(Μη νομοθετικές πράξεις) ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ

Transcript

1 EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης L 213/1 II (Μη νομοθετικές πράξεις) ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΙ ΚΑΤ ΕΞΟΥΣΙΟΔΟΤΗΣΗ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 759/2013 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 30ής Απριλίου 2013 για την τροποποίηση του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004 όσον αφορά τις απαιτήσεις γνωστοποίησης για τατρέψιμους και ανταλλάξιμους χρεωστικούς τίτλους (Κείνο που παρουσιάζει ενδιαφέρον για τον ΕΟΧ) Η ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΠΙΤΡΟΠΗ, Έχοντας υπόψη τη Συνθήκη για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, Έχοντας υπόψη την οδηγία 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, της 4ης Νοεμβρίου 2003, σχετικά το ενηρωτικό δελτίο που πρέπει να δημοσιεύεται κατά τη δημόσια προσφορά κινητών αξιών ή την εισαγωγή τους προς διαπραγμάτευση και την τροποποίηση της οδηγίας 2001/34/ΕΚ ( 1 ), και ιδίως το άρθρο 7 παράγραφος 1, Εκτιμώντας τα ακόλουθα: (1) Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 της Επιτροπής, της 29ης Απριλίου 2004, για την εφαρμογή της οδηγίας 2003/71/ΕΚ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου όσον αφορά τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στα ενηρωτικά δελτία, τη μορφή των ενηρωτικών δελτίων, την ενσωμάτωση πληροφοριών μέσω παραπομπής, τη δημοσίευση των ενηρωτικών δελτίων και τη διάδοση των σχετικών διαφημίσεων ( 2 ), καθορίζει λεπτορώς τις πληροφορίες που πρέπει να περιλαμβάνονται κατ ελάχιστον στο ενηρωτικό δελτίο για τα διάφορα είδη κινητών αξιών, σκοπό τη συμμόρφωση προς το άρθρο 7 παράγραφος 1 της οδηγίας 2003/71/ΕΚ. (2) Το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου του εγγράφου αναφοράς για τοχές θα πρέπει να εφαρμόζεται στις τοχές και λοιπές κινητές αξίες ισοδύνας τοχές, αλλά επίσης και σε άλλες κινητές αξίες που παρέχουν πρόσβαση στο κεφάλαιο του εκδότη τατροπή ή ανταλλαγή, όταν οι υποκείνες τοχές δεν έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά. (3) Εάν ο εκδότης των υποκείνων τοχών ανήκει στον ίδιο όμιλο τον εκδότη των τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων χρεωστικών τίτλων, αλλά οι υποκείνες τοχές δεν έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε οργανωμένη αγορά, οι πληροφορίες για τον εκδότη δεν είναι εύκολα διαθέσις στους επενδυτές. Επομένως, το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου του εγγράφου αναφοράς για τοχές θα πρέπει να ( 1 ) ΕΕ L 345 της , σ. 64. ( 2 ) ΕΕ L 149 της , σ. 1. εφαρμόζεται σε εκείνες τις υποκείνες τοχές και θα πρέπει να προστεθεί στους συνδυασμούς που χρησιμοποιούνται για τη σύνταξη του ενηρωτικού δελτίου. (4) Όταν κινητές αξίες πιστοποιητικά επιλογής ή παρέχουν δικαίωμα απόκτησης των τοχών του εκδότη ή του ομίλου και οι εν λόγω τοχές δεν είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, θα πρέπει να παρέχονται στους επενδυτές οι σχετικές πληροφορίες που παρατίθενται στο πρότυπο ενηρωτικού δελτίου για σηίωμα παράγωγου μέσου. (5) Αν οι χρεωστικοί είναι ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές που έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, οι πληροφορίες σχετικά τις υποκείνες τοχές είναι ήδη διαθέσις στους τόχους και τους επενδυτές γενικά. Επομένως, θα πρέπει να διευκρινισθεί ότι αρκεί να προστεθεί μια δήλωση που να καθορίζει το είδος του υποκείνου περιουσιακού στοιχείου και λεπτομέρειες για τα σηία αναζήτησης πληροφοριών σχετικά το υποκείνο περιουσιακό στοιχείο στους συνδυασμούς που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση του σηιώματος εκδιδόνου τίτλου του ενηρωτικού δελτίου. (6) Αν οι χρεωστικοί είναι τατρέψιμοι ή ανταλλάξιμοι τοχές που εκδόθηκαν ή θα εκδοθούν από τον εκδότη του τίτλου ή από οντότητα ανήκουσα στον ίδιο όμιλο και οι εν λόγω υποκείνες τοχές δεν έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, θα πρέπει επίσης να παρέχεται στους επενδυτές δήλωση για το κεφάλαιο κίνησης και δήλωση για την κεφαλαιοποίηση και το χρέος του εκδότη των υποκείνων τοχών. Οι δηλώσεις αυτές θα παρέχουν στους επενδυτές, στο σηίωμα των εκδιδόνων κινητών αξιών, τις ίδιες πληροφορίες για την ικανότητα του εκδότη των υποκείνων τοχών να συνεχίσει ως λειτουργούσα επιχείρηση και για το χρέος του, σε σύγκριση την κεφαλαιοποίησή του, εκείνες που έχουν στη διάθεσή τους οι επενδυτές όταν επενδύουν απευθείας σε τοχές. (7) Όταν οι υποκείνες τοχές έχουν εκδοθεί από τρίτον και δεν είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, οι επενδυτές δεν έχουν εύκολη πρόσβαση σε περιγραφή των εν λόγω υποκείνων τοχών. Ως εκ τούτου, το σύνολο πρόσθετων πληροφοριών που περιγράφουν την υποκείνη τοχή θα πρέπει να προστεθεί στους συνδυασμούς που χρησιμοποιούνται για την κατάρτιση του σηιώματος εκδιδόνου τίτλου του ενηρωτικού δελτίου.

2 EL L 213/2 Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης (8) Για λόγους ασφάλειας δικαίου, είναι απαραίτητο να διευκρινιστεί, στον πίνακα που περιλαμβάνεται στο παράρτημα XVIII του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004, ο τρόπος τον οποίο τα πρότυπα ενηρωτικού δελτίου και τα σύνολα πρόσθετων πληροφοριών θα πρέπει να συνδυαστούν κατά την κατάρτιση του ενηρωτικού δελτίου, ταξύ άλλων και όταν απαιτούνται μόνον ορισμένα πληροφοριακά από τα πρότυπα ενηρωτικού δελτίου και τα σύνολα πρόσθετων πληροφοριών, όταν ορισμένα πληροφοριακά μπορεί να μην είναι εφαρμόσιμα, λόγω συγκεκριμένων συνδυασμών προτύπων ενηρωτικού δελτίου και συνόλων πρόσθετων πληροφοριών σε συγκεκριμένες περιπτώσεις, και όταν ο εκδότης, ο προσφέρων ή το πρόσωπο που ζητεί την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά δύναται να επιλέξει ταξύ διαφόρων προτύπων ενηρωτικού δελτίου και συνόλων πρόσθετων πληροφοριών σύμφωνα ειδικά κατώτατα όρια, όπως η ελάχιστη ονομαστική αξία των χρεωστικών τίτλων, ή όροι που καθορίζονται στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 809/2004. (9) Ο όρος «ομόλογα» θα πρέπει να αντικατασταθεί από τον όρο «χρεωστικοί» για να διασφαλισθεί η συνεκτικότητα της ορολογίας στον κανονισμό (ΕΚ) αριθ. 809/2004. (10) Η εφαρμογή του συνόλου πρόσθετων χρηματοοικονομικών πληροφοριών pro forma που προβλέπεται στο παράρτημα II του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004 προϋποθέτει σημαντική ταβολή του γέθους του εκδότη. Ως εκ τούτου, οι λέξεις «(εφόσον απαιτείται)» θα πρέπει να προστεθεί στην επικεφαλίδα της στήλης τίτλο «σύνολο πληροφοριών» που ισχύουν για το έγγραφο αναφοράς του παραρτήματος XVIII του εν λόγω κανονισμού, ώστε να αντικατοπτρίζεται η υπό όρους εφαρμογή του παραρτήματος II του εν λόγω κανονισμού. (11) Μετατρέψιμοι ή ανταλλάξιμοι χρεωστικοί μπορούν να παρέχουν πρόσβαση σε νέες τοχές του εκδότη, όταν το δικαίωμα εγγραφής ασκείται από τους κατόχους τους. Κατά συνέπεια, οι εκδόσεις δικαιωμάτων εγγραφής τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων χρεωστικών τίτλων σε νέες τοχές του εκδότη θα πρέπει επίσης να μπορούν να επωφελούνται από το αναλογικό καθεστώς γνωστοποίησης που καθορίζεται στο άρθρο 26α του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004, υπό την προϋπόθεση ότι οι υποκείνες τοχές είναι νέες τοχές που εκδίδονται από την ίδια οντότητα που εκδίδει τους χρεωστικούς τίτλους. Το ενηρωτικό δελτίο για την προσφορά ή την εισαγωγή προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά χρεωστικών τίτλων, τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων τοχές εκδότη, που εκδίδονται από μικρές και σαίες επιχειρήσεις και επιχειρήσεις ιωμένη χρηματιστηριακή αξία, θα πρέπει επίσης να επωφεληθούν από το αναλογικό καθεστώς γνωστοποίησης που προβλέπεται στο άρθρο 26β του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004. Συνεπώς, ο συνδυασμός προτύπων ενηρωτικού δελτίου και συνόλων πρόσθετων πληροφοριών που ισχύουν για τις εκδόσεις δικαιωμάτων χρεωστικών τίτλων, τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων τοχές εκδότη τοχών ή τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων χρεωστικών τίτλων, που εκδίδονται από μικρές και σαίες επιχειρήσεις και επιχειρήσεις ιωμένη χρηματιστηριακή αξία, θα πρέπει να περιλαμβάνεται στο παράρτημα XVIII. (12) Δεδομένης της ανάγκης να προβλεφθεί για τους εκδότες ταβατική περίοδος προσαρμογής στις νέες απαιτήσεις που εισάγονται τον παρόντα κανονισμό, ο παρών κανονισμός θα πρέπει να εφαρμόζεται μόνο στα ενηρωτικά δελτία και στα βασικά ενηρωτικά δελτία που έχουν εγκριθεί από αρμόδια αρχή κατά την ηρομηνία έναρξης ισχύος του ή ταγενέστερα. (13) Ως εκ τούτου, ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 θα πρέπει να τροποποιηθεί αναλόγως, ΕΞΕΔΩΣΕ ΤΟΝ ΠΑΡΟΝΤΑ ΚΑΝΟΝΙΣΜΟ: Άρθρο 1 Τροποποιήσεις του κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 809/2004 Ο κανονισμός (ΕΚ) αριθ. 809/2004 τροποποιείται ως εξής: 1) Στο άρθρο 6, προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος 3: «3. Σε περίπτωση που οι τοχές πιστοποιητικά επιλογής παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη και οι εν λόγω τοχές δεν έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες που απαιτούνται από το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου του παραρτήματος XII, εκτός του σηίου.». 2) Στο άρθρο 8, προστίθενται οι ακόλουθες παράγραφοι 3, 4 και 5: «3. Αν οι χρεωστικοί είναι ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές που έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες που απαιτούνται στο σηίο του προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα XII. 4. Αν οι χρεωστικοί είναι τατρέψιμοι ή ανταλλάξιμοι τοχές που εκδίδονται ή θα εκδοθούν από τον εκδότη του χρεωστικού τίτλου ή από οντότητα ανήκουσα στον ίδιο όμιλο και οι εν λόγω υποκείνες τοχές δεν έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες σχετικά τον εκδότη των υποκείνων τοχών, σύμφωνα τα σηία 3.1 και 3.2 του προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα III ή, ανάλογα την περίπτωση, του αναλογικού προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα XXIV. 5. Σε περίπτωση που οι χρεωστικοί πιστοποιητικά επιλογής παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη και οι εν λόγω τοχές δεν έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες που απαιτούνται από το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου του παραρτήματος XII, εκτός του σηίου.». 3) Στο άρθρο 15, η παράγραφος 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείνο: «2. Το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου εφαρμόζεται σε κινητές αξίες που δεν εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής των άλλων προτύπων ενηρωτικού δελτίου κινητών αξιών που αναφέρονται στα άρθρα 6, 8 και 16, εκτός από τις περιπτώσεις που αναφέρονται στο άρθρο 6 παράγραφος 3, στο άρθρο 8 παράγραφοι 3 και 5 και στο άρθρο 16 παράγραφοι 3 και 5. Το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου εφαρμόζεται σε ορισμένες κινητές αξίες για τις οποίες οι υποχρεώσεις πληρωμής και/ή παράδοσης συνδέονται υποκείνο περιουσιακό στοιχείο.». 4) Στο άρθρο 16, προστίθενται οι ακόλουθες παράγραφοι 3, 4 και 5: «3. Αν οι χρεωστικοί είναι ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές που έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες που απαιτούνται στο σηίο του προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα XII.

3 EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης L 213/3 4. Αν οι χρεωστικοί είναι τατρέψιμοι ή ανταλλάξιμοι τοχές που εκδίδονται ή θα εκδοθούν από τον εκδότη του χρεωστικού τίτλου ή από οντότητα ανήκουσα στον ίδιο όμιλο και οι εν λόγω υποκείνες τοχές δεν έχουν ήδη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες σχετικά τον εκδότη των υποκείνων τοχών, σύμφωνα τα σηία 3.1 και 3.2 του προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα III ή, ανάλογα την περίπτωση, του αναλογικού προτύπου ενηρωτικού δελτίου που προβλέπεται στο παράρτημα XXIV. 5. Σε περίπτωση που οι χρεωστικοί πιστοποιητικά επιλογής παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη και οι εν λόγω τοχές δεν έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά, παρέχονται επίσης οι πληροφορίες που απαιτούνται από το πρότυπο ενηρωτικού δελτίου του παραρτήματος XII, εκτός του σηίου.». 5) Στο άρθρο 17 παράγραφος 2, το σηίο 2 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείνο: «2) υπό τον όρο ότι οι εν λόγω τοχές ή άλλες κινητές αξίες ισοδύνας τοχές εκδίδονται ή θα εκδοθούν από τον εκδότη της κινητής αξίας ή από οντότητα που ανήκει στον όμιλο του εκδότη αυτού ή από τρίτον και δεν έχουν ακόμη εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόνη αγορά ή σε ισοδύναμη αγορά εκτός της Ένωσης κατά τον χρόνο της έγκρισης του ενηρωτικού δελτίου που καλύπτει τις κινητές αξίες, και ότι οι υποκείνες τοχές ή άλλες κινητές αξίες ισοδύνας τοχές μπορούν να παραδοθούν φυσικό διακανονισμό.». 6) Ο τίτλος του παραρτήματος XIV αντικαθίσταται από τον ακόλουθο τίτλο: «Σύνολο πρόσθετων πληροφοριών για την υποκείνη τοχή». 7) Το παράρτημα XVIII αντικαθίσταται από το κείνο του παραρτήματος του παρόντος κανονισμού. Άρθρο 2 Μεταβατική διάταξη 1. Ο παρών κανονισμός δεν εφαρμόζεται στην έγκριση συμπληρώματος ενηρωτικού δελτίου ή βασικού ενηρωτικού δελτίου, εφόσον το ενηρωτικό δελτίο ή το βασικό ενηρωτικό δελτίο εγκρίθηκε πριν από την ηρομηνία που αναφέρεται στο άρθρο Όταν, σύμφωνα το άρθρο 18 της οδηγίας 2003/71/ΕΚ, η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους καταγωγής διαβιβάζει στην αρμόδια αρχή του κράτους μέλους υποδοχής πιστοποιητικό έγκρισης σχετικά ενηρωτικό δελτίο ή βασικό ενηρωτικό δελτίο που εγκρίθηκε πριν από την ηρομηνία που αναφέρεται στο άρθρο 3, η αρμόδια αρχή του κράτους μέλους καταγωγής αναφέρει σαφώς και ρητώς στο πιστοποιητικό ότι το ενηρωτικό δελτίο ή το βασικό ενηρωτικό δελτίο εγκρίθηκε πριν από την ηρομηνία που αναφέρεται στο άρθρο 3. Άρθρο 3 Έναρξη ισχύος Ο παρών κανονισμός αρχίζει να ισχύει την εικοστή ημέρα από τη δημοσίευσή του στην Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Ο παρών κανονισμός είναι δεσυτικός ως προς όλα τα μέρη του και ισχύει άσα σε κάθε κράτος μέλος. Βρυξέλλες, 30 Απριλίου Για την Επιτροπή Ο Πρόεδρος José Manuel BARROSO

4 Μέρος I 1 Μετοχές (προνομιούχες, εξαγοράσις, προτιμησιακό δικαίωμα εγγραφής κ.λπ.) 2 (απλοί, εισοδήματος, δομημένοι κ.λπ.) ονομαστικής αξίας μικρότερης των ευρώ 3 (απλοί, εισοδήματος, δομημένοι κ.λπ.) ονομαστικής αξίας τουλάχιστον ευρώ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ «ΜΕΡΟΣ I Πίνακας συνδυασμών καλυπτόνοι από εγγύηση τρίτου 5 Παράγωγα καλυπτόνα από εγγύηση τρίτου 6 7 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων ή σε τοχές του εκδότη ή του ομίλου, εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 8 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Εκδότης ανταλλάξιμων ή τατρέψιμων χρεωστικών τίτλων Εκδότης (υποκείνων) τοχών ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ τραπεζών ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΟΦΟ ΡΙΩΝ Πληροφορίες pro forma (κατά περίπτωση) Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων κλειστού τύπου Κράτη και περιφερειακές και τοπικές αρχές τους Δημόσιοι διεθνείς οργανισμοί/χρεωστικοί εγγυημένοι από κράτος μέλος του ΟΟΣΑ L 213/4 EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

5 Μέρος I 9 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του εκδότη, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 10 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Εκδότης ανταλλάξιμων ή τατρέψιμων χρεωστικών τίτλων Εκδότης (υποκείνων) τοχών 11 πιστοποιητικά επιλογής που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 12 Μετοχές πιστοποιητικά επιλογής που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 13 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα εγγραφής ή απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 14 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του ομίλου, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 15 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα εγγραφής ή απόκτησης τοχών του εκδότη ή του ομίλου, εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά, και που συνδέονται υποκείνο μέσο εκτός από τοχές του εκδότη ή του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά (περιλαμβανομένων των παράγωγων μέσων δικαίωμα διακανονισμού τοις τρητοίς) ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ τραπεζών ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΟΦΟ ΡΙΩΝ Πληροφορίες pro forma (κατά περίπτωση) Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων κλειστού τύπου Κράτη και περιφερειακές και τοπικές αρχές τους Δημόσιοι διεθνείς οργανισμοί/χρεωστικοί εγγυημένοι από κράτος μέλος του ΟΟΣΑ EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης L 213/5

6 Μέρος I 1 Μετοχές (προνομιούχες, εξαγοράσις, προτιμησιακό δικαίωμα εγγραφής κ.λπ.) 2 (απλοί, εισοδήματος, δομημένοι κ.λπ.) ονομαστικής αξίας μικρότερης των ευρώ 3 (απλοί, εισοδήματος, δομημένοι κ.λπ.) ονομαστικής αξίας τουλάχιστον ευρώ καλυπτόνοι από εγγύηση τρίτου 5 Παράγωγα καλυπτόνα από εγγύηση τρίτου 6 7 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων ή σε τοχές του εκδότη ή του ομίλου, εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 8 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι χρεωστικοί (Υποκείνες) τοχές 9 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του εκδότη, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 10 ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι χρεωστικοί (Υποκείνες) τοχές 11 πιστοποιητικά επιλογής που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 12 Μετοχές πιστοποιητικά επιλογής που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά μόνο σηία 3.1 και 3.2 μόνο σηία 3.1 και 3.2 ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΚΙΝΗΤΗΣ ΑΞΙΑΣ Παράγωγα μόνο σηίο εκτός σηίου εκτός σηίου Εγγυήσεις ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ Υποκείνες τοχές εκτός σηίου 2 L 213/6 EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

7 Μέρος I 13 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα εγγραφής ή απόκτησης τοχών του εκδότη, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 14 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα απόκτησης τοχών του ομίλου, μη εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά 15 Παράγωγα που παρέχουν δικαίωμα εγγραφής ή απόκτησης τοχών του εκδότη ή του ομίλου, εισηγμένων σε ρυθμιζόνη αγορά, και που συνδέονται υποκείνο μέσο εκτός από τοχές του εκδότη ή του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά (περιλαμβανομένων των παράγωγων μέσων δικαίωμα διακανονισμού τοις τρητοίς) ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΚΙΝΗΤΗΣ ΑΞΙΑΣ Παράγωγα εκτός σηίου εκτός σηίου Εγγυήσεις ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ ΜΕΡΟΣ II Πίνακας συνδυασμών όσον αφορά εκδόσεις δικαιωμάτων χρεωστικών τίτλων τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων τοχές του εκδότη και χρεωστικοί τατρέψιμοι ή ανταλλάξιμοι τοχές του εκδότη, όταν οι εν λόγω εκδόσεις δικαιωμάτων και οι χρεωστικοί εκδίδονται από μικρές και σαίες επιχειρήσεις ( ΜΜΕ ) ή επιχειρήσεις ιωμένη χρηματιστηριακή αξία ( μικρής κεφαλαιοποίησης ) (αναλογικό καθεστώς γνωστοποίησης) Ωστόσο, οι εκδότες μπορούν να επιλέγουν να καταρτίζουν το ενηρωτικό δελτίο σύμφωνα το καθεστώς πλήρους γνωστοποίησης. Μέρος II: Αναλογικό Καθεστώς Γνωστοποίησης (ΑΚΓ) 1 Εκδόσεις δικαιωμάτων χρεωστικών τίτλων τατρέψιμων ή ανταλλάξιμων τοχές του εκδότη, όταν ο εκδότης έχει τοχές της ίδιας κατηγορίας που έχουν ήδη εισαχθεί σε ρυθμιζόνη αγορά ή σε ΠΜΔ, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 26α παράγραφος 2 2 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων ή τοχές του εκδότη ή του ομίλου, οι οποίες είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ τραπεζών ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΟΦΟ ΡΙΩΝ Πληροφορίες pro forma (κατά περίπτωση) Υποκείνες τοχές Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων κλειστού τύπου Κράτη και περιφερειακές και τοπικές αρχές τους Δημόσιοι διεθνείς οργανισμοί/χρεωστικοί εγγυημένοι από κράτος μέλος του ΟΟΣΑ EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης L 213/7

8 Μέρος II: Αναλογικό Καθεστώς Γνωστοποίησης (ΑΚΓ) 3 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι χρεωστικοί (Υποκείνες) τοχές 4 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του εκδότη, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 5 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι χρεωστικοί (Υποκείνες) τοχές Μέρος II: Αναλογικό Καθεστώς Γνωστοποίησης (ΑΚΓ) 1 Εκδόσεις δικαιωμάτων χρεωστικών τίτλων ανταλλάξιμων ή τατρέψιμων σε τοχές του εκδότη, όταν ο εκδότης έχει τοχές της ίδιας κατηγορίας που έχουν ήδη εισαχθεί σε ρυθμιζόνη αγορά ή σε ΠΜΔ, εφόσον πληρούνται οι προϋποθέσεις του άρθρου 26α παράγραφος 2 2 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων ή τοχές του εκδότη ή του ομίλου, οι οποίες είναι εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά μόνο σηία 3.1 και ΕΓΓΡΑΦΟ ΑΝΑΦΟΡΑΣ τραπεζών (< EUR) (>ή = EUR) ΣΥΝΟΛΟ ΠΛΗΡΟΦΟ ΡΙΩΝ Πληροφορίες pro forma (κατά περίπτωση) ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΚΙΝΗΤΗΣ ΑΞΙΑΣ Παράγωγα Εγγυήσεις Οργανισμοί συλλογικών επενδύσεων κλειστού τύπου Κράτη και περιφερειακές και τοπικές αρχές τους Δημόσιοι διεθνείς οργανισμοί/χρεωστικοί εγγυημένοι από κράτος μέλος του ΟΟΣΑ ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ Υποκείνες τοχές εκτός σηίου 2 μόνο σηίο L 213/8 EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης

9 Μέρος II: Αναλογικό Καθεστώς Γνωστοποίησης (ΑΚΓ) 3 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές τρίτων, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά Ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι χρεωστικοί 4 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του εκδότη, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά 5 ΜΜΕ ή επιχειρήσεων μικρής κεφαλαιοποίησης, ανταλλάξιμοι ή τατρέψιμοι σε τοχές του ομίλου, μη εισηγμένες σε ρυθμιζόνη αγορά (< EUR) (>ή = EUR) ΣΗΜΕΙΩΜΑ ΚΙΝΗΤΗΣ ΑΞΙΑΣ Παράγωγα Εγγυήσεις ΣΥΝΟΛΟ ΠΡΟΣΘΕΤΩΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΩΝ Υποκείνες τοχές Υποκείνες τοχές εκτός σηίου 2 μόνο σηία 3.1 και 3.2 (Υποκείνες) τοχές μόνο σηία 3.1 και 3.2» EL Επίσημη Εφηρίδα της Ευρωπαϊκής Ένωσης L 213/9