SIVA TRAVEL SERVICES AE

Transcript

1 SIVA TRAVEL SERVICES AE Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της οικονομικής χρήσεως από 1η Ιανουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου 2015 ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Μιλτιάδης Σπυρομίλιος, Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Σπυρίδων Σπυρομίλιος, Μέλος Μόνικα Διβάρη, Μέλος Edward Joseph Holland, Μέλος Kevin Bunney, Μέλος ΕΛΕΓΚΤΕΣ HLB Hellas AE ΝΟΜΙΚΟΙ ΣΥΜΒΟΥΛΟΙ Αλεξίου - Κοσμόπουλος ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΕΣ ΤΡΑΠΕΖΕΣ EFG Eurobank Alpha Bank Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος SIVA TRAVEL SERVICES AE Ραβινέ 7, Αθήνα TK T F URL

2 Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της SIVA Travel Services AE. Κύριοι Μέτοχοι, Σύμφωνα με το νόμο και το καταστατικό σας παρουσιάζω την δραστηριότητα και τις οικονομικές καταστάσεις της Eταιρείας κατά το έτος Ο κύκλος εργασιών της χρήσης 2015 ανήλθε σε Ευρώ 19 εκατομμύρια και τα κέρδη προ φόρων σε Ευρώ 1,2 εκατομμύρια. Το αποτέλεσμα αυτό κρίνεται ικανοποιητικό δεδομένης της αναστάτωσης που δημιουργήθηκε ως αποτέλεσμα των πολιτικών και οικονομικών εξελίξεων στην Ελλάδα το Από τον Σεπτέμβριο ο ρυθμός κρατήσεων παρουσίασε πτώση. Οι ενδείξεις για το 2016 είναι αρνητικές, οι πολλαπλές τρομοκρατικές επιθέσεις στην Ευρώπη και η αστάθεια στην Ελλάδα θα έχουν επιπτώσεις στον εισερχόμενο τουρισμό. Ήδη από τα στοιχεία τα οποία έχουμε, παρουσιάζεται μία υστέρηση στις κρατήσεις περίπου 40%, έναντι της περυσινής περιόδου από τις κύριες αγορές μας (Αυστραλία/ Ασία Ιαπωνία και Β. Αμερική). Προσπάθειες γίνονται για την περιστολή του λειτουργικού μας κόστους διά μέσω αποδοτικότερης διαχείρισης του χρόνου απασχόλησης τόσο του εποχιακού όσο και του μόνιμου προσωπικού. Γίνεται ιδιαίτερη προσπάθεια στην τόνωση των πωλήσεων και στην αναζήτηση νέων αγορών. Στα κέρδη της χρήσεως 2015 αναλογεί φόρος εισοδήματος Ευρώ 391 χιλιάδες περίπου. Το σύνολο των αδιανέμητων κερδών κατά το τέλος της χρήσεως θα ανέρχεται σε Ευρώ χιλιάδες Με δεδομένο ότι απαιτείται ταμειακή ισορροπία προτείνουμε να καταβληθεί Ευρώ μέρισμα και παρακαλούμε για την έγκριση και από την Τακτική Γενική συνέλευση της διανομής μερίσματος που προαναφέρθηκε. Σημειώνουμε ότι δεν υπήρξαν μεταγενέστερα του ισολογισμού γεγονότα που να μην απεικονίστηκαν ή γνωστοποιήθηκαν στις οικονομικές καταστάσεις όπου συνέτρεχε περίπτωση. Αναφέρεται ότι η Εταιρεία εκτός από την έδρα της, διατηρεί επίσης γραφείο στην οδό Β. Σοφίας 65. Ευχαριστούμε το προσωπικό μας για την βοήθεια που έχουν προσφέρει και τους μετόχους μας για την εμπιστοσύνη τους. Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου της SIVA TRAVEL SERVICES ΑΕ Μιλτιάδης Σπυρομίλιος Αθήνα, 8 Φεβρουαρίου 2016

3 Hellas SA Certified & Registered Auditors Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "SIVA TRAVEL SERVICES AE" Χαλάνδρι, 10 Φεβρουαρίου Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας Siva Travel Services AE (η «Εταιρεία») οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων και μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και τις σχετικές επεξηγηματικές σημειώσεις (προσάρτημα). Ευθύνη της Διοίκησης για τις χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι η χρήση 2010 δεν έχει οριστικοποιηθεί αναφορικά με τις φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο της οριστικοποίησης των σχετικών φορολογικών υποχρεώσεων. Η έκβαση της διαδικασίας αυτής, δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις για το θέμα αυτό. Inspired around the world 184 A, Kifissias Avenue, Halandri, GR , Greece Telephone: Fax: E-maiI: Web: HLB Hellas SA, is a member of HLB International. A world-wide network of independent accounting firms and business advisers MEMBER OF THE

4 Hellas SA Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920. Για την HLB Hellas AE (AM ΕΛΤΕ / ΣΟΕΛ: 30 / 161) Μαρία Κοϊτσάνου, Νόμιμος Ελεγκτής / Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής (ΑΜ ΕΛΤΕ / ΣΟΕΛ 1377 / 13481)

5 Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως Επεξηγηματική Σημείωση 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Μη κυκλοφορούντα στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπός εξοπλισμός , ,73 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα , ,85 Σύνολο μή κυκλοφορούντων , ,58 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προπληρωμές Εμπορικές απαιτήσεις , ,57 Δουλευμένα έσοδα περιόδου , ,20 Λοιπές απαιτήσεις , ,99 Προπληρωμένα έξοδα , ,88 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,07 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,71 Σύνολο ενεργητικού , ,29 Καθαρή θέση Καταβλημένα Κεφάλαια Κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Σύνολο , ,00 Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού , ,33 Αποτελέσματα εις νέο προηγουμένων χρήσεων , ,67 Αποτελέσματα χρήσεως , ,96! 1 /! 14

6 Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως Επεξηγηματική Σημείωση 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Σύνολο , ,96 Σύνολο Καθαρής Θέσης , ,96 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους , ,00 Σύνολο , ,00 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις , ,21 Φόρος εισοδήματος , ,27 Λοιποί φόροι και τέλη , ,46 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης , ,10 Λοιπές υποχρεώσεις , ,29 Σύνολο υποχρεώσεων , ,33 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,29 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ (ΚΑΤ ΕΙΔΟΣ) Κύκλος εργασιών (καθαρός) , ,81 Παροχές σε εργαζόμενους 15 ( ,61) ( ,93) Αποσβέσεις 4, 5 (10 133,13) (11 982,25) Λοιπά έξοδα και ζημιές 17 ( ,28) ( ,14) Λοιπά έσοδα και κέρδη , ,69 Αποτελέσματα πρό τόκων και φόρων , ,18! 2 /! 14

7 Χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσεως Επεξηγηματική Σημείωση 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 1 453, ,92 Αποτελέσματα πρό φόρων , ,10 Φόροι εισοδήματος 11 ( ,97) ( ,14) Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους , ,96 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Κεφάλαιο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , , ,00 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές στους φορείς ( ,00) ( ,00) Αποτελέσματα περιόδου , ,96 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , ,96 0,00 0,00 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Εσωτερικές μεταφορές 0,00 Διανομές μερισμάτων ( ,00) ( ,00) Αποτελέσματα περιόδου , ,48 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , , ,44 0,00! 3 /! 14

8 1. Νομική Υπόσταση, Διάρκεια και Αντικείμενο Εργασιών Η SIVA TRAVEL SERVICES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΝΙΚΟΥ ΤΟΥΡΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΦΙΛΟΞΕΝΙΑΣ (η «Εταιρεία») συστάθηκε ως ανώνυμη εταιρεία την 16 Δεκεμβρίου 2005 (ΑΜΑΕ: 59765/01/Β/ 05/578) και εντάσσεται στην κατηγορία των μεσαίων οντοτήτων σύμφωνα με τα κριτήρια των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων. Η Εταιρεία είναι εγγεγραμμένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο με αριθμό ΓΕΜΗ. Η διάρκειά της ορίσθηκε σε 50 έτη. Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρείας είναι η παροχή υπηρεσιών τουρισμού και φιλοξενίας κυρίως σε εισερχόμενο στην Ελλάδα τουρισμό. 2. Βάση Σύνταξης των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με τις διατάξεις των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων (εφεξής ΕΛΠ ). Η εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της αρχεία και προετοιμάζει τις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις σύμφωνα με την βασική αρχή του δεδουλευμένου και την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας. Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις του ομίλου Uniworld River Cruises SA με έδρα το Λουξεμβούργο, και είναι διαθέσιμες στην έδρα της εν λόγω εταιρείας: 5, rue Guillaume Kroll, L-1882 Luxembourg BP 2501, L-1025 Luxembourg Grand Duchy of Luxembourg. 3. Λογιστικές Αρχές Οι λογιστικές αρχές που ακολουθήθηκαν κατά τη διαμόρφωση των κονδυλίων, τα οποία κρίνονται σημαντικά για τον προσδιορισμό των αποτελεσμάτων της χρήσεως και της απεικόνισης της οικονομικής κατάστασης της Εταιρείας, είναι οι εξής: Βάση λογιστικής απεικόνισης Οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και τα επιμέρους χρηματοοικονομικά στοιχεία έχουν αποτιμηθεί στο κόστος κτήσης τους. Εκτιμήσεις της διοίκησης Η ορθή σύνταξη και απεικόνιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΕΛΠ απαιτεί από τη διοίκηση της Εταιρείας να προβαίνει σε εκτιμήσεις και υποθέσεις που επηρεάζουν τα κονδύλια του ισολογισμού και των αποτελεσμάτων αλλά και των ενδεχόμενων υποχρεώσεων και απαιτήσεων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Εξυπακούεται ότι οι πραγματικές επιδράσεις των γεγονότων που εκτιμώνται από τη διοίκηση έτσι όπως μελλοντικά θα προκύψουν, ενδέχεται να διαφέρουν από τις παρούσες εκτιμήσεις και υποθέσεις της διοίκησης για τα μελλοντικά αυτά γεγονότα. Έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης Τα έξοδα ίδρυσης και πρώτης εγκατάστασης μεταφέρονται στα αποτελέσματα της χρήσης που διενεργήθηκαν. Ενσώματα πάγια Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους, μειωμένες κατά (α) τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και (β) την τυχόν απαξίωσή τους Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αφορούν κυρίως έπιπλα και λοιπό εξοπλισμό και αποσβένονται με την ευθεία μέθοδο που στοχεύει στη συστηματική και ομοιόμορφη απόσβεση των ενσώματων παγίων στοιχείων μέσα στις χρήσεις της πιθανολογούμενης διάρκειας της παραγωγικής ζωής τους που εκτιμήθηκαν από τη διοίκηση ως εξής: Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός: 10 έτη Ηλεκτρονικοί υπολογιστές: 5 έτη Αυτοκίνητα: 6 έτη! 4 /! 14

9 Πάγια με αξία κτήσης μέχρι Ευρώ 500 αποσβένονται εξ ολοκλήρου εντός της χρήσεως που αποκτήθηκαν. Εγκαταστάσεις και βελτιώσεις σε μισθωμένα ακίνητα. Οι εγκαταστάσεις και βελτιώσεις σε χρησιμοποιούμενα ακίνητα με το καθεστώς λειτουργικής μίσθωσης απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεώς τους, μειωμένες κατά (α) τις συσσωρευμένες αποσβέσεις και (β) την τυχόν απαξίωσή τους και αποσβένονται με την ευθεία μέθοδο απόσβεσης στην μικρότερη διάρκεια μεταξύ της ωφέλιμης ζωής τους και του μισθωτήριου συμβολαίου. Κόστη επιδιόρθωσης και συντήρησης λογίζονται στα αποτελέσματα της χρήσης που διενεργούνται. Άυλα πάγια στοιχεία Τα άυλα πάγια στοιχεία αφορούν κυρίως σε λογισμικά προγράμματα ηλεκτρονικών υπολογιστών των οποίων η ωφέλιμη διάρκεια ζωής εκτιμάται σε 5 έτη. Ξένα νομίσματα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα καταχωρούνται με την ισοτιμία των ξένων νομισμάτων, που ισχύει κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Η συναλλαγματική ζημιά ή το κέρδος που προκύπτει καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως. Τα διαθέσιμα σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ βάσει της ισοτιμίας, που ισχύει κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Το συναλλαγματικό κέρδος ή ζημιά που προκύπτει καταχωρείται στα αποτελέσματα της χρήσεως. Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους Οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία, που προκύπτουν από προγράμματα καθορισμένων παροχών, αναγνωρίζονται και επιμετρώνται στα προκύπτοντα ονομαστικά ποσά. Συγκεκριμένα, το ποσό της πρόβλεψης που αναγνωρίζεται είναι ίσο με το ποσό που θα είχε καταβληθεί ως αποζημίωση στα μέλη του προσωπικού της Εταιρείας, αν αφυπηρετούσαν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στο συμφωνηθέν τίμημα, δεν είναι έντοκες και απομειώνονται κατά το ποσό εκείνο που κρίνεται επισφαλούς εισπράξεως. Η Εταιρεία αξιολογεί την επάρκεια της απομείωσης βασιζόμενη σε ιστορικά στοιχεία, τις τρέχουσες τάσεις της αγοράς και τον βαθμό ανταπόκρισης των πελατών στην υποχρέωσή τους να καταβάλουν το τίμημα. Η Εταιρεία σε συνεχή βάση επισκοπεί τις απαιτήσεις της για τυχόν απομείωση. Τα υπόλοιπα των απαιτήσεων τυγχάνουν διαγραφής όταν έχουν εξαντληθεί οι προσπάθειες είσπραξης και η πιθανότητα για ανάκτηση της απαίτησης θεωρείται απομακρυσμένη. Διαθέσιμα Τα διαθέσιμα περιλαμβάνουν και τα ισοδύναμα των ταμειακών διαθεσίμων, όπως είναι οι καταθέσεις όψεως και οι καταθέσεις προθεσμίας βραχείας διάρκειας. Μερίσματα Τα πληρωτέα μερίσματα απεικονίζονται ως υποχρέωση κατά τον χρόνο έγκρισής τους από τη γενική συνέλευση των μετόχων. Λειτουργικές μισθώσεις Τα μισθώματα που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις άγονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του μισθίου.! 5 /! 14

10 Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα από πωλήσεις τουριστικών υπηρεσιών αναγνωρίζονται εντός της περιόδου που καθίστανται δουλευμένα. Τα έσοδα από πωλήσεις τουριστικών υπηρεσιών περιλαμβάνουν, κατά κύριο λόγο, έσοδα πακέτων τουρισμού προσυμφωνημένου προγράμματος και έσοδα πωλήσεων προαιρετικών εκδρομών και κρουαζιερών. Η Εταιρεία αναγνωρίζει τα έσοδά της όταν πληρούνται όλα τα παρακάτω κριτήρια: - Πειστικό τεκμήριο ύπαρξης συμφωνίας με το αντισυμβαλλόμενο μέρος. Η ύπαρξη πειστικού τεκμηρίου αποδεικνύεται από την ύπαρξη συμφωνητικού ή άλλου πρόσφορου μέσου που να δηλώνει την πρόθεση του αντισυμβαλλόμενου να λάβει την υπηρεσία. - Η παράδοση των υπηρεσιών έχει πραγματοποιηθεί. Η παράδοση πραγματοποιείται με την άφιξη του τουριστικού κοινού στο χώρο της εκδρομής. Στην εξαιρετικά σπάνια περίπτωση που η τουριστική δραστηριότητα ή εκδρομή δεν έχει ολοκληρωθεί μέχρι το τέλος της χρήσης, η Εταιρεία εφαρμόζει την μέθοδο του ποσοστού ολοκλήρωσης για την επιμέτρηση του εσόδου. - Το τίμημα και γενικότερα τα οικονομικά οφέλη έχουν προσδιοριστεί και επιμετρηθεί, ή μπορούν να προσδιοριστούν και να επιμετρηθούν αξιόπιστα. Η τιμή του οικονομικού οφέλους από την παροχή τουριστικών υπηρεσιών διαπραγματεύεται ελεύθερα στην αρχή της συμφωνίας. - Είναι σφόδρα πιθανή η εισροή των οικονομικών μεγεθών στην Εταιρεία. Η εισπραξιμότητα των οικονομικών αυτών ωφελημάτων εκτιμάται σε εξατομικευμένη βάση. Η Εταιρεία παρέχει τις υπηρεσίες της σε πελάτες με ιστορικό επιτυχούς είσπραξης. Οι νέοι πελάτες αξιολογούνται αναφορικά με την οικονομικής τους θέσης και την ικανότητα είσπραξης της απαίτησης. Απαραίτητη προϋπόθεση για τη συνεργασία με νέους πελάτες είναι η εξασφάλιση εύλογης βεβαιότητας ότι ο αντισυμβαλλόμενος έχει τη δυνατότητα να καταβάλει το τίμημα. Οι πελάτες της Εταιρείας υπάγονται σε διαρκή αξιολόγηση με βάση το ιστορικό πληρωμών αλλά και άλλων παραγόντων. Σε περίπτωση που κατά τη διάρκεια εξυπηρέτησης της σύμβασης διαπιστωθεί ότι η εισπραξιμότητα δεν είναι εύλογα διασφαλισμένη, τα έσοδα λογιστικοποιούνται κατά την είσπραξη του τιμήματος. Φόροι εισοδήματος Η επιβάρυνση της χρήσεως με φόρους εισοδήματος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους. Η Εταιρεία αναγνωρίζει μόνον τον τρέχον φόρο και χρησιμοποιώντας την ευχέρεια των ΕΛΠ δεν αναγνωρίζει αναβαλλόμενο φόρο στις χρηματοοικονομικές της καταστάσεις. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος είναι οι υπολογισμένο και πληρωτέοι φόροι επί του φορολογητέου εισοδήματος της χρήσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που αφορούν προηγούμενες χρήσεις. Οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας καθίστανται οριστικές μόνο μετά τον έλεγχο των φορολογικών της υποχρεώσεων από τις φορολογικές αρχές ή την έλευση της περιόδου οριστικοποίησης ή παραγραφής. Η Εταιρεία αναγνωρίζει μελλοντικές φορολογικές υποχρεώσεις μόνο όταν είναι σφόδρα πιθανό ότι οι υποχρεώσεις αυτές θα επιβεβαιωθούν στα πλαίσια του φορολογικού ελέγχου και το ύψος των υποχρεώσεων αυτών μπορεί εύλογα να προσδιοριστεί. 4. Ενσώματα Πάγια Τα ενσώματα πάγια αναλύονται ως εξής: 1 Ιανουαρίου 2015 Προσθήκες χρήσεως 31 Δεκεμβρίου 2015 Αξία κτήσεως Μεταφορικά μέσα 0, , ,04 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , ,89! 6 /! 14

11 1 Ιανουαρίου 2015 Προσθήκες χρήσεως 31 Δεκεμβρίου 2015 Σύνολο , , ,93 Αποσβέσεις Μεταφορικά μέσα 0,00 0,00 0,00 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , ,65 Σύνολο , , ,65 Αναπόσβεστη αξία , ,28 5. Άυλα πάγια Τα άυλα πάγια αναλύονται ως εξής: 1 Ιανουαρίου 2015 Προσθήκες χρήσεως 31 Δεκεμβρίου 2015 Αξία Κτήσεως Λογισμικά προγράμματα , , ,01 Σύνολο , , ,01 Αποσβέσεις Λογισμικά προγράμματα , , ,10 Σύνολο , , ,10 Αναπόσβεστη αξία 2 940, ,91 6. Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις περιλαμβάνουν απαιτήσεις κατά πελατών. 7. Λοιπές απαιτήσεις Οι λοιπές απαιτήσεις αναλύονται ως εξής:! 7 /! 14

12 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Προκαταβολές σε προμηθευτές , ,31 Δοσοληπτικοί λογαριασμοί προσωπικού και λοιποί χρεώστες , ,68 Σύνολο , ,99 8. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Ταμείο , ,66 Καταθέσεις όψεως , ,41 Προθεσμιακές καταθέσεις 0, ,00 Σύνολο , ,07 Η διατήρηση υψηλών μη τραπεζικών διαθεσίμων υπαγορεύτηκε από την ανάγκη εξυπηρέτησης ταμιακών αναγκών σε περιβάλλον με περιορισμούς στην κίνηση κεφαλαίων. 9. Μετοχικό κεφάλαιο και λοιπά αποθεματικά Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας είναι πλήρως καταβεβλημένο και ανέρχεται σε Ευρώ , διαιρούμενο σε ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας Ευρώ 10 η κάθε μία. Σημειώνουμε ότι το κονδύλι Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού αντιπροσωπεύει το σχηματισθέν κατά νόμο τακτικό αποθεματικό της Εταιρείας. 10. Εμπορικές υποχρεώσεις Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Υποχρεώσεις από προμηθευτές , ,35 Επιταγές πληρωτέες 4 750, ,86 Σύνολο , ,21! 8 /! 14

13 11. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη Ο προσδιορισμός του φόρου εισοδήματος έγινε ως εξής: Προσδιορισμός φόρου εισοδήματος χρήσεως 2015 Προσδιορισμός φόρου εισοδήματος χρήσεως 2014 Κέρδη χρήσεως προ φόρων , ,11 Δαπάνες που δεν εκπίπτουν για σκοπούς προσδιορισμού του φορολογητέου εισοδήματος , ,51 Φορολογητέα κέρδη , ,62 Φόρος 29% 26%) , ,14 Προκαταβληθείς φόρος ( ,43) ( ,47) Παρακρατηθείς φόρος (970,75) (3 072,72) Διαφορές ετεροχρονισμών 0,00 810,32 Σύνολο , ,27 Η Εταιρεία ενδέχεται να επιβαρυνθεί με πρόσθετους φόρους και πρόστιμα για τη μη οριστικοποιημένη φορολογικά χρήση 2010 η οποία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά ούτε έχει υπαχθεί στο σύστημα της εκούσιας κατάργησης φορολογικών διαφορών. Η έκβαση της διαδικασίας του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατό να προσδιοριστεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έχει σχηματιστεί οποιαδήποτε πρόβλεψη για το θέμα αυτό. Για τις χρήσεις 2011 μέχρι και 2014 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών / Νόμιμων Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του Κώδικα Φορολογίας Εισοδήματος. Ο φορολογικός έλεγχος της χρήσεως 2015 βρίσκεται σε εξέλιξη και το σχετικό φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί μετά τη δημοσίευση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων χρήσεως Αν μέχρι την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου προκύψουν πρόσθετες φορολογικές υποχρεώσεις εκτιμούμε ότι αυτές δεν θα έχουν ουσιώδη επίδραση στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 12. Λοιποί φόροι και τέλη Οι λοιποί φόροι και τέλη αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Φόρος προστιθέμενης αξίας , ,06 Φόρος μισθωτών υπηρεσιών , ,37 Φόρος αμοιβών τρίτων 2 154, ,79! 9 /! 14

14 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Λοιποί φόροι 884,29 884,24 Σύνολο , , Λοιπές υποχρεώσεις Οι λοιπές υποχρεώσεις αναλύονται ως εξής: 31 Δεκεμβρίου Δεκεμβρίου 2014 Ληφθείσες προκαταβολές πελατών 6 573, ,20 Λοιποί δοσοληπτικοί λογαριασμοί και πιστωτές , ,09 Σύνολο , , Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας, αναλύεται ως εξής: Έσοδα «πακέτων» τουρισμού , ,18 Έσοδα εκδρομών εσωτερικού , ,79 ΦΠΑ μικτών κερδών τουρισμού (ειδικό καθεστώς τουριστικών πρακτορείων) ( ,66) ( ,71) Έσοδα από προμήθειες , ,55 Σύνολο , , Αριθμός Προσωπικού και Κόστος Ο μέσος όρος και το κόστος του προσωπικού της Εταιρείας είχαν ως εξής: Αριθμός Προσωπικού Κόστος Μισθοί , ,43! 10 /! 14

15 Αμοιβές ωρομισθίων (ξεναγοί) , ,97 Εισφορές σε ασφαλιστικούς οργανισμούς , ,53 Πρόβλεψη αφυπηρέτησης προσωπικού , ,00 Σύνολο , , Αμοιβή Ελεγκτών Η αμοιβή των ελεγκτών συμπεριλαμβανομένης και της αμοιβής σχετικά με την έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης, ανέρχεται σε Ευρώ Λοιπά έξοδα και ζημιές / έσοδα και κέρδη Τα λοιπά έξοδα και ζημιές αναλύονται στον ακόλουθο πίνακα: Άμεσο κόστος πακέτων τουρισμού και εκδρομών Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου , , , ,28 Λοιπά έξοδα , ,91 Ενοίκια και παροχές , ,41 Αμοιβές λήψης επαγγελματικών υπηρεσιών , ,39 Συναλλαγματικές διαφορές , ,45 Ασφάλιστρα , ,05 Λοιπά έξοδα τραπεζών εκτός τόκων , ,71 Έξοδα Marketing , ,74 Λοιποί φόροι εκτός φόρων εισοδήματος , ,04 Επισκευές και συντηρήσεις 8 796, ,07 Σύνολο , ,14 Τα λοιπά έσοδα και κέρδη αφορούν κυρίως συναλλαγματικές διαφορές.! 11 /! 14

16 18. Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Λοιπές Δεσμεύσεις Δικαιώματα εργαζομένων Η υποχρέωση της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργοδοτεί, για τη μελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα με το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσμετράται και απεικονίζεται με βάση το αναμενόμενο να καταβληθεί δεδουλευμένο δικαίωμα του κάθε εργαζόμενου, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Ο υπολογισμός της Εταιρείας απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων από τη Διοίκηση που λαμβάνουν υπόψη ειδικές παραμέτρους για τη διενέργεια της εν λόγω πρόβλεψης. Η Εταιρεία δεν έχει διενεργήσει αναλογιστική μελέτη και ως εκ τούτου είναι τουλάχιστον εύλογα πιθανό, ότι τα ποσά που θα καταβληθούν κατά την αφυπηρέτηση του προσωπικού θα διαφέρουν από την παρούσα εκτίμηση της διοίκησης. Εγγυητικές επιστολές Οι εγγυητικές επιστολές καλής εκτέλεσης συμβατικών υποχρεώσεων της Εταιρείας ανέρχονται σε Ευρώ 200 χιλ. Λειτουργικές μισθώσεις Η Εταιρεία είναι συμβατικά δεσμευμένη σε σχέση με τη λειτουργική μίσθωση ακινήτων. Τα καταβλητέα από την εταιρεία μισθώματα, εντός ενός έτους, ανέρχονται σε Ευρώ 66 χιλιάδες και εντός 2-5 ετών σε Ευρώ 60 χιλιάδες. Σημειώνουμε ότι τα εν λόγω συμβόλαια λειτουργικής μίσθωσης είναι δυνατόν να λυθούν/ ακυρωθούν χωρίς σημαντικές οικονομικές επιπτώσεις για την Εταιρεία. Διανομή Μερισμάτων Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας έχει προτείνει στην επερχόμενη Τακτική Γενική Συνέλευση τη διανομή μερίσματος Ευρώ 700 χιλ. Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015, δεν υπήρχαν ενδεχόμενες υποχρεώσεις και λοιπές δεσμεύσεις που να μην απεικονίζονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, η να ήταν απαραίτητο να απεικονισθούν. 19. Μεταγενέστερα της περιόδου γεγονότα Η διοίκηση επισκόπησε την ενδιάμεση περίοδο από την ημερομηνία λήξης της χρήσης μέχρι την ημερομηνία έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων για γεγονότα μεταγενέστερα των οικονομικών καταστάσεων. Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν όλα τα μεταγενέστερα γεγονότα, σχετικές συναλλαγές, και εκτιμήσεις της διοίκησης οι οποίες θα έπρεπε να αναγνωριστούν στις οικονομικές καταστάσεις ή να γνωστοποιηθούν σε αυτές σύμφωνα με τα ΕΛΠ. Η διοίκηση της Εταιρείας καθόρισε ότι δεν υφίστανται σημαντικά γεγονότα, σχετικές συναλλαγές, και εκτιμήσεις της διοίκησης που να προέκυψαν μετά το τέλος της περιόδου τα οποία θα έπρεπε να αντικατοπτριστούν στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ή να γνωστοποιηθούν σε αυτές. Επιπρόσθετα δεν υπάρχουν περιουσιακά στοιχεία καθώς και συνδεόμενες με αυτά υποχρεώσεις για τα οποία η διοίκηση της Εταιρείας έχει λάβει απόφαση να διαθέσει στο πρόσεχες διάστημα ή στους επόμενους δώδεκα μήνες. 20. Προσαρμογή στα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα (ΕΛΠ) Σύμφωνα με το νόμο, η εφαρμογή των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων είναι υποχρεωτική από 1 Ιανουαρίου Σύμφωνα με το νέο πλαίσιο, όλες οι αλλαγές στους κανόνες επιμέτρησης και σύνταξης χρηματοοικονομικών καταστάσεων που εισάγονται σε σχέση με το προγενέστερο πλαίσιο, αντιμετωπίζονται ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής. Η αντιμετώπιση της πρώτης εφαρμογής ως αλλαγή λογιστικής πολιτικής σημαίνει ότι οι απαιτούμενες από το νόμο προσαρμογές θα γίνουν αναδρομικά, ως εάν οι! 12 /! 14

17 χρηματοοικονομικές καταστάσεις να συντάσσονταν ανέκαθεν βάσει των προβλέψεων των Ελληνικών Λογιστικών Προτύπων. Δεδομένης της ανάγκης παράθεσης των συγκριτικών στοιχείων της προηγούμενης χρήσης στην ίδια βάση, η αποτίμηση και προσαρμογή της αξίας των επιμέρους περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων της Εταιρείας έγινε ουσιαστικά την 31 Δεκεμβρίου 2013, με συνέπεια τη διαφοροποίηση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων που είχαν προγενέστερα συνταχθεί και δημοσιευθεί, σύμφωνα με τις προϊσχύουσες διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νομοθεσίας. Οι κύριες προσαρμογές που κρίθηκαν αναγκαίες απεικονίζονται στον πίνακα: 31 Δεκεμβρίου 2013 Αποτελέσματα Χρήσης Δεκεμβρίου 2014 Επενδεδυμένα κεφάλαια όπως είχαν προγενέστερα απεικονιστεί , ,24 Προσαρμογές των ΕΛΠ Μετάθεση μερισμάτων στο χρόνο έγκρισης της καταβολής τους Προσαρμογή των δικαιωμάτων των εργαζομένων Αποαναγνώριση παγίων και επίδραση αποσβέσεων , ,00 (38 337,40) (15 706,85) (54 044,25) (45 823,47) 2 231,84 (43 591,63) Διαγραφή υπολοίπων απαιτήσεων (4 898,40) (4 898,40) Σύνολο προσαρμογών ,73 (13 475,01) ,72 Επενδεδυμένα κεφάλαια κατά τα ΕΛΠ ,00 (13 475,01) ,96 Επιπρόσθετα των ανωτέρω προσαρμογών που επέδρασαν στα επενδεδυμένα κεφάλαια και αποτελέσματα των χρήσεων προηγούμενων περιόδων, έγινε προσαρμογή / μετάθεση προκαταβολής φόρου εισοδήματος που λογιστικοποιήθηκε τη χρήση 2014 στο χρόνο καταβολής της Ευρώ Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι συναλλαγές της Εταιρείας, τη χρήση 2015, και οι απαιτήσεις και οι υποχρεώσεις από και προς συνδεδεμένα με την Εταιρεία μέρη, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2015, παρατίθενται κατωτέρω:! 13 /! 14

18 Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ 000 Είδος σχέσης με συνδεδεμένο μέρος Κονδύλι των χρηματοοικονομικών καταστάσεων που περιλαμβάνεται η συναλλαγή ή το υπόλοιπο Υπόλοιπο απαιτήσεων Υπόλοιπο υποχρεώσεων Έσοδα Έξοδα Έξοδα ενοικίων Αμοιβές Κόστος προσωπικού Σύνολο Εμπορικές απαιτήσεις Εταιρείες υπαγόμενες σε κοινό όμιλο. Εμπορικές υποχρεώσεις Κύκλος εργασιών Λοιπά έξοδα και ζημίες Μέλη Διοικητικού Συμβουλίου και Διευθυντικά στελέχη Συνδεδεμένα με τα όργανα διοίκησης και διεύθυνσης μέρη Λοιπές απαιτήσεις 3 3 Παροχές σε εργαζόμενους Λοιπά έξοδα και ζημίες Λοιπές απαιτήσεις Παροχές σε εργαζόμενους Σύνολο Αθήνα 8 Φεβρουαρίου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ ΣΠΥΡΟΜΙΛΙΟΣ KEVIN R. BUNNEY ΓΙΑ ΤΗΝ ΚΑΤΣΑΙΤΗΣ CONSULTING AE (ΑΔΤ: ΑΜ ) (ΑΔ HB: ) ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΚΑΤΣΑΙΤΗΣ (Αρ Αδείας 1072)! 14 /! 14