ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2005 (ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΑΡΟΥΣΙΑΣΗΣ) Οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις χρήσης 2005 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο στις 18 ης Απριλίου 2006 και είναι αναρτηµένες στην σελίδα της εταιρίας στο internet Η προσοχή του αναγνώστη πρέπει να επικεντρωθεί στο γεγονός ότι η δηµοσίευση στον τύπο αποσκοπεί στο να προσφέρει στο κοινό συγκεκριµένες οικονοµικές πληροφορίες, που όµως δεν παρουσιάζουν ολοκληρωµένη άποψη της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων από τις λειτουργίες της εταιρίας και του οµίλου βάσει των.π.χ.π. 1

2 Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου...3 Κατάσταση Αποτελεσµάτων...4 Ισολογισµός...5 Κατάσταση Ταµειακών Ροών...6 Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης...7 Α. Πληροφορίες για την εταιρία...8 Β. Σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων...9 Γ. Κύριες λογιστικές αρχές...9. Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων Κύκλος εργασιών Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Κόστος πωλήσεων απάνες διοίκησης Καθαρό χρηµατοοικονοµικό αποτέλεσµα Αµοιβές προσωπικού Φόροι Μερίσµατα Κτίρια και εξοπλισµός Λοιπά µη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεµατικά Αναβαλλόµενοι φόροι Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ουλευµένες υποχρεώσεις...18 Ε. Λοιπές αποκαλύψεις Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εσµεύσεις Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη Οψιγενή γεγονότα

3 Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου 1. ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΣΚΟΠΗΣΗ Το 2005 ήταν µια ιδιαίτερα δηµιουργική χρονιά για την εταιρία. Χωρίς να υπάρχουν ζηµίες σαν αποτέλεσµα χρήσεως-πράγµα σπάνιο για πρώτη διαχειριστική χρήση εταιρίας-µπήκαν οι βάσεις για την αναπτυξιακή πορεία των εποµένων ετών. Αυτό συνέβη αναλαµβάνοντας δραστηριότητες και δηµιουργώντας τις κατάλληλες υποδοµές (µελέτες,εύρεση συνεργατών κλπ) µε σκοπό την βελτίωση της αποτελεσµατικότητας του υφιστάµενου δικτύου της µητρικής εταιρίας. Τα βασικά οικονοµικά µεγέθη όπως αυτά διαµορφώθηκαν στις οικονοµικές καταστάσεις του 2005 έχουν ως ακολούθως: 1. Ο κύκλος εργασιών το 2005 ανήλθε στο ποσό των ,02 ευρώ. 2. Τα µικτά κέρδη ανήλθαν στο ποσό των ,24 ευρώ. 3. Τα λειτουργικά κέρδη (προ αποσβέσεων, χρηµατοοικονοµικών, προβλέψεων και φόρων) ανήλθαν στο ποσό των ,14 ευρώ. 4. Τα κέρδη προ φόρων διαµορφώθηκαν στο ποσό των ,76 ευρώ. 5. Τα καθαρά κέρδη ανήλθαν στο ποσό των ,57 ευρώ. Πρέπει να επισηµανθεί ότι λόγω της υπερδωδεκάµηνης χρήσης ο φορολογικός συντελεστής που επιβαρύνθηκαν τα κέρδη ήταν 35%. Για το 2006 προβλέπεται το ξεκίνηµα της κατασκευής πρακτορείων µε βάση την ενιαία εταιρική εικόνα,καθώς και η υλοποίηση της πληρωµής µε κάρτα των συµµετεχόντων στα παιχνίδια του ΟΠΑΠ. Στόχος επίσης είναι να αναληφθούν νέες πρωτοβουλίες σε συνεργασία µε την µητρική εταιρία για την ανάπτυξη του δικτύου του ΟΠΑΠ. Οι πρωτοβουλίες αυτές θα συµβάλουν στη περαιτέρω ενίσχυση της κερδοφορίας τόσο της µητρικής εταιρίας όσο και της ΟΠΑΠ Υπηρεσιών. 2. ΜΕΡΙΣΜΑΤΙΚΗ ΠΟΛΙΤΙΚΗ Προτείνεται αν και τα κέρδη δεν είναι αξιόλογο ποσό, να διανεµηθεί όσο το δυνατό µεγαλύτερο µέρισµα σύµφωνα µε την πολιτική της µητρικής εταιρίας. Αθήνα ΤΟ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ 3

4 ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Κατάσταση Αποτελεσµάτων για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε ευρώ πλην) ΣΗΜ. 30/07/ /12/2005 Έσοδα ,02 Κόστος πωλήσεων ( ,78) Μικτό κέρδος ,24 Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης ,17 Έξοδα λειτουργίας διοίκησης ( ,17) Άλλα λειτουργικά έξοδα (468,29) Κέρδη από δραστηριότητες ( ,05) Καθαρά χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ,81 Κέρδη προ φόρων ,76 Φόρος εισοδήµατος (89.893,50) Αναβαλλόµενος φόρος ,31 Κέρδη µετά φόρων ,57 Ο Πρόεδρος του ιοικητικού Συµβουλίου ΛΙΑΠΗΣ Γ. ΣΕΡΑΦΕΙΜ Ο ιευθύνων Σύµβουλος ΜΑΝΟΥΣΟΣ Π. ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Ο Φοροτεχνικός Σύµβουλος ΚΕΣΤΣΟΓΛΟΥ Χ. ΝΙΚΟΛΑΟΣ Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κοµµάτι των οικονοµικών καταστάσεων. 4

5 ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Ισολογισµός για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΣΗΜ. 31/12/2005 Κυκλοφορούν Ενεργητικό ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα ,77 Απαιτήσεις ,14 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού ,89 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ,80 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Οικόπεδα, εγκαταστάσεις και λοιπός εξοπλισµός ,50 Λοιπά στοιχεία µη κυκλοφορούντος ενεργητικού 8.821,76 Αναβαλλόµενοι φόροι ενεργητικού ,31 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού ,57 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ,37 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις ,90 Φόροι ,58 εδουλευµένες υποχρεώσεις ,32 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων ,80 Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο ,00 Αποθεµατικά 3.973,28 Μερίσµατα πληρωτέα ,00 Αδιανέµητα κέρδη 492,29 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων ,57 ΣΥΝΟΛΟ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ & ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ,37 Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κοµµάτι των οικονοµικών καταστάσεων. 5

6 ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Κατάσταση Ταµειακών Ροών για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 (Ποσά σε ευρώ) ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ 30/07/ /12/2005 Κέρδη προ φόρων ,76 Προσαρµογή για: Αποσβέσεις ,30 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα ( ,81) Μεταβολές στο κεφάλαιο κίνησης Αύξηση (µείωση) απαιτήσεων ( ,03) Αύξηση (µείωση) υποχρεώσεων ,32 Αύξηση (µείωση) φόρων πληρωθέντων , ,52 Τόκοι έξοδα (59,70) Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες ,82 ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Εγγυήσεις (8.821,76) Αγορά εγκαταστάσεων και εξοπλισµού ( ,80) Τόκοι έσοδα ,51 Ταµειακές ροές για επενδυτικές δραστηριότητες ( ,05) ΧΡΗΜΑΤΟ ΟΤΙΚΕΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ Είσπραξη µετοχικού κεφαλαίου ,00 Ταµειακές ροές για χρηµατοδοτικές δραστηριότητες ,00 Καθαρή αύξηση /µείωση διαθεσίµων και ταµειακών ισοδυνάµων ,77 ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα έναρξης χρήσης ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα τέλους χρήσης ,77 Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κοµµάτι των οικονοµικών καταστάσεων. 6

7 ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31 η εκεµβρίου 20 (Ποσά σε ευρώ) Σηµ. Μετοχικό κεφάλαιο Υπόλοιπο έναρξης ,00 Είσπραξη αύξησης µετοχικού κεφαλαίου Λοιπά αποθεµατικά Μερίσµ Καθαρά αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσης Μεταφορά σε αποθεµατικά 3.973,28 Υπόλοιπο την 31η εκεµβρίου , , Οι συνηµµένες σηµειώσεις αποτελούν αναπόσπαστο κοµµάτι των οικονοµικών καταστάσεω 10

8 ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. Α. Πληροφορίες για την εταιρία ιοικητικό Συµβούλιο: Νοµική µορφή: Χώρα: ΑΡ.Μ.Α.Ε.: Ελεγκτές Ν.2190: Λιάπης Γ. Σεραφείµ (Πρόεδρος) Μήτρας Π. Θεόδωρος (Αντιπρόεδρος) Θεοτοκάτος Ν. Ερωτόκριτος (Αντιπρόεδρος) Μανούσος Π. Κωνσταντίνος ( ιευθύνων Σύµβουλος) Αβέλλας Α. ηµήτριος Ψαρράκης. Χρίστος Γαλανόπουλος Λ. Ιωάννης Μπαλλάσης Χ. Ηλίας Μάνος. Αναστάσιος Ανώνυµη Εταιρία Ελλάδα 57177/01/Β/04/348 Παπανδρέου Χρήστος-Τουρίκης Κωνσταντίνος Η ίδρυση της εταιρείας έγινε µε το από 22/07/2004 εταιρικό συµβόλαιο ενώ η έναρξη εργασιών και η επικύρωση του καταστατικού έγινε την 30 Ιουλίου 2004, βάση της υπ αριθµόν δήλωσης 554 του τµήµατος µητρώου της.ο.υ. Φ.Α.Ε.Ε. Αθηνών. Ο σκοπός της εταιρείας, µε βάση το Καταστατικό της, είναι: Η παροχή υπηρεσιών και η διοργάνωση δραστηριοτήτων αθλητικού και πολιτιστικού περιεχοµένου, συµπεριλαµβανοµένων των αναγκαίων προς τούτο τουριστικών δραστηριοτήτων και εκδηλώσεων, καθώς και η παροχή συναφών υπηρεσιών. Η έκδοση, διάθεση και διαχείριση-διακίνηση εισιτηρίων για αθλητικές, πολιτιστικές και λοιπές δραστηριότητες αναψυχής. Η ανάπτυξη και κατασκευή αθλητικών εγκαταστάσεων και υποδοµών, καθώς και η εν γένει εκµετάλλευσή τους. Η διαµόρφωση ενιαίας εταιρικής εικόνας των πρακτορείων της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. και η δηµιουργία προτύπων πρακτορείων, µετά από απόφασή της, µε τον κατάλληλο τεχνολογικό εξοπλισµό και τη βελτίωση της εν γένει υποδοµής των πρακτορείων. Η δηµιουργία, βελτίωση, ανάπτυξη, αξιοποίηση και διαχείριση δικτύων σηµείων πώλησης. Η εκµετάλλευση της υπάρχουσας και της µελλοντικής υποδοµής της Ο.Π.Α.Π. Α.Ε., καθώς και των σηµείων πώλησης των υπηρεσιών και προϊόντων της, για διαφήµιση και προώθηση προϊόντων, πώληση αθλητικών και άλλων παρεµφερών ειδών, καθώς επίσης και η παροχή χρηµατοοικονοµικών και άλλων υπηρεσιών. Η έρευνα, προώθηση και εν γένει αξιοποίηση και εκµετάλλευση του αντικειµένου της αθλητικής αγοράς, καθώς και η εκπόνηση πάσης φύσεως οικονοµικών, οικονοµοτεχνικών, τεχνικών και εµπορικών µελετών. 10

9 Η εκµετάλλευση, διαχείριση και πώληση δικαιωµάτων των αθλητικών ανώνυµων εταιρειών, σωµατείων και οιουδήποτε άλλου αθλητικού φορέα και εν γένει αξιοποίησή τους µε κάθε πρόσφορο µέσο. Β. Σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις της πρώτης υπερδωδεκάµηνης χρήσης που έληξε την 31 η εκεµβρίου 2005 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης, µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Γ. Κύριες λογιστικές αρχές Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που εφαρµόστηκαν για την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων και τον καθορισµό των ετήσιων αποτελεσµάτων και της οικονοµικής θέσης της εταιρίας είναι οι εξής: Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα τα οποία πραγµατοποιήθηκαν για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται µετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε µείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται µε την έκδοση µετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. ιανοµή µερισµάτων Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της µητρικής αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. Έσοδα Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών όταν το ποσό του εσόδου µπορεί να εκτιµηθεί βάσιµα. Τα έσοδα από την εκτέλεση συµβάσεων οι οποίες διαρκούν πέραν του έτους αναγνωρίζονται µε βάση τον βαθµό ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας στην ηµεροµηνία του ισολογισµού. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται εφόσον το σχετικό ποσό µπορεί να µετρηθεί αξιόπιστα, τα έσοδα αναµένεται να εισπραχθούν, ο βαθµός ολοκλήρωσης και τα κόστη που συνδέονται µε την παρεχόµενη υπηρεσία µπορούν να µετρηθούν αξιόπιστα. Άλλες κατηγορίες εσόδων αναγνωρίζονται µε βάση τις ακόλουθες µεθόδους: α) άλλα έσοδα αναγνωρίζονται όταν συµβεί το γεγονός και β) ο τόκος σε βραχυπρόθεσµες επενδύσεις αναγνωρίζεται σε ταµειακή βάση και κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού σε δεδουλευµένη βάση. 9

10 Γήπεδα, εγκαταστάσεις και εξοπλισµός Τα ενσώµατα πάγια απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις στο κόστος κτήσεως µειωµένο κατά τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και την τυχόν αποµείωσή τους. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες που διενεργούνται σε σχέση µε τα ενσώµατα πάγια, κεφαλαιοποιούνται µόνο όταν αυξάνουν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη, που αναµένεται ότι θα εισρεύσουν στην εταιρεία από την εκµετάλλευση των παγίων αυτών και το κόστος τους µπορεί να αποτιµηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στ αποτελέσµατα ως έξοδο, κατά το χρόνο πραγµατοποίησής τους. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων επιβαρύνουν το λογαριασµό αποτελεσµάτων, µε βάση τη σταθερή µέθοδο απόσβεσης, καθ όλη τη διάρκεια της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής η οποία, κατά κατηγορία παγίων, έχει ως εξής: Οικόπεδα - Κτίρια 20 έτη Εγκαταστάσεις & µηχανήµατα 5-8 έτη Οχήµατα 6,5 έτη Εξοπλισµός 5 έτη Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε ετήσια βάση κατά την ηµεροµηνία σύνταξης του ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων παγίων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, οι διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται άµεσα ως έξοδο στ αποτελέσµατα Κατά την πώληση ενσωµάτων παγίων, οι διαφορές µεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στ' αποτελέσµατα. Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων. Τα Ενσώµατα πάγια στοιχεία υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους, όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι η µεγαλύτερη αξία µεταξύ της εύλογης αξίας µειωµένη µε το απαιτούµενο για την πώληση κόστος και αξίας χρήσεως. Για την εκτίµηση των ζηµιών αποµείωσης τα περιουσιακά στοιχεία εντάσσονται στις µικρότερες δυνατές µονάδες δηµιουργίας ταµειακών ροών. Οι ζηµίες αποµείωσης καταχωρούνται ως έξοδα στ αποτελέσµατα όταν προκύπτουν. Συναλλαγµατικές διαφορές Την ηµεροµηνία του ισολογισµού τα ποσά σε ξένο νόµισµα υπολογίζονται µε βάση την αντίστοιχη συναλλαγµατική ισοτιµία. Μη χρηµατικά κονδύλια εµφανίζονται στο ιστορικό κόστος µε βάση τη συναλλαγµατική ισοτιµία την ηµεροµηνία της συναλλαγής. Οι συναλλαγές σε ξένο νόµισµα καταχωρούνται µε βάση τη συναλλαγµατική ισοτιµία που ίσχυε την ηµεροµηνία της συναλλαγής. 10

11 Έξοδα φορολογίας εισοδήµατος Τα έξοδα φορολογίας εισοδήµατος υπολογίζονται µε βάση τα φορολογητέα κέρδη της χρήσης σύµφωνα µε τους ισχύοντες φορολογικούς συντελεστές. Για όλες τις εκπιπτόµενες προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από τη διαφορά µεταξύ της φορολογητέας βάσης που χρησιµοποιείται για τον υπολογισµό του φορολογητέου εισοδήµατος και του ποσού που αναφέρεται στις οικονοµικές καταστάσεις, αναγνωρίζεται υποχρέωση φόρου επόµενων χρήσεων ή απαίτηση φόρου επόµενων χρήσεων. Οι βασικές προσωρινές διαφορές που προκύπτουν οφείλονται στις διαφορές αποσβέσεων µεταξύ φορολογικού συντελεστή και ωφέλιµης ζωής. Ο φορολογικός συντελεστής που χρησιµοποιείται για τον υπολογισµό του φόρου επόµενων χρήσεων είναι ο συντελεστής µε τον οποίο αναµένεται να συµψηφισθούν οι διαφορές στις επόµενες χρήσεις. Οι αναβαλλόµενοι φόροι αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα, θετικά ή αρνητικά, εκτός από τις περιπτώσεις στις οποίες σχετίζονται µε συναλλαγές οι οποίες αναγνωρίζονται απευθείας στην καθαρή θέση. Το υπόλοιπο των αναβαλλόµενων φορολογικών απαιτήσεων επανεξετάζεται σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού και µειώνεται κατά την έκταση που εκτιµάται ότι δεν θα υπάρχουν επαρκή φορολογητέα κέρδη έτσι ώστε αυτό το ποσό να ανακτηθεί. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις και απαιτήσεις συµψηφίζονται όταν αναφέρονται στην ίδια φορολογική αρχή, και ο όµιλος προτίθεται να τις τακτοποιήσει τόσο τις απαιτήσεις όσο και τις υποχρεώσεις σε κοινή βάση. Λοιπό µη κυκλοφορούν ενεργητικό Το µη κυκλοφορούν ενεργητικό καταχωρείται πάντα στο ιστορικό κόστος χωρίς έκπτωση παρούσας αξίας από την ηµεροµηνία της αναµενόµενης λήξης ή πραγµατοποίησης. ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Τα διαθέσιµα και τα ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν το ταµείο, τρεχούµενους τραπεζικούς λογαριασµούς και βραχυπρόθεσµες καταθέσεις. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται και υπολογίζονται όταν η Εταιρία αποφασίζει ότι προκύπτει µια υποχρέωση (νοµική ή τεκµαιρόµενη) και ενδέχεται να δαπανήσει χρήµατα ή άλλες πηγές προκειµένου να την εκπληρώσει, καθώς και όταν µπορεί να γίνει αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού της υποχρέωσης. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε νέο ισολογισµό για να αντικατοπτρίζουν την τρέχουσα εκτίµηση της υποχρέωσης. Η πρόβλεψη χρησιµοποιείται µόνο για τα έξοδα για τα οποία σχηµατίστηκε αρχικά. 11

12 Πληροφόρηση κατά τοµέα Η εταιρεία δεν παρουσιάζει πληροφορίες κατά τοµέα. Αποτελεί θυγατρική εισηγµένης στο Χ.Α.Α. εταιρείας η οποία παρουσιάζει τις σχετικές πληροφορίες. Χρήση εκτιµήσεων Η παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων για να είναι συνεπής µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης απαιτεί η ιοίκηση να προβαίνει στην διενέργεια εκτιµήσεων και υποθέσεων οι οποίες επηρεάζουν τα ποσά που αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις καθώς και τις σηµειώσεις επί αυτών. Σηµαντικές εκτιµήσεις περιλαµβάνουν την εκτίµηση της ωφέλιµης ζωής των ενσώµατων και των ασώµατων παγίων καθώς και προβλέψεις για ενδεχόµενες ζηµιές. Τα πραγµατικά αποτελέσµατα µπορεί να διαφέρουν από αυτά πού εκτιµήθηκαν. 12

13 . Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Κύκλος εργασιών Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας αφορά κατά ποσό ,72 τα έσοδα που αναλογούν στην εκτέλεση της σύµβασης της εταιρείας µε την µητρική εταιρεία ΟΠΑΠ Α.Ε. και κατά ποσό ,30 αφορά λοιπά λειτουργικά έσοδα. 2. Άλλα έσοδα εκµετάλλευσης Η ανάλυση των άλλων εσόδων εκµετάλλευσης που πραγµατοποιήθηκαν κατά την περίοδο είναι η εξής : Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση έως Έσοδα από παροχή υπηρεσιών σε τρίτους ,90 Συναλλαγµατικές διαφορές ,27 Λοιπά έσοδα ,00 Σύνολο : ,17 Οι συναλλαγµατικές διαφορές της εταιρείας προκύπτουν από τα χρεόγραφα Euro Synthetic Swap, σε νόµισµα JPY, µε επιτόκιο 0,01%. 3. Κόστος πωλήσεων Η ανάλυση του κόστους πωλήσεων κατανεµηµένη ανάλογα µε το είδος του εξόδου είναι ως εξής: Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση έως απάνες εκτέλεσης σύµβασης ΚΙΝΟ ,49 Αµοιβές & έξοδα προσωπικού ,64 Αµοιβές & έξοδα τρίτων ,22 Παροχές τρίτων ,14 Φόροι Τέλη 1.026,00 ιάφορα έξοδα ,14 Έξοδα διοργάνωσης αθλητικών εκδηλώσεων ,15 Συνολικό κόστος πωλήσεων ,78 4. απάνες διοίκησης Οι δαπάνες διοίκησης της εταιρίας αναλύονται ως εξής : Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση έως Αµοιβές & έξοδα προσωπικού ,95 Αµοιβές & έξοδα τρίτων ,97 Παροχές τρίτων ,50 Φόροι-τέλη 799,78 ιάφορα έξοδα ,12 Αποσβέσεις ,85 Σύνολο απανών ιοίκησης ,17 13

14 5. Καθαρό χρηµατοοικονοµικό αποτέλεσµα Τα χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα αναλύονται ως εξής: Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση έως Έξοδα από τόκους για τραπεζικά δάνεια (59,70) Εισόδηµα από τόκους Λοιποί πιστωτικοί τόκοι ,01 Λοιπά έσοδα από αµοιβαία κεφάλαια ,50 Σύνολο εσόδων από τόκους ,51 Καθαρά χρηµατοοικονοµικά έσοδα ,81 Το επιτόκιο των αµοιβαίων κεφαλαίων ήταν 2,05% το 2004 και 2,10% για το έτος Αµοιβές προσωπικού Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση έως Αµοιβές προσωπικού ,93 Παρεπόµενες παροχές & έξοδα προσωπικού 4.286,40 Εργοδοτικές εισφορές ,90 Σύνολο εξόδων προσωπικού ,23 Ο αριθµός προσωπικού µε πλήρη απασχόληση ήταν 3 υπάλληλοι το Η παροχή του υπόλοιπου προσωπικού γίνεται µέσο της εταιρείας παροχής υπηρεσιών και διαχείρισης έργων «Project Solutions A.E» βάση συµβάσεων που εγκρίνονται από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας. 7. Φόροι Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Φόρος εισοδήµατος (90.494,45) Φόρος προστιθέµενης αξίας ( ,52) Φόροι Τέλη αµοιβών προσωπικού (13.438,23) Φόροι Τέλη αµοιβών τρίτων (20.425,75) Λοιποί φόροι τέλη (4.298,71) Ασφαλιστικοί οργανισµοί (4.839,07) ΤΣΜΕ Ε (3.348,85) Συνολική δαπάνη Φόρων ( ,58) 14

15 Ο πληρωτέος φόρος εισοδήµατος υπολογίστηκε µε συντελεστή 35%. Ο φόρος επί των κερδών προ φόρων της Εταιρίας διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε µε βάση τον ισχύοντα για την Εταιρία φορολογικό συντελεστή. Ο υπολογισµός του φόρου εισοδήµατος δαπάνη είναι ως εξής: Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Κέρδη προ φόρων ,76 Φόρος σύµφωνα µε τον φορολογικό συντελεστή 35% ,77 Επίδραση από αλλαγή συντελεστή στον αναβαλλόµενο φόρο 7.394,42 Φόρος εισοδήµατος δαπάνη ,19 8. Μερίσµατα Το προτεινόµενο πρώτο µέρισµα της εταιρείας Ο.Π.Α.Π. Υπηρεσιών Α.Ε. την 31/12/2005 ανερχόταν σε ,00. Το ποσό περιλαµβάνεται στα ίδια κεφάλαια της εταιρείας. Θα µεταφερθεί στις υποχρεώσεις µε την έγκριση από την ετήσια τακτική Γενική Συνέλευση. 9. Κτίρια και εξοπλισµός Κτίρια & Τεχνικά έργα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισµός Σύνολο Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο έναρξης 0,00 0,00 0,00 Προσθήκες , , ,80 Μειώσεις Αποσβέσεις µειώσεων 0,00 Επιβάρυνση απόσβεσης (12.947,77) ( ,53) ( ,30) 31 η εκεµβρίου 2005 Αποτίµηση , , ,80 Σωρευµένες αποσβέσεις (12.947,77) ( ,53) ( ,30) Καθαρό λογιστικό υπόλοιπο , , ,50 Τα τεχνικά έργα και τα έπιπλα αφορούν τον εξοπλισµό των κτιριακών εγκαταστάσεων της εταιρείας. εν υπάρχουν εµπράγµατα βάρη επί των γηπέδων, εγκαταστάσεων και εξοπλισµού. 15

16 10. Λοιπά µη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 οσµένες εγγυήσεις 8.821,76 Αναβαλλόµενη απαίτηση ασώµατων παγίων ,31 Σύνολο µη κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού , ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Το µέσο επιτόκιο για βραχυπρόθεσµες τραπεζικές καταθέσεις ήταν 2,10% το Η µέση διάρκεια των βραχυπρόθεσµων καταθέσεων ήταν 26 ηµερολογιακές ηµέρες για το έτος 2005 και 28 ηµερολογιακές ηµέρες για το έτος Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Ταµείο 1.957,64 ιαθέσιµα σε τραπεζικούς λογαριασµούς ,13 Καταθέσεις προθεσµίας ,00 Σύνολο διαθέσιµων και ταµειακών ισοδύναµων , Απαιτήσεις Λοιπές απαιτήσεις Η ανάλυση των απαιτήσεων έχει ως εξής: Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Πελάτες εσωτερικού ,14 Προκαταβολή φόρου εισοδήµατος ,17 Έσοδα εποµένων χρήσεων 2.175,72 Σύνολο απαιτήσεων , Μετοχικό κεφάλαιο Το Κεφάλαιο της εταιρείας ανερχόταν την σε ,00 διαιρεµένο σε µετοχές ονοµαστικής αξίας 1,00 και έχει καταβληθεί ως εξής α) Ο Ο.Π.Α.Π. Α.Ε. έχει καταβάλει δεκαεννέα εκατοµµύρια εννιακόσιες ενενήντα εννέα χιλιάδες εννιακόσια ενενήντα εννέα ευρώ ( ,00) και έχει λάβει ονοµαστικές µετοχές, αξίας 1,00 β) Ο Αντώνιος Βουγίδης του Λουκά κατέβαλε ένα ευρώ (1,00) και έλαβε 1 ονοµαστική µετοχή αξίας 1,00. 16

17 14. Αποθεµατικά Τα αποθεµατικά της εταιρείας ποσού 3.973,28 αφορούν στο σύνολο τους την υποχρεωτική κράτηση επί των κερδών της χρήσης για σχηµατισµό του τακτικού αποθεµατικού. Το τακτικό αποθεµατικό είναι ποσό ίσο µε το 5% τουλάχιστον των ετήσιων καθαρών κερδών που προστίθενται κάθε χρόνο. Η υποχρέωση σχηµατισµού παύει όταν ανέλθει κατ ελάχιστο στο 1/3 του καταβληµένου µετοχικού κεφαλαίου. Το ποσό αυτό δεν είναι διαθέσιµο για διανοµή. Μορφοποιηµένo: Κουκκίδες και αρίθµηση 15. Αναβαλλόµενοι φόροι Φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις επόµενων χρήσεων συµψηφίζονται όταν υπάρχει το νόµιµο δικαίωµα συµψηφισµού τρέχουσων φορολογικών απαιτήσεων µε τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και αυτές οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις αφορούν τις ίδιες φορολογικές αρχές. Η κίνηση των φορολογικών απαιτήσεων επόµενων χρήσεων είναι ως εξής: Ποσά επόµενων χρήσεων (κατάσταση αποτ/των) Απαιτήσεις φόρων επόµενων χρήσεων Αναβαλλόµενη απαίτηση ασώµατων παγίων , ,31 Αναβαλλόµενοι φόροι την 31η εκεµβρίου , ,31 Ο συντελεστής για τον υπολογισµό των φόρων επόµενων χρήσεων είναι το ποσοστό το οποίο θα αντιστοιχεί στο φορολογικό συντελεστή που θα ισχύει για την εταιρεία στις επόµενες χρήσεις. 16. Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Η ανάλυση των βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων έχει ως εξής: Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Προµηθευτές ,89 ικαιούχοι αµοιβών.σ ,80 Επιταγές πληρωτέες ,77 Πιστωτές διάφοροι 4.748,44 Σύνολο υποχρεώσεων-βραχυπρόθεσµων ,90 17

18 17. ουλευµένες υποχρεώσεις Τα έξοδα εποµένων χρήσεων αφορούν δαπάνες τις οποίες θα εκτελέσει η εταιρεία µε βάση την σύµβαση που έχει υπογράψει µε την µητρική της εταιρεία ΟΠΑΠ Α.Ε. για την αναβάθµιση των πρακτορείων της. Με την εκτέλεση των σχετικών δαπανών το ποσό θα µεταφέρεται ισόποσα στα έσοδα Τα έξοδα εποµένων χρήσεων αφορούν σε δεδουλευµένα έξοδα και χορηγίες πληρωτέες στο έτος Για την υπερδωδεκάµηνη χρήση που έληξε την 31η εκεµβρίου 2005 Έσοδα επόµενων χρήσεων ,84 Έξοδα επόµενων χρήσεων ,48 Σύνολο δουλευµένων υποχρεώσεων ,32 18

19 Ε. Λοιπές αποκαλύψεις 1. Ενδεχόµενες υποχρεώσεις εν υπάρχουν σηµαντικές απαιτήσεις από τρίτους έναντι της εταιρίας. 2. εσµεύσεις Η εταιρεία έχει συνάψει σύµβαση για την αναβάθµιση πρακτορείων της µητρικής εταιρείας ΟΠΑΠ Α.Ε. Άλλες δεσµεύσεις που έχει αναλάβει η Εταιρία είναι οι εξής: α) Την 31 η εκεµβρίου 2005, η ΟΠΑΠ ΑΕ αποτελεί µέρος σε χρηµατοδοτική σύµβαση µίσθωσης µεταφορικών µέσων. Οι µελλοντικές ελάχιστες πληρωµές σύµφωνα µε τους όρους της σύµβασης είναι : Την 31 η εκεµβρίου, 2006 Λιγότερο από 1 έτος ,20 Από 1-5 έτη ,90 Περισσότερο από 5 έτη - β) Την 31 η εκεµβρίου 2005, η ΟΠΑΠ ΑΕ είναι µέρος σε σύµβαση ενοικίασης σχετική µε διοικητικό κτίριο. Οι µελλοντικές ελάχιστες πληρωµές σύµφωνα µε τους όρους της σύµβασης είναι : Την 31 η εκεµβρίου, 2006 Λιγότερο από 1 έτος ,00 Από 1-5 έτη ,00 Περισσότερο από 5 έτη 3. Συναλλαγές µε συγγενικά µέρη Η µητρική στην πρώτη υπερδωδεκάµηνη χρήση κατέβαλλε στην ΟΠΑΠ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Α.Ε. ποσό ,56. Το ποσό αφορά: α) ποσοστό 1% επί των εισπράξεων της από το ΚΙΝΟ, µε σκοπό την βελτίωση (εξοπλισµός, σχεδιασµός κ.τ.λ) των καταστηµάτων των πρακτόρων, β) ποσοστό 5% επί του ανωτέρω ποσού ως αµοιβή διαχείρισης γ) έξοδα για το πρώτο έτος λειτουργίας, οι σχετικές αµοιβές προκύπτουν βάσει σύµβασης που έχει υπογραφεί µεταξύ των δύο εταιριών και τα έξοδα προκύπτουν βάσει της απόφασης 2/ και δ) ποσό για εκτέλεση χορηγικού προγράµµατος. Το ποσό που ήταν οφειλόµενο την ηµεροµηνία 31 εκεµβρίου 2005 ήταν Οι αµοιβές των µελών του ιοικητικού Συµβουλίου για την πρώτη υπερδωδεκάµηνη χρήση ανήλθαν σε , Οψιγενή γεγονότα εν υπάρχουν σηµαντικά θέµατα που έχουν ανακύψει έπειτα από το πέρας της περιόδου που έληξε την 31η εκεµβρίου