ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS Α.Ε.Β.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 30ης Ιουνίου 2005

Transcript

1 ΠΛΑΙΣΙΟ COMPUTERS Α.Ε.Β.Ε. ΕΝΔΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Της 30ης Ιουνίου 2005 Σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ Α Εξάμηνο 2005

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Στοιχεία κατάστασης αποτελεσμάτων περιόδου 2. Στοιχεία ισολογισμού περιόδου 3. Στοιχεία κατάστασης μεταβολών καθαρής θέσης περιόδου 4. Στοιχεία κατάστασης ταμιακών ροών περιόδου 5. Πίνακας προσαρμογών καθαρής θέσης μεταξύ ελληνικών λογιστικών προτύπων και διεθνών λογιστικών προτύπων 6. Ανάλυση πωλήσεων σύμφωνα με την 4-ψήφια ταξινόμηση των κλάδων οικον/κής δραστηριότητας ΣΤΑΚΟΔ Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων 1. Βάση σύνταξης των ενδιαμέσων οικονομικών καταστάσεων 2. Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδος ενοποίησης τους 3. Λογιστικές μέθοδοι 4. Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 5. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη 6. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού 8. Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη 9. Κέρδη ανά μετοχή 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις 11. Μεταγενέστερα γεγονότα 12. Αναμόρφωση κονδυλίων

3 1. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Q Q Q Q Q1+Q Q1+Q Q1+Q Q1+Q Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) Κόστος Πωληθέντων Μικτό Κέρδος Λοιπά Έσοδα Έξοδα Διάθεσης Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας Λοιπά Έξοδα/Έσοδα Χρηματοοικονομικά Έξοδα Χρηματοοικονομικά Έσοδα Κέρδη / (Ζημιές) από συγγενείς εταιρείες Κέρδη προ φόρων Φόρος Εισοδήματος Καθαρά κέρδη Κέρδη ανά μετοχή 0,04 0,04 0,04 0,04 0,11 0,10 0,11 0,10

4 2. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ (ποσά σε χιλ. Ευρώ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 30/6/ /12/ /6/ /12/2004 Πάγιο Ενεργητικό Άυλα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες και λοιπές επενδύσεις Κυκλοφορούν Ενεργητικό Αποθέματα Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ταμείο και ταμειακά διαθέσιμα Σύνολο Ενεργητικού Κεφάλαιο & Αποθεματικά Μετοχικό Κεφάλαιο Διαφορά από την έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποθεματικά Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Έσοδα επομένων χρήσεων Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων

5 3. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα κατωτέρω ποσά αναφέρονται σε χιλ. ευρώ) Καθαρή θέση έναρξης περιόδου ( και αντίστοιχα) Αύξηση / (μείωση) μετοχικού κεφαλαίου Διανεμηθέντα μερίσματα Καθαρό εισόδημα καταχωρημένο απ ευθείας στην καθαρή θέση Κέρδη / (ζημιές) της περιόδου, μετά από φόρους Αγορές / (πωλήσεις) ιδίων μετοχών Καθαρή θέση λήξης περιόδου ( και αντίστοιχα)

6 4. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα κατωτέρω ποσά αναφέρονται σε χιλ. ευρώ) Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη προ φόρων Πλέον / μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις Διαγραφές Παγίων Προβλέψεις Συναλλαγματικές διαφορές Αποτελέσματα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζημιές) επενδυτικής δραστηριότητας Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Πλέον/ μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) αποθεμάτων Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα Καταβεβλημένοι φόροι Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) Επενδυτικές δραστηριότητες Απόκτηση θυγατρικών, συγγενών, κοινοπραξιών και λοιπών επενδύσεων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων Τόκοι εισπραχθέντες Μερίσματα εισπραχθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια Εξοφλήσεις δανείων Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις (χρεολύσια) Μερίσματα πληρωθέντα Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου (α) + (β) + (γ) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου

7 5. ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΑΡΞΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ (1/1/2005 ΚΑΙ 1/1/2004 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) ΜΕΤΑΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΔΛΠ) ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΡΟΣΑΡΜΟΓΩΝ ΤΗΣ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ (ΠΡΩΤΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΩΝ ΔΛΠ - 31/12/2004 ΚΑΙ 31/12/2003 ΑΝΤΙΣΤΟΙΧΑ) METAΞΥ ΕΛΛΗΝΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΕΛΠ) ΚΑΙ ΔΙΕΘΝΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ (ΔΛΠ) Ο ΟΜΙΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε χιλιάδες Ευρώ) 31/12/ /12/ /12/ /12/2003 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων, σύμφωνα με το ΕΓΛΣ Προσαρμογές των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης: -Αποσβέσεις Παγίων και διαγραφές παγίων Διαφορές αποτιμήσεων συμμετοχών σε συγγενών και λοιπών εταιριών Προβλέψεις αποζημίωσης προσωπικού Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις Λογισμός αναβαλλόμενων φόρων Λογισμός προβλέψεων για φορολογικούς ελέγχους ιαφορές που προέκυψαν από την αλλαγή της μεθόδου ενοποίησης των συγγενών εταιριών που δραστηριοποιούνται στην Ελλάδα Λοιπά Μερίσματα πληρωτέα Σύνολο Προσαρμογών Επενδεδυμένα κεφάλαια, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα

8 6. ΑΝΑΛΥΣΗ ΠΩΛΗΣΕΩΝ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΗΝ 4-ΨΗΦΙΑ ΤΑΞΙΝΟΜΗΣΗ ΤΩΝ ΚΛΑΔΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ ΣΤΑΚΟΔ 2003 Η Ανάλυση των πωλήσεων σύμφωνα με την 4-ψήφια ταξινόμηση των κλάδων οικον/κής δραστηριότητας ΣΤΑΚΟΔ 2003 για τον όμιλο αλλά και για την εταιρεία έχει ως εξής: O OMIΛΟΣ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ Χονδρικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικού Λιανικό εμπόριο ηλεκτρονικών υπολογιστών, περιφερειακού εξοπλισμού υπολογιστών και λογισμικού Χονδρικό εμπόριο άλλων ειδών οικιακής χρήσης Χονδρικό εμπόριο άλλων μηχανών και εξοπλισμού γραφείου Λιανικό εμπόριο επίπλων, φωτιστικών και ειδών νοικοκυριού μ.α.κ Λιανικό εμπόριο βιβλίων, εφημερίδων και χαρτικών Τηλεπικοινωνίες Συντήρηση και επισκευή μηχανών γραφείου, λογιστικών μηχανών και εξοπλισμού πληροφορικής Σύνολο Πωλήσεων

9 7. ΕΠΕΞΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Βάση σύνταξης των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων Οι ελεγμένες ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου για το πρώτο εξάμηνο του 2005 έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (Δ.Π.Χ.Π) και ειδικότερα σύμφωνα με το Δ.Π.Χ.Π 34 περί ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με αυτές που χρησιμοποιήθηκαν για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας και του Ομίλου για τη χρήση που έληξε στις 31/12/2004. Στα τέλη του 2003 και κατά τη διάρκεια του 2004 η Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΙΑSB) εξέδωσε μια σειρά από νέα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΛΧΠ) και αναθεώρησε ένα σημαντικό αριθμό υφιστάμενων Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΔΛΠ). Τα περισσότερα από τα ανωτέρω Διεθνή Πρότυπα είχαν επίσημη ημερομηνία εφαρμογής την 1 Ιανουαρίου Η εφαρμογή των ανωτέρων Διεθνών Προτύπων από την Εταιρία κατά την 1 Ιανουαρίου 2005 δεν επέφερε διαφοροποιήσεις στην οικονομική θέση και στα αποτελέσματα της Εταιρίας και του Ομίλου. H ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά τη διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρίας και του Ομίλου σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Οι ανωτέρω εξαμηνιαίες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας και του Ομίλου έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 18 Ιουλίου Εταιρίες που ενοποιούνται και μέθοδος ενοποίησης τους Οι εταιρίες του Ομίλου με τις αντίστοιχες διευθύνσεις τους και ποσοστά συμμετοχής, που περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις, είναι: Εταιρεία Ισοδύναμο % Μέθοδος Έδρα Εταιρείας Συμμετοχής Ενοποίησης Plaisio Computers JSC 100% Ολική Σόφια Βουλγαρίας Lozenetz Region, 66 Cherni vrah Blvd Ενοποίηση Plaisio Estate JSC 20% Καθαρή Θέση Σόφια Βουλγαρίας Lozenetz Region, 66 Cherni vrah Blvd Πλαίσιο Ακινήτων AE 20% Καθαρή Θέση Ν. Αττικής, Βασ. Όθωνος 88 Κηφισιά Έλνους ΑΕ 24% Καθαρή Θέση Ν. Αττικής, Καποδιστρίου 102 Ν. Ιωνία

10 3. Λογιστικές μέθοδοι Έχουν τηρηθεί οι Βασικές Λογιστικές Αρχές του Ισολογισμού της Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά έως και την χρήση 2002, η Πλαίσιο Ακινήτων ΑΕ έως το 2003, η Έλνους ΑΕ έως το 2002 ενώ οι νεοϊδρυθείσες εταιρείες Plaisio Computers JSC (Bulgaria) και Plaisio Estate JSC (Bulgaria) δεν έχουν ελεγχθεί από την ίδρυση τους (2004). Κατά συνέπεια οι φορολογικές υποχρεώσεις των εταιρειών του ομίλου, δεν έχουν καταστεί οριστικές. 5. Υφιστάμενα εμπράγματα βάρη Δεν υφίστανται εμπράγματα βάρη ή άλλου τύπου δεσμεύσεις επί των παγίων περιουσιακών στοιχείων των εταιρειών του ομίλου. 6. Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές καθώς και αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που ενδέχεται να έχουν σημαντικές επιπτώσεις στην περιουσιακή κατάσταση των εταιρειών του ομίλου. 7. Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού Αριθμός απασχολούμενου προσωπικού στο τέλος της τρέχουσας περιόδου: Ομίλου 917, Εταιρίας Συναλλαγές με συνδεδεμένα με την Εταιρία μέρη Kατά την διάρκεια του 1 ου εξαμήνου 2005 τα ποσά των αγορών και πωλήσεων της εταιρείας από και προς τις συνδεδεμένες εταιρείες σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης ανέρχονται στο ποσό των ευρώ 662 χιλ. και ευρώ 662 χιλ. αντίστοιχα. Ενώ τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας, με τις συνδεδεμένες εταιρείες στη λήξη της τρέχουσας περιόδου, ανέρχονται σε ευρώ 681 χιλ. και ευρώ 681 χιλ. αντίστοιχα. 9. Κέρδη ανά μετοχή Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίστηκαν με βάση το μέσο σταθμισμένο αριθμό επί του συνόλου των κοινών μετοχών (δεν υπάρχουν προνομιούχες). 10. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν σημαντικές ενδεχόμενες υποχρεώσεις. 11. Μεταγενέστερα γεγονότα Δεν υπάρχουν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα της 30 Ιουνίου 2005 τα οποία θα έπρεπε ή να κοινοποιηθούν ή να διαφοροποιήσουν τα κονδύλια των δημοσιευμένων οικονομικών καταστάσεων.

11 12. Αναμόρφωση κονδυλίων Προκειμένου ορισμένα κονδύλια της προηγούμενης περιόδου, να καταστούν συγκρίσιμα με αυτά της παρούσας, έχουν πραγματοποιηθεί αναμορφώσεις, τόσο στις ενοποιημένες όσο και στις εταιρικές λογιστικές καταστάσεις. Οι αναμορφώσεις αυτές αναφέρονται στα ακόλουθα: Όμιλος: 1. Προκαταβολές για αγορά εμπορευμάτων αξίας ,10 Ευρώ που απεικονίζονταν στις Απαιτήσεις από Πελάτες έχουν μεταφερθεί στα Αποθέματα. 2. Έσοδα επομένων χρήσεων αξίας ,61 Ευρώ που απεικονίζονταν στα Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού έχουν μεταφερθεί στις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις. 3. Οι τραπεζικές προμήθειες για πωλήσεις με πιστωτικές κάρτες και τα λοιπά έξοδα τραπεζών που δε σχετίζονται με δανειοδοτήσεις και λοιπές μορφές χρηματοδοτήσεων έχουν μεταφερθεί από τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα στα Έξοδα Διάθεσης. Εταιρία: 1. Συμμετοχές σε συνδεδεμένες και λοιπές εταιρίες αξίας ,44 Ευρώ που απεικονίζονταν στα Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού έχουν μεταφερθεί στα Πάγια Στοιχεία Ενεργητικού. 2. Προκαταβολές για αγορά εμπορευμάτων αξίας ,10 Ευρώ που απεικονίζονταν στις Απαιτήσεις από Πελάτες έχουν μεταφερθεί στα Αποθέματα. 3. Έσοδα επομένων χρήσεων αξίας ,61 Ευρώ που απεικονίζονταν στα Λοιπά Στοιχεία Ενεργητικού έχουν μεταφερθεί στις Λοιπές Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις. 4. Οι τραπεζικές προμήθειες για πωλήσεις με πιστωτικές κάρτες και τα λοιπά έξοδα τραπεζών που δε σχετίζονται με δανειοδοτήσεις και λοιπές μορφές χρηματοδοτήσεων έχουν μεταφερθεί από τα Χρηματοοικονομικά Έξοδα στα Έξοδα Διάθεσης.