ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ ΙΚΤΥΟ ΑΠΟΦΑΣΗ ΑΡΙΘΜΟΣ:451 ======================= (Απόσπασµα από το πρακτικό αριθ. 19) =============================== Περίληψη: Έγκριση του απολογισµού και ισολογισµού του ήµου Ηρακλείου οικον. έτους 2014 (απόφαση 303/2015 Οικονοµικής Επιτροπής). =================================================================== Το ηµοτικό Συµβούλιο Ηρακλείου συνεδρίασε σε ειδική-έκτακτη συνεδρίαση στο ηµοτικό Κατάστηµα Ηρακλείου, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 και του άρθρου 67 παρ. 5 του Ν. 3852/2010, σήµερα Παρασκευή 03 Ιουλίου 2015 και ώρα 12:00 ύστερα από την αριθµ / πρόσκληση του κ. Προέδρου. ΠΡΟΕ ΡΟΣ: ΓΡΗΓΟΡΗΣ ΠΑΣΠΑΤΗΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ: ΑΡΙΣΤΕΙ ΗΣ ΑΘΑΝΑΣΑΚΗΣ ΗΜΑΡΧΟΣ: ΒΑΣΙΛΗΣ ΛΑΜΠΡΙΝΟΣ ΣΥΝΘΕΣΗ ΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ================================ Αγαπάκης ηµήτριος, Αγγελάκης Νικόλαος, Αθανασάκης Αριστείδης, Αµανατίδου Λεµονιά, Αναστασάκης Ιωάννης, Ανδρεαδάκης Νεκτάριος, Αρχοντάκη - Καλογεράκη Στυλιανή, Βαρδαβάς Κωνσταντίνος, Βλαχάκης Γεώργιος, Βουρεξάκης Γεώργιος, Garancini Gian Andrea Paolo, Γιαλιτάκης Νικόλαος, αγκωνάκης Ευστράτιος, Ινιωτάκης Πέτρος, Καλέµπουµπας Ιωάννης, Καλουδιώτη Μαρία, Καναβάκη Μαρία, Καπετανάκης Μηνάς, Καραντινός Γεώργιος, Κασαπάκης Μιχαήλ, Κασωτάκη Μαρία, Κεφαλογιάννης Ιωάννης, Κόκκορη - Παπαδάκη Ελένη, Κοκοσάλη - Σαλούστρου Μαρία, Κουµπενάκης Αντώνιος, Κουράκης Ιωάννης, Κυπραίος Ανδρέας, Λυγεράκης Ιωάννης, Λυγερός Ηλίας, Μακαρόνας Γρηγόριος, Μαµουλάκης Χαράλαµπος, Μανδαλάκης Γεώργιος, Μερονιανάκης Μαρίνος, Ξυλούρη - Ξηµέρη Μαρία, Ξυλούρης Ιωάννης, Πασπάτης Γρηγόριος, Παττακός Μαρίνος, Πλερωνάκη Μυρωνία, Πλεύρη Αριστέα, Ρασούλης Ιωάννης, Σαλούστρος Εµµανουήλ, Σισαµάκης Ευάγγελος, Σπανάκη - Κοχιαδάκη Αθηνά, Τσαγκαράκης Γεώργιος, Τσαµπουράκης Νικόλαος, Τσαπάκης Ιωάννης, Φακουρέλης Νικόλαος, Χαιρέτης Εµµανουήλ, Ψαρράς Ιωάννης. Άπαντες παρόντες. Παρών επίσης είναι και οι πρακτικογράφοι του Συµβουλίου, υπάλληλοι του ήµου Κεφάκης Εµµανουήλ και Σµυρνάκη Αγγελική. Το ηµοτικό Συµβούλιο βρισκόµενο σε νόµιµη απαρτία αρχίζει τη συνεδρίαση. 1

2 Θ Ε Μ Α : 1ο Ηµερήσιας ιάταξης Τίθεται υπόψη του Συµβουλίου η αριθ. πρωτ / εισήγηση της /νσης ιοικητικών Υπηρεσιών (Τµήµα Υποστήριξης Πολιτικών Οργάνων - Οικονοµική Επιτροπή) του ήµου που έχει ως εξής: «Σας διαβιβάζουµε αντίγραφο της αριθ. 303/2015 απόφασης της Οικονοµικής Επιτροπής Ηρακλείου µε θέµα 'Έγκριση του απολογισµού, ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσης έτους 2014 ήµου Ηρακλείου και παρακαλούµε για τη λήψη σχετικής απόφασης. EΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ Α Α: 7ΟΜ7Ω0Ο-ΟΘΧ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΣΤΟ ΙΑ IΚΤYΟ ΑΠΟΦΑΣΗ ΑΡΙΘΜΟΣ 303 (Αριθµός πρακτικού 15 ) Η Οικονοµική Επιτροπή Ηρακλείου αποτελούµενη από τα παρόντα τακτικά µέλη της κ.κ. Καραντινό Γεώργιο Αντιδήµαρχο ως Πρόεδρο, Ανδρεαδάκη Νεκτάριο, Αρχοντάκη Καλογεράκη Στυλιανή, Κασαπάκη Μιχάλη, Κεφαλογιάννη Ιωάννη, Λυγερό Ηλία, Μακαρώνα Γρηγόρη, τακτικών µελών και του κ.garancini Gian Andrea Paolo, αναπληρωµατικού µέλους. Απόντων των κ.κ Αγαπάκη ηµήτρη Αντιπροέδρου, Καπετανάκη Μηνά, Λυγεράκη Ιωάννη και Φακουρέλη Νικολάου, τακτικών µελών, οι οποίοι αν και κλήθηκαν νόµιµα δεν παρευρίσκονται. Συνήλθε σε έκτακτη συνεδρίαση στο ηµοτικό Κατάστηµα Ηρακλείου στις 29/4/2015 ΗΜΕΡΑ ΤΕΤΑΡΤΗ και ώρα π.µ Το κατεπείγον της συνεδρίασης οφείλεται σε χρονικές προθεσµίες. Τα µέλη κλήθηκαν νόµιµα µε την υπ αριθµ.48710/ πρόσκληση του κ. Προέδρου, παρούσες είναι και οι γραµµατείς της Επιτροπής υπάλληλοι του ήµου Σφακιανάκη Μαρία και Κουνάλη Κατερίνα. Η Οικονοµική Επιτροπή βρισκόµενη σε νόµιµη απαρτία, άρχισε τη συνεδρίαση.- Θέµα 6ο : «'Έγκριση του απολογισµού, ισολογισµού και των αποτελεσµάτων χρήσης έτους 2014 του ήµου Ηρακλείου». Ο κ. Πρόεδρος έθεσε υπόψη των µελών της Επιτροπής το αριθµ.πρωτ.48106/ έγγραφο της ιεύθυνσης Οικονοµικών του ήµου, που έχει ως εξής : «Σας κάνουµε γνωστά τα παρακάτω : Σύµφωνα µε την παρ. 1 και 2 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 ( ηµοτικός και Κοινοτικός Κώδικας) προβλέπεται η υποβολή προς την Οικονοµική Επιτροπή για προέλεγχο των παρακάτω: Α. Tου απολογισµού του ήµου εσόδων - εξόδων οικονοµικού έτους 2014 από τον οποίο προκύπτουν τα παρακάτω: ΕΣΟ Α ΤΑΚΤΙΚΑ (ΚΑ. 0 + Κ.Α. 21) ΕΥΡΩ ,86 ΕΚΤΑΚΤΑ (Κ.Α. 1 + ΚΑ 22 ) ΕΥΡΩ ,41 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ +ΠΟΕ ΕΥΡΩ ,70 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ΕΥΡΩ ,58 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 2013 ΕΥΡΩ ,76 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,31 ΕΞΟ Α ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,35 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΙΑΧΕΙΡ 2014 ΕΥΡΩ ,71 2

3 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ (ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΕΥΡΩ ,25 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,31 Β. Τις οικονοµικές καταστάσεις ισολογισµού και λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως οικονοµικού έτους Παρακαλώ να θέσετε υπόψη της Οικονοµικής Επιτροπής τον απολογισµό και τις οικονοµικές καταστάσεις οικονοµικού έτους 2014, σύµφωνα µε την παρ.1 και 2 του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006, προκειµένου να κινηθεί η διαδικασία του προελέγχου από την Οικονοµική Επιτροπή, η σύνταξη και η υπογραφή της έκθεσης και η υποβολή τους στο.σ. προς έγκριση». Στη συνέχεια τέθηκε υπόψη των µελών το περιεχόµενο της έκθεσης προς το ηµοτικό Συµβούλιο, που έχει ως εξής: Κύριοι, ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Προς το ηµοτικό Συµβούλιο του ήµου Ηρακλείου για τη χρήση 2014 Έχουµε την τιµή να σας υποβάλλουµε τον 4 ο Ισολογισµό του νέου Καλλικρατικού ήµου µας, της χρήσης O ήµος Ηρακλείου, σύµφωνα µε το άρθρο 1 του Ν.3852/2010 συστάθηκε από τους πρώην ήµους Ηρακλείου, Νέας Αλικαρνασσού, Παλιανής, Τεµένους και Γοργολαϊνη. Παρ ότι στις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται µε σαφήνεια τα Ενεργητικά και Παθητικά στοιχεία του ήµου, κρίνουµε σκόπιµο να παραθέσουµε τις παρακάτω λεπτοµέρειες ως προς την συγκρότηση της Περιουσίας του και τη σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων. 1. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1.1. Όπως προκύπτει από τον Ισολογισµό του ήµου της τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ευρώ ,51 και αφαιρουµένων των αποσβέσεων ποσού ευρώ ,68 η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,83. Οι προσθήκες και βελτιώσεις (Επενδύσεις) των λογαριασµών παγίων κατά τη περίοδο 1/1/ /12/2014 ανέρχονται συνολικά σε ευρώ ,61 και αναλυτικά περιγράφονται στον πίνακα µεταβολών παγίων στοιχείων στο «ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ». Οι προσθήκες παγίων ανά κατηγορία έχουν ως εξής : Κτίρια εγκαταστάσεις κτιρίων ,03 Μηχανήµατα-τεχνικές εγκαταστάσεις 6.643,39 Μεταφορικά µέσα 0,06 Έπιπλα & λοιπός εξοπλισµός ,49 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ,64 Πάγιες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως ,28 Σύνολο , Οι αποσβέσεις επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων διενεργήθηκαν κανονικά µε βάση τους συντελεστές αποσβέσεων που προβλέπονται από το Ν. 4110/2013 και συνολικά την 31/12/2014 ανήλθαν σε ευρώ ,41 έναντι ευρώ ,69 το Οι τίτλοι πάγιας επένδυσης που κατέχονταν από τον ήµο την 31/12/2014 αναλύονται ως εξής : 3

4 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ Αξία αποτιµήσεως.ε.υ.α.η ,84 ΕΠΤΑΗ Α.Ε ΟΤΑ ,59 ΑΝΑΠΤΥΞΗ ΑΘΛΗΤΙΣΜΟΥ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΑΕ ,60 4 ΕΠΑΝΑΛ ΜΟΝΟΜΕΤΟΧΙΚΗ ΗΜΟΤΙΚΗ Α.Ε. ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ,54 5 ΗΜΟΤΙΚΗ ΚΟΙΝΩΦΕΛΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΠΟΛΙΤΙΣΜΟΥ ΗΚΕΗ ,00 6 ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΟΛΙΤΙΣΤΙΚΗΣ & ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ.ΓΟΡΓΟΛΑΙΝΗΣ ,46 7 ΑΝΑΠΤΥΞΙΑΚΗ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΑΕ ,18 8 ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΗ ΑΝΑΚΥΚΛΩΣΗ ΑΕ 2.000,00 9 ΚΟΙΝΩΝΙΑ ΠΟΛΙΤΩΝ ΑΝΑΤ.ΚΡΗΤΗΣ 800 Σύνολο ,21 2. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις του ήµου από βεβαιωµένα τέλη, µισθώµατα και εισφορές ανέρχονταν την 31/12/2014 σε ευρώ ,14 έναντι ευρώ ,15 το Για την αντιµετώπιση του κινδύνου απώλειας (µη είσπραξης) µέρους από τις παραπάνω απαιτήσεις έχει σχηµατισθεί πρόβλεψη συνολικού ύψους ευρώ , ΧΡΕΩΣΤΕΣ ΙΑΦΟΡΟΙ Στον παραπάνω λογαριασµό απαιτήσεων µεταφέρθηκε το ποσό των ευρώ ,18 που αφορά στο έλλειµµα ταµείου όπως διαµορφώθηκε µετά την οριστική εκδίκαση της υπόθεσης από το Εφετείο Χανίων και αναλύεται σε : α) Μη ενταλµατοποιηθείσες πληρωµές για τον Μουσικό Αύγουστο έτους 1982 ποσό ευρώ ,03 και β) Μη ενταλµατοποιηθείσες πληρωµές για το ταξίδι στην Ισπανία έτους 1998 ποσό ευρώ ,16. Αναφέρουµε επίσης ότι στη χρήση 2006 µε τα παραπάνω ποσά των µη ενταλµατοποιηθέντων δαπανών επιβαρύνθηκαν τα «Έκτακτα αποτελέσµατα» της Χρήσης 2006, προκειµένου να απεικονισθούν στις οικονοµικές καταστάσεις του πρώην ήµου Ηρακλείου οι παραπάνω δαπάνες. Ταυτόχρονα πιστώθηκε ο µεταβατικός λογαριασµός παθητικού «Έξοδα χρήσεως δουλευµένα» ο οποίος θα τακτοποιηθεί όταν θα εκδοθούν βάσει των διατάξεων του ηµόσιου λογιστικού τα αντίστοιχα «Χρηµατικά εντάλµατα πληρωµής». Επίσης στον ίδιο λογαριασµό απαιτήσεων µεταφέρθηκε το ποσό των 6.631,23 που αφορά βάση της ηµερήσιας συµφωνίας ταµείου της 31/12/2014 εκ παραδροµής παρακράτηση ποσού από την.ο.υ. Ηρακλείου. 4. ΧΡΕΟΓΡΑΦΑ Πρόκειται για συµµετοχή του ήµου στο κεφάλαιο των παρακάτω επιχειρήσεων: ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Τεµ. Αξία αποτιµήσεως 1. ΜΙΝΩΙΚΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Α.Ν.Ε ,28 Μείον Πρόβλεψη αποτίµησης ,69 2. «ΒΟΤΟΜΟΣ Α.Ε.» ZAROS ,88 Μείον Πρόβλεψη αποτίµησης ,24 3. A.K.O.M. & M.A.E ,25 Μείον Πρόβλεψη αποτίµησης -319,06 4. ΟΡ.Α.ΜΑ. Α.Ε ,40 Σύνολο ,82 4

5 5. ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα διαθέσιµα του ήµου την 31/12/2014 ανέρχονταν σε ευρώ ,48. Το παραπάνω ποσό αναλύεται ως εξής: Υπόλοιπα 31/12/2014 Υπόλοιπα 31/12/ ιαθέσιµα στο Ταµείο του ήµου 3.104, ,09 2. Καταθέσεις όψεως , ,41 Σύνολο , ,50 6. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ο λογαριασµός χρησιµεύει για τη χρονική τακτοποίηση των εσόδων και εξόδων έτσι ώστε η χρήση να περιλαµβάνει τα έσοδα και τα έξοδα που την αφορούν σύµφωνα µε τη λογιστική αρχή της «αυτοτέλειας των χρήσεων». Αναλύεται ως εξής: Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα : Τέλη Καθαριότητας εισπραττόµενα από.ε.η ,96 Τέλος Ακίνητης Περιουσίας εισπραττόµενος από.ε.η ,30 ηµοτικός Φόρος εισπραττόµενος από.ε.η ,31 Σύνολο ,57 7. Ί ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Τα Ίδια Κεφάλαια του ήµου την 31/12/2014 ανέρχονταν σε ευρώ ,12 και αναλύονται ως εξής : Λογαριασµοί Υπόλοιπα 31/12/2014 Υπόλοιπα 31/12/2013 Κεφάλαιο , ,79 ωρεές παγίων , ,64 Επιχορηγήσεις Παγίων Επενδύσεων , ,97 ιαφορά αποτίµησης τίτλων στην τρέχουσα αξία , ,64 Αποτελέσµατα - Πλεόνασµα εις νέον , ,37 Σύνολα , ,41 Το υπόλοιπο του κεφαλαίου την 1/1/2014 ήταν ευρώ ,79. Το Κεφάλαιο του ήµου Ηρακλείου αυξήθηκε την χρήση του 2014 κατά ευρώ ,00 και αφορά α)την εξόφληση απαλλοτριωθείσας έκτασης από το Υπουργείο Εθνικής Άµυνας για την 126 ΣΜ ποσό ,00. Κατά την απογραφή έναρξης του Καλλικρατικού ήµου Ηρακλείου, ενώ η αξία της συγκεκριµένης έκτασης είχε µειωθεί κατά την αξία των στρεµµάτων που είχαν αναγκαστικά απαλλοτριωθεί για την κάλυψη των αναγκών του αεροδροµίου δεν λήφθηκε υπόψη η παραπάνω αξία µε αποτέλεσµα την αντίστοιχη µείωση στο κεφάλαιο του πρώην ήµου Νέα 5

6 Αλικαρνασσού. Με τον παραπάνω χειρισµό διορθώθηκε η αξία του κεφαλαίου του πρώην ήµου Αλικαρνασσού και κατ επέκταση και το κεφάλαιο του ήµου Ηρακλείου. και β) το έργο «Αντικαταστάσεις - επεκτάσεις δικτύων ύδρευσης - άρδευσης- αποχέτευσης και οµβρίων των οικισµών του.ε. Τεµένους» που δεν είχε συµπεριληφθεί στην αρχική απογραφή ποσό ,00. Έτσι την 31/12/2014 το κεφάλαιο του ήµου ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,79. Η κίνηση των επιχορηγήσεων παγίων επενδύσεων της χρήσης φαίνεται στο παρακάτω πίνακα: Σύνολο επιχορηγήσεων παγίων µέχρι 1/1/ ,26 Πλέον: Είσπραξη επιχορηγήσεων παγίων χρήσης ,69 Σύνολο εισπραχθέντων επιχορηγήσεων παγίων µέχρι 31/12/ ,95 Μείον : Αποσβέσεις επιχορηγήσεων µέχρι 1/1/ ,29 Μείον : Αναλογούσες αποσβέσεις χρήσης ,82 Υπόλοιπο επιχορηγήσεων παγίων Επενδύσεων ,84 8. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝ ΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α Κατά την απογραφή έναρξης 1/1/2014 ο λογαριασµός Προβλέψεις (44) εµφανίζει υπόλοιπο ποσού ευρώ ,38. Στη χρήση 2014 σχηµατίστηκε νέα Πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων ποσού ευρώ ,76 και νέα Πρόβλεψη από αγωγές Τρίτων κατά του ήµου ποσό ευρώ ,07 που τα ποσά αυτά επιβάρυναν τα αποτελέσµατα χρήσης Επίσης τα αποτελέσµατα χρήσης επιβαρυνθήκαν µε προσθετή πρόβλεψη ποσό ευρώ ,46 που αφορά διαφορά συµψηφισµού απαίτησης από την ΕΗ ,54 και υποχρέωσης από δικαστικές αποφάσεις για επιστροφή στην ΕΗ ποσού ,00. Επίσης το ποσό των ευρώ ,30 που αφορά σε διαφορά σχηµατισµένων προβλέψεων προηγούµενων χρήσεων και τελικά επιδικασθέντων ποσών µεταφέρθηκε στο λογαριασµό των έκτακτων αποτελεσµάτων «Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις» και το ποσό των ευρώ ,78 που αφορά σε διαφορά σχηµατισµένων προβλέψεων προηγούµενων χρήσεων και τελικά εξοφληµένων ποσών για την αµιγή επιχείρηση του ήµου Τεµένους. Μετά τα παραπάνω ο λογαριασµός Προβλέψεις (44) εµφανίζει υπόλοιπο ευρώ ,59 την 31/12/ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το υπόλοιπο των µακροπρόθεσµων δανείων του ήµου ανέρχεται στο ποσό των ευρώ ,50 την και αφορά άνεια του Τ.Π. (ποσό ευρώ ,83), Τράπεζας Πειραιώς (ποσό ευρώ ,31), Ευρωπαϊκής Τράπεζας Επενδύσεων (ποσό ευρώ ,85) και άνεια από Παγκρήτια (ποσό ευρώ ,51). Η ανάλυση των δανείων αυτών γίνεται στην παράγραφο 7β του Προσαρτήµατος. Η εξόφληση των δόσεων γίνεται κανονικά. 10. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις του ήµου την 31/12/2014 ανέρχονταν σε ευρώ ,79 έναντι αντίστοιχων υποχρεώσεων στην προηγούµενη χρήση ευρώ ,64 και αναλύονται ως εξής: ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ Προµηθευτές , ,95 2. Τράπεζες Λογ/σµοί Βραχυπρ.Υποχρ. 0, ,21 3. Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη , ,89 6

7 4. Ασφαλιστικοί οργανισµοί , ,53 5. Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόµενη χρήση , ,00 6. Πιστωτές διάφοροι , ,06 Σύνολο , , ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ο λογαριασµός χρησιµεύει για τη χρονική τακτοποίηση των εσόδων και εξόδων έτσι ώστε η χρήση να περιλαµβάνει τα έσοδα και τα έξοδα που την αφορούν σύµφωνα µε τη λογιστική αρχή της «αυτοτέλειας των χρήσεων. Αναλύεται ως εξής: Έξοδα Χρήσεως ουλευµένα :.Ε.Η ,64 Απόδοση ποσοστού 15% επί των εισπράξεων του Τ.Α.Π.(ΚΕ ΚΕ) ,82 Μουσικός Αύγουστος ,03 Ταξίδι Ισπανίας ,16 Καταλογισµός απάνης ΕΥΑΗ ,66 Τόκοι ανείων ,31 7ος & 8ος Λογ/σµός για "Κέντρο Αθλητικών ραστηριοτήτων Προφήτη Ηλία" ,03 Σύνολο , ΣΥΓΚΡΟΤΗΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ Συνοπτικά τα στοιχεία του Ισολογισµού της 31/12/2014 και της 31/12/2013 αντίστοιχα, έχουν ως εξής : ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 Β. Έξοδα εγκαταστάσεως , ,14 Γ. Πάγιο ενεργητικό , ,64. Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,53 Ε. Μεταβατικοί λογαριασµοί , ,73 Σύνολο Ενεργητικού , , ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 Α. Ίδια κεφάλαια , ,41 Β. Προβλέψεις , ,74 Γ. Υποχρεώσεις , ,67. Μεταβατικοί λογαριασµοί Παθητικού , ,22 Σύνολο Παθητικού , ,04 7

8 13. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ 13.1 ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2014 ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,42 έναντι ευρώ ,65 στην προηγούµενη χρήση. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού ευρώ ,69 τα έσοδα προηγουµένων χρήσεων ποσού ευρώ ,70 και τα έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις ποσού ευρώ ,08 τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,89. Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2014 συγκριτικά µε τα αντίστοιχα έσοδα της προηγούµενης χρήσης 2013 φαίνεται στον παρακάτω πίνακα: Κ.Λ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 ΜΕΤΑΒΟΛΗ % 71 Πωλήσεις προϊόντων 6.807, ,00 17,65% 72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα , ,20 26,78% 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα , ,36-30,23% 74 Έσοδα από Επιχορηγήσεις , ,77-1,71% Έσοδα από παρεπόµενες ασχολίες και 75 δωρεές , ,22 316,33% 76 Έσοδα κεφαλαίων , ,10 33,43% Σύνολο Οργανικών Εσόδων (Α) , ,65-4,53% 81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,76 16,14% 82 Έσοδα προηγουµένων χρήσεων , ,53-46,10% 84 Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις , ,21-45,94% Σύνολο Ανόργανων εσόδων (Β) , ,50-22,55% Γενικό Σύνολο (Α)+(Β) , ,15-7,39% ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2014 συγκριτικά µε τα αντίστοιχα έξοδα της προηγούµενης χρήσης 2013 φαίνεται στον παρακάτω πίνακα: Κ.Λ. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗ 2014 ΧΡΗΣΗ 2013 ΜΕΤΑ ΒΟΛΗ % 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού , ,14-5,31% 61 Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων , ,13-18,30% 62 Παροχές τρίτων , ,91-41,61% 63 Φόροι-τέλη , ,06 116,19% 64 ιάφορα έξοδα , ,33-2,52% 65 Τόκοι και συναφή έξοδα , ,16 24,26% 66 Αποσβέσεις παγίων ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος , ,69 6,38% 8

9 67 Παροχές -χορηγίες -Επιχορηγήσεις - Επιδοτήσεις- ωρεές , ,82 74,60% Σύνολο Οργανικών εξόδων , ,24-5,11% 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,61 244,82% 82 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων , ,41 142,66% 83 Προβλέψεις για έξοδα , ,89 13,19% Σύνολο Εκτάκτων εξόδων , ,91 42,01% 20 Εµπορεύµατα , ,12-0,57% 25 Αναλώσεις αναλωσίµων υλικών , ,28-1,07% 26 Ανταλλακτικά Παγίων , ,80 13,21% Σύνολο αναλώσεων , ,20-0,17% Γενικό Σύνολο απανών , ,35 1,72% ΑΝΑΛΥΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Το κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών ανήλθε στο ποσό των ευρώ ,68. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,32, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,31 και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,81. Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των ευρώ ,12. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα ποσού ευρώ ,57, τα έξοδα προηγούµενων χρήσεων ποσού ευρώ ,62 και οι προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ποσού ευρώ ,29 προκύπτουν τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2014, τα οποία ανήλθαν στο ποσό των ευρώ ,60. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2014 ποσού ευρώ ,89 µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2014 ποσού ευρώ ,60 αποτελεί το Πλεόνασµα (κέρδη) της χρήσεως 2014 το οποίο ανέρχεται σε ευρώ ,29. Η κατάσταση του «λογαριασµού των αποτελεσµάτων χρήσης» που προβλέπεται από το Π..315/1999 έχει ως εξής: Έσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών ,82 Έσοδα από φόρους - εισφορές πρόστιµα - προσαυξήσεις ,83 Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισµό ,35 Σύνολο Τακτικών Εσόδων ,00 Μείον : Κόστος αγαθών και υπηρεσιών ,68 Μικτά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµεταλλεύσεως ,32 Πλέον: Άλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) ,34 Σύνολο ,66 Μείον: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας ,32 2.Έξοδα δηµοσίων σχέσεων ,31 Μερικά αποτελέσµατα ( κέρδη) εκµεταλλεύσεως ,03 Πλέον: Πιστωτικοί τόκοι ,08 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι ,81 Ολικά αποτελέσµατα (κέρδη) εκµετάλλευσης ,30 Πλέον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έσοδα ,63 9

10 2. Έκτακτα κέρδη (προσκυρώσεις) ,06 3.Έσοδα προηγούµενων χρήσεων ,70 4. Έσοδα από αχρησιµοποίητες προβλέψεις ,08 Μείον: 1. Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ,57 3. Έξοδα προηγούµενων χρήσεων ,62 4. Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ,29 ΚΑΘΑΡΟ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑ ΧΡΗΣΗΣ ΠΛΕΟΝΑΣΜΑ , ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν από τον ήµο για την κατάρτιση των οικονοµικών καταστάσεων της χρήσεως 2014 είναι οι ίδιες µε αυτές που προβλέπονται από την Ελληνική Νοµοθεσία και είναι σύµφωνες µε τις γενικά παραδεκτές λογιστικές αρχές. Ως µοναδική παρέκκλιση θεωρείται, για ορισµένες κατηγορίες εσόδων (τέλη), η χρονική υστέρηση στη βεβαίωση των εσόδων µε αποτέλεσµα ο συσχετισµός εσόδων εξόδων να µην είναι ακριβής. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ Η οικονοµική κατάσταση του ήµου Ηρακλείου όπως προκύπτει από τις Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως 2014 και την παραπάνω ανάλυση είναι ενθαρρυντική. Τα αποτελέσµατα είναι καρποί της προσπάθειας, της συνεργασίας και της δουλειάς του ηµοτικού Συµβουλίου, του ηµάρχου, της Οικονοµικής Επιτροπής και του προσωπικού του ήµου, καθώς επίσης και των σωστών σχέσεων που έχουν αναπτυχθεί µεταξύ του προσωπικού και της ιοίκησης του ήµου. Στη συζήτηση του θέµατος κλήθηκαν και παρευρίσκονται υπηρεσιακά στελέχη του ήµου. Ακολούθως ο κ. Πρόεδρος προτείνει να υποβληθεί στο ηµοτικό Συµβούλιο για έγκριση ο απολογισµός του νέου Καλλικρατικού ήµου Ηρακλείου οικονοµικού έτους 2014, µαζί µε τα σχετικά δικαιολογητικά και τις οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν µε βάση το διπλογραφικό σύστηµα. Τα µέλη της Επιτροπής κ.κ Κασαπάκης Μιχάλης και Ηλίας Λυγερός, αναφέρουν ότι διαφωνούν και καταψηφίζουν και στη συνέχεια ο κ.πρόεδρος παρακάλεσε για τη λήψη σχετικής απόφασης. ΕλέγΗου Η ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ Αφού έλαβε υπόψη της: 1. Το αριθµ.πρωτ.48106/ έγγραφο της ιεύθυνσης Οικονοµικών του ήµου. 2. Τις οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν µε βάση το διπλογραφικό σύστηµα. 3. Τη συζήτηση που έγινε, τις διατάξεις του ηµοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και του Ν.3852/2010. Α Π Ο Φ Α Σ Ι Ζ Ε Ι Κ Α Τ Α Π Λ Ε Ι Ο Ψ Η Φ Ι Α Α. Εγκρίνει και εισηγείται την έγκριση από το ηµοτικό Συµβούλιο του απολογισµού του ήµου Ηρακλείου οικονοµικού έτους 2014, ο οποίος σύµφωνα µε τον απολογιστικό πίνακα έχει ως εξής : ΕΣΟ Α ΤΑΚΤΙΚΑ (ΚΑ. 0 + Κ.Α. 21) ΕΥΡΩ ,86 ΕΚΤΑΚΤΑ (Κ.Α. 1 + ΚΑ 22 ) ΕΥΡΩ ,41 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΟ ΑΝΕΙΑ +ΠΟΕ ΕΥΡΩ ,70 ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ ΕΥΡΩ ,58 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 2013 ΕΥΡΩ ,76 10

11 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,31 ΕΞΟ Α ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,35 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΙΑΧΕΙΡ 2014 ΕΥΡΩ ,71 ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ (ΕΛΛΕΙΜΜΑ) ΕΥΡΩ ,25 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΞΟ ΩΝ ΕΥΡΩ ,31 Β. Εγκρίνει τις οικονοµικές καταστάσεις του ισολογισµού του ήµου Ηρακλείου οικονοµικού έτους 2014, εγκρίνει επίσης το περιεχόµενο της έκθεσης της Οικονοµικής Επιτροπής, η οποία περιλαµβάνεται στην παρούσα απόφαση και εισηγείται την έγκριση των ανωτέρω από το ηµοτικό Συµβούλιο. Γ. Τα µέλη της Επιτροπής κ.κ Κασαπάκης Μιχάλης και Λυγερός Ηλίας, διαφωνούν και καταψηφίζουν.- Στη συνέχεια ο κ. Πρόεδρος ζήτησε από το Σώµα να αποφανθεί για το κατεπείγον της συζήτησης του θέµατος ή όχι. Το Σώµα οµόφωνα δέχθηκε τη συζήτηση του θέµατος ως κατεπείγον. Κατόπιν τέθηκε υπόψη του Συµβουλίου η εισηγητική έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής επί του ισολογισµού του ήµου Ηρακλείου, ο Ισολογισµός της 31ης εκεµβρίου 2014, το προσάρτηµα του Ισολογισµού της 31ης εκεµβρίου 2014 και η 'Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, των οποίων έλαβε γνώση και βρήκε ότι έχουν καλώς. Στη συνεδρίαση κλήθηκαν και παρευρίσκονται ο Ορκωτός Ελεγκτής-Λογιστής κ. Σταύρος Σαλούστρος, καθώς και οι υπηρεσιακοί παράγοντες του ήµου Ηρακλείου σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 163 (παρ.4) του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων. Ακολούθησε συζήτηση µεταξύ των µελών του Σώµατος όπως φαίνεται στο σχετικό πρακτικό κατά την οποία ακούστηκαν διάφορες απόψεις ηµοτικών Συµβούλων όπου η εισήγηση και η αριθ. 303/2015 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής έγιναν δεκτές και τελικά ο κ. Πρόεδρος παρακάλεσε για τη λήψη σχετικής απόφασης. ΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Αφού έλαβε υπόψη την εισήγηση και την µε αριθ. 303/2015 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής, τα στοιχεία που συνοδεύουν τον οικονοµικό απολογισµό και τον ισολογισµό του ήµου Οικονοµικού έτους 2014, τη συζήτηση που έγινε, τις διατάξεις του άρθρου 163 του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων και τις διατάξεις του άρθρου 65 του Ν. 3852/2010 ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ Εγκρίνει τον απολογισµό και τον ισολογισµό του ήµου οικονοµικού έτους 2014 σύµφωνα µε τα παραστατικά στοιχεία που τον συνοδεύουν, ως εξής: 11

12 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΗΜΟΣ ΗΡΑΚΛΕΙΟΥ ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ (1/1/ /12/2014) ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟ ΩΝ I. ΕΣΟ Α Τελικά Προϋπ/σθέντα µε Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα Υπόλοιπα Αναµ/σεις Τακτικά (Κ.Α. 0 +Κ.Α. 21) , , , ,27 Εκτακτα (Κ.Α. 1 +Κ.Α. 22) , , , ,91 Εισπράξεις από ΑΝΕΙΑ+ΠΟΕ , , , ,36 Εισπράξεις ΥΠΕΡ ΗΜΟΣΙΟΥ και Τρίτων , , , ,20 Χρηµατικό Υπόλοιπο , , ,76 0,00 Σύνολο Εσόδων , , , ,74 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΞΟ ΩΝ Προϋπ/σθέντα µε Ενταλθέντα Πληρωθέντα µέχρι Υπόλοιπα Αδιάθετες Πιστώσεις Υπερβάσεις Αναµ. Πληρωτέα II. ΕΞΟ Α Σύνολο Εξόδων , , ,35 0, ,54 0,00 Αποθεµατικό ,04 0,00 0,00 0, ,04 0,00 Σύνολο Εξόδων , , ,35 0, ,58 0,00 12

13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ Γενικός Λογαριασµός Υπόλοιπο Έναρξης Σύν. Εισπράξεων Σύν. Πληρωµών Ταµειακό Υπόλοιπο ΤΑΚΤΙΚΑ , , , ,36 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΝΕΙ ΙΚΕΥΤΑ , , , ,27 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΙ ΙΚΕΥΜΕΝΑ , , , , , , , ,96 13

14 14

15 Μειοψηφούντων των δηµοτικών συµβούλων κ.κ. Αθανασάκη Αριστείδη, Καλέµπουµπα Ιωάννη, Καλουδιώτη Μαρίας, Λυγερού Ηλία, Μανδαλάκη Γεωργίου, Κασαπάκη Μιχαήλ και Κοκοσάλη- Σαλούστρου Μαρίας οι οποίοι δεν συµφωνούν µε την λήψη της παραπάνω απόφασης. Εγινε αποφασίστηκε και υπογράφηκε Ο Πρόεδρος Τα Μέλη (Ακολουθούν οι υπογραφές) Ακριβές αντίγραφο ατελές για ηµ. Υπηρεσία Ηράκλειο 06 / 07 /2015 Ο Γραµµατέας 15