ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ

Transcript

1 ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Κιοτάρι Ρόδου Αριθµός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2016 Οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συµφωνία µε τον νόµο Ν.4308/2014.(Υποδείγµατα Β 1.1, Β 2.1 & Β 3) 1

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ... 2 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... 3 Ετήσιες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Κατ είδος) χρήσης 2016 (1/1-31/12/2016)... 7 Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης Κατάσταση Χρηµατοροών (Έµµεση Μέθοδος)... 9 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (σηµειώσεις) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της 31ης εκεµβρίου Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία (παρ. 3 άρθρου 29) Κίνδυνοι και τα µέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιµετώπισή τους (παρ. 4 άρθρου 29) Λογιστικές Πολιτικές (παρ. 5 άρθρου 29) Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών & ιορθώσεις Λαθών παρ. 1 άρθρου 28 (παρ. 5 άρθρου 29 ) Παρεκκλίσεις από τον Νόµο και επιδράσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων (παρ. 6 άρθρου 29) Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρεώσεως µε περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισµού (παρ. 7 άρθρου 29) Αναλύσεις κονδυλίων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων Ενσώµατα και άυλα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29) Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29) Εµπράγµατες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσµες µετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) ιακανονισµοί (συµφωνίες) που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό µε σηµαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας (παρ. 15 άρθρου 29) Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόµενες επιβαρύνσεις (ενδεχόµενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισµού (παρ. 16 άρθρου 29) Έσοδα και έξοδα σηµαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σηµασίας (παρ. 17 άρθρου 29) Τόκοι που ενσωµατώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο (παρ. 18 άρθρου 29) Προτεινόµενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) Ανάλυση καθαρού κύκλου εργασιών (παρ. 24 άρθρου 29) Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29) Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη (παρ. 31 άρθρου 29) Αµοιβές νόµιµου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29) Περιουσιακά στοιχεία σηµαντικού ποσού που έχει ληφθεί απόφαση διάθεσής τους (παρ. 33 άρθρου 29) Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού Πίνακας µεταβολών ενσώµατων και άυλων παγίων περιόδου

3 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/ ). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό προέκυψε ότι, στις «Εμπορικές απαιτήσεις» και στις «Λοιπές απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από προηγούμενες χρήσεις, ποσού ευρώ 18 εκ. και 2,2 εκ. αντίστοιχα. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί απομείωση επί των απαιτήσεων αυτών, κατά την εκτίμησή μας συνολικού ποσού ευρώ 20,2 εκ. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 20,2 εκ. χωρίς επίδραση στα αποτελέσματα της κλειόμενης χρήσης. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» κατά την 31η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις 3

4 ταμειακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρεία «ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑΔΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αθήνα, 4 Ιουλίου 2017 Ευστάθιος Π. Μπανίλας Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ Μ ΣΟΕΛ Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 4

5 Ετήσιες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» του 2016 Κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης (Ισολογισµός) της ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/ /12/2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα , ,24 Μηχανολογικός εξοπλισµός , ,77 Λοιπός εξοπλισµός , ,12 Επενδύσεις σε ακίνητα , ,49 Σύνολο , ,62 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,06 Σύνολο , ,06 Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , ,09 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία άνεια και απαιτήσεις , ,30 Σύνολο , ,30 Αναβαλλόµενοι φόροι 0,00 0,00 Σύνολο µη κυκλοφορούντων , ,07 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά , ,44 Προκαταβολές για αποθέµατα , ,53 Σύνολο , ,97 Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις , ,64 ουλευµένα έσοδα περιόδου , ,73 Λοιπές απαιτήσεις , ,67 Προπληρωµένα έξοδα , ,52 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,74 Σύνολο , ,30 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,27 Σύνολο Ενεργητικού , ,34 5

6 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σηµ. 31/12/ /12/2015 Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού , ,36 Αφορολόγητα αποθεµατικά , ,88 Αποτελέσµατα εις νέο , ,75 Σύνολο , ,99 Σύνολο καθαρής θέσης , ,99 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους , ,64 Σύνολο , ,64 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµα άνεια , ,00 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,96 Κρατικές επιχορηγήσεις , ,41 Σύνολο , ,37 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσµα Τραπεζικά άνεια , ,53 Βραχυπρόθεσµο µέρος µακροπροθέσµων δανείων , ,52 Εµπορικές υποχρεώσεις , ,40 Φόρος εισοδήµατος 0,00 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη , ,60 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης , ,14 Λοιπές υποχρεώσεις , ,96 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα , ,19 Έσοδα επόµενων χρήσεων 0,00 0,00 Σύνολο , ,34 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,71 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων , ,34 6

7 Κατάσταση Αποτελεσµάτων (Κατ είδος) χρήσης 2016 (1/1-31/12/2016) της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Σηµ. 31/12/ /12/2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,17 Μεταβολές αποθεµάτων (εµπορεύµατα, προϊόντα, ηµικατ/µένα) , ,97 Λοιπά συνήθη έσοδα , ,14 Αγορές εµπορευµάτων και υλικών , ,81 Παροχές σε εργαζόµενους , ,43 Αποσβέσεις , ,61 Λοιπά έξοδα και ζηµίες , ,94 Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) , ,45 Κέρδη και ζηµίες από διάθεση µη κυκλοφορούντων στοιχείων ,19 0,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη , ,16 Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων , ,20 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ,12 168,08 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,15 Αποτέλεσµα προ φόρων , ,87 Φόροι εισοδήµατος 7.8 0,00 0,00 Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους , ,87 7

8 Κατάσταση µεταβολών καθαρής θέσης 2016 Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Καταθέσεις ιδιοκτητών Αποθεματικά νόμων & καταστατικού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και λάθη Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές μεταφορές 0 Διανομές στους φορείς 0 Αποτελέσματα περιόδου Υπόλοιπο Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 0 Εσωτερικές μεταφορές Διανομές μερισμάτων 0 Αποτελέσματα περιόδου Υπόλοιπο

9 Κατάσταση Χρηµατοροών (Έµµεση Μέθοδος) Χρηµατοροές από λειτουργικές δραστηριότητες 31/12/ /12/2015 Αποτέλεσµα προ φόρων , ,87 Πλέον ή µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις και αποµειώσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων Αποσβέσεις Κρατικών Επιχορηγήσεων Προβλέψεις Κέρδη και ζηµίες από διάθεση στοιχείων Κέρδη και ζηµίες από επιµέτρηση στοιχείων Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης , , , , ,33-524, , , , , , ,96 Πλέον ή µείον µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεµάτων Μεταβολή απαιτήσεων Μεταβολή υποχρεώσεων Μείον: Πληρωµές/εισπράξεις για/από χρεωστικούς & πιστωτικούς τόκους Πληρωµές για φόρο εισοδήµατος Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , , , , , , , , , ,83 Χρηµατοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωµές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρό) Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσµατα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,27 0, ,13 0, , ,40 Χρηµατοροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωµές) από αύξηση (µείωση) κεφαλαίου Εισπράξεις (πληρωµές) από δάνεια Μερίσµατα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0, , , , , ,79 Καθαρή αύξηση /(µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (α) + (β) + (γ) , ,78 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου , , , ,74 9

10 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (σηµειώσεις) επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της 31ης εκεµβρίου 2016 Κιοτάρι Ρόδου Αριθµός Μητρώου ΓΕ.ΜΗ (Βάση των Άρθρων 29 και 30 του Ν 4308/2014) 1. Γενικές πληροφορίες για την εταιρεία (παρ. 3 άρθρου 29) 1.1. Η εταιρεία λειτουργεί µε την παραδοχή της συνεχιζόµενης δραστηριότητας Η εταιρεία εµπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των µεγάλων οντοτήτων του άρθρου 2 (άρθρο 2 παράγραφος 6) του νόµου 4308/ Η εταιρεία συντάσσει ενοποιηµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, δεν συµµετέχει και δεν είναι απεριόριστα ευθυνόµενος εταίρος σε άλλη οντότητα Η οντότητα δεν έχει τεθεί υπό εκκαθάριση 1.5. Οι παρούσες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συµφωνία µε τον νόµο 4308/ Η εταιρεία δεν κατέχει ίδιες µετοχές 2. Κίνδυνοι και τα µέτρα που έχουν ληφθεί για την αντιµετώπισή τους (παρ. 4 άρθρου 29) 2.1. Κίνδυνος ρευστότητας και ταµειακών ροών Όπως προκύπτει και από τις οικονοµικές καταστάσεις δεν διαφαίνονται σηµαντικοί κίνδυνοι ρευστότητας. Το κυκλοφορούν ενεργητικό καλύπτει τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. Η εταιρεία έχει ως αρχή να παρακολουθεί σε συνεχή βάση τις ταµειακές της ανάγκες φροντίζοντας να εξασφαλίζει εγκαίρως τους απαραίτητους πόρους για την εµπρόθεσµη εξόφληση των υποχρεώσεων της Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η εταιρεία δεν είναι εκτεθειµένη σε σηµαντικό συναλλαγµατικό κίνδυνο δεδοµένου ότι οι συναλλαγές της γίνονται κυρίως σε ευρώ Πιστωτικός κίνδυνος Ο κυριότερος χρηµατοοικονοµικός κίνδυνος που αντιµετωπίζει η εταιρεία, λόγω και της γενικής οικονοµικής κρίσης είναι ο πιστωτικός κίνδυνος. Για την αντιµετώπιση του κινδύνου έχουν ενταθεί τα µέτρα πιστωτικού ελέγχου. Υπάρχει µεγάλη διασπορά του κινδύνου, λόγω του πλήθους των πελατών. Οι πελάτες παρακολουθούνται στενά για την χρηµατοοικονοµική τους κατάσταση. Λαµβάνονται εγγυήσεις όπου είναι δυνατόν. ιακόπτεται 10

11 η συνεργασία σε περιπτώσεις µεγάλων καθυστερήσεων. Λαµβάνονται τα απαραίτητα ένδικα µέσα για την είσπραξη των καθυστερηµένων απαιτήσεων Κίνδυνος από τη διακύµανση των επιτοκίων Τα λειτουργικά έξοδα της εταιρείας επηρεάζονται από τις διακυµάνσεις των επιτοκίων, λόγω δανειακών υποχρεώσεων. Για µία µεταβολή των επιτοκίων κατά µία µονάδα, η µεταβολή στα έξοδα ανέρχεται σε ποσό 398 χιλ περίπου. Η έκθεση σε κίνδυνο επιτοκίων για τις υποχρεώσεις παρακολουθείται σε προϋπολογιστική βάση 2.5. Χρήση χρηµατοοικονοµικών µέσων Η εταιρεία δεν κάνει χρήση παραγώγων ή άλλων χρηµατοοικονοµικών µέσων για την αντιµετώπιση των κινδύνων. 3. Λογιστικές Πολιτικές (παρ. 5 άρθρου 29) Για την παρακολούθηση των επιµέρους στοιχείων των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, η εταιρεία ακολουθεί της παρακάτω λογιστικές πολιτικές, οι οποίες εφαρµόζονται εφόσον υφίστανται οι ανάλογες περιπτώσεις (στοιχεία των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων) Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα ιδιοχρησιµοποιούµενα κτίρια αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης 2% που αντανακλά την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή τους Προσθήκες ιδιοχρησιµοποιούµενων παγίων σε ακίνητα τρίτων (µισθωµένα ξενοδοχεία) επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα πάγια αυτά αποσβένονται µε ετήσιο συντελεστή απόσβεσης βάση των ετών µίσθωσης Οι επενδύσεις σε ακίνητα επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Τα λοιπά ενσώµατα πάγια επιµετρούνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις, και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Τα λοιπά ενσώµατα πάγια αποσβένονται µε της παρακάτω συντελεστές απόσβεσης, που αντανακλούν την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της: α/α Περιγραφή Συντελεστής απόσβεσης (1) Μηχανολογικός εξοπλισµός 10% (2) Μεταφορικά µέσα 12% &16%* (3) Εξοπλισµός Η/Υ 20% * Τα επιβατηγά µεταφορικά µέσα αποσβένονται µε συντελεστή 16% ενώ τα Φορτηγά αυτοκίνητα µε συντελεστή 12% 11

12 3.5. Τα άυλα πάγια περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης: Τα άυλα στοιχεία µε περιορισµένη ωφέλιµη οικονοµική ζωή επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις και µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Η απόσβεση των άυλων στοιχείων µε συµβατικά καθοριζόµενο χρόνο χρήσης γίνεται εντός του χρόνου αυτού. Για τα στοιχεία χωρίς συµβατικά καθοριζόµενο χρόνο χρήσης, οι αποσβέσεις διενεργούνται µε βάση την εκτιµώµενη ωφέλιµη οικονοµική ζωή της Τα άυλα στοιχεία µε απεριόριστη ωφέλιµη οικονοµική ζωή, ή µε ωφέλιµη οικονοµική ζωή που δεν µπορεί να προσδιοριστεί αξιόπιστα, επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον αποσβέσεις µε συντελεστή απόσβεσης 10%, και µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Οι επενδύσεις σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες, καθώς και οι λοιποί συµµετοχικοί τίτλοι επιµετρώνται στο κόστος κτήσης, µείον ζηµίες αποµείωσης όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα. Μερίσµατα από της εν λόγω επενδύσεις αναγνωρίζονται ως έσοδα στα αποτελέσµατα, κατά το χρόνο που εγκρίνονται από τα αρµόδια όργανα αυτών Τα λοιπά πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία («άνεια και απαιτήσεις» και «Χρεωστικοί τίτλοι», επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον ζηµίες αποµείωσης, όταν κρίνεται ότι αυτές (ζηµίες αποµείωσης) είναι µόνιµου χαρακτήρα Κατά την διάθεση των ενσώµατων, άυλων και χρηµατοοικονοµικών πάγιων περιουσιακών στοιχείων, η διαφορά µεταξύ λογιστικής αξίας και τιµήµατος διάθεσης αυτών, αναγνωρίζεται ως κέρδος/ζηµία στην κατάσταση αποτελεσµάτων Τα πάσης φύσεως αποθέµατα (έτοιµα και ηµιτελή, εµπορεύµατα, πρώτες ύλες και υλικά, βιολογικά αποθέµατα) επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία, µεταξύ αξίας κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος κτήσης των αποθεµάτων προσδιορίζεται µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού όρου ή, κατά περίπτωση, την µέθοδο της µέσης σταθµικής τιµής. Οι ζηµία που προκύπτει από την επιµέτρηση των αποθεµάτων στην καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία όταν αυτή είναι µικρότερη του κόστους κτήσης, αναγνωρίζεται της ζηµίες αποµείωσης και επιβαρύνει το κόστος πωλήσεων στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων. Σε περίπτωση ιδιαίτερα αυξηµένων ζηµιών αποµείωσης αποθεµάτων, τα σχετικά ποσά εµφανίζονται στο κονδύλι «Αποµειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό)» στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων µε σκοπό την εύλογη παρουσίαση Οι εµπορικές απαιτήσεις και οι λοιπές απαιτήσεις επιµετρώνται στο κόστος κτήσης µείον της εκτιµώµενες ζηµίες αποµείωσης Οι προκαταβολές αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης (καταβαλλόµενα ποσά). Μεταγενέστερα επιµετρώνται στο αρχικό κόστος κτήσης, µείον τα χρησιµοποιηθέντα ποσά βάσει της αρχής του δουλευµένου και τυχόν ζηµίες αποµείωσης. 12

13 3.12. Τα λοιπά µη χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης. Μεταγενέστερα επιµετρώνται στη χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσης και ανακτήσιµης αξίας εν διενεργούνται προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία. Οι παροχές σε εργαζοµένους µετά την έξοδο από την υπηρεσία, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα και επιµετρώνται στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά την ηµεροµηνία της καταβολής τους Οι λοιπές προβλέψεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για τον διακανονισµό τους Οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στα ονοµαστικά της ποσά. Όταν οι χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις εµπεριέχουν ή τεκµαίρεται ότι εµπεριέχουν σηµαντικά ποσά που αφορούν τόκους ή/και διαφορές υπέρ ή υπό τα άρτιο ή/και αρχικά κόστη, οι εν λόγω χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις επιµετρώνται στο αποσβέσιµο κόστος µε τη σταθερή µέθοδο. Οι προκύπτοντες τόκοι από της χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα ως χρηµατοοικονοµικό κόστος (τόκοι έξοδα) Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν περιουσιακά στοιχεία αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή τους και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις αναγνωρίζονται µε τα ποσά που εισπράττονται ή εγκρίνονται οριστικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι κρατικές επιχορηγήσεις αποσβένονται µε τη µεταφορά της στα αποτελέσµατα ως έσοδα, στην ίδια περίοδο και µε τρόπο αντίστοιχο της µεταφοράς στα αποτελέσµατα της λογιστικής αξίας του στοιχείου που επιχορηγήθηκε. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα αναγνωρίζονται αρχικά ως υποχρεώσεις στην περίοδο που εισπράττονται ή στην περίοδο που καθίσταται οριστική η έγκρισή της και υπάρχει βεβαιότητα ότι θα εισπραχθούν. Οι κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν έξοδα µεταφέρονται στα αποτελέσµατα ως έσοδα στην περίοδο στην οποία τα επιχορηγηθέντα έξοδα βαρύνουν τα αποτελέσµατα Οι µη χρηµατοοικονοµικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιµετρώνται µεταγενέστερα στο ονοµαστικό ποσό που αναµένεται να απαιτηθεί για το διακανονισµό τους ιαφορές που προκύπτουν είτε κατά την επανεκτίµησή είτε κατά τον διακανονισµό των µη χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων, συµπεριλαµβανοµένων των προβλέψεων, αναγνωρίζονται ως κέρδη ή ζηµίες της περιόδου στην οποία προκύπτουν Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται ως έξοδο στην κατάσταση αποτελεσµάτων και περιλαµβάνει τον φόρο εισοδήµατος που προκύπτει βάσει της φορολογικής νοµοθεσίας και της διαφορές φορολογικού ελέγχου για φόρο εισοδήµατος και προσαυξήσεις Τα έσοδα από πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν: (α) µεταβιβάζονται στον αγοραστή οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη που συνδέονται µε την κυριότητά της, (β) τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από τον αγοραστή και (γ) τα οικονοµικά οφέλη από τη συναλλαγή µπορούν να επιµετρηθούν αξιόπιστα και θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή της στην οντότητα. Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται µε 13

14 βάση το ποσοστό ολοκλήρωσης και εφόσον θεωρείται σφόδρα πιθανή η εισροή του οικονοµικού οφέλους της συναλλαγής. Εναλλακτικά και όταν δεν υπάρχει ουσιώδης επίπτωση της χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών επιµετρώνται µε την µέθοδο της ολοκληρωµένης σύµβασης. Τα έσοδα από τόκους λογίζονται βάσει της αρχής του δουλευµένου. Τα µερίσµατα ή το εισόδηµα από τη συµµετοχή στην καθαρή θέση άλλων οντοτήτων, αναγνωρίζονται ως έσοδα όταν εγκρίνονται από το αρµόδιο όργανο που αποφασίζει τη διανοµή της. Τα δικαιώµατα αναγνωρίζονται ως έσοδα βάσει των σχετικών συµβατικών όρων Τα έξοδα αναγνωρίζονται στην κατάσταση αποτελεσµάτων βάσει της αρχής του δουλευµένου Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα µετατρέπονται κατά την αρχική αναγνώριση στο νόµισµα στο οποίο καταρτίζονται οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της οντότητας µε την ισχύουσα συναλλαγµατική ισοτιµία κατά τη συναλλαγή. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς: (α) τα νοµισµατικά στοιχεία µετατρέπονται µε την ισοτιµία κλεισίµατος της ηµεροµηνίας του ισολογισµού, (β) τα µη νοµισµατικά στοιχεία που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα και επιµετρώνται στο κόστος κτήσεως, µετατρέπονται µε την ισοτιµία της αρχικής αναγνώρισης. Οι συναλλαγµατικές διαφορές που προκύπτουν από το διακανονισµό νοµισµατικών στοιχείων ή από τη µετατροπή της µε ισοτιµία διαφορετική από την ισοτιµία µετατροπής κατά την αρχική αναγνώριση ή κατά τη σύνταξη προγενέστερων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της περιόδου που προκύπτουν Οι µεταβολές των λογιστικών πολιτικών και οι διορθώσεις λαθών, αναγνωρίζονται αναδροµικά µε τη διόρθωση: Των λογιστικών αξιών των περιουσιακών στοιχείων, των υποχρεώσεων και της καθαρής θέσης, για την σωρευτική επίδραση της µεταβολής κατά την έναρξη και λήξη της συγκριτικής και της τρέχουσας περιόδου, και Των εσόδων, κερδών, εξόδων και ζηµιών, όσον αφορά την επίδραση επί των λογιστικών µεγεθών της συγκριτικής περιόδου Οι µεταβολές των λογιστικών εκτιµήσεων αναγνωρίζονται στην περίοδο στην οποία διαπιστώνεται ότι προκύπτουν και επηρεάζουν αυτή την περίοδο και µελλοντικές περιόδους, κατά περίπτωση. Οι αλλαγές αυτές δεν αναγνωρίζονται αναδροµικά Η διόρθωση των λαθών διενεργείται άµεσα κατά τον εντοπισµό τους. 4. Αλλαγή Λογιστικών Πολιτικών & ιορθώσεις Λαθών παρ. 1 άρθρου 28 (παρ. 5 άρθρου 29 ) Βάση της περίπτωσης 3.23 των 3. Λογιστικών Πολιτικών (παρ. 5 άρθρου 29 του Ν. 4308/2014.) Κατά την παρούσα χρήση έγιναν τα εξής: 1. Υιοθετήθηκε διαφορετική πολιτική σε ότι αφορά την πρόβλεψη αποζηµίωσης προσωπικού. 14

15 Ενώ µέχρι και την προηγούµενη χρήση η οντότητα δεν διενεργούσε καµία πρόβλεψη, στην παρούσα χρήση έγινε αναγνώριση και επιµέτρηση στα προκύπτοντα από τη νοµοθεσία ονοµαστικά ποσά κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού και κατά την 31/12/ ιορθώθηκε λάθος, µε ανακατάταξη της εµφάνισης του αποσβεσµένου µέρους των κρατικών επιχορηγήσεων του Ν. 3299/2004 από το Κονδύλι «Αποτελέσµατα εις νέο» στο κονδύλι «Αφορολόγητα αποθεµατικά». Εµφανίστηκε ως εσωτερική µεταφορά ( ιόρθωση λάθους) µεταξύ των κονδυλίων αυτών της καθαρής θέσης ποσού ιορθώθηκε λάθος υπολογισµός των σωρευµένων αποσβέσεων της πρώτης εφαρµογής των Κρατικών επιχορηγήσεων µε την ανακατάταξη του ποσού του λάθους µεταξύ των κονδυλίων «Κρατικές επιχορηγήσεις» και «Αποτελέσµατα εις νέο» ποσού Η Συνολική επίδραση στην Καθαρή θέση της συγκριτικής περιόδου 31/12/2015, από τους ανωτέρω χειρισµούς, ανήλθε σε ποσό , ενώ δεν υπήρξε επίδραση στο αποτέλεσµα της συγκριτικής περιόδου. Συγκεκριµένα οι µεταβολές στην Καθαρή θέση της συγκριτικής περιόδου µεταξύ δηµοσιευµένων και διορθωµένων ποσών παρουσιάζονται στον ακόλουθο πίνακα: Επίδραση των διορθώσεων στο σύνολο της Καθαρής Θέσης. Σύνολο Καθαρής Θέσης Δημοσιευμένο 31/12/ Επίδραση από Διορθώσεις Διορθωμένο 31/12/ Προσαρμογές σε κονδύλια του Ισολογισμού 2015 (συγκριτική περίοδος) Αποτελέσματα εις νέο Δημοσιευμένο 31/12/ ,52 Επίδραση από Διορθώσεις Επίδραση Εσωτερικές μεταφορές (Αφορολόγητα αποθεματικά) Διορθωμένο 31/12/ Κρατικές επιχορηγήσεις Δημοσιευμένο 31/12/ Επίδραση από Διόρθωση 1/1/ Διορθωμένο 31/12/ Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Δημοσιευμένο 31/12/ Επίδραση από Διορθώσεις Διορθωμένο 31/12/ Αφορολόγητα αποθεματικά Δημοσιευμένο 31/12/ Επίδραση από Διορθώσεις Διορθωμένο 31/12/

16 5. Παρεκκλίσεις από τον Νόµο και επιδράσεις επί των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων (παρ. 6 άρθρου 29) εν έγινε παρέκκλιση από τον νόµο 6. Σχέσεις ενός περιουσιακού στοιχείου ή µιας υποχρεώσεως µε περισσότερα από ένα κονδύλια του ισολογισµού (παρ. 7 άρθρου 29) Κονδύλια Βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων Σύνολο Λοιπές μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υπόλοιπο Κονδυλίων Βραχυπροθέσμων Εμπορικές υποχρεώσεις ,47 * , ,34 Διακανονισμός καταβολής Φόρων & Τελών , , ,75 Διακανονισμός καταβολής Ασφ. Οργανισμών , , ,31 Ληφθείσες εγγυήσεις , ,09 0,00 Ληφθείσες προκαταβολές (Λοιπές υποχρεώσεις) , , ,61 Σύνολο , , ,01 *(μέρος που αφορά Επιταγές πληρωτέες επί του συνόλου των εμπορικών υποχρεώσεων) Κονδύλια Μακροπροθέσμων δανείων Σύνολο Μακροπρόθεσμα Δάνεια Βραχυπρόθεσμο τμήμα μακροπρόθεσμων δανείων Μακροπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , , ,12 7. Αναλύσεις κονδυλίων χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων 7.1. Ενσώµατα και άυλα πάγια (παρ. 8 άρθρου 29) Στον συνηµµένο πίνακα στο τέλος της παρούσας παρουσιάζονται οι πληροφορίες που αφορούν την κίνηση και τη συµφωνία των λογαριασµών των ενσωµάτων παγίων και των άυλων παγίων. Σηµείωση Λόγω της πολυπλοκότητας του υπολογισµού της αξίας ιστορικού κόστους για τα ακίνητα της εταιρείας, για την πρώτη εφαρµογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (Ν 4308/2014), έγινε αποτίµηση των περιουσιακών στοιχείων (ακινήτων) της σε εύλογη αξία από ορκωτό εκτιµητή. Η αξία αυτή θεωρείται ως ιστορικό κόστος Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία (παρ. 11 άρθρου 29) Ο λογαριασµός του µη κυκλοφορούντος ενεργητικού «άνεια και απαιτήσεις» περιλαµβάνει : α. προκαταβεβληµένα µισθώµατα εποµένων χρήσεων, για µισθώµατα Ξενοδοχείου στην περιοχή της Ρόδου ,60 και β. Λοιπές δοσµένες εγγυήσεις ποσού ,20. 16

17 7.3. Καθαρή θέση (παρ. 12 άρθρου 29) Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε ποσό ,00 και αποτελείτε από µετοχές ονοµαστικής αξίας 2 ευρώ η κάθε µία, και είναι ολοσχερώς καταβληµένο. Οι όποιες µεταβολές του αριθµού των µετοχών, παρουσιάζεται στον παρακάτω πίνακα: Αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία στην αρχή του έτους Εκδοθείσες µετοχές στη διάρκεια του έτους Αριθµός µετοχών σε κυκλοφορία στο τέλος του έτους Στην προηγούµενη χρήση έγινε αύξηση µετοχικού κεφαλαίου ποσού ,00 µε την έκδοση νέων µετοχών αξίας 2 έκαστη Το κονδύλι «Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού» της καθαρής θέσης δεν µεταβλήθηκε από την προηγούµενη χρήση. Μεταβολή κονδυλίου «Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού» στο έτος 2016 Αποθεµατικά καταστατικού Τακτικό αποθεµατικό Σύνολο Υπόλοιπο στην αρχή του έτους ( ) , , ,36 Κράτηση στη διάρκεια του έτους 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο στο τέλος του έτους ( ) , , , Εµπράγµατες εγγυήσεις επί ακινήτων της εταιρείας (παρ. 13 άρθρου 29) Επί των ακινήτων έχουν εγγραφεί υποθήκες και προσηµειώσεις συνολικού ποσού ,53, για ασφάλεια τραπεζικών δανείων και λοιπών υποχρεώσεων. Σύνολο Προσ/σεων Καλυπτ/νοι Κίνδυνοι από Υπόλοιπα Δανείων Καλυπτ/νοι Κίνδυνοι από Υπόλοιπα Ε/Ε , , ,00 Στο ανωτέρω ποσό περιλαµβάνεται προσηµείωση ποσού για κάλυψη δάνειο (εγγύηση) ποσού για άλλη εταιρεία του οµίλου Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις ληξιπρόθεσµες µετά από 5 έτη (παρ. 14 άρθρου 29) Οι υποχρεώσεις αυτές εµφανίζονται στον πίνακα που ακολουθεί Ρυθμίσεις Οφειλών Φόρων & Υποχρεώσεις μετά από Ρύθμιση Αυθαιρέτων Δόσεις Δανείων τελών 5 έτη - Σύνολο , , , , ιακανονισµοί (συµφωνίες) που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό µε σηµαντικές θετικές ή αρνητικές επιπτώσεις επί της εταιρείας (παρ. 15 άρθρου 29) εν υπάρχουν τέτοιες 17

18 7.7. Χρηµατοοικονοµικές δεσµεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόµενες επιβαρύνσεις (ενδεχόµενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισµού (παρ. 16 άρθρου 29) Η εταιρεία µισθώνει ξενοδοχειακή µονάδα στην περιοχή της Ρόδου έως την χρήση 2023 µε ετήσιο καθαρό µίσθωµα Η εταιρεία έχει υπαχθεί σε έλεγχο φορολογικής συµµόρφωσης Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών, που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65Α του ν. 4174/2013 για την χρήση Ο έλεγχος αυτός βρίσκεται σε εξέλιξη και η έκθεση φορολογικής συµµόρφωσης προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσεως Αν µέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις, εκτιµούµε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Για τις µη παραγραµµένες χρήσεις 2011 έως και 2015, εκδόθηκαν σχετικές εκθέσεις φορολογικής συµµόρφωσης των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών και έχουν υποβληθεί εµπρόθεσµα στις φορολογικές αρχές. Ο έλεγχος της 2010 από τις φορολογικές αρχές ολοκληρώθηκε την επόµενη χρήση χωρίς να προκύψει πρόσθετη επιβάρυνση για την εταιρεία Έσοδα και έξοδα σηµαντικού ποσού ή ιδιαίτερης συχνότητας ή σηµασίας (παρ. 17 άρθρου 29) ΕΣΟΔΑ Πωλήσεις εμπορευμάτων 7.556, ,30 Πωλήσεις προϊόντων ετοίμων & ημιτελών , ,36 Παροχή υπηρεσιών , ,51 Επιχορηγήσεις & διάφορα έσοδα πωλήσεων 0, ,50 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών , ,64 Έσοδα κεφαλαίων (*) βλ Σημείωση ,12 168,08 Κέρδη από εκποίηση μεταφορικών μέσων 524,19 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,16 Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 7.034,21 0,00 Έσοδα από αχρησιμοποίητες προβλέψεις ,86 0,00 Σύνολο Εσόδων , , ΕΞΟΔΑ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,43 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,35 Παροχές τρίτων , ,08 Φόροι-Τέλη , ,25 Διάφορα έξοδα , ,63 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,15 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων ενσωμ. στο λειτ/κό κόστος , ,61 Λοιπές προβλέψεις ,19 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,82 Έξοδα προηγούμενων χρήσεων 3.443, ,81 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις , ,45 Σύνολο Εξόδων , ,58 18

19 Οι αναλώσεις της χρήσης (Πρώτες ύλες και λοιπά υλικά) ανήλθαν σε ποσό ,78 έναντι αναλώσεων ποσού ,84 της προηγούµενης χρήσης εν προέκυψε Φόρος εισοδήµατος για την παρούσα χρήση λόγω του ζηµιογόνου φορολογικού αποτελέσµατος. (*)Η εταιρεία κατά την παρούσα χρήση εφάρµοσε νέα πολιτική µε την χρέωση τόκων επί των απαιτήσεων κατά συνδεδεµένων µερών Τόκοι που ενσωµατώθηκαν στην αξία περιουσιακών στοιχείων στην περίοδο (παρ. 18 άρθρου 29) εν υπάρχουν τόκοι που ενσωµατώθηκαν σε περιουσιακά στοιχεία στην περίοδο. 8. Προτεινόµενη διάθεση κερδών (παρ. 19 άρθρου 29) Η χρήση δεν παρουσιάζει κέρδη µετά από φόρους και εποµένως τα αποτελέσµατα της περιόδου προτείνεται να µεταφερθούν στο αντίστοιχο κονδύλι των καταστάσεων «Αποτελέσµατα εις νέο». 9. Πληροφορίες για το προσωπικό και τις σχετικές δαπάνες της περιόδου (παρ. 23 άρθρου 29) Ο µέσος όρος προσωπικού της εταιρείας κατά την περίοδο 2016 ανήλθε σε 812 απασχολούµενους έναντι 782 στην προηγούµενη χρήση. Το συνολικό κόστος µισθοδοσίας του προσωπικού αναλύεται στον παρακάτω πίνακα Αμοιβές έμμισθου προσωπικού , ,00 Παρεπόμενες παροχές, έξοδα προσωπικού , ,24 Εργοδοτικές εισφορές & επιβ. Εμμισθου προσωπικού , ,60 Αποζημιώσεις απολύσεως ή εξόδου , ,59 Σύνολο Αμοιβών , , Ανάλυση καθαρού κύκλου εργασιών (παρ. 24 άρθρου 29) Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας αναλύεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ανάλυση Κύκλου εργασιών Πωλήσεις εμπορευμάτων 7.556, ,30 Έσοδα επισιτιστικών τμημάτων ξενοδοχείου , ,36 Έσοδα ενοικίων , ,77 Έσοδα πελατών διάφορα , ,75 Έσοδα ξενοδοχείου διάφορα 5.050, ,21 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών SPA , , , ,17 Το σύνολο του κύκλου εργασιών προέρχεται από την εκµετάλλευση των ξενοδοχειακών µονάδων της εταιρείας. 19

20 11. Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 25 άρθρου 29) Η εταιρεία έχει παράσχει προκαταβολές και πιστώσεις σε µέλη του διοικητικού της Συµβουλίου για εµπορικούς σκοπούς (παρεσχέθη σχετική έγκριση από την Έκτακτη Γενική Συνέλευση της ). Η κίνηση των ποσών αυτών εµφανίζεται στον πίνακα που ακολουθεί: Ποσά Υπόλοιπα ,00 Προκαταβολές και πιστώσεις ,00 Επιστροφές ,65 Διαγραφές ,00 Υπόλοιπο ,35 Προκαταβολές και πιστώσεις ,88 Επιστροφές ,00 Διαγραφές ,00 Υπόλοιπο , Αµοιβές προς τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου (παρ. 30 άρθρου 29) εν δόθηκαν τέτοιες αµοιβές στην χρήση 13. Συναλλαγές µε συνδεµένα µέρη (παρ. 31 άρθρου 29) Πέραν των αναφεροµένων στα άρθρα 11 & 12 της παρούσας. Οι συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη παρατίθενται στον πίνακα που ακολουθεί: Επωνυμία Εταιρείας Καθαρή Αξία Πωλήσεων Καθαρή Αξία Αγορών ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε , ,97 Ξ.Τ.Ε. ΚΟΡΑΛΙ Α.Ε , ,82 ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε , ,20 ΘΟΛΑΡΙ Ξ.Τ.Ο.Ε. Α.Ε , ,15 ΔΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε , ,41 ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε ,42 0,00 Ξ.Ε.Α.Α. Α.Ε ,20 0,00 ΕΝΤΥΠΟΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε. - ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΠΡΟΣΩΡΙΝΟΣ ,52 0,00 ΑΔΕΣΜΕΥΤΟΣ ΤΥΠΟΣ Α.Ε. - ΛΟΓ/ΣΜΟΣ ΠΡΟΣΩΡΙΝΟΣ 2.800,00 0,00 ΚΑΒΕΙΡΟΣ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Ε. 0, ,03 Σύνολο , ,58 Τα υπόλοιπα των λογαριασµών των συνδεδεµένων µερών κατά την 31/12/2016 αναλύονται ως εξής (Με θετικό πρόσηµο εµφανίζονται οι απαιτήσεις και µε αρνητικό πρόσηµο οι υποχρεώσεις): Εταιρεία Υπόλοιπο 2016 ΑΔΕΣΜΕΥΤΟΣ ΤΥΠΟΣ Α.Ε ,00 ΓΑΛΗΝΗ ΞΤΕΕ Α.Ε ,00 ΔΙΑΓΟΡΑΣ Α.Ξ.Ε ,34 ΕΝΤΥΠΟΕΚΔΟΤΙΚΗ Α.Ε.Β.Ε ,24 20

21 ΚΟΡΤΙΑ Ξ.Τ.Ο.Ε.Α.Ε ,61 ΞΤΕ Κ.ΜΗΤΣΗΣ Α.Ε ,69 ΠΑΝΕΥΡΩΠΑ Α.Ε. Α.Ε.Τ.Ξ.Ε ,42 ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΕΡΟΔΡΟΜΙΟΥ ΑΘΗΝΩΝ Α.Ε ,22 ΚΑΒΕΙΡΟΣ ΟΙΝΟΠΟΙΗΤΙΚΗ Α.Ε ,22 ΦΑΛΗΡΑΚΙ Α.Ξ.Ε ,40 ΣΥΝΟΛΟ , Αµοιβές νόµιµου ελεγκτή περιόδου (παρ. 32 άρθρου 29) Αµοιβές τακτικού ελέγχου (ατοµικός) Αµοιβές τακτικού ελέγχου (ενοποιηµένος) Αµοιβές φορολογικού πιστοποιητικού Αµοιβές προσυµφωνηµένων διαδικασιών Σύνολο Περιουσιακά στοιχεία σηµαντικού ποσού που έχει ληφθεί απόφαση διάθεσής τους (παρ. 33 άρθρου 29) εν έχει ληφθεί απόφαση διάθεσης περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας 16. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού εν υπάρχουν διορθωτικά ή µη διορθωτικά σηµαντικά γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του ισολογισµού. 21

22 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξία Κτήσης 1/1/2015 Πίνακας µεταβολών ενσώµατων και άυλων παγίων περιόδου Μεταβολές 2015 Αξία 31/12/2015 Προσθήκες 2016 Μειώσεις 2016 Αξία 31/12/2016 Οικόπεδα (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) ,00 0, ,00 0, ,00 Οικόπεδα (Επενδυτικά) ,49 0, ,49 0, ,49 Κτίρια (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , , , ,92 Κτίρια σε μισθωμένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , , , ,46 Μηχανήματα και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός , , , , ,06 Μεταφορικά Μέσα , , , , , ,42 Έπιπλα και λοιπός Εξοπλισμός , , , , ,88 Ασώματες ακινητοποιήσεις & Έξοδα Πολυετούς απόσβεσης , , , , ,95 Σύνολο Αξίας κτήσης , , , , , ,18 Μειώσεις ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αποσβεσθέντα 1/1/2015 Αποσβέσεις 2015 Αποσβεσθέντα 31/12/2015 Αποσβέσεις 2016 Αποσβέσεων 2016 Αποσβεσθέντα 31/12/2016 Αποσβέσεις Κτιρίων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , , , ,51 Αποσβ. Κτιρίων σε μισθωμένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρ/μενα) , , , , ,47 Αποσβ. Μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού , , , , ,84 Αποσβέσεις Μεταφορικών Μέσων , , , , , ,29 Αποσβέσεις Επίπλων και λοιπού Εξοπλισμού , , , , ,14 Αποσβέσεις Ασωμάτων ακιν/σεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβ , , , , ,29 Σύνολο Αποσβέσεων , , , , , ,54 Αναπόσβεστα ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αναπ/τα 1/1/2015 Αναπ/τα 31/12/ /12/2016 Αναπόσβεστο Οικοπέδων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , ,00 Αναπόσβεστο Οικοπέδων (Επενδυτικά) , , ,49 Αναπόσβεστο Κτιρίων (Ιδιοχρησιμοποιούμενα) , , ,41 Αναπ. Κτιρίων σε μισθωμένα οικόπεδα τρίτων (Ιδιοχρης/μενα) , , ,99 Αναπ. Μηχανημάτων και λοιπού μηχανολογικού εξοπλισμού , , ,22 Αναπόσβεστο Μεταφορικών Μέσων , , ,13 Αναπόσβεστο Επίπλων και λοιπού Εξοπλισμού , , ,74 Αναπ. Ασωμάτων ακιν/σεων & Εξόδων Πολυετούς απόσβεσης , , ,66 Σύνολο Αναπόσβεστων , , ,64 22

23 Για την εταιρεία «ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑ ΕΛΛΑ ΟΣ - MITSIS COMPANY ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (µεγάλη οντότητα) παρουσιάστηκαν οι χρηµατοοικονοµικές της καταστάσεις, για την περίοδο 2016 (Ισολογισµός, Κατάσταση Αποτελεσµάτων, Κατάσταση Μεταβολής Καθαρής Θέσης, Κατάσταση Χρηµατοροών, και Προσάρτηµα) µε βάση το Άρθρο 15 παράγραφος 4 του Ν.4308/2014. Ρόδος, 9 Ιουνίου 2017 Για την εταιρεία Ο Διευθύνων Σύμβουλος Η Πρόεδρος του Δ.Σ Ο Οικονομικός Διευθυντής Στάυρος Κ. Μήτσης Α.Δ.Τ. ΑΚ /2012 Μήτση Κ. Χριστίνα Α.Δ.Τ. AM173775/2015 Ιωάννης Γ. Λυδάκης Α.Δ.Τ. ΑΙ /