Transcript

1

2

3

4

5

6

7

8 ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ Α.Ε. ΕΜΠΟΡΙΟ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΦΑΣΜΑΤΩΝ ΕΔΡΑ: ΜΗΤΡΟΠΟΛΕΩΣ 56 ΑΘΗΝΑ Αρ.Μ.Α.Ε 1027/01/Β/86/1028 ΑΡ. ΓΕΜΗ: ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 Σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ν.4308/2014 ( Ε.Λ.Π.) 1

9 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1.ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 3.ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 Σελ.3 Σελ.4 Σελ.5 2

10 ΜΑΚΕΔΟΝΙΚΗ Α.Ε. ΕΜΠΟΡΙΟ & ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΦΑΣΜΑΤΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) Α.Μ.Α.Ε. 1027/01/Β/86/1028 Σημ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 0,00 0,00 Μηχανολογικός εξοπλισμός 0,00 0,00 Λοιπός εξοπλισμός 0,00 0,00 Επενδύσεις σε ακίνητα 0,00 0,00 Λοιπά ενσώματα στοιχεία , ,00 Σύνολο 2.815, ,00 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 0,00 0,00 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 0,00 0,00 Δάνεια και απαιτήσεις 0,00 0,00 Χρεωστικοί τίτλοι 0,00 0,00 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι 0,00 0,00 Λοιπά 1.855, ,17 Σύνολο 1.855, ,17 Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 4.670, ,17 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα , ,96 Εμπορεύματα 3.492, ,28 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 0,00 0,00 Προκαταβολές για αποθέματα 725,52 0,00 Λοιπά αποθέματα 0,00 0,00 Σύνολο , ,24 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 6.030, ,62 Δεδουλευμένα έσοδα περιόδου 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις ,41 0,00 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 0,00 0,00 Προπληρωμένα έξοδα 0,00 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,24 Σύνολο , ,86 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,10 Σύνολο ενεργητικού , , Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο , ,50 3

11 Καταθέσεις ιδιοκτητών 0,00 0,00 Ίδιοι τίτλοι 0,00 0,00 Σύνολο , ,50 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,61 Αφορολόγητα αποθεματικά , ,03 Αποτελέσματα εις νέο , ,21 Σύνολο , ,43 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης , ,93 Προβλέψεις 0,00 0,00 Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 0,00 0,00 Λοιπές προβλέψεις , ,03 Σύνολο , ,03 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 0,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 0,00 0,00 Εμπορικές υποχρεώσεις 0,00 78,78 Φόρος εισοδήματος 5.470, ,95 Λοιποί φόροι και τέλη 0,00 0,00 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 3.963, ,58 Λοιπές υποχρεώσεις ,50 0,00 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 0,00 0,00 Έσοδα επόμενων χρήσεων 0,00 0,00 Σύνολο , ,31 Σύνολο υποχρεώσεων , ,31 Σύνολο καθαρής θέσης, προβέψεων και υποχρεώσεων , ,27 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημείωσ η Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,28 Κόστος πωλήσεων 87504, ,65 Μικτό αποτέλεσμα , ,63 Λοιπά συνήθη έσοδα 303,68 260, , ,19 4

12 Έξοδα διοίκησης , ,64 Έξοδα διάθεσης 86518, ,35 Λοιπά έξοδα και ζημιές Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (αποσβέσεις) Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας Λοιπά έσοδα και κέρδη Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,80 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 781,24 781,24 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Αποτέλεσμα προ φόρων , ,11 Φόροι εισοδήματος Υπόλοιπο ζημιών , ,10 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους , ,21 5

13 Προσάρτημα επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η «MAKEΔΟΝΙΚΗ Α.Ε. ΕΜΠΟΡΙΟ ΚΑΙ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΑ ΥΦΑΣΜΑΤΩΝ» εδρεύει στην Αθήνα επί της οδού Μητροπόλεως 56 τ.κ Η Εταιρεία έχει αριθμό Γενικού Εμπορικού Μητρώου και Αρ.Μ.Α.Ε. 1027/01/Β/86/1028. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι το εμπόριο υφασμάτων. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ν.4308/2014 Η Εταιρεία δεν τελεί υπό εκκαθάριση. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με την παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας από την διοίκηση. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις αφορούν την περίοδο εγκρίθηκαν με την απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου στις 20/05/2016 και τελούν υπό την οριστική έγκριση της Τακτική Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. Σύμφωνα με τον παρόντα νόμο η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία πολύ μικρή οντότητα. 2.ΣΥΝΕΧΙΣΗ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Δεν υπάρχουν παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. 3.ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΚΑΙ ΜΕΘΟΔΟΙ Γενικά Οι σημαντικές λογιστικές πολιτικές οι οποίες έχουν χρησιμοποιηθεί στην κατάρτιση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων συνοψίζονται παρακάτω. Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε ευρώ. Ενσώματα πάγια στοιχεία Αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσης και μεταγενέστερα αποτιμούνται στο αποσβέσιμο κόστος. Στα πάγια περιλαμβάνονται : Οι δαπάνες βελτίωσης παγίων και οι δαπάνες επισκευής και συντήρησης, μόνο όταν εμπίπτουν στον ορισμό του περιουσιακού στοιχείου. Σε κάθε άλλη περίπτωση, οι σχετικές δαπάνες αναγνωρίζονται ως έξοδο. Διαγραφή Τα ενσώματα πάγια στοιχεία διαγράφονται κατά την πώληση τους ή αν η Εταιρεία δεν αναμένει μελλοντικά οφέλη από την χρησιμοποίηση τους ή την πώληση τους. 6

14 Αποθέματα Τα αποθέματα αναγνωρίζονται αρχικά στο κόστος κτήσεως, το οποίο περιλαμβάνει κάθε δαπάνη που απαιτείται για να έλθει στην παρούσα θέση και κατάσταση τους. Μεταγενέστερη της αρχικής καταχωρήσεως, τα αποθέματα αποτιμούνται στην κατ είδος χαμηλότερη τιμή μεταξύ του κόστους κτήσεως και της καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως προσδιορίζεται με την σειρά εξαντλήσεως ( F.I.F.O.). Στην περίπτωση αποτιμήσεως στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, η ζημιά απομειώσεως καταχωρείται ως κόστος πωληθέντων, εκτός αν είναι σημαντική, οπότε ενσωματώνεται στο κονδύλι «απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων». Η ίδια μέθοδος χρησιμοποιείται για όλα τα αποθέματα που έχουν παρόμοια φύση και χρήση από την οντότητα. Για αποθέματα με διαφορετική φύση ή χρήση διαφορετικές μέθοδοι μπορεί να χρησιμοποιούνται. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις επιμετρώνται στο κόστος κτήσης μείον τις εκτιμώμενες ζημιές απομείωσης. Ταμειακά διαθέσιμα και λοιπές απαιτήσεις Τα ταμειακά διαθέσιμα και οι λοιπές απαιτήσεις περιλαμβάνουν τα μετρητά και τα ισοδύναμα ταμειακών διαθέσιμων, όπως οι καταθέσεις όψεως και προθεσμίας, αλληλόχρεους τραπεζικούς λογαριασμούς καθώς και χρεόγραφα. Στοιχεία καθαρής θέσεως Τα κονδύλια της καθαρής θέσεως καταχωρούνται αρχικά και αποτιμούνται μεταγενέστερα στα ονομαστικά ποσά που έχουν ληφθεί ή καταβληθεί. Ιδια κεφάλαια Το μετοχικό κεφάλαιο προσδιορίζεται σύμφωνα με την ονομαστική αξία των μετοχών που έχουν εκδοθεί. Οι κοινές μετοχές ταξινομούνται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα έξοδα για την έκδοση των μετοχών εμφανίζονται σε μείωση του προιόντος της έκδοσης. Υποχρεώσεις-Χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις. Οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στο οφειλόμενο ποσό τους. Ποσά που αφορούν υπέρ ή υπό το άρτιο έκδοση, καθώς και το κόστος που σχετίζεται άμεσα με την ανάληψη των υποχρεώσεων αντιμετωπίζονται ως έξοδα ή έσοδα της περιόδου στην οποία οι υποχρεώσεις αναγνωρίσθηκαν αρχικά. Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης, οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις επιμετρώνται στα οφειλόμενα ποσά. 7

15 Εφόσον υπάρχει σημαντική επίπτωση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο αποσβέσιμο κόστος με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου (ή την σταθερή μέθοδο) Δηλαδή η αρχική αναγνώριση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων γίνεται στο καθαρό ποσό που αναλαμβάνεται, λαμβανομένων υπόψη των ποσών που αφορούν υπέρ ή υπό το άρτιο έκδοση, τόκους, καθώς και το κόστος που σχετίζεται άμεσα με την ανάληψη αυτών. Τόκοι χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων Οι προκύπτοντες τόκοι από τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται ως έξοδα στα αποτελέσματα, με εξαίρεση τους τόκους που βαρύνουν το κόστος περιουσιακών στοιχείων. Παύση αναγνώρισης χρηματοοικονομικής υποχρέωσης Η Εταιρεία παύει να αναγνωρίζει μια χρηματοοικονομική υποχρέωση όταν, και μόνο όταν, η συμβατική δέσμευση εκπληρώνεται, ακυρώνεται ή εκπνέει, δηλαδή όταν η συμβατική δέσμευση που δημιούργησε δεν υφίσταται πλέον. Μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Οι μη χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις καταχωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους. Διαφορές που προκύπτουν είτε κατά την εκτίμηση είτε κατά το διακανονισμό των μη χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων καταχωρίζονται ως κέρδη ή ζημιές της περιόδου. Προβλέψεις Οι προβλέψεις καταχωρίζονται αρχικά και επιμετρώνται μεταγενέστερα στο ονομαστικό ποσό που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους, εκτός αν η αποτίμηση στην παρούσα αξία του ποσού που αναμένεται να απαιτηθεί για το διακανονισμό τους έχει σημαντική επίδραση στα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Φόρος εισοδήματος Έξοδο φόρου είναι το συγκεντρωτικό ποσό που περιλαμβάνεται στον προσδιορισμό του καθαρού κέρδους ή ζημιάς της περιόδου και αφορά τον τρέχοντα φόρο βάσει της ισχύουσας φορολογικής νομοθεσίας. Αναβαλλόμενοι φόροι Μη αναγνώριση αναβαλλόμενης φορολογίας Η οντότητα δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενο φόρο εισοδήματος στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της λόγω του μικρού μεγέθους της. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων 8

16 Τα έσοδα περιλαμβάνουν την εύλογη αξία των πωλήσεων αγαθών και χρήσης περιουσιακών στοιχείων της οντότητας από τρίτους, καθαρά από τον Φόρο Προστιθέμενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Πώληση αγαθών Το έσοδο από την πώληση αγαθών αναγνωρίζεται, βάση της αρχής του δεδουλευμένου όταν οι ουσιαστικοί κίνδυνοι και τα οφέλη της κυριότητας των αγαθών έχουν μεταβιβαστεί στον αγοραστή. Χρήση περιουσιακών στοιχείων Τα έσοδα από την χρήση περιουσιακών στοιχείων της οντότητας καταχωρίζονται ως εξής: Οι τόκοι βάση χρονικής αναλογίας με την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου και τα δικαιώματα βάσει των σχετικών συμβατικών όρων. Αλλαγές λογιστικών πολιτικών εκτιμήσεων και διόρθωση λαθών Δεν υπάρχουν στην παρούσα και προηγούμενη χρήση αλλαγές στις λογιστικές πολιτικές και εκτιμήσεις καθώς και διόρθωση λαθών. Αν υπάρχουν γίνεται αναφορά στο γεγονός, στους λόγους που οδήγησαν στην αλλαγή ή την διόρθωση, και γνωστοποιούνται επαρκώς οι σχετικές επιπτώσεις στα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων. 4. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 4.1 Παρεκκλίσεις από διατάξεις των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων Δεν υπάρχουν. 4.2 Συσχετισμοί χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων Δεν υπάρχουν. 4.3 Πάγιο ενεργητικό Τα ενσώματα στοιχεία της εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ενσώματα περιουσιακά στοιχεία Μεταφορικά Μέσα Επιπλα & λοιπός εξοπλ. Λοιπά έξοα εγκαταστ. Μικτή λογιστική αξία , , ,94 Προσθήκες πριόδου 0,00 0,00 0,00 Μικτή λογιστική αξία , , ,94 Συσωρευμένες αποσβέσεις & απομειώσεις , , ,94 Αποσβέσεις περιόδου 160,00 0,00 0,00 Συσωρευμένες αποσβέσεις & απομειώσεις , , ,94 9

17 Καθαρή λογιστική αξία ,00 0,00 0,00 Μικτή λογιστική αξία , , ,94 Προσθήκες πριόδου 0,00 0,00 0,00 Μικτή λογιστική αξία , , ,94 Συσωρευμένες αποσβέσεις & απομειώσεις , , ,94 Αποσβέσεις περιόδου 685,00 0,00 0,00 Συσωρευμένες αποσβέσεις & απομειώσεις , , ,94 Καθαρή λογιστική αξία ,00 0,00 0, Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο Εγκεκριμένο , ,50 Καταβεβλημένο κεφάλαιο , ,50 Ανάλυση μετοχικού κεφαλαίου τεμαχια ονομαστική αξία Σύνολο Ονομαστικές μετοχές , , Ονομαστικές μετοχές , ,00 Τακτικό αποθεματικό Βάση του Ελληνικού εμπορικού νόμου Κ.Ν. 2190/1920, οι εταιρείες υποχρεούνται να μεταφέρουν το 5% τουλάχιστον των ετήσιων καθαρών κερδών τους σε τακτικό αποθεματικό. Σκοπός του είναι να καλύψει τυχόν ζημιές και δεν μπορεί να χρησιμοποιηθεί για άλλη αιτία. Ο σχηματισμός του τακτικού αποθεματικού παύει να είναι υποχρεωτικός, μέχρις ότου το συσσωρευμένο ποσό γίνει τουλάχιστον ίσο με το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Ειδικά αποθεματικά σχηματίζονται με απόφαση της Τακτικής Γενικής συνέλευσης των μετόχων. 4.5 Διακανονισμοί της Εταιρείας που δεν εμφανίζονται στον Ισολογισμό Δεν υπάρχουν. 10

18 4.6 Υποχρεώσεις και προβλέψεις Δεν υπάρχουν άλλες εκτός αυτών που αναφέρονται στον Ισολογισμό. 4.7 Αποτελέσματα χρήσεως Κύκλος εργασιών Εμπορικής δραστηριότητας , , Προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοίκησης Δεν υπάρχουν. 4.9 Αριθμός προσωπικού Ο μέσος όρος απασχολούμενων από την οντότητα ανέρχεται σε 3 άτομα Λογιστικός χειρισμός ζημιών χρήσεως Οι ζημιές της χρήσεων μετά από φόρους μεταφέρθηκαν στο Αποτελέσματα είς νέο Σημαντικά γεγονότα που έχουν επέλθει μετά την ημερομηνία σύνταξης των ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Δεν υπάρχουν τέτοια γεγονότα. 5. Πρώτη εφαρμογή Η πρώτη εφαρμογή των κανόνων αποτιμήσεως και συντάξεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και μεθόδων. Η εταιρεία έκρινε ότι οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάση των παραγράφων 3,4 και 5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014 δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα Ε.Λ.Π. ΑΘΗΝΑ 20/05/2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & Δ/ΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΕΛΟΣ Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΙΩΑ. ΔΗΜΗΤΡΙΑΔΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΔΗΜ. ΔΗΜΗΤΡΙΑΔΗΣ ΜΙΚΑΕΛΑ Ν. ΑΓΑ ΑΔΤ : AK ΑΔΤ : ΑΒ ΑΔΤ : AK ΑΡ. ΑΔ. Α ΤΑΞΗΣ