ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΝΕΑΣ ΙΩΝΙΑΣ ΓΡΑΦΕΙΟ ΗΜ. ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΑΠΟ ΤΑ ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕ ΡΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ

Transcript

1 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΑΤΤΙΚΗΣ ΗΜΟΣ ΝΕΑΣ ΙΩΝΙΑΣ ΓΡΑΦΕΙΟ ΗΜ. ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΑΝΑΡΤΗΤΕΑ ΑΠΟΣΠΑΣΜΑ ΑΠΟ ΤΑ ΠΡΑΚΤΙΚΑ ΤΗΣ ΣΥΝΕ ΡΙΑΣΗΣ ΤΟΥ ΗΜΟΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Π Ρ Α Ξ Η µε αριθ. 279 του ηµοτικού Συµβουλίου της µε αριθµό 25 από Ειδικής συνεδρίασης αυτού, που έγινε µε την αριθ. 25/36597/ (ΟΡΘΗ ΕΠΑΝΑΛΗΨΗ) πρόσκληση του Προέδρου του ηµοτικού Συµβουλίου κ. Πέτρου Μπουρδούκου. ΓΙΑ «Έγκριση Οικονοµικών καταστάσεων ήµου Νέας Ιωνίας Αττικής, Οικονοµικού Έτους 2012» Π Α Ρ Ο Ν Τ Ε Σ ΗΜΑΡΧΟΣ ΗΡΑΚΛΗΣ ΓΚΟΤΣΗΣ ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΠΕΤΡΟΣ ΜΠΟΥΡ ΟΥΚΟΣ ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ ΑΡΙΣΤΕΙ ΗΣ ΧΑΤΖΗΣΑΒΒΙ ΗΣ Μ Ε Λ Η Ι. Κολµανιώτης, Ο. Κατηµερτζή, Ξ. Κυριακόπουλος, Φ. Τσοµπάνογλου, Αν. Καρβουνιάρης, Χ. Χατζηΐωάννου, Αβ. Τσαούσης, Πρ. Αβακουµίδης, Π. Κωστάκης, Σπ. Αµανατίδης, Γ. Παπαδόπουλος,. Κωστιδάκης, Α. ηµητσάνου, Φ. Αθυµαρίτου, Χ. Κανλής, Ο. Λίναρη-Κουραντή, Αικ. Τζόγια, Π. Μανούρης, Ι. Λαζαρίδης, Κ. Κουλούρης, Π. Τσουκαλάς, Σ. Μαλαγάρη, Β. Πατσάκος, Ν. Κουκουλάρης, Γ. Τσοµπανίδου, εν προσήλθαν στην συνεδρίαση, παρά το γεγονός ότι κλήθηκαν νόµιµα και εµπρόθεσµα, όπως φαίνεται από τα σχετικά αποδεικτικά επίδοσης, οι ηµοτικοί Σύµβουλοι κ.κ. Σ. Βανδώρος, Ι. Γλυνός, Γ. Ιωαννίδης, Χ. Αναµουρλόγλου,. Κυριαζής, Π. Βλασσάς, Μ. Καναβός, Ν. ακουτρός, Θ. Χαµαλίδης,. Κουκουλάρης,. Σακαλόγλου, Ε. Αµανατίδου-Χατζηπαυλή,. Θωµαΐδου και Β. Καλογερόπουλος. Στη συνεδρίαση παρευρέθη η κ. Μαριάνθη Κωνστατοπούλου- ιευθύντρια Οικονοµικών, ενώ δεν προσήλθε, παρά το γεγονός ότι κλήθηκε νόµιµα και εµπρόθεσµα, ο κ. Αθανάσιος Α. Ροϊλός - Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής. Ο κ. Πρόεδρος εισάγει το 1 ο θέµα της ηµερήσιας διάταξης, µε την αρ. πρ / εισήγηση της Οικονοµικής Επιτροπής, η οποία αναφέρει τα εξής: «Σας διαβιβάζουµε την Έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής µε αρ. πράξης 293 και ηµεροµηνία 1 /10/2013 για την 10η ηµοτική Χρήση ( ) συνοδευόµενη από τον Ισολογισµό, τα Αποτελέσµατα Χρήσης, την γενική εκµετάλλευση και το προσάρτηµα για το έτος 2012 και παρακαλούµε να τα εισάγετε στο ηµοτικό Συµβούλιο για έγκριση, κατά τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν.3463/2006 και τις διατάξεις του Π. 315/99. 1

2 Επισυνάπτονται: Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και Έκθεση Τακτικού Ελέγχου χρήσεως 2012 του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή του ήµου Ν. Ιωνίας» Στη συνέχεια ο ήµαρχος κ. Ηρακλής Γκότσης αναγιγνώσκει την από 1 η 2013 Έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής: Οκτωβρίου 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2012 ήταν µία πολύ σηµαντική χρονιά για την εξέλιξη των οικονοµικών του ήµου Ν. Ιωνίας µιας και µε τον Ν.3852/10 «Νέα αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης» επήλθαν µεταβολές στις υποδοµές του ήµου µε τις πρόσθετες αρµοδιότητες που του ανατέθηκαν να ασκήσει. Αξιοσηµείωτο είναι το γεγονός ότι έχουν γίνει βήµατα προόδου στο σύστηµα εσωτερικού ελέγχου αλλά οι ανάγκες που καλείται να αντιµετωπίσει η οικονοµική υπηρεσία είναι συνεχώς αυξανόµενες γεγονός που επιτάσσει ολοένα και αρτιότερη οργάνωση και ευελιξία. Πέρα από τα βασικά οικονοµικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στις παραγράφους που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η δέκατη χρονιά από την εγκατάσταση του ιπλογραφικού Λογιστικού Συστήµατος στο ήµο, επιτρέποντας τη σωστή παρακολούθηση της πορείας των οικονοµικών στοιχείων του. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου της χρήσεως 2012 ανήλθαν στο ποσό των ,52 Ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού ,98 Ευρώ, τα έσοδα προηγούµενων χρήσεων ποσού ,19 Ευρώ, τα έσοδα από επιστροφές (αχρεωστήτως) καταβληθέντων ποσού ,74 Ευρώ και τα έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων (προβλέψεις λόγω εξόδου από την υπηρεσία και δικαστικών υποθέσεων) ποσού ,61 Ευρώ, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των ,04 Ευρώ. Στα παραπάνω έσοδα δε συµπεριλαµβάνονται ποσά ύψους ,00 Ευρώ (ΣΑΤΑ), ,06 Ευρώ (ΕΣΠΑ), ,88 Ευρώ (Υπ. εσωτερικών για επενδύσεις προερχόµενο από δόσεις για εξόφληση οφειλών του Ελληνικού. ηµοσίου) και ,92 Ευρώ (ΟΣΚ), τα οποία αποτελούν επιχορηγήσεις του ηµοσίου προς τον ήµο για κατασκευή ή απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και απεικονίζονται στο παθητικό των οικονοµικών καταστάσεων 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Η ανάλυση των εσόδων της χρήσεως 2012 έχει ως εξής : 70 Έσοδα από αναγκαστική προσκυρ. λόγω ρυµοτοµίας ,50 72 Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιµα- προσαυξήσεις» ,12 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα» ,76 74 Έσοδα από επιχορηγήσεις για λειτουργικές δαπάνες» ,85 75 Έσοδα από παρεπόµενες ασχολίες και από δωρεές» ,63 76 Έσοδα κεφαλαίων» ,66 Σύνολο Οργανικών εσόδων» ,52 81 Έκτακτα και ανόργανα έσοδα» ,98 82 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων» ,19 Έσοδα από επιστροφές (αχρεωστήτως) καταβληθέντων» ,74 84 Έσοδα από προβλέψεις προηγουµένων χρήσεων» ,61 Σύνολο Εκτάκτων & Ανόργανων εσόδων ,52 Γενικό Σύνολο» ,04 2

3 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ Η ανάλυση των εξόδων της χρήσεως 2011 έχει ως εξής 60 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού ,73 61 Αµοιβές και έξοδα αιρετών αρχόντων και τρίτων» ,70 62 Παροχές τρίτων» ,88 63 Φόροι-τέλη» ιάφορα έξοδα» ,94 65 Τόκοι και έξοδα χρηµατοδοτήσεως» ,95 66 Αποσβέσεις παγίων» ,21 67 Παροχές χορηγίες Επιχορηγήσεις Επιδοτήσεις ωρεές» ,43 68 Προβλέψεις εκµεταλλεύσεως» ,79 Σύνολο Οργανικών εξόδων» ,55 81 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα» 1.345,48 Έκτακτες ζηµίες» 69,02 82 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων» ,77 83 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους ,17 Σύνολο Έκτακτων και ανόργανων εξόδων» ,44 25 Αναλώσεις αναλωσίµων υλικών» ,19 26 Αναλώσεις ανταλλακτικών παγίων» ,05 Σύνολο αναλώσεων» ,24 Γενικό Σύνολο» ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΩΝ ΕΞΟ ΩΝ ΣΤΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ ΤΟΥ ΗΜΟΥ Το κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών προς τους ηµότες ανήλθε στο ποσό των Ευρώ. Στο κόστος των παρεχόµενων υπηρεσιών περιλαµβάνονται τα έξοδα λειτουργίας των υπηρεσιών πολιτισµού-αθλητισµού και κοινωνικής πολιτικής (επιχορηγήσεις σε ΝΠ, κατασκήνωσης, υπηρεσία κοινωνικής πολιτικής), υπηρεσία ΚΕΠ, έξοδα σχολείων, υπηρεσία δηµοτικής κατάστασης και αλλοδαπών, δηµοτικής συγκοινωνίας, καθαριότητας και ηλεκτροφωτισµού, τεχνικών έργων, πρασίνου και της ηµοτικής Αστυνοµίας). Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας του ήµου (αφορά έξοδα λειτουργίας οικονοµικών διοικητικών υπηρεσιών, Νοµικής υπηρεσίας και διοίκησης του ήµου) ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ, τα έξοδα λειτουργίας δηµοσίων σχέσεων ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ (έξοδα λειτουργίας τµήµατος δηµοσίων σχέσεων και έξοδα προβολής και διαφήµισης), το κόστος υποαπασχόλησης αδράνειας ανήλθαν στο ποσό των 3.027,66 Ευρώ (περιλαµβάνονται οι αποσβέσεις των κτιρίων επί της Α. ηµητρίου και πρώην πυροσβεστικής επί της Κερασούντος & Παλαιολόγου) και τα χρηµατοοικονοµικά έξοδα ανήλθαν στο ποσό των Ευρώ (αφορά τόκους δανείων, προµήθειες τραπεζών). Το συνολικό κόστος παροχής υπηρεσιών, διοίκησης, δηµοσίων σχέσεων και χρηµατοοικονοµικών, ανήλθε στο ποσό των Ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν τα έξοδα προηγούµενων χρήσεων και τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα ποσού ,44 Ευρώ, τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2012 ανήλθαν στο ποσό των ,23 Ευρώ. Η διαφορά µεταξύ των συνολικών εσόδων της χρήσεως 2012 ποσού ,04 Ευρώ µείον τα συνολικά έξοδα της χρήσεως 2012 ποσού Ευρώ αποτελεί το έλλειµµα της χρήσεως 2012 το οποίο ανέρχεται σε ,19 Ευρώ. Στο πόσο αυτό αν προστεθούν και οι φόροι, οι µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος ποσού ,71 Ευρώ, (φόρος τόκων, φόρος ακίνητης περιουσίας) προκύπτει έλλειµµα ύψους ,90 Ευρώ. 3

4 6. ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Όπως προκύπτει από τον Ισολογισµό του ήµου της τα πάγια στοιχεία ανέρχονται στο ποσό των ,28 Ευρώ και αφαιρουµένων των σωρευµένων αποσβέσεων ποσού ,08 Ευρώ, η αναπόσβεστη αξία τους ανέρχεται στο ποσό των ,20 Ευρώ. Στην χρήση 2012 εκδόθηκαν διαπιστωτικές αποφάσεις από τον Γενικό Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης, για την µεταβίβαση της ακίνητης περιουσίας των σχολείων στο ήµο Ν. Ιωνίας. Κατόπιν τούτου, ο ήµος προσδιόρισε, µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού της αξίας των ακινήτων, τις αξίες των οικοπέδων και κτιρίων των σχολείων και ενηµέρωσε τα βιβλία του διπλογραφικού και του µητρώου παγίων. (βλέπε προσάρτηµα παρ.27) 7. ΑΝΕΙΑ Οι υποχρεώσεις από δάνεια του ήµου προς την τράπεζα KA FINANZ AG. ανέρχονται στο ποσό των ,93 ευρώ, εκ των οποίων τα χρεολύσια πληρωτέα στην επόµενη χρήση είναι ,63 ευρώ, και προς το Ταµείο παρακαταθηκών και δανείων ανέρχονται στο ποσό των ,08 ευρώ, εκ των οποίων τα χρεολύσια πληρωτέα στην επόµενη χρήση είναι ,95 ευρώ. 8. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το σύνολο των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων του ήµου ανέρχεται στο ποσό των ,69 Ευρώ, ενώ οι αντίστοιχες απαιτήσεις ποσού ,34 Ευρώ µείον των επισφαλών απαιτήσεων ποσού ,97 Ευρώ, ανέρχονται σε ,37 Ευρώ. 9. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηµατικά διαθέσιµα του ήµου διαµορφώθηκαν την 31/12/2012 σε καταθέσεις όψεως ύψους ,19, σε προθεσµιακή κατάθεση ,69 και σε µετρητά στο ταµείο 2.871,85. Συνολικά τα χρηµατικά διαθέσιµα του ήµου ανέρχονται σε , ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Όπως προκύπτει από τις οικονοµικές καταστάσεις του ήµου, κατά τη 10 η διαχειριστική χρήση (1 Ιανουαρίου εκεµβρίου 2012) η οικονοµική κατάσταση του ήµου διαµορφώθηκε στα εξής : Τα συνολικά οργανικά έσοδα της χρήσης 2012 ανήλθαν σε ,52 έναντι ,51 της χρήσης 2011 και παρουσίασαν ποσοστιαία µείωση 15,92%. Αντίστοιχα τα οργανικά έξοδα της χρήσης 2012 ανήλθαν σε ,55 έναντι ,80 στη χρήση 2011 και παρουσίασαν ποσοστιαία µείωση 11,39%. Τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα στη χρήση 2012 ανήλθαν σε ,52 έναντι ,46 της χρήσης 2011 και παρουσίασαν ποσοστιαία µείωση 32,76%. Αντίστοιχα τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα της χρήσης 2012 ανήλθαν σε ,44 έναντι ,20 στη χρήση 2011 και παρουσίασαν ποσοστιαία µείωση 60,13%. Θα πρέπει να σηµειωθεί ότι είχαµε µια αύξηση ύψους 120,64% στο πάγιο ενεργητικό (αξία κτήσης χρήσης ,28 έναντι ,32 στη χρήση 2011) λόγω µεταβίβασης των σχολικών συγκροτηµάτων µε διαπιστωτική απόφαση του Γεν. Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης. Επίσης αξίζει να σηµειωθεί ότι οι συνολικές υποχρεώσεις του ήµου παρουσίασαν µείωση ύψους 24,76 % (υπόλοιπο χρήσης ,12 έναντι υπόλοιπου ,13 στη χρήση 2011). 11. ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ Στην χρήση πραγµατοποιήθηκε µείωση στο κεφάλαιο του ήµου ύψους 0,20 Ευρώ που αφορά τη µεταβίβαση των ακινήτων των σχολείων, έπειτα από έκδοση διαπιστωτικών πράξεων από τον Γενικό Γραµµατέα της Αποκεντρωµένης ιοίκησης. 4

5 Με το ανωτέρω ποσό ευρώ 0,20, είχε αυξηθεί το κεφάλαιο (µε χρέωση των υπολογαριασµών των παγίων στοιχείων) όταν είχε λογιστικοποιηθεί η αξία των σχολικών ακινήτων µε τιµή µνείας κατά την απογραφή έναρξης. Η µεταβολή στο κεφάλαιο του ήµου ύψους 0,20 Ευρώ από τη µεταγραφή σχολικών κτιρίων έπειτα από έκδοση διαπιστωτικών πράξεων από Περιφερειάρχη, αναλύεται ως εξής : Περιγραφή ΠΟΣΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΟΣΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Παραχώρηση από ΟΣΚ σχολικών συγκροτηµάτων 0,20 Η συνολική µεταβολή του κεφαλαίου έπειτα από την ανωτέρω παραχώρηση ανέρχεται σε 0,20 Ευρώ. ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΧΡΗΣΗΣ ,50 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ -0,20 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΧΡΗΣΗΣ ,30 Ν. Ιωνία Τέλος αναφέρουµε ότι στο προσάρτηµα, το οποίο επίσης σας έχει διανεµηθεί µαζί µε τον Ισολογισµό περιλαµβάνονται όλες οι πληροφορίες για την κατανόηση των οικονοµικών καταστάσεων. Συντάχθηκε και υπογράφεται ΓΚΟΤΣΗΣ ΗΡΑΚΛΗΣ ΑΜΑΝΑΤΙ ΗΣ ΣΠΥΡΟΣ ΚΩΣΤΙ ΑΚΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΒΡΑΑΜ ΤΣΑΟΥΣΗΣ ΠΑΠΑ ΟΠΟΥΛΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΤΣΟΥΚΑΛΑΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ Πρόεδρος Τακτικό µέλος Τακτικό µέλος Τακτικό µέλος Τακτικό µέλος Τακτικό µέλος Βεβαιώνεται ότι, η ανωτέρω Έκθεση της Oικονοµικής Επιτροπής που αποτελείται από πέντε ( 5) σελίδες, είναι αυτή που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου µου, που χορήγησα µε ηµεροµηνία 3 Οκτωβρίου Ροϊλός Αθανάσιος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ:18921 BAKER TILLY HELLAS A.E Ακαδηµίας 19 Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ Εταιρείας : 148» Στη συνέχεια διεξάγονται συζητήσεις και εκφράζονται διάφορες απόψεις, όπως αυτές διατυπώνονται στα αποµαγνητοφωνηµένα πρακτικά. Τέλος ο κ. Πρόεδρος καλεί το Σώµα να αποφασίσει σχετικά. ΤΟ ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ 1. Αφού άκουσε τον κ. Πρόεδρο και τους λοιπούς οµιλητές. 2. Αφού έλαβε υπόψη του: την υπ αριθµ / εισήγηση της Οικονοµικής Επιτροπής, την υπ αριθµ. 293/ πράξη της Οικονοµικής Επιτροπής, την έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής, µε τη βεβαίωση του Ορκωτού Ελεγκτή τον πίνακα Ισολογισµού, την κατάσταση λογαριασµού Γενικής Εκµεταλλεύσεως, 5

6 το προσάρτηµα Ισολογισµού της 31 ης εκεµβρίου 2012, µε τη βεβαίωση του Ορκωτού Ελεγκτή, την έκθεση τακτικού ελέγχου, ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ (επί παρόντων -27- ηµοτικών Συµβούλων και υπαρχούσης πραγµατικής απαρτίας,) µε ψήφους 20 ΥΠΕΡ, 3 ΚΑΤΑ (οι ηµοτικοί Σύµβουλοι κ.κ. Π. Τσουκαλάς, Σ. Μαλαγάρη, Β. Πατσάκος), 3 ΛΕΥΚΑ (οι ηµοτικοί Σύµβουλοι κ.κ. Π. Μανούρης, Ι. Λαζαρίδης, Κ. Κουλούρης), και 1 ΠΑΡΩΝ (ο ηµοτικός Σύµβουλος κ. Α. Χατζησαββίδης) Την έγκριση των οικονοµικών καταστάσεων του ήµου Νέας Ιωνίας Αττικής, οικ. έτους 2012, ήτοι: τον ισολογισµό, τα αποτελέσµατα χρήσης και το προσάρτηµα οικ. έτους 2012, µε την από έκθεση της Οικονοµικής Επιτροπής για την 10 η ηµοτική χρήση ( έως ), και την έκθεση του τακτικού ελέγχου, µετά του πιστοποιητικού ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή κ. Αθανάσιου Ροϊλού, όπως όλα τα ανωτέρω είναι συνηµµένα στην παρούσα απόφαση και αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτής και τα οριζόµενα στις διατάξεις 163 Ν. 3463/06 και του Π.. 315/99. Έγινε, αποφασίσθηκε και εκδόθηκε στη Νέα Ιωνία την ίδια µέρα. Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. Π. Μπουρδούκος Ο ΓΡΑΜΜΑΤΕΑΣ.Σ. Α. Χατζησαββίδης ΤΑ ΜΕΛΗ Ι. Κολµανιώτης, Ο. Κατηµερτζή, Ξ. Κυριακόπουλος, Φ. Τσοµπάνογλου, Αν. Καρβουνιάρης, Χ. Χατζηΐωάννου, Α. Τσαούσης, Πρ. Αβακουµίδης, Π. Κωστάκης, Σ. Αµανατίδης, Γ. Παπαδόπουλος,. Κωστιδάκης, Α. ηµητσάνου, Φ. Αθυµαρίτου, Χ. Κανλής, Όλγα Λίναρη-Κουραντή, Αικ. Τζόγια, Π. Μανούρης, Ι. Λαζαρίδης, Κ. Κουλούρης, Π. Τσουκαλάς, Σ. Μαλαγάρη, Β. Πατσάκος, Ν. Κουκουλάρης, Γ. Τσοµπανίδου Ακριβές Αντίγραφο από τα πρακτικά Νέα Ιωνία αυθηµερόν Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ. Πέτρος Μπουρδούκος 6

7 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΔΗΜΟΣ Ν.ΙΩΝΙΑΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΔΗΜΟΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΑΔΑ: ΒΛΛΙΩΚΥ-ΙΘΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2012 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2011 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμενης Ποσά προηγούμενης Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ αξία κτήσης αποσβέσεις αναπόσβ.αξία αξία κτήσης αποσβέσεις αναπόσβ.αξία Α.ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ χρήσεως 2012 χρήσεως Λοιπά έξοδα εγκατάστασης , ,21 4, , ,92 4,90 Ι.ΚΕΦΑΛΑΙΟ , ,21 4, , ,92 4,90 1.Κεφάλαιο , ,50 Σύνολο , ,50 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Ενσώματες ακιν/σεις ΙΙ.Διαφορές αναπροσαρμογής-επιχορηγήσεων 1.Γήπεδα-οικόπεδα , , , ,38 3.Δωρεές παγίων , ,98 1α.Πλατείες-πάρκα-παιδότοποι κοινής χρήσεως , , , , , ,37 4.Επιχορηγήσεις επενδύσεων , ,41 1β.Οδοί-οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , , , , ,74 Σύνολο , ,39 1γ.Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , , , , ,86 2.Ορυχεία-μεταλλεία-αγροί-δάση 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 ΙΙΙ.Αποθεματικά κεφάλαια 3.Κτίρια-τεχνικά έργα , , , , , ,27 3.Ειδικά αποθεματικά 0, ,90 3α.Κτιριακές εγκ/σεις κοινής χρήσεως 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο 0, ,90 3β.Εγκ/σεις ηλεκτρ. κοινής χρήσεως , , , , , ,64 3γ.Λοιπές εγκ/σεις κοινής χρήσεως , , , , , ,81 ΙV.Αποτελέσματα σε νέο. 4.Μηχανήματα , , , , , ,48 Υπόλοιπο πλεονασμάτων εις νέο 0, ,22 5.Μεταφορικά μέσα , , , , , ,59 Υπόλοιπο ελλείμματος χρήσεως εις νέο ,90 0,00 6.Έπιπλα&λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,43 Υπόλοιπο ελλειμμάτων προηγ.χρήσεων , ,99 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές , , , ,59 Σύνολο , ,77 Σύνολο ακινητοποιήσεων , , , , , ,16 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV) , ,02 ΙΙΙ.Συμμετοχές & μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,27 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Μείον(-)Οφειλόμενες δόσεις 0,00 0,00 1.Προβλέψεις γιά αποζημίωση προσ/κού , ,50 Μείον(-)Προβλέψεις για υποτίμηση , ,80 2.Λοιπές προβλέψεις , , , ,47 Σύνολο προβλέψεων , ,34 Σύνολο παγ.ενεργ/κού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,63 Γ.ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 3.Δάνεια ταμιευτηρίων 0,00 0,00 Ι.Αποθέματα 4.Λοιπές μακροπρ.υποχρεώσεις , ,36 4.Υλικά επισκευής,αναλώσιμα,αντ/κά παγίων , ,09 Σύνολο , ,36 5.Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων ,79 0,00 0,00 0, , ,09 ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. ΙΙ.Απαιτήσεις 1.Προμηθευτές , ,79 1.Απαιτήσεις από πωλήσεις υπηρεσιών,αγαθών κλπ.πόρων , ,17 5.Υποχρεώσεις απο φόρους τέλη , ,52 4.Επισφαλείς-επίδικες απαιτήσεις & χρεώστες , ,72 6.Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,57 Μείον Προβλέψεις ,97 0, ,72 0,00 7.Μακροπρ.υποχρ.πληρωτέες στην επόμενη χρήση , ,33 11.Χρεώστες διάφοροι , ,22 11.Πιστωτές διάφοροι , ,56 12.Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών 0,00 0,00 Σύνολο , , , ,39 III.Χρεόγραφα 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο υποχρεώσεων(γι+γιι) , ,13 IV.Διαθέσιμα 1.Ταμείο 2.871, ,67 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,51 Σύνολο κυκλ.ενεργ/κού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) , ,99 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.Έξοδα επομένων χρήσεων , ,04 1.Έσοδα επόμενων χρήσεων ,00 0,00 2.Έσοδα χρήσης εισπρακτέα , ,32 2.Έξοδα χρήσης δεδουλευμένα , ,39 3.Λοιποί μεταβατ.λογ/σμοί ενεργητικού 0,00 0,00 3.Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί 0,00 0,00 Σύνολο μεταβατικών λογαριασμών Ενεργητικού , ,36 Σύνολο μεταβατικών λογ/σμών Παθητικού , ,39 0 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,88 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,88 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1.Αλλότρια περιουσιακα στοιχεία 0,06 0,06 1.Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 0,06 0,06 3.Χρεωστικοί λογαριασμοί εγγυήσεων, εμπράγματων ασφαλειών και απαιτήσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις ,61 0,00 3.Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων, εμπράγματων ασφαλειών και υποχρεώσεων από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις ,61 0, ,67 0, ,67 0,06 ΣΗΜΕΙΩΣΗ : 1. Η αξία των κονδυλίων του Ενεργητικού (Γ. ΙI. 1) "Γήπεδα - Οικόπεδα" και (Γ. ΙΙ. 3) "Κτίρια και τεχνικά έργα" της απογραφής έναρξης καθώς και οι προσθήκες των χρήσεων 2003 εώς και 2008, προσδιορίστηκαν με βάση το σύστημα αντικειμενικού προσδιορισμού της αξίας των ακινήτων που προβλέπεται από τις ισχύουσες φορολογικές διατάξεις. 2.Στην χρήση 2012 εκδόθηκαν διαπιστωτικές αποφάσεις από τον Γενικό Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης, για την μεταβίβαση της ακίνητης περιουσίας των σχολείων στο Δήμο Ν. Ιωνίας. Κατόπιν τούτου, ο Δήμος προσδιόρισε, με βάση το σύστημα αντικειμενικού προσδιορισμού της αξίας των ακινήτων, τις αξίες των οικοπέδων και κτιρίων των σχολείων και ενημέρωσε τα βιβλία του διπλογραφικού και του μητρώου παγίων. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 31/12/2012 Λ/86 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (Λ/88) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 Ποσά προηγουμ.χρήσης 2011 Ποσά κλειόμ.χρήσ.2012 Ποσά προηγ.χρήσ.2011 Ι.Αποτελέσματα Εκμετάλλευσης Καθαρά αποτελέσματα χρήσης , ,57 1.Κύκλος εργασιών (κύριας δραστηριότητας) , ,32 (+)ή(-) Υπόλ.αποτ.προηγ.χρήσεων , ,99 2.Έσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , ,14 Αποθεματικά προς διάθεση 0,00 0,00 3.Τακτικές επιχορηγήσεις από κρατικό προϋπολογισμό , ,50 Σύνολο , , , ,96 Μείον Κόστος κύριας δραστηριότητας , ,29 Μικτά αποτελέσματα εκμετάλλευσης , ,33 Μείον 0,00 Πλέον άλλα εσοδα εκμετάλλευσης , ,66 Λοιποί μη ενσωματούμενοι φόροι , ,35 Μείον , ,33 Έλλειμμα σε νέο , ,77 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,58 3.Έξοδα λειτουργίας δημ.σχέσεων , ,31 4.Κόστος υποαπασχόλησης 3.027, , , ,55 Μερικά αποτελέσματα εκμετάλλευσης , ,22 Πλέον 4.Πιστωτικοί τόκοι , , , ,89 Μείον 1.Έξοδα και ζημιές από τίτλους 0,00 0,00 3.Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα , , , , , ,47 Ολικά αποτελέσματα(ζημίες/κκέρδη) εκμετάλλευσης , ,69 Νέα Ιωνία 25/09/ Έκτακτα & ανόργανα έσοδα , ,80 3.Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , ,62 4.Έσοδα απο προβλέψεις προηγούμενων χρήσεων , ,04 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ Η ΔΙΕΥΘ.ΟΙΚΟΝ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΙΙ.Πλέον: Έκτακτα αποτελέσματα , ,46 Μείον 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 1.345, ,49 2.Έκτακτες ζημιές 69,02 0,00 ΣΤΥΛ.ΚΑΡΑΓΙΛΑΝΗΣ ΕΥΤΥΧΙΑ ΚΑΡΑΚΩΝΣΤΑΝΤΗ Μ.ΚΩΝΣΤΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ 3.Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , ,06 Α.Τ. Σ Α.Τ. AI Α.Τ.ΑΗ ΑΡ. ΑΔ. Α ΤΑΞΕΩΣ Προβλέψεις γιά έκτακτους κινδύνους , , , , , ,26 ΑΡ. ΑΔ. Α ΤΑΞΕΩΣ Οργανικά &έκτακτα αποτελέσματα(ζημίες/κέρδη) , ,57 Ο ΑΝΤΙΔΗΜΑΡΧΟΣ Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων , ,02 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ Μείον :Οι ενσωματ.στο λειτουργικό κόστος ,21 0, ,02 0,00 Καθαρά Αποτελέσματα (πλεόνασμα/έλλειμμα ) χρήσεως , ,57 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΙΩΑΝΝΙΔΗΣ Α.Τ.Θ Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΗΡΑΚΛΗΣ ΓΚΟΤΣΗΣ Α.Τ.AI Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Νέας Ιωνίας Αττικής Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Νέας Ιωνίας Αττικής που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις. Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Από τον έλεγχο προέκυψε ότι για το κονδύλι του Ενεργητικού Γ-ΙΙ "Ενσώματες ακινητοποιήσεις" ο Δήμος έχει προβεί σε υπολογισμό περισσότερων αποσβέσεων κατά περίπου Ευρώ ,00, εκ των οποίων περίπου Ευρώ ,00 αφορούν τη χρήση 2012 και κατά περίπου Ευρώ ,00 προηγούμενες χρήσεις. Κατά συνέπεια η αναπόσβεστη αξίας των παγίων στοιχείων της και τα Ίδια Κεφάλαια είναι μειωμένα κατά ποσό περίπου Ευρώ ,00 και τα Αποτελέσματα χρήσης και προηγούμενων χρήσεων είναι επίσης μειωμένα κατά περίπου Ευρώ ,00 και Ευρώ ,00 αντίστοιχα. 2) Δεν έχουν λογιστικοποιηθεί τα έσοδα από πρόστιμα που έχει επιβάλλει η Δημοτική Αστυνομία από το 2008 μέχρι και το 2012, εκτός αυτών που εμφανίστηκαν οι υπόχρεοι και κατέβαλαν το πρόστιμο. Βάσει των στοιχείων που μας δόθηκαν από το Δήμο, τα έσοδα που δεν έχουν βεβαιωθεί από επιβληθείσες κλήσεις για τα έτη 2008 έως 2010 ανέρχονται σε ποσό Ευρώ 661,5 χιλ. περίπου και βεβαιώθηκαν εντός του Για το έτος 2011 το ποσό ανέρχεται σε Ευρώ ,50 και δεν έχει βεβαιωθεί μέχρι την ημερομηνία υπογραφής της εκθέσεώς μας. Για το έτος 2012 δεν υπάρχουν ακόμη διαθέσιμα στοιχεία. 3) Για το στοιχείο του Παθητικού Α-ΙΙ-3 "Δωρεές Παγίων" και για ποσό που μεταφέρεται από προηγούμενες χρήσεις, Ευρώ ,90, ο Δήμος κατά πάγια τακτική δεν προβαίνει σε υπολογισμό αναλογουσών αποσβέσεων. Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι οι μη υπολογισθείσες αποσβέσεις ανέρχονται περίπου σε Ευρώ 191,00 χιλ, εκ των οποίων ποσό περίπου Ευρώ 36,00 χιλ. αφορούν την υπό έλεγχο χρήση 2012 και ποσό περίπου Ευρώ 155,00 χιλ. αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Κατά συνέπεια ο λογαριασμός αυτός είναι αυξημένος με το ποσό Ευρώ 191,00 χιλ. και τα Αποτελέσματα χρήσεως και προηγούμενων χρήσεων με τα ποσά Ευρώ 36,00 χιλ. και 155,00 χιλ. αντίστοιχα. Άλλο Θέμα. Οι Οικονομικές Καταστάσεις του Δήμου Νέας Ιωνίας για τη χρήση που έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2011 είχαν ελεγχθεί από άλλους Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές, οι οποίοι εξέφρασαν γνώμη με επιφύλαξη την 26 η Σεπτεμβρίου Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου κατά την 31 Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική Νομοθεσία. Θέμα Έμφασης. Εφιστούμε την προσοχή σας στα εξής: 1) Στη σημείωση 16 του προσαρτήματος που αναφέρεται ότι εντός της χρήσης 2012 ολοκληρώθηκε η διαδικασία μεταγραφής των σχολικών κτιρίων του Δήμου Ν. Ιωνίας, μετά από τις σχετικές αποφάσεις του Γενικού Γραμματέα της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Αττικής. Η αξία στην οποία υπολογίσθηκαν τα κτίρια και τα οικόπεδα των σχολείων είναι η αντικειμενική τους αξία και από τον υπολογισμό προέκυψε αξία κτιρίων Ευρώ ,50 και αξία οικοπέδων Ευρώ ,34. Οι ανωτέρω αξίες εμπεριέχονται στους αντίστοιχους λογαριασμούς του Ενεργητικού Κονδυλίου Γ-ΙΙ "Ενσώματες ακινητοποιήσεις". 2) Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι στο κονδύλι του Παθητικού Α-Ι-1 "Κεφάλαιο" εμπεριέχεται ποσό Ευρώ ,29 που αναφέρεται σε Δωρεά ακινήτου προς το Δήμο Ν. Ιωνίας από το Υπουργείο Υγείας, Πρόνοιας και Κοινωνικών Ασφαλίσεων στη χρήση Κατά τη γνώμη μας το ποσό αυτό πρέπει να εμφανίζεται στο κονδύλι του Παθητικού Α-ΙΙ-3 "Δωρεές παγίων". 3) Στη σημείωση 27 του προσαρτήματος που γίνεται αναφορά για τους φακέλους των υποθέσεων της Πολεοδομίας. Με βάση το άρθρο 94 του Ν. 3852/2010 εντάχθηκε στο Δήμο η υπηρεσία Πολεοδομίας του ανατολικού διαμερίσματος Αττικής. Σε εφαρμογή των διατάξεων της υπ αριθ / απόφασης του Υπουργείου Εσωτερικών, Αποκέντρωσης και Ηλεκτρονικής Διακυβέρνησης, συγκροτήθηκε επιτροπή απογραφής των πάσης φύσεως περιουσιακών στοιχείων της Διεύθυνσης Πολεοδομίας. Η εν λόγω επιτροπή με την ολοκλήρωση του έργου της συνέταξε την «Έκθεση Απογραφής έναρξης του Δήμου 1/1/2011» με αρ. πρωτ / , η οποία σύμφωνα με τις προαναφερθείσες διατάξεις έπρεπε να είχε ολοκληρωθεί μέχρι 28/02/2011. Ειδικότερα για τα πάγια περιουσιακά στοιχεία δεν τέθηκαν υπόψη μας παραστατικά κτήσεως και κατά συνέπεια δεν ήταν γνωστός ο χρόνος και η αξία κτήσεώς τους (κατά δήλωση των αρμοδίων, προέρχονται κυρίως από παραχωρήσεις άλλων υπηρεσιών). Η αποτίμηση των απογραφέντων παγίων διενεργήθηκε από τις Υπηρεσίες του Δήμου και καθορίσθηκε η αξία αποτίμησής τους σε Ευρώ ,51 μείον τις αποσβέσεις τους Ευρώ ,29, ήτοι παρέμεινε ενδεικτική αξία εκάστου παγίου Ευρώ 0,01 και συνολική αξία παγίων που ενσωματώθηκε στα βιβλία του Δήμου ποσό Ευρώ 7,22. Σε ότι αφορά τους φακέλους των υποθέσεων της Πολεοδομίας, εκκρεμεί μέχρι σήμερα η διενέργεια της απογραφής αυτής, λόγω σύμφωνα με δήλωση της αρμόδιας Δημοτικής Αρχής έλλειψης προσωπικού. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων. α) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο με τις ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις, β) ο Δήμος Νέας Ιωνίας άρχισε να τηρεί λογιστικά βιβλία με τη διπλογραφική λογιστική μέθοδο από την χρήση 2002 και γ) αναφορά επί των κονδυλίων των Οικονομικών Καταστάσεων κάνουμε στην αναλυτική έκθεσή μας προς το Δημοτικό Συμβούλιο. Αθήνα 03 Οκτωβρίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Α.Ε. Ακαδημίας 19, Αθήνα ΑΜ ΣΟΕΛ: 148 ΡΟΪΛΟΣ Α. ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ

8 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΗΜΟΣ Ν. ΙΩΝΙΑΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ 31η ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ (Σύµφωνα µε τι διατάξει τη παρ του Π.. 315/1999). 1. Παρ περίπτ. 1, Π.. 315/1999. Μέθοδοι αποτίµηση και υπολογισµού αποσβέσεων και προβλέψεων, καθώ και συναλλαγµατικών διαφορών: α) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν σε τιµέ κτήσεω, πλέον αξία βελτιώσεων - προσθηκών, µείον αξία αποσβέσεων. β) Η αποτίµηση των αποθεµάτων έγινε στην τιµή κτήσεω, η οποία προσδιορίστηκε µε τη µέθοδο του ετήσιου µέσου σταθµικού κόστου. γ) Η συµµετοχή στο Αττικό Αέριο Α.Ε. του ήµου Ν. Ιωνία αποτιµήθηκε στην τρέχουσα αξία του και η συµµετοχή στη ηµοτική Επιχείρηση Έργων και Ανάπτυξή ήµου Ν. Ιωνία έχει αποτιµηθεί στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ τρέχουσα και αξία κτήση. Από την 31/12/2006 η αξία τη θεωρήθηκε µηδενική, δεδοµένου ότι για την ηµοτική Επιχείρηση κατ εφαρµογή του άρθρου 269 του Ν. 3463/2006 πάρθηκε απόφαση λύσεω τη και πλέον βρίσκεται στο στάδιο εκκαθάριση. δ) Πίνακα διαφορών αναπροσαρµογή : Αναπροσαρµογέ δεν έγιναν. 2. Παρ περίπτ. 2, Π.. 315/1999: Παρέκκλιση από τι µεθόδου και τι βασικέ αρχέ αποτίµηση. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτίµηση. εν έγινε παρέκκλιση. 3. Παρ περίπτ. 3, Π.. 315/1999. Αποσβέσει πάγιων στοιχείων όταν δεν αναφέρονται αναλυτικά στο λ/σµό αποτελεσµάτων χρήση : ΚΑ ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΟΣΟ 10 Γήπεδα-οικόπεδα - 11 Κτίρια - εγκαταστ. Κτιρίων -Τεχνικά έργα ,08 12 Μηχανήµατα ,28 13 Μεταφορικά µέσα ,17 14 Έπιπλα ,21 16 απάνε πολ. Αποσβέσεων ,29 17 Κοινόχρηστα πάγια ,18 ΣΥΝΟΛΟ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ ,21 Μείον : Αναλογούσε στη χρήση αποσβέσει ,88 επιχορηγήσεων ΣΥΝΟΛΟ ,33 4. Παρ περίπτ. 4, Π.. 315/1999. Πρόσθετε αποσβέσει : εν έγιναν. 5. Παρ περίπτ. 5, Π.δ. 315/1999. ιαφορέ υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού: εν υπάρχουν. 1

9 6. Παρ περίπτ. 6, Π.. 315/1999. ιαφορέ αποτίµηση αποθεµάτων και των λοιπών οµοειδών στοιχείων στη τελευταία τιµή τη αγορά πριν από την ηµεροµηνία κλεισίµατο του ισολογισµού: εν υπάρχουν 7. Παρ περίπτ. 7, Π.. 315/1999. Συναλλαγµατικέ διαφορέ από τι απαιτήσει και υποχρεώσει σε ξένο νόµισµα και ο λογιστικό χειρισµό του : εν υπάρχουν. 8. Παρ περίπτ. 8, Π.. 315/1999. Κατεχόµενοι τίτλοι πάγια επένδυση και χρεογράφων: Είδο Τεµάχια Αξία κτήση Αξία αποτίµηση στο τέλο τη χρήση ΗΜΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΕΡΓΩΝ & ΑΝΑΠΤΥΞΗΣ 100% ,35 0,01 ΗΜΟΥ Ν.ΙΩΝΙΑΣ ΑΤΤΙΚΟ ΑΕΡΙΟ Α.Ε 10.92% , ,52 ΣΥΝΟΛΟ , ,53 9. Παρ περίπτ. 9, Π.. 315/1999. Μακροπρόθεσµε άνω των 5 ετών υποχρεώσει (από την ηµεροµηνία κλεισίµατο ισολογισµού) και υποχρεώσει καλυπτόµενε µε εµπράγµατε ασφάλειε : Οι Μακροπρόθεσµε υποχρεώσει πέραν τη πενταετία ανέρχονται στην KA FINANZ AG στο ποσό των ,49 και στο Ταµείο Παρακαταθηκών και δανείων στο ποσό των , Παρ περίπτ. 10, Π.. 315/1999. Υποχρεώσει που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό και η παράθεσή του είναι χρήσιµη για την εκτίµηση τη οικονοµική κατάσταση : εν υπάρχουν. 11. Παρ περίπτ. 11, Π.. 315/1999. Κατηγορίε και κόστο προσωπικού: Α) Μέσο όρο προσωπικού 497 Β) Κατηγορίε προσωπικού Μόνιµοι 354 Μόνιµοι µε απόσπαση 1 Αορίστου 121 Ορισµένου χρόνου 12 Πρώην συµβασιούχοι στα ΚΕπ µε ασφαλιστικά µέτρα 3 Συµβασιούχοι έργου 2 Νοµική Σύµβουλο 1 Ειδικών Θέσεων 3 Γ) Αµοιβέ - έξοδα προσωπικού ,73 Γ1. Αποδοχέ µόνιµου προσωπικού ,22 2

10 Γ2. Αποδοχέ προσωπικού µε σύµβαση αορίστου χρόνου ,40 Γ3. Αµοιβέ υπαλλήλων ειδικών θέσεων ,79 Γ4. Αποδοχέ έκτακτου προσωπικού ,53 Γ5. Εργοδοτικέ εισφορέ ,43 Γ6. Παρεπόµενε παρ. και έξοδα προσωπικού ,35 Γ7. Αντίθετο λογαριασµό αποδοχέ προσωπικού ,99 (περικοπέ απεργιών-απουσιών) 12. Παρ περίπτ /1999. Επηρεασµό αποτελεσµάτων χρήση από τυχόν παρεκκλίσει από τι αρχέ αποτίµηση : εν υπάρχουν αποκλίσει. 13. Παρ περίπτ. 13, Π.. 315/1999. Αµοιβέ µελών οργάνων διοίκηση καθώ και οι δηµιουργηµένε υποχρεώσει για συντάξει προ πρώην µέλη των παραπάνω οργάνων : α) Έξοδα παράσταση ηµάρχου Αντιδηµάρχων και Προέδρου ηµοτικού Συµβουλίου ,88 β) Έξοδα κίνηση - Αποζηµίωση ηµοτικών Συµβούλων ,69 Σύνολο , Παρ περίπτ. 14, Π.. 315/1999. Προκαταβολέ και πιστώσει σε όργανα διοίκηση που οφείλονται κατά την ηµεροµηνία κλεισίµατο του ισολογισµού, καθώ και υποχρεώσει που αναλήφθηκαν για λογαριασµό του µε τη µορφή οποιασδήποτε εγγύηση : εν υπάρχουν. 15. Παρ περίπτ. 15, Π.. 315/1999. Εγγυήσει και εµπράγµατε ασφάλειε, οι οποίε δεν εµφανίζονται στο παθητικό του ήµου: εν υπάρχουν. 16. Παρ περίπτ. 16, Π.. 315/1999. Μεταβολέ παγίων στοιχείων από τη προηγούµενη χρήση ανά πρωτοβάθµιο: 3

11 Περιγραφή 10 Γήπεδαοικόπεδα 11 Κτιρια εγκατ. κτιρίων - Τεχνικά έργα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ 31/12/2011 ΑΓΟΡΕΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2012 ΠΡΟΣΘΗΚΗ ΣΧΟΛΙΚΩΝ ΣΥΓΚΡΟΤΗΜΑΤΩ Ν ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗΣ 2012 ΣΥΝΟΛΟ ΕΩΣ 31/12/2012 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΕΩΣ 31/12/2011 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 2012 ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ ,38 0, ,34 0, ,72 0,00 0, , , , ,50 0, , , , ,69 12 Μηχανήµατα , , , , , ,17 13 Μεταφ. Μέσα , , , , , ,17 14 Έπιπλα και λοιπό εξοπλ. 15 Ακινητοποιήσει υπό εκτέλεση 17 Πάγια κοινή χρήση , ,72 0, , , , , , , , , , , , , , , ,61 Σύνολο , , , , , , , ,20 ΑΞΙΑ *Στι ακινητοποιήσει υπό εκτέλεση το ποσό ,44 στην στήλη µειώσει χρήσεω 2012 αφορά µεταφορά αποζηµίωση από απαλλοτρίωση κοινόχρηστων χώρων στον οικείο λογαριασµό ΚΑ 44 λόγω πρόβλεψη σε προηγούµενο έτο ποσού ,00 και µελετών που ολοκληρώθηκαν στον οικείο λογαριασµό ΚΑ 16 ποσού ,44. Επίση το ποσό των 0,02 αφορά καταστροφέ παγίων. Στην αξία κτήση των παγίων στοιχείων τη εµπεριέχεται ποσό ευρώ ,84, που αναφέρεται στην αξία κτήση µε την οποία υπολογίστηκαν τα σχολικά ακίνητα του ήµου, µετά τι διαπιστωτικέ αποφάσει του Γεν. Γραµµατέα τη Αποκεντρωµένη ιοίκηση. 4

12 17. Παρ περίπτ. 17, Π.. 315/1999. Επεξηγηµατικέ πληροφορίε για τα έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έσοδα, για τα έσοδα και έξοδα προηγουµένων χρήσεων καθώ και των λογαριασµών «έσοδα χρήση εισπρακτέα» και «έξοδα χρήση πληρωτέα»: α) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα ,98 Αναλογούσε στη χρήση επιχ/σει παγ. επενδύσεων ,88 ιάφορα έκτακτα έσοδα ,65 Έσοδα από παραγραφή απαιτήσεων Τρίτων ,45 β) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 1.345,48 Φορολογικά πρόστιµα και προσαυξήσει 801,01 Προσαυξήσει εισφορών ασφαλιστικών ταµείων χρήση 544,32 Λοιπά έκτακτα ανόργανα έξοδα 0,15 γ) Έκτακτε ζηµιέ 69,02 Ζηµίε από διαγραφή ανεπίδεκτων εισπράξεων απαιτήσεων 69,00 Ζηµίε από εκποίηση επίπλων και λοιπού εξοπλισµού 0,02 δ) Έξοδα προηγουµένων χρήσεων ,77 Αµοιβέ και έξοδα προσωπικού παρελθόντων ετών 40,00 Εισφορέ ασφαλιστικών ταµείων προηγούµενων χρήσεων 498,95 Αµοιβέ κι έξοδα τρίτων, παροχέ τρίτων ,30 Φόροι-τέλη προηγούµενων χρήσεων 795,52 Επιστροφέ αχρεωστήτω εισπραχθέντων εσόδων 4.464,00 ε) Έσοδα προηγουµένων χρήσεων ,93 Τακτικά έσοδα από τέλη καθαριότητα και ηλεκ/σµού ,93 Τακτικά έσοδα από Τέλο Ακίνητη Περιουσία ,79 Τακτικά έσοδα επί των ακαθάριστων εσόδων επιτηδευµατιών ,51 Τακτικά έσοδα από λοιπά έσοδα (παρακρατηθέντα ΚΑΠ Ελληνικού δηµοσίου κλπ) ,78 Έκτακτα γενικά έσοδα από πρόστιµα παράνοµη στάθµευση ΠΟΕ, κλπ ,22 Έκτακτα ειδικευµένα έσοδα ,96 Επιστροφή εν γένει χρηµάτων ,74 στ) Έσοδα από προβλέψει προηγ. χρήσεων ,61 Έσοδα από αχρησιµοπoίητε προβλέψει προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία ,78 Έσοδα από χρησιµοποιηµένε προβλέψει προσωπικού λόγω εξόδου 5.977,48 Έσοδα από προβλέψει για επισφαλεί απαιτήσει 1.664,35 ζ) Προβλέψει για έκτακτου κινδύνου ,17 Προβλέψει για επισφαλή δάνεια και άλλε απαιτήσει ,60 Προβλέψει για έξοδα προηγ. χρήσεων (αγωγέ κατά του ήµου) ,57 Μεταβατικοί λογαριασµοί ενεργητικού ,92 Έσοδα χρήση εισπρακτέα (έσοδα από ΕΗ µηνών ,96 5

13 Νοεµβρίου- εκεµβρίου 2012, πάροχοι, πρόστιµα ΚΟΚ, ενοίκια τέλη χρήση δικτύου διέλευση επιχορήγηση για µισθώµατα σχολ. Μονάδων και σχολικού τροχονόµου και µεταφορά µαθητών, ΘΗΣΕΑ κτλ.) Έξοδα επόµενων χρήσεων (ασφάλιστρων, τελών ,96 κυκλοφορία αυτοκινήτων και ενοικίων) Μεταβατικοί λογαριασµοί παθητικού ,83 Έξοδα χρήση πληρωτέα (δικαίωµα ΕΗ, κατανάλωση ρεύµατο, ΤΑΠ µηνών Νοεµβρίου- εκεµβρίου 2012 εισφορά ΤΑ ΚΥ ΤΕΑ Υ ΚΑΙ ΤΑ ΚΥ ΤΠ Υ -Ο.Τ.Ε ,83 ενοίκια-ασφαλίστρων µετ. µέσων - ΕΥ ΑΠ τόκων εισφορέ σε Ταµείο Νοµικών) Έσοδα επόµενων χρήσεων (εγγύηση µισθώµατο ) ,00 ΑΔΑ: ΒΛΛΙΩΚΥ-ΙΘΟ 18. Παρ περίπτ. 18, Π.. 315/1999. Οικονοµικέ δεσµεύσει από αµφοτεροβαρεί συµβάσει, εγγυήσει και άλλε συµβάσει ή από την ισχύουσα νοµοθεσία επιβαλλόµενε πιθανέ υποχρεώσει και πιθανέ υποχρεώσει που δεν εµφανίζονται στον ισολογισµό: εν υπάρχουν. 19. Παρ περίπτ. 19, Π.. 315/1999. Έξοδα ιδρύσεω και πρώτη εγκαταστάσεω, τόκοι δανείων κατασκευαστική περιόδου και έξοδα ερευνών και αναπτύξεω.: Περιγραφή 16 Ασώµατε ακινητ/σει ΑΓΟΡΕΣ ΜΕΙΩΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΕΩΣ ΣΥΝΟΛΟ ΕΩΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΧΡΗΣΗΣ ΕΩΣ 31/12/ /12/ /12/2011 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΗ 2012 ΑΞΙΑ , , , , ,29 4, Παρ περίπτ. 20, Π.. 315/1999. Ανάλυση λοιπών προβλέψεων: Στη χρήση 2012 ύστερα από συµπλήρωση των προβλέψεων προέκυψαν τα κατωτέρω : Πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού ιδιωτικού δικαίου αορίστου χρόνου λόγω εξόδου από την υπηρεσία : ,99 Ευρώ. Πρόβλεψη για επισφαλεί απαιτήσει : ,97 Ευρώ. Πρόβλεψη για αγωγέ κατά του ήµου µε του νόµιµου τόκου : ,41 Ευρώ. Προβλέψει για αποζηµίωση δικαιούχων από απαλλοτριώσει : ,00 Ευρώ. 21. Παρ περίπτ. 21, Π.. 315/1999. Παρέκκλιση από την αρχή που διέπει τη δοµή του ισολογισµού: εν έγινε. 22. Παρ περίπτ. 22, Π.. 315/1999. Συµπτύξει στοιχείων του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικού αριθµού /καταχώρηση ανοµοιογενών στοιχείων: εν έγιναν. 23. Παρ περίπτ. 23, Π.. 315/1999. Συγκρισιµότητα κονδυλίων χρήσεω και προηγούµενων χρήσεων: 6

14 Η συγκρισιµότητα των κονδυλίων χρήσεω και προηγούµενων χρήσεων είναι απόλυτη. 24. Παρ περίπτ. 24, Π.. 315/1999. Πληροφορίε για τι συνδεδεµένε επιχειρήσει : εν υπάρχουν. 25. Παρ περίπτ. 25, Π.. 315/1999. Άλλε αναγκαίε επεξηγηµατικέ πληροφορίε : α) Παρέκκλιση από τι σχετικέ διατάξει περί ισολογισµού κ.λπ. εν χρειάστηκε να γίνει. β) Ανάλυση λογ/σµών τάξεω : 1) λογαριασµοί τάξεω που εµφανίζονται στον ισολογισµό αφορούν αλλότρια περιουσιακά στοιχεία τρίτων (ΚΕ & ΥΠΟΥΡΓ. ΥΓΕΙΑΣ ΚΑΙ ΠΡΟΝΟΙΑΣ). 2) επίση στου λογαριασµού τάξεω εµφανίζεται το ύψο των εγγυητικών επιστολών που έχει λάβει ο ήµο από προµηθευτέ κατά την συµµετοχή του σε διαγωνισµού και το ύψο των εγγυητικών επιστολών καλή εκτέλεση από του αναδόχου κατά την κατακύρωση των διαγωνισµών και οι οποίε θα επιστραφούν µετά το πέρα των συµβατικέ υποχρεώσει. Αναλυτικά : υποχρεώσεων που απορρέουν από τι Εγγυητικέ επιστολέ καλή εκτέλεση ποσό ευρώ ,61 Εγγυητικέ επιστολέ συµµετοχή ποσό ευρώ ,00 γ) Προβλέψει για υποτίµηση ενσώµατου πάγιου περιουσιακού στοιχείου: εν έγιναν. δ) Άλλε πληροφορίε αναγκαίε για την αρτιότερη πληροφόρηση των δηµοτών και των τρίτων. 1) Υπολογισµό αποσβέσεων Οι αποσβέσει υπολογίστηκαν σύµφωνα µε το Π.. 299/2003 και των διατάξεων τη παρ του Π 315/99. 2) Προβλέψει αποζηµιώσεων προσωπικού. Από τον υπολογισµό τη πρόβλεψη για αποζηµίωση προσωπικού τη , προέκυψε συµψηφιστικό ποσό ευρώ ,01, που επιβάρυνε τα αποτελέσµατα τη χρήση ( , ,75). 3) Μακροπρόθεσµες - βραχυπρόθεσµες απαιτήσεις και υποχρεώσεις. ιαχωρίστηκαν µε κριτήριο το 1 έτο από , δηλαδή βραχυπρόθεσµε εκείνε που έχουν λήξη µέχρι 1 έτου και µακροπρόθεσµε, εκείνε που έχουν λήξη πάνω από ένα έτο (µετά την 31/12/2013), σύµφωνα µε τι διατάξει του π.1 του Π.. 315/ Παρ περίπτ. 8, Π.. 315/1999. Μεταβολέ του κεφαλαίου που προέρχονται από αλλαγέ στην απογραφή έναρξη. Στην χρήση πραγµατοποιήθηκε µείωση στο κεφάλαιο του ήµου ύψου 0,20 Ευρώ που αφορά τη µεταβίβαση των ακινήτων των σχολείων, έπειτα από έκδοση διαπιστωτικών πράξεων από τον Γενικό Γραµµατέα τη Αποκεντρωµένη ιοίκηση. Με το ανωτέρω ποσό ευρώ 0,20, είχε αυξηθεί το κεφάλαιο (µε χρέωση των υπολογαριασµών των παγίων στοιχείων) όταν είχε λογιστικοποιηθεί η αξία των σχολικών ακινήτων µε τιµή µνεία κατά την απογραφή έναρξη. 7

15 ΠΟΣΟ ΠΟΣΟ Περιγραφή ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Παραχώρηση από ΟΣΚ σχολικών συγκροτηµάτων 0,20 Η µεταβολή του κεφαλαίου έπειτα από την ανωτέρω παραχώρηση ανέρχεται σε 0,20 Ευρώ. ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΧΡΗΣΗΣ ,50 ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ -0,20 ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΧΡΗΣΗΣ ,30 27.Εκκρεµεί η διενέργεια απογραφή των φακέλων των υποθέσεων τη πολεοδοµία. 28. Στην χρήση 2012 εκδόθηκαν διαπιστωτικέ αποφάσει από τον Γενικό Γραµµατέα τη Αποκεντρωµένη ιοίκηση, για την µεταβίβαση τη ακίνητη περιουσία των σχολείων στο ήµο Ν. Ιωνία. Κατόπιν τούτου, ο ήµο προσδιόρισε, µε βάση το σύστηµα αντικειµενικού προσδιορισµού τη αξία των ακινήτων, τι αξίε των οικοπέδων και κτιρίων των σχολείων και ενηµέρωσε τα βιβλία του διπλογραφικού και του µητρώου παγίων, όπω αυτά αναλύονται παρακάτω : 8

16 ΑΡ.ΑΚΙΝΗΤΟΥ ΣΤΗΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗ(ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙ Ο 2008) ΕΚΤΑΣΗ µ2 ΟΙΚΟΠΕ Ο ΚΤΙΡΙΟ ΙΑΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΩ ΙΚΟΣ ΚΩ ΙΚΟΣ ΑΠΟΦ. ΣΧΟΛΕΙΑ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΠΕ Ο ΚΤΙΡΙΟ ΠΑΓΙΟΥ ΑΝΤΙΚΕΙΜ.ΑΞΙΑ ΠΑΓΙΟΥ ΑΝΤΙΚΕΙΜ.ΑΞΙΑ 43902/ /10/ ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΤΗΝΟΥ- Ω ΕΚΑΝΗΣΟΥ-ΡΟ ΩΝ-ΡΟΥΜΕΛΗΣ , , , / /10/2012 4ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΙΚΟΝΙΟΥ 12-ΜΑΚΕ ΟΝΟΜΑΧΩΝ-ΕΛΕΥΘΕΡΙΑΣ-ΡΟ ΩΝ 792,5 203, , , / ο&12ο ΗΜΟΤΙΚΑ- 2/10/2012 8ο&12ο ΝΗΠΙΑΓΩΓ. ΚΙΛΚΙΣ&ΜΕΤΡΩΝ Ν.ΙΩΝΙΑ 6301, , , ,38 2ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ / οΕΠΑΛ-ΚΛΕΙΣΤΟ 2/10/2012 ΓΥΜΝΑΣΤΗΡΙΟ ΚΗΦΙΣΣΟΥ , , , / ο ΛΥΚΕΙΟ-7ο 1/10/2012 ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΕΜΜ.ΠΑΠΠΑ&ΦΙΛΕΛΛΗΝΩΝ 6906, , , ,41 16ο ΗΜΟΤΙΚΟ-16ο 43916/ ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ- ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ15-ΕΛΕΥΘΕΡΙΑΣ-ΑΛΣΟΥΠΟΛΕΩΣ- 1/10/2012 ΕΙ.ΣΧΟΛΕΙΟ ΕΡΒΕΝΑΚΙΩΝ , , , / ο ΝΗΠΙΑΓΩΓ.-2ο 1/10/2012& ΛΥΚΕΙΟ-5ο 44312/ ΓΥΜΝΑΣΙΟ- 2/10/2012 ΚΛ.ΓΥΜΝΑΣΤ. ΚΑΛΒΟΥ-ΤΖΑΒΕΛΛΑ- ΕΡΚΩΝ-ΑΛ.ΠΑΝΑΓΟΥΛΗ , , , / ο ΓΥΜΝΑΣΙΟ-6ο 1/10/2012 ΛΥΚΕΙΟ ΣΑΛΑΜΙΝΟΣ & ΚΑΛΛΙΠΟΛΕΩΣ,ΠΕΡΙΣΣΟΣ , , , / ο ΛΥΚΕΙΟ-6ο 1/10/2012 ΓΥΜΝΑΣΙΟ ΜΕΣΣΗΝΙΑΣ , , , / ο,19ο,22ο ΜΟΥΤΑΛΑΣΚΗ 2/10/2012 NΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ 64,ΟΜΟΡΦΟΚΚΛΗΣΙΑΣ,ΚΩΝ/ΠΟΛΕΩΣ,ΑΝ. ΗΜΗΤΡΙΟΥ 2015,54 686, , , / /10/ ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΑΦΡΟ ΙΤΗΣ 50,ΚΥΜΗΣ,ΑΚΡΟΠΟΛΕΩΣ,ΚΡΗΝΗΣ , , , / /10/2012 9ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΜΟΥΤΑΛΑΣΚΗ 64,ΖΩΟ ΟΧΟΥ ΠΗΓΗΣ,ΒΥΖΑΝΤΙΟΥ,ΚΩΝ/ΠΟΛΕΩΣ 3795, , , , / ΠΛ.ΤΥΑΝΝΩΝ 1-ΓΑΛΗΝΟΥ-ΑΓ.ΟΛΓΑΣ- 1/10/2012 6ο&13ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΑΦΡΑΜΠΟΛΕΩΣ , , , / ο ΛΥΚΕΙΟ-4ο 1/10/2012 ΓΥΜΝΑΣΙΟ-ΙΕΚ ΕΡΜΙ ΕΣΙΟΥ 121-ΑΝΑΓΕΝΝΗΣΕΩΣ-Λ.ΒΕΙΚΟΥ , , , / ΟΜΟΡΦΟΚΚΛΗΣΙΑΣ-ΤΥΡΟΛΟΗΣ-ΝΙΓ ΗΣ- 1/10/ ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΧΑΝΙΩΝ&ΡΕΘΥΜΝΟΥ , , , / /10/ ο ΗΜΟΤ.-7ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΤΑΚΗ ΣΙΝΟΠΟΥΛΟΥ 2,ΡΙΖΟΥΠΟΛΗ , , , / /10/2012 8ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΩΚΡΑΤΟΥΣ& ΠΛΑΤΑΙΩΝ,ΠΕΡΙΣΣΟΣ , , , / ο&15ο 1/10/2012 ΗΜΟΤΙΚΟ-5ο&15ο ΦΕΡΤΕΚΙΟΥ-ΜΗ ΕΙΑΣ-ΓΡΗΓ.ΞΕΝΟΠΟΥΛΟΥ-ΑΙΝΟΥ 4726, , , ,41 9

17 ΑΡ.ΑΚΙΝΗΤΟΥ ΣΤΗΝ ΑΠΟΓΡΑΦΗ(ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙ Ο 2008) ΕΚΤΑΣΗ µ2 ΟΙΚΟΠΕ Ο ΚΤΙΡΙΟ ΙΑΠΙΣΤΩΤΙΚΗ ΚΩ ΙΚΟΣ ΚΩ ΙΚΟΣ ΑΠΟΦ. ΣΧΟΛΕΙΑ ΙΕΥΘΥΝΣΗ ΟΙΚΟΠΕ Ο ΚΤΙΡΙΟ ΠΑΓΙΟΥ ΑΝΤΙΚΕΙΜ.ΑΞΙΑ ΠΑΓΙΟΥ ΑΝΤΙΚΕΙΜ.ΑΞΙΑ ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ 42285/ ο ΛΥΚΕΙΟ,1ο ΠΑΠΑΦΛΕΣΣΑ 6-ΒΥΖΑΝΤ.ΑΥΤΟΚΡΑΤΟΡΩΝ-Ν.ΚΙΡΚΙΝΗ- 21/9/2012 ΓΥΜΝΑΣΙΟ,ΕΣΠΕΡΙΝΟ ΑΒΕΡΩΦ , , , / ΠΑΤΡ.ΙΩΑΚΕΙΜ-ΧΡ.ΣΜΥΡΝΗΣ-ΓΥΜΝΑΣΙΟΥ ΣΤΗ ΘΕΣΗ 2/10/2012 4ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΕΛΕΥΘΕΡΟΥΠΟΛΗ , , , / /10/ o ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ- 3ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΡΗΓΑ ΦΕΡΑΙΟΥ-ΛΥΚΟΥΡΓΟΥ-ΘΕΙΡΩΝ-ΚΡΗΤΗΣ,Ν.ΙΩΝΙΑ 2003, , , , / ΚΡΗΤΗΣ-ΕΛ.ΑΛΑΜΕΙΝ-ΠΑΤ.ΙΩΑΚΕΙΜ-ΕΥΑΓΓΕΛΙΚΗΣ 2/10/2012 1ο ΗΜΟΤΙΚΟ ΣΧΟΛΗΣ 2725, , , , / /10/2012 1ο ΝΗΠΙΑΓΩΓΕΙΟ ΓΡΗΓΟΡΙΟΥ Ε-ΙΚΑΡΙΑΣ-ΣΜΥΡΝΗΣ-ΕΛ.ΑΛΑΜΕΙΝ , , , , ,70 Σηµείωση : Στα κτίρια που δεν έχει υπολογιστεί αντικειµενική αξία, αφορά σχολεία που έχει κατασκευάσει ο ήµο και έχουν καταχωρηθεί µε το κόστο κατασκευή στα βιβλία του ήµου. 10

18 Αθήνα 25/9/2013 Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ H ΙΕΥΘΥΝΤΡΙΑ Ο ΑΝΤΙ ΗΜΑΡΧΟΣ Ο ΗΜΑΡΧΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΣΤΕΛΙΟΣ ΕΥΤΥΧΙΑ ΜΑΡΙΑΝΘΗ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΗΡΑΚΛΗΣ ΚΑΡΑΓΙΛΑΝΗΣ ΚΑΡΑΚΩΝΣΤΑΝΤΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΟΠΟΥΛΟΥ ΙΩΑΝΝΙ ΗΣ ΓΚΟΤΣΗΣ 11

19 Βεβαιώνεται ότι, το ανωτέρω προσάρτηµα που αποτελείται από εννέα (12) σελίδες, Είναι αυτό που αναφέρεται στην Έκθεση Ελέγχου µου, που χορήγησα µε ηµεροµηνία 3 Οκτωβρίου Έδρα Ελεγκτή Αθήνα, 3 Οκτωβρίου 2013 Ροιλός Αθανάσιος Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ:18921 BAKER TILLY HELLAS A.E Ακαδηµίας 19 Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ Εταιρείας :

20 ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΗΜΟΣ Ν. ΙΩΝΙΑΣ ΕΚΘΕΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ Προ το ηµοτικό Συµβούλιο του ήµου Ν. Ιωνία Αττική για την 10 η δηµοτική χρήση ( ) 1. ΓΕΝΙΚΑ Το 2012 ήταν µία πολύ σηµαντική χρονιά για την εξέλιξη των οικονοµικών του ήµου Ν. Ιωνία µια και µε τον Ν.3852/10 «Νέα αρχιτεκτονική τη Αυτοδιοίκηση και τη Αποκεντρωµένη ιοίκηση» επήλθαν µεταβολέ στι υποδοµέ του ήµου µε τι πρόσθετε αρµοδιότητε που του ανατέθηκαν να ασκήσει. Αξιοσηµείωτο είναι το γεγονό ότι έχουν γίνει βήµατα προόδου στο σύστηµα εσωτερικού ελέγχου αλλά οι ανάγκε που καλείται να αντιµετωπίσει η οικονοµική υπηρεσία είναι συνεχώ αυξανόµενε γεγονό που επιτάσσει ολοένα και αρτιότερη οργάνωση και ευελιξία Πέρα από τα βασικά οικονοµικά στοιχεία τα οποία αναλύονται στι παραγράφου που ακολουθούν, η χρονιά που πέρασε ήταν η δέκατη χρονιά από την εγκατάσταση του ιπλογραφικού Λογιστικού Συστήµατο στο ήµο, επιτρέποντα τη σωστή παρακολούθηση τη πορεία των οικονοµικών στοιχείων του. 2. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Τα συνολικά οργανικά έσοδα του ήµου τη χρήσεω 2012 ανήλθαν στο ποσό των ,52 Ευρώ. Στο παραπάνω ποσό αν προστεθούν και τα έκτακτα και ανόργανα έσοδα ποσού ,98 Ευρώ, τα έσοδα προηγούµενων χρήσεων ποσού ,19 Ευρώ, τα έσοδα από επιστροφέ (αχρεωστήτω ) καταβληθέντων ποσού ,74 Ευρώ και τα έσοδα από προβλέψει προηγουµένων χρήσεων (προβλέψει λόγω εξόδου από την υπηρεσία και δικαστικών υποθέσεων) ποσού ,61 Ευρώ, τα συνολικά έσοδα του ήµου οργανικά και ανόργανα ανήλθαν στο ποσό των ,04 Ευρώ. Στα παραπάνω έσοδα δε συµπεριλαµβάνονται ποσά ύψου ,00 Ευρώ (ΣΑΤΑ), ,06 Ευρώ (ΕΣΠΑ), ,88 Ευρώ (Υπ.εσωτερικών για επενδυσει προερχόµενο απο δοσει για εξόφληση οφειλών του ελλην. ηµοσ.) και ,92 Ευρώ (ΟΣΚ), τα οποία αποτελούν επιχορηγήσει του ηµοσίου προ τον ήµο για κατασκευή ή απόκτηση παγίων περιουσιακών στοιχείων και απεικονίζονται στο παθητικό των οικονοµικών καταστάσεων. 3. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Η ανάλυση των εσόδων τη χρήσεω 2012 έχει ω εξή : 70 Έσοδα από αναγκαστική προσκυρ. λόγω ρυµοτοµία Ευρώ ,50 72 Έσοδα από φόρου -εισφορέ -πρόστιµα- προσαυξήσει» ,12 73 Έσοδα από τέλη και δικαιώµατα» ,76 1