Λήψη απόφασης που αφορά στην 1 η υποχρεωτική αναμόρφωση του προϋπολογισμού εσόδων εξόδων οικονομικού έτους 2018, του Νομικού μας Προσώπου.

Transcript

1 ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΣ ΑΘΛΗΤΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΔΗΜΟΥ ΠΑΙΑΝΙΑΣ TAKTIKH ΣΥΝΕΔΡΙΑΣΗ ΥΠ ΑΡΙΘΜ. 03/ ΕΙΣΗΓΗΣΗ 1 ΟΥ ΘΕΜΑΤΟΣ Λήψη απόφασης που αφορά στην 1 η υποχρεωτική αναμόρφωση του προϋπολογισμού εσόδων εξόδων οικονομικού έτους 2018, του Νομικού μας Προσώπου. Επί του 1 ου θέματος ο κ. Πρόεδρος εισηγείται: Με την υπ αριθμ. 292/ (ΑΔΑ: 7ΣΚ0ΩΞ9-ΓΝΦ) απόφαση του Δημοτικού Συμβουλίου και την υπ αριθμ. 49/ (ΑΔΑ: 7ΝΨΩΟΛΙΜ-ΑΒ9) απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου), εγκρίθηκε ο προϋπολογισμός του Νομικού μας Προσώπου οικονομικού έτους Με το αριθ. πρωτ. 4697/1741/ έγγραφο της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Αττικής επικυρώθηκε ο προϋπολογισμός οικονομικού έτους 2018 του νομικού μας προσώπου, με τις εξής παρατηρήσεις: 1. Να προβεί το Νομικό Πρόσωπο σε αναμόρφωση του προϋπολογισμού του, ούτως ώστε να αποτυπωθούν σε αυτόν τα πραγματικά οικονομικά αποτελέσματα, όπως αυτά διαμορφώθηκαν κατά την 31 η Δεκεμβρίου και να καταστεί έτσι αυτός ρεαλιστικός, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 4 της υπ αριθμ. οικ / Κ.Υ.Α. 2. Να τροποποιηθεί το ΦΕΚ σύστασης του Ν.Π.Δ.Δ. ως προς το ποσό της επιχορήγησης. Όπως γνωρίζετε, ο προϋπολογισμός του Νομικού Προσώπου έτους 2018 συντάχθηκε με ημερομηνία 30/11/2017και στηρίχθηκε σε υπολογισμούς και προβλέψεις, ειδικά ορισμένων μεγεθών, τα οποία θα οριστικοποιούνταν στις 31/12/2017. Τα τελικά οικονομικά δεδομένα στο κλείσιμο του έτους 2017, όταν απεικονιστούν στο Π/Υ του 2018 μπορεί να ανατρέψουν τις αρχικές προβλέψεις και να δημιουργήσουν πρόβλημα ισοσκελισμού. Για παράδειγμα εάν το τελικό χρηματικό υπόλοιπο είναι μικρότερο του αρχικού θα πρέπει να μειωθούν οι δαπάνες, εάν οι τελικές υποχρεώσεις ΠΟΕ (ΚΑ 81) είναι μεγαλύτερες από τις αρχικά προβλεφθείσες, θα πρέπει να μειωθούν οι δαπάνες, κλπ. Πλέον μετά την ολοκλήρωση του οικον. έτους 2017, τα μεγέθη αυτά έχουν οριστικοποιηθεί και θα πρέπει να αποτυπωθούν στον προϋπολογισμό ως έχουν, με αναμόρφωση. Η αναμόρφωση αυτή είναι απαραίτητη για την εφαρμογή της αρχής της ειλικρίνειας του Π/Υ. Η εκάστοτε αναμόρφωση του προϋπολογισμού πραγματοποιείται μέσω αυξομειώσεων του αποθεματικού - ΚΑ.Ε (σύμφωνα με το άρθρο 8 παρ. 4 του Β.Δ. 17/5-15/6/1959 «Περί λογιστικού των Δήμων & Κοινοτήτων»), ανεξάρτητα εάν παρουσιάζεται ισόποση αυξομείωση εσόδου με δαπάνη. Αυτό σημαίνει πως η αυξομείωση του εσόδου πρώτα αυξομειώνει το αποθεματικό, και στη συνέχεια με την αυξομείωση του αποθεματικού 1

2 πραγματοποιείται η αυξομείωση της δαπάνης. Το ίδιο ισχύει και στις περιπτώσεις όπου μεταφέρεται πίστωση από δαπάνη σε δαπάνη, οπότε πρώτα αυξάνεται το αποθεματικό με τη πίστωση που μειώνεται και στη συνέχεια αυξάνεται η πίστωση της νέας δαπάνης με τη μείωση του αποθεματικού. Σύμφωνα με την ΚΥΑ 25595/ και συγκεκριμένα στο άρθρο 4, αναφέρονται οι τομείς στους οποίους θα πρέπει να γίνουν υποχρεωτικές αναμορφώσεις του Π/Υ που είναι οι εξής: α) Ομάδα Ι των εσόδων Εάν έχουν εγγραφεί, με βάση τα στοιχεία μέχρι το μήνα κατάρτισης του Π/Υ, στην ΟΜΑΔΑ Ι ποσά μεγαλύτερου ύψους από αυτό της εκτέλεσης του έτους 2016 και το έτος 2017 κλείσει τελικά με χαμηλότερη εκτέλεση, ο Π/Υ υποχρεωτικά αναμορφώνεται στο ύψος ποσού του β) Χρηματικό υπόλοιπο (ΚΑΕ 51) Στο Χρηματικό Υπόλοιπο Προηγούμενης Χρήσης, της ΟΜΑΔΑΣ ΕΣΟΔΩΝ ΙΙΙ, εγγράφεται το ποσό που προέκυψε κατά την γ) Πληρωμές υποχρεώσεων ΠΟΕ. Στον. 81 των εξόδων εγγράφεται το σύνολο των απλήρωτων υποχρεώσεων, όπως αυτές προκύπτουν την δ) Συνεχιζόμενες δαπάνες και έργα. Η ΚΥΑ περιορίζει την υποχρέωση αναμόρφωσης στα ίδια έσοδα, τις απαιτήσεις και πληρωμές ΠΟΕ και στο χρηματικό υπόλοιπο. Ωστόσο όμως, έχουμε τη δυνατότητα να κάνουμε όλες τις αναμορφώσεις (διορθώσεις κωδικών, αποδοχές, εγγραφές νέων αναγκαίων κωδικών, κλπ.). Κατόπιν των ανωτέρω προτείνεται η έγκριση της 1 ης αναμόρφωσης του προϋπολογισμού εσόδων - εξόδων οικον. έτους 2018, του Νομικού μας Προσώπου, ως αναλυτικά αναφέρεται στους κατωτέρω πίνακες: 1. ΣΚΕΛΟΣ ΕΣΟΔΩΝ Α. ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ (ΚΑ 5) ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΠΡΟ ΤΗΣ ΤΡΕΧΟΥΣΑΣ Σ ( ): 7.372,19 Κατά την σύνταξη του προϋπολογισμού του Ν.Π, με ημερομηνία 30/11/2017, το χρημ. υπόλοιπο (τακτικά έσοδα, έκτακτα ανειδίκευτα έσοδα & έκτακτα ειδικευμένα έσοδα), προϋπολογίστηκε ενδεικτικά στο ύψος των ,00, βάσει βεβαίωσης Χρηματικού Υπολοίπου, που μας διαβίβασε η αρμόδιος Δημ. υπάλληλος που ασκεί την Ταμειακή Υπηρεσία του νομικού μας προσώπου, με την προϋπόθεση ότι, με το κλείσιμο του οικ. έτους 2017 & την επικύρωση του προϋπολογισμού έτους 2018, θα πραγματοποιείτο εξ αρχής η απαραίτητη αναμόρφωση, προς ισοσκέλιση του προϋπολογισμού & τακτοποίηση του χρηματικού υπολοίπου. 2

3 Θα πρέπει λοιπόν να αναμορφώσουμε τους κωδικούς που αφορούν το ταµειακό υπόλοιπο της χρήσης 2018, όπως τελικά διαμορφώθηκαν μετά το κλείσιμο του έτους 2017, που ανέρχεται στο ύψος των ,25, σύμφωνα με την σχετική βεβαίωση της αρμοδίου Δημ. υπαλλήλου και συγκεκριμένα ως εξής : Α1) ΑΥΞΗΣΗ ΚΑΕ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΑΡΧΙΚΟ Χρημ. υπόλοιπο προερχόμενο από ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ για την κάλυψη υποχρεώσεων παρελθόντων ετών. Χρημ. υπόλοιπο προερχόμενο από ΈΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ ΑΥΞΗΣΗΣ , ,06 ΤΕΛΙΚΟ ΧΡΗΜΑΤΙΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ 31/12/ ,60 340,00 0,00 340,00 Χρημ. υπόλοιπο προερχόμενο από ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ για την κάλυψη εν γένει δαπανών του Νομικού Προσώπου , , ,05 Χρημ. υπόλοιπο προερχόμενο από ΈΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟΔΑ 4.449, , ,60 ΑΝΕΙΔΙΚΕΥΤΑ ΣΥΝΟΛΟ , ,25 ΣΥΝΟΛΟ ΑΥΞΗΣΗΣ ΕΣΟΔΩΝ: ,25 Β. ΟΜΑΔΑ Ι ΙΔΙΑ ΕΣΟΔΑ Θα πρέπει να πραγματοποιήσουμε τους εξής ελέγχους: α) Να αθροίσουμε τα εισπραχθέντα των κατηγοριών εσόδων της Ομάδας Ι για το έτος 2017 και β) Να τα συγκρίνουμε µε τα εισπραχθέντα του έτους Ο προϋπολογισμός οικ. έτους 2018, ως προς τα ίδια έσοδα, συντάχθηκε σύµφωνα µε την διαφορά εισπράξεων του πρώτου 11µήνου 2017, µείον των αντίστοιχων του Τελικώς το σύνολο των εισπραχθέντων του 2017 είναι μεγαλύτερο του 2016, επομένως το ανώτατο όριο τη Ομάδας Ι ισούται µε το σύνολο των εισπραχθέντων του Ε. ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ 2016 ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ 2017 ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ 4.529, , ,00 04 ΕΣΟΔΑ ΑΠΟ ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ - ΔΙΚΑΙΩΜΑΤΑ & ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 0, , ,77 07 ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟΔΑ , , ,00 22 ΕΣΟΔΑ Π.Ο.Ε. ΕΚΤΑΚΤΑ 340,00 0,00 0,00 Σύνολο ιδίων εσόδων , , ,77 Σύμφωνα με το άρθρο 1 της παρ. 9 της ΚΥΑ 25595/2017 Κ.Υ.Α ορίζεται ότι ως τακτική επιχορήγηση από τον οικείο δήμο εγγράφεται κατ ελάχιστο το ποσό που προκύπτει από τη συστατική πράξη αυτών και σε περίπτωση που αυτή δεν αναφέρει ποσό ή δεν είναι 3

4 επικαιροποιημένη ως προς το ύψος του ποσού που είναι απαραίτητο για τη λειτουργία του νομικού προσώπου, τότε εγγράφεται το ποσό που είναι εγγεγραμμένο στον Π/Υ το προηγούμενο οικονομικό έτος δηλ. το 2017). Σε περίπτωση που με τον Π/Υ του δήμου που αφορά το έτος 2018 ψηφισθεί τελικώς εγγραφή διαφορετικού ποσού, το νομικό πρόσωπο υποχρεούται άμεσα να προβεί σε ανάλογη αναμόρφωση του Π/Υ του. Στη συστατική πράξη του ΝΠΔΔ (Φ.Ε.Κ. 1534/Β/2011) ορίζεται ότι για το έτος σύστασης προκαλείται δαπάνη ύψους ,00 σε βάρος του προϋπολογισμού του Δήμου Παιανίας, που για καθένα από τα επόμενα οικονομικά έτη, θα αναπροσαρμόζεται ανάλογα με τις ανάγκες. Για το έτος 2018 ως τακτική επιχορήγηση από τον οικείο Δήμο, έχει εγγραφεί το ποσόν των ,00, επομένως υποχρεωτικά καταχωρήθηκε ισόποση εγγραφή και στον προϋπολογισμό του ΝΠΔΔ. Ο ΚΑΕ 0718 ανήκει στα Ίδια έσοδα και αυτό έχει ως αποτέλεσμα την αύξηση των Ιδίων εσόδων και την υπέρβαση του ανώτατου ορίου αιτιολογημένα, καθώς δεν λαμβάνεται όλο το ποσό της επιχορήγησης από τον οικείο Δήμο. ΣΥΝΟΛΟ ΑΥΞΗΣΗΣ ΣΚΕΛΟΥΣ ΕΣΟΔΩΝ : , ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΠΩΣ ΕΧΕΙ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙ: ,44 (7.372, ,25 ) 2. ΣΚΕΛΟΣ ΕΞΟΔΩΝ Α. ΟΦΕΙΛΕΣ ΠΡΟΣ ΤΡΙΤΟΥΣ (. 81) Α1) ΑΥΞΗΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΑΥΞΗΣΗΣ Διάφορα έξοδα Π.Ο.Ε , , , Διάφορα έξοδα Π.Ο.Ε , , ,08 ΣΥΝΟΛΟ ΑΥΞΗΣΗΣ ΕΞΟΔΩΝ: , ,26 Α2) ΜΕΙΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΜΕΙΩΣΗΣ Διάφορα έξοδα Π.Ο.Ε , , ,80 Σύνολο 7.500, ,80 ΣΥΝΟΛΟ Υ ΜΕΙΩΣΗΣ ΕΞΟΔΩΝ: ,20 ΣΥΝΟΛΙΚΟ ΜΕΤΑΒΟΛΗΣ ΕΞΟΔΩΝ. 81: ,06 Υποσημείωση: Το τελικό σύνολο της εγγεγραμμένης πίστωσης του. 81 των εξόδων του προϋπολογισμού διαμορφώνεται στο ύψος των ,60 (73.054, ,06) 4

5 Β. ΛΟΠΟΙ ΚΩΔΙΚΟΙ ΑΡΙΘΜΟΙ () ΔΑΠΑΝΩΝ ΠΡΟΥΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Β1) ΑΥΞΗΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΔΗΜΙΟΥΡΓΙΑ ΝΕΩΝ ΚΩΔΙΚΩΝ ΑΡΙΘΜΩΝ Σύμβαση τεχνικής υποστήριξης HARWARE Παραγωγή CD & DVD Χορωδίας (ηχογραφήσεις, φωτογραφίες, βιντεοσκόπηση )με επετειακά τραγούδια κλπ Προμήθεια λογισμικών προγραμμάτων Υπηρεσίες κινητής εφαρμογής ξενάγησης επισκεπτών σε σημεία πολιτιστικού-αθλητικού ενδιαφέροντος του Δήμου Παροχή υπηρεσιών πληροφορικής ( υποστήριξη προγραμμάτων δρασ/τήτων) Συλλογή &επεξεργασία στοιχείων για την ανασύσταση φακέλου των εγκαταστάσεων των γυμναστήριων "σπίτι του βόλεϊ & στίβου " Δαπάνες προγράμματος κολύμβησης ΣΥΝΟΛΟ ΑΥΞΗΣΗΣ ΕΞΟΔΩΝ: ΑΥΞΗΣΗΣ 0, , , , , , ,00 0, , ,00 0, , ,00 0, , , , , , ,00 Β2) ΜΕΙΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΕΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ Συντήρηση & επισκευή παραχωρούμενων αθλητικών χώρων (από φθορές που προκλήθηκαν από αθλητικές δραστηριότητες) Δαπάνες καθαρισμού παραχωρούμενων χώρων που χρησιμοποιούνται για τα προγράμματα δραστηριότητες του Π.Α.ΟΔ.Η.Π. ΜΕΙΩΣΗΣ , ,00 0, , ,00 0, Δαπάνες εκκένωσης βόθρων 1.000, ,00 0, Προμήθεια αθλητικών οργάνων , , ,00 & λοιπού πάγιου αθλητικού εξοπλισμού Προμήθεια ιατρικού & 2.500, ,00 700,00 φαρμακευτικού υλικού για αθλητές μαζικού αθλητισμού Προμήθεια χειμερινών & 3.000, ,00 0,00 θερινών στολών για την Φιλαρμονική Προμήθεια αθλητικού υλικού (μικροεξοπλισμός, βαράκια, μπάλες κλπ) , , ,00 ΣΥΝΟΛΟ Υ ΜΕΙΩΣΗΣ ΕΞΟΔΩΝ: ,00 5

6 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το ποσό του αποθεματικού μετά την συνολική αυξομείωση των πιστώσεων & την ισοσκέλιση του προϋπολογισμού, ήτοι διαμορφώνεται στο ποσόν των 971,38 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΑΡΧΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 7.372,19 ΕΣΟΔΑ (+) ,25 ΕΣΟΔΑ (-) 0,00 ΕΞΟΔΑ (+) ,26 ΕΞΟΔΑ (-) ,20 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ (+/-) ,00 ΤΕΛΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 971, ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΟΠΩΣ ΕΧΕΙ ΔΙΑΜΟΡΦΩΘΕΙ: 971,38 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΟΥ ΑΘΛΗΤΙΚΟΥ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΥ ΔΗΜΟΥ ΠΑΙΑΝΙΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2018 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ ΑΡΧΙΚΟΣ ΠΡΟΠΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΠΡΟΫΠ/ΣΜΟΣ , , ,02 ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟΔΩΝ , , ,64 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 7.372, ,81 971,38 Λαμβάνοντας υπόψη όλα τα παραπάνω, παρακαλώ να αποφασίσουμε για την έγκριση της 1 ης υποχρεωτικής αναμόρφωσης του προϋπολογισμού του Ν.Π. για το έτος 2018 και στη συνέχεια να την υποβάλλουμε στο Δημοτικό Συμβούλιο προς ψήφιση. Σχέδιο αποφασιστικού Το Διοικητικό Συμβούλιο αφού άκουσε την εισήγηση του Προέδρου, ύστερα από διαλογική συζήτηση λαμβάνοντας υπόψη τα παραπάνω, καθώς επίσης την κείμενη νομοθεσία: ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ Εγκρίνει την 1 η αναμόρφωση του προϋπολογισμού Εσόδων Εξόδων οικονομικού έτους 2018, του Νομικού μας Προσώπου, ως ακριβώς αναφέρεται ανωτέρω. Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό../