ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ - ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ Α.Ε.

Transcript

1 ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ - ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ Α.Ε. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ (Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς Δ.Π.Χ.Α.) Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΛΤΣΑΣ Α.Δ.Τ. Η ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΒΗΧΑΣ Α.Δ.Τ. Ρ ΜΙΧΑΗΛ Σ. ΜΑΡΤΣΕΚΗΣ Α.Δ.Τ H Νέα Σμύρνη 31 Μαρτίου 2010

2 Πίνακας Περιεχομένων Σημείωση Σελίδα Έκθεση Διαχείρισης Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Οικονομικές Καταστάσεις Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 1 Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης 2 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 3 Κατάσταση Ταμειακών Ροών 4 Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1 Σύσταση και Δραστηριότητες της Εταιρείας 5 2 Βάση Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων 5 3 Βασικές Λογιστικές Πολιτικές 6 4 Διαχείριση Χρηματοοικονομικών Κινδύνων 12 Ανάλυση Λογαριασμών 5-8 Ανάλυση Λογαριασμών Κατάστασης Συνολικού Εισοδήματος Ανάλυση Λογαριασμών Ενεργητικού Ανάλυση Λογαριασμών Παθητικού 17 Λοιπά Στοιχεία 19 Συναλλαγές με Συνδεμένα Μέρη Γεγονότα μετά την Ημερομηνία Σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Δεσμεύσεις Αμοιβές Ελεγκτών 20

3 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ Α.Ε. ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2009 Κύριοι Μέτοχοι, Το Διοικητικό Συμβούλιο έχει την ευχαρίστηση να ενημερώσει με την Έκθεση αυτή τους κ.κ. Μετόχους της Εταιρείας, για τις ενέργειες του και τα αποτελέσματα της Εταιρείας κατά την εταιρική χρήση από 1 Ιανουαρίου ως 31 Δεκεμβρίου Οι Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία παρουσίασε αποτελέσματα (κέρδη) προ φόρων Ευρώ ,60 και Κέρδη Ευρώ ,52 μετά από φόρους, έναντι κερδών Ευρώ 3.763,52 προ φόρων και Ζημία Ευρώ ,35 μετά από φόρους της προηγούμενης χρήσης. Τα έσοδα της Εταιρείας ανήλθαν κατά την παρούσα χρήση σε Ευρώ ,03 έναντι Ευρώ ,28 της προηγούμενης χρήσης παρουσιάζοντας αύξηση 7,87%. Το κόστος παροχής υπηρεσιών ανήλθε κατά την παρούσα χρήση σε Ευρώ ,06 έναντι Ευρώ ,93 της προηγούμενης χρήσης παρουσιάζοντας αύξηση 1,00%. Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας ανήλθαν κατά το 2009 σε Ευρώ ,72 έναντι Ευρώ ,94 της προηγούμενης χρήσης, παρουσιάζοντας μείωση της τάξεως του 8,35%. Τα χρηματοοικονομικά έξοδα ανήλθαν σε Ευρώ 111,72 έναντι χρηματοοικονομικών εσόδων Ευρώ 458,47 της προηγούμενης χρήσης. Τα καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) της χρήσεως Ευρώ ,52 μεταφέρονται στα Αποτελέσματα εις Νέον. Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της Εταιρείας για τις χρήσεις 2009 και 2008 έχουν ως εξής: Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων ,60 8,25% 3.763,52 0,34% Κύκλος Εργασιών , ,28 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της Εταιρείας σε σύγκριση με τον κύκλο εργασιών της Εταιρείας. Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων ,60 53,47% 3.763,52 3,07% Ίδια κεφάλαια , ,67 Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της Έκθεσης αυτής δεν έχει συμβεί κανένα άλλο γεγονός, που θα μπορούσε να επηρεάσει σημαντικά την οικονομική θέση και την πορεία της Εταιρείας. Η Διοίκηση θα καταβάλλει κάθε προσπάθεια ώστε τα αποτελέσματα της χρήσης του 2010 να βελτιωθούν. Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο Πρόεδρος ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΛΤΣΑΣ Νέα Σμύρνη, 31 Μαρτίου 2010

4 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ Στρατηγού Τόμπρα Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΡΜΑΕ 29527/01AT/B/93/162/96 Telephone Τηλ: Fax Φαξ: Internet postmaster@kpmg.gr Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Προς τους Μετόχους της ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ-ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ-ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ A.E. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις Οικονομικές Καταστάσεις της ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ- ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ-ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ A.E. (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από την Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης και την Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος, Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων και Ταμειακών Ροών για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη για τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με τη σύνταξη και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, οι οποίες είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες, που οφείλονται σε απάτη ή λάθος επιλέγοντας και εφαρμόζοντας κατάλληλες λογιστικές πολιτικές και διενεργώντας λογιστικές εκτιμήσεις οι οποίες είναι εύλογες για την περίσταση. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με κανόνες ηθικής δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την αποκόμιση εύλογης διασφάλισης ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του το σύστημα εσωτερικού ελέγχου, σχετικά με τη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό κατάλληλων ελεγκτικών διαδικασιών για την περίσταση και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της Εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές ΑΕ, Ελληνική Ανώνυμη Εταιρεία και μέλος του δικτύου ανεξάρτητων εταιρειών-μελών της KPMG International Cooperative ( KPMG International ), ενός Ελβετικού νομικού προσώπου.

5 Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι Οικονομικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις στα πλαίσια των οριζομένων από τα άρθρα 37, 43 α του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 30 Απριλίου 2010 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε Στρατηγού Τόμπρα Αγία Παρασκευή Ελλάς ΑΜ ΣΟΕΛ 114 KPMG Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Μιχαήλ Κόκκινος, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ

6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (Ποσά σε Ευρώ) Έσοδα από Παροχή Υπηρεσιών , ,28 Κόστος Υπηρεσιών 5 ( ,06) ( ,93) Σημ. Μικτό Κέρδος , ,35 Λοιπά Έσοδα - 500,00 Έξοδα Διοικητικής Λειτουργίας 6 ( ,72) ( ,94) Έξοδα Λειτουργίας Διάθεσης (6.556,93) (6.653,95) Λοιπά Έξοδα - (147,41) Λειτουργικά Αποτελέσματα , ,05 Χρηματοοικονομικά (Έξοδα) / Έσοδα Καθαρά 7 (111,72) 458,47 Κέρδη προ Φόρων , ,52 Φόρος Εισοδήματος 8 (37.236,08) (63.394,87) (Ζημίες) / Κέρδη Μετά από Φόρους ,52 (59.631,35) Λοιπά Εισοδήματα Χρήσης - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα μετά από Φόρους ,52 (59.631,35) Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.5-20) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 1

7 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Ποσά σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφορούν Ενεργητικό Σημ. Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία , ,21 Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία , ,00 Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις , ,00 Αναβαλλόμενες Φορολογικές Απαιτήσεις , ,05 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού , ,26 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις , ,70 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών , ,04 Μεταβατικοί Λογαριασμοί Ενεργητικού: Έξοδα Επομένων Χρήσεων 2.621, ,39 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού , ,13 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,39 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια Κεφάλαια Σημ. Μετοχικό Κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά Κεφάλαια , ,36 Αποτελέσματα εις Νέον ,83 (26.211,69) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων , ,67 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Υποχρεώσεις Παροχών Προσωπικού , ,65 Λοιπές Προβλέψεις , ,00 Σύνολο Μακροπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,65 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Προμηθευτές και Λοιπές Υποχρεώσεις , ,07 Σύνολο Βραχυπρόθεσμων Υποχρεώσεων , ,07 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,72 ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ , ,39 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.5-20) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 2

8 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) Σημ. Μετοχικό Κεφάλαιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις Νέον Σύνολο Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου ,00 70, , ,02 Καθαρή Κέρδη Χρήσεως ,00 (61.731,35) (59.631,35) Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου , ,36 (26.211,69) ,67 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,36 (26.211,69) ,67 Καθαρή Ζημιά Χρήσεως , ,52 Υπόλοιπα 31 Δεκεμβρίου , , , ,19 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.5-20) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων 3

9 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Ποσά σε Ευρώ) Κέρδη προ φόρων , ,52 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις , ,91 Προβλέψεις (61,13) ,38 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 111,72 (458,47) Λειτουργικές Ροές προ Μεταβολών του Κεφαλαίου Κίνησης , ,34 Μεταβολές Κεφαλαίου Κίνησης: Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων ,99 (32.024,35) (Μείωση) / Αύξηση υποχρεώσεων (πλην Τραπεζών) (4.472,19) ,59 Καταβλημένοι χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (334,51) (503,28) Καταβλημένοι φόροι (38.376,41) (42.149,79) Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες , ,51 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και άυλων περιουσιακών στοιχείων 9 (1.307,54) (20.413,84) Τόκοι εισπραχθέντες 222,79 961,75 Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες (1.084,75) (19.452,09) Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών χρήσης ,66 (375,58) Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών έναρξης Χρήσης , ,62 Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών λήξης Χρήσης , ,04 Οι επισυναπτόμενες σημειώσεις (σελ.5-20) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων. 4

10 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. ΣΥΣΤΑΣΗ ΚΑΙ ΔΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΕΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η Εταιρεία ιδρύθηκε την 7 Νοεμβρίου 1991, υπό την Επωνυμία «ΜΕΝΤΩΡ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΕΣ Α.Ε.» με την υπ αριθμ /91 απόφαση του Νομάρχη Αθηνών (Τεύχος Ανωνύμων Εταιρειών, αρ. Φύλλου 4462/ ). Με την υπ αριθμ / απόφαση του Νομάρχη Αθηνών (Τεύχος Ανωνύμων Εταιρειών, αρ. Φύλλου 12721/ ) μετονομάστηκε σε «ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ - ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ Α.Ε.» με λατινική απεικόνιση «MENTOR SURVEYORS - VALUERS - ENGINEERS S.A.» και διακριτικό τίτλο «ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ». Η διάρκεια της Εταιρείας λήγει την 7 Νοεμβρίου Η Εταιρεία λειτουργεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920, όπως ισχύουν σήμερα, με έδρα τη Νέα Σμύρνη, οδός Συγγρού 201, Τ.Κ , με Αριθμό Μητρώου Ανωνύμου Εταιριών 25099/01ΝΤ/Β/91/79(03). Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Καταστατικού, σκοπός της Εταιρείας είναι η εκπόνηση μελετών διαχείρισης κινδύνων και αξιοπιστίας εγκαταστάσεων, η διενέργεια πραγματογνωμοσυνών επί ζημιών κάθε είδους, ο διακανονισμός ασφαλιστικών αποζημιώσεων για λογαριασμό ασφαλιστικών εταιρειών ή οργανισμών ή ιδιωτών, η παροχή υπηρεσιών συμβούλου επιχειρήσεων και εκπαίδευσης, η παροχή υπηρεσιών εκτιμήσεων, διαχείρισης, ανάπτυξης και αξιοποίησης κινητής και ακίνητης περιουσίας, η μελέτη και επίβλεψη κατασκευής και επισκευής τεχνικών έργων και εγκαταστάσεων, η παροχή υπηρεσιών τεχνικού ασφαλείας, η ίδρυση και λειτουργία εξωτερικών υπηρεσιών προστασίας και πρόληψης (ΕΞ.Υ.Π.Π.), η ίδρυση και λειτουργία εργαστηρίων ελέγχου και μετρήσεων συναφών με τις ανωτέρω δραστηριότητες, η εμπορία ειδών συναφών με τις ανωτέρω δραστηριότητες, η αντιπροσώπευση συναφών οίκων εσωτερικού και εξωτερικού και η άσκηση κάθε άλλης εργασίας συναφούς με τους παραπάνω σκοπούς, καθώς και συμμετοχή σε συναφείς επιχειρήσεις. Μέτοχοι Η ΜΕΝΤΩΡ ΠΡΑΓΜΑΤΟΓΝΩΜΟΝΕΣ - ΕΚΤΙΜΗΤΕΣ - ΜΗΧΑΝΙΚΟΙ Α.Ε. έχει μοναδικό μέτοχο την Εταιρεία ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΑΣΦΑΛΙΣΕΩΝ ΖΗΜΙΩΝ Α.Ε.. Η σύνθεση του Διοικητικού Συμβουλίου είναι η εξής : Πρόεδρος: Αντιπρόεδρος: Διευθύνων Σύμβουλος Μέλη: ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΚΑΛΤΣΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΓΙΟΥΡΟΥΚΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΒΗΧΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ ΠΑΠΑΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ ΑΣΗΜΑΚΗΣ ΓΚΟΛΦΗΣ 2. ΒΑΣΗ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.) όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η πρώτη χρονιά εφαρμογής αυτών ήταν το έτος Οι Οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την αρχή του ιστορικού κόστους. Τα ποσά των Οικονομικών Καταστάσεων απεικονίζονται σε Ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της Διοίκησης, οι οποίες δύναται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών καθώς και τα ποσά που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις αυτές αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγματοποιούνται και επηρεάζουν τις σχετικές περιόδους που αφορούν. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές, βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες που θεωρούνται εύλογοι, κάτω από τις υπάρχουσες συνθήκες. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές είναι η βάση για τη λήψη αποφάσεων, σχετικά με τις λογιστικές αξίες των 5

11 περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που δεν προκύπτουν από άλλες πηγές. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές που παρουσιάζονται παρακάτω (βλέπε Σημείωση 3) έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται. Η Εταιρεία ενοποιείται από την ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΖΩΗΣ Α.Ε.. 3. BAΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΠΟΛΙΤΙΚΕΣ Οι ακολουθούμενες λογιστικές πολιτικές που εφαρμόσθηκαν κατά τη σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων του 2009 παρουσιάζονται παρακάτω: 3.1) Ενσώματα Πάγια Περιουσιακά Στοιχεία Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται οι δαπάνες προσθηκών και βελτιώσεων σε μισθωμένα ακίνητα και ο κινητός εξοπλισμός, τα οποία ιδιοχρησιμοποιούνται από την Εταιρεία είτε για τις λειτουργικές εργασίες της είτε για διοικητικούς σκοπούς. Τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία παρουσιάζονται στο ιστορικό κόστος μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσης. Στο ιστορικό κόστος περιλαμβάνονται και οι δαπάνες που πραγματοποιούνται για την απόκτηση των παγίων. Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν τη λογιστική αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, μόνο όταν είναι πολύ πιθανόν να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να μετρηθεί με αξιοπιστία. Δαπάνες επισκευών και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης κατά την πραγματοποίησή τους. Οι αποσβέσεις των ενσώματων παγίων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο απόσβεσης στη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων περιουσιακών στοιχείων. Η εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής: - Προσθήκες και βελτιώσεις σε κτίρια μισθωμένα: Η διάρκεια της μίσθωσης - Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός: 1 έως 5 χρόνια Οι υπολειμματικές αξίες των παγίων και η ωφέλιμη ζωή τους υπόκειται σε επανεξέταση, αν θεωρείται απαραίτητο, κάθε φορά που συντάσσονται οικονομικές καταστάσεις. Πάγια που έχουν υποστεί απομείωση προσαρμόζονται στην ανακτήσιμη αξία τους. Κέρδη και ζημίες από διαθέσεις παγίων αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. 3.2) Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία Στα Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία του Ενεργητικού περιλαμβάνονται άδειες λογισμικού που αποτιμούνται στο κόστος κτήσης, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις τους. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής αυτών, που κυμαίνεται από 1 έως 5 χρόνια. Οι δαπάνες για τη συντήρηση του λογισμικού καταχωρούνται στα αποτελέσματα κατά την πραγματοποίησή τους. 3.3) Απομείωση Στοιχείων Ενεργητικού Οι λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρείας εξετάζονται για απομείωση όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστικές αξίες τους δεν είναι ανακτήσιμες. Ως ένδειξη απομείωσης εννοούνται μεταξύ άλλων, οι μεταβολές όρων ή ακυρώσεις συμβολαίων με τρίτους, η αδυναμία πληρωμών χρεώσεων με βάση συμβατικούς όρους, αποφάσεις δικαστηρίων κ.λ.π.. Στην περίπτωση αυτή προσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό των περιουσιακών στοιχείων και αν οι 6

12 λογιστικές αξίες υπερβαίνουν το εκτιμώμενο ανακτήσιμο ποσό, αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης, η οποία καταχωρείται απ ευθείας στα αποτελέσματα. Η ανακτήσιμη αξία των περιουσιακών στοιχείων είναι η μεγαλύτερη μεταξύ εύλογης αξίας μείον τα απαιτούμενα για την πώληση κόστη και αξίας χρήσης αυτών. Για την εκτίμηση της αξίας χρήσης, οι εκτιμώμενες μελλοντικές χρηματοροές προεξοφλούνται στην παρούσα αξία τους με την χρήση ενός προ φόρου επιτοκίου το οποίο αντανακλά τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την διαχρονική αξία του χρήματος και για τους κινδύνους που σχετίζονται με αυτά τα περιουσιακά στοιχεία. Για ένα περιουσιακό στοιχείο που δεν αποφέρει σημαντικές ανεξάρτητες ταμειακές εισροές, το ανακτήσιμο ποσό καθορίζεται για την μονάδα παραγωγής ταμειακών ροών, στην οποία το περιουσιακό στοιχείο ανήκει. Μετά την αναγνώριση ζημίας απομείωσης ενός περιουσιακού στοιχείου, σε κάθε ημερομηνία κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης εξετάζεται αν οι συνθήκες που οδήγησαν στην αναγνώρισή της συνεχίζουν να υπάρχουν. Στην περίπτωση αυτή επαναπροσδιορίζεται το ανακτήσιμο ποσό του περιουσιακού στοιχείου και η ζημία απομείωσης αντιλογίζεται επαναφέροντας τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου στο ανακτήσιμο ποσό του στην έκταση που αυτό δεν υπερβαίνει τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου (καθαρή από αποσβέσεις) που θα είχε προσδιοριστεί αν δεν είχε καταχωρηθεί η ζημία απομείωσης. 3.4) Συναλλαγές σε Ξένο Νόμισμα Η Εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία σε Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος, που ισχύει κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Νομισματικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα, κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης μετατρέπονται σε Ευρώ με βάση την επίσημη τιμή του ξένου νομίσματος που ισχύει κατά την ημερομηνία αυτή. Οι συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από τη μετατροπή καταχωρούνται στα αποτελέσματα. Μη νομισματικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα, οι οποίες εμφανίζονται σε ιστορική αξία μετατρέπονται σε Ευρώ με την συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Μη νομισματικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα, οι οποίες αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους, μετατρέπονται σε Ευρώ με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει κατά την ημερομηνία που καθορίσθηκε η αξία. 3.5) Ταμειακά Διαθέσιμα και Ισοδύναμα Αυτών Στην κατηγορία αυτή εντάσσονται τα χρηματικά διαθέσιμα στο ταμείο, οι καταθέσεις σε τράπεζες και οι βραχυπρόθεσμες επενδύσεις άμεσης ρευστοποίησης και μηδενικού κινδύνου που λήγουν εντός τριών μηνών από την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. 3.6) Πελάτες και Λοιπές Απαιτήσεις Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται στο κόστος και ελέγχονται ετησίως για περίπτωση απομείωσης. Οι ζημιές απομείωσης αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται με βάση τους συμβατικούς όρους. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσματα. Τυχόν διαγραφές απαιτήσεων από εισπρακτέους λογαριασμούς πραγματοποιούνται μέσω της σχηματισθείσας πρόβλεψης. Απαιτήσεις που κρίνονται ως ανεπίδεκτες είσπραξης διαγράφονται. 3.7) Πληροφόρηση κατά Τομέα Η Εταιρεία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στον τομέα παροχής υπηρεσιών για διενέργεια πραγματομοσυνών επί ζημιών, καθώς και υπηρεσίες εκπόνησης μελετών για αξιοποίηση, διαχείριση κινδύνων, ανάπτυξης ακίνητης περιουσίας και σε μία μόνο γεωγραφική περιοχή, στην Ελληνική επικράτεια. Επομένως δεν κρίνεται αναγκαία η παρουσίαση χρηματοοικονομικών πληροφοριών κατά τομέα. 7

13 3.8) Μισθώσεις Η Εταιρεία συνάπτει μόνο λειτουργικές μισθώσεις ακινήτων. Στις περιπτώσεις αυτές, η Εταιρεία, δεν καταχωρεί το μισθωμένο πάγιο ως στοιχείο ενεργητικού, αναγνωρίζει δε, ως έξοδο, το ποσό των μισθωμάτων που αντιστοιχούν στη χρήση του μισθωμένου παγίου, με τη μέθοδο του δουλευμένου. 3.9) Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων Δεν υφίσταται διαφορά μεταξύ των εύλογων αξιών και των αντίστοιχων λογιστικών των χρηματοοικονομικών στοιχείων ενεργητικού και παθητικού (δηλαδή των εμπορικών και λοιπών απαιτήσεων, των ταμειακών διαθεσίμων, των προμηθευτών και των λοιπών υποχρεώσεων). Η εύλογη αξία ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου είναι το ποσό που εισπράττεται για την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου ή πληρώνεται για το διακανονισμό μιας υποχρέωσης σε μία συναλλαγή υπό κανονικές συνθήκες μεταξύ δύο εμπορικά συναλλασσόμενων κατά την ημερομηνία αποτίμησης της. Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων των οικονομικών καταστάσεων προσδιορίστηκε με την καλύτερη δυνατή εκτίμηση από την Διοίκηση. Σε περιπτώσεις όπου δεν υπάρχουν διαθέσιμα δεδομένα ή είναι αυτά περιορισμένα από ενεργές χρηματαγορές οι αποτιμήσεις των εύλογων αξιών έχουν προκύψει από την εκτίμηση της Διοίκησης σύμφωνα με τις διαθέσιμες πληροφορίες που υπάρχουν. Οι μέθοδοι αποτίμησης της εύλογης αξίας ιεραρχούνται σε τρία επίπεδα: Επίπεδο 1: Χρηματιστηριακές αξίες από ενεργές χρηματαγορές για ακριβώς ίδια εμπορεύσιμα στοιχεία Επίπεδο 2: Αξίες που δεν είναι επιπέδου 1 αλλά μπορεί να εντοπισθούν ή να προσδιορισθούν άμεσα ή έμμεσα μέσω χρηματιστηριακών τιμών από ενεργές χρηματαγορές Επίπεδο 3: Αξίες για περιουσιακά στοιχεία ή υποχρεώσεις που δεν βασίζονται σε χρηματιστηριακές τιμές από ενεργές χρηματαγορές. Οι παρακάτω μέθοδοι και παραδοχές χρησιμοποιήθηκαν για την εκτίμηση της εύλογης αξίας για κάθε κατηγορία χρηματοοικονομικού στοιχείου: Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, εμπορικές και λοιπές απαιτήσεις, προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις: Αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος και η λογιστική αξία είναι σχεδόν ίδια με την εύλογη επειδή η λήξη αυτών των χρηματοοικονομικών στοιχείων είναι βραχυπρόθεσμη. 3.10) Φόρος Εισοδήματος Ο φόρος εισοδήματος χρήσης αποτελείται από τον τρέχοντα και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος είναι ο αναμενόμενος πληρωτέος φόρος επί του φορολογητέου εισοδήματος χρήσης, βάσει των θεσπισμένων συντελεστών φόρου κατά την ημερομηνία της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης καθώς και οποιαδήποτε αναπροσαρμογή στο φόρο πληρωτέον προηγούμενων χρήσεων. Αναβαλλόμενος φόρος είναι ο φόρος που θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί στο μέλλον και σχετίζεται με λογιστικές πράξεις που έγιναν κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως αλλά θεωρούνται φορολογητέα έσοδα ή εκπεστέα έξοδα μελλοντικών χρήσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές οι οποίοι αναμένονται να ισχύουν την περίοδο κατά την οποία θα ρευστοποιηθεί το περιουσιακό στοιχείο ή διακανονιστεί η υποχρέωση. Ο προσδιορισμός των μελλοντικών φορολογικών συντελεστών βασίζεται σε νόμους που έχουν ψηφιστεί κατά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται μόνο στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις μειώνονται όταν το σχετικό φορολογικό όφελος υλοποιηθεί. 8

14 Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εκτός από την περίπτωση που ο αναβαλλόμενος φόρος αφορά κονδύλια τα οποία καταχωρούνται απευθείας στα Ίδια Κεφάλαια, οπότε καταχωρείται στα Ίδια Κεφάλαια. Πρόσθετοι φόροι εισοδήματος που προκύπτουν από τη διανομή μερισμάτων καταχωρούνται στον ίδιο χρόνο με αυτόν της υποχρέωσης καταβολής του σχετικού μερίσματος. 3.11) Παροχές στο Προσωπικό Η Εταιρεία συμμετέχει σε διάφορα προγράμματα παροχών προς το προσωπικό μετά την έξοδο τους από την υπηρεσία. Τα προγράμματα αυτά αφορούν προγράμματα καθορισμένων παροχών και προγράμματα καθορισμένων εισφορών. i) Προγράμματα Καθορισμένων Παροχών Ένα πρόγραμμα καθορισμένων παροχών ορίζεται ως το πρόγραμμα με το οποίο η Εταιρεία αναλαμβάνει τον αναλογιστικό κίνδυνο με βάση διάφορες παραμέτρους όπως, η ηλικία, τα έτη προϋπηρεσίας ο μισθός, και συνεπώς η υποχρέωση να καταβάλει στο προσωπικό που αποχωρεί τις προβλεπόμενες νόμιμες ή τεκμαιρόμενες παροχές. Νόμιμες είναι αυτές που επιβάλλονται από το Νόμο όπως η αποζημίωση του Ν. 2112/1920 στην Ελλάδα και τεκμαιρόμενες αυτές που δίνονται οικειοθελώς από την Εταιρεία, όπως π.χ. η Εταιρεία καταβάλλει αποζημιώσεις του Ν. 2112/1920 κατά την αποχώρηση των υπαλλήλων μεγαλύτερες από τις ελάχιστες όπως προσδιορίζονται από το Νόμο. Η παρούσα αξία της υποχρέωσης προσδιορίζεται από τις εκτιμώμενες μελλοντικές ταμειακές εκροές, κατάλληλα προεξοφλημένες με το τρέχον επιτόκιο που φέρουν κρατικά ομόλογα με διάρκεια ανάλογη της υποχρέωσης. Η μεταβολή της αξίας της υποχρέωσης καταχωρείται αντίστοιχα σε χρέωση ή πίστωση των αποτελεσμάτων. Ο υπολογισμός των υποχρεώσεων που απορρέουν από τα προγράμματα καθορισμένων παροχών γίνεται από αδειούχο αναλογιστή με τη μέθοδο της προβεβλημένης πιστωτικής μονάδας, σε τακτά χρονικά διαστήματα και τουλάχιστον σε ετήσια βάση. H Εταιρεία εφαρμόζει τη «μέθοδο περιθωρίου» του Δ.Λ.Π. 19 «Παροχές προς το προσωπικό» σύμφωνα με την οποία μέρος από τα κέρδη ή ζημιές που έχουν προκύψει από αναλογιστικές μελέτες δύνανται να μην αναγνωριστούν. ii) Προγράμματα Καθορισμένων Εισφορών Ένα πρόγραμμα καθορισμένων εισφορών ορίζεται ως το πρόγραμμα σύμφωνα με το οποίο η Εταιρεία υποχρεούται όπως καταβάλλει συγκεκριμένο ποσό εισφορών και δεν έχει ουδεμία άλλη είτε νομική είτε συμβατική υποχρέωση να καταβάλλει πρόσθετες εισφορές στην περίπτωση που ο Λογαριασμός Κεφαλαίων δεν θα διαθέτει επαρκή περιουσιακά στοιχεία για να παράσχει στους ασφαλισμένους του τις παροχές που τους οφείλει, σχετικά με την τρέχουσα αλλά και την προηγούμενη προϋπηρεσία τους. 3.12) Προβλέψεις Η Εταιρεία αναγνωρίζει προβλέψεις στις Οικονομικές της Καταστάσεις για τις τρέχουσες υποχρεώσεις που προκύπτουν από γεγονότα που έχουν συμβεί και είναι βέβαιο ότι η τακτοποίησή τους θα δημιουργήσει εκροή το ύψος της οποίας μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Οι σχηματισμένες προβλέψεις επί των επισφαλών απαιτήσεων και των επιδίκων υποθέσεων επαναξιολογούνται και αναθεωρούνται σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων. Οι προβλέψεις χρησιμοποιούνται μόνο για το σκοπό για τον οποίο αρχικά δημιουργήθηκαν. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις και οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Προβλέψεις για μελλοντικές λειτουργικές ζημίες δεν αναγνωρίζονται. Μελλοντικά γεγονότα τα οποία μπορεί να επηρεάσουν το ποσό που θα απαιτηθεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης για την οποία έχει σχηματισθεί πρόβλεψη, λαμβάνονται υπόψη μόνο όταν υπάρχουν επαρκείς αντικειμενικές ενδείξεις ότι θα επισυμβούν. 9

15 3.13) Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην Εταιρεία και το ύψος τους μπορεί αξιόπιστα να μετρηθεί. Έσοδα από παροχή υπηρεσιών πραγματογνωμοσύνης, μελετών και εκτιμήσεων μηχανικών Τα εν λόγω έσοδα αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δουλευμένου. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται με βάση την λογιστική αρχή του δουλευμένου. 3.14) Νέα Πρότυπα, Διερμηνείες και Τροποποιήσεις υφιστάμενων Προτύπων που δεν έχουν Ακόμα Υιοθετηθεί Οι παρούσες Οικονομικές Καταστάσεις συντάχθηκαν εφαρμόζοντας πλήρως τα Δ.Π.Χ.Α. και τις Διερμηνείες και τροποποιήσεις προτύπων, όπως αυτές έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρμογή τους είναι υποχρεωτική για τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. Πρότυπα υποχρεωτικά για τη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2009 που έχουν εφαρμογή για την Εταιρεία Δ.Λ.Π. 1 (Αναθεωρημένο) - «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Το Δ.Λ.Π. 1 έχει αναθεωρηθεί για να αναβαθμίσει τη χρησιμότητα των πληροφοριών που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις. Το αναθεωρημένο Πρότυπο δεν επιτρέπει την παρουσίαση των στοιχείων εσόδων και εξόδων (που δεν αποτελούν συναλλαγές με μετόχους) στην Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, αλλά απαιτεί αυτές οι συναλλαγές να παρουσιάζονται ξεχωριστά από τις συναλλαγές με τους μετόχους. Όλες οι συναλλαγές με μη μετόχους πρέπει να εμφανίζονται σε μία κατάσταση απόδοσης (performance statement). Οι οικονομικές οντότητες μπορούν να επιλέξουν να παρουσιάζουν είτε μία κατάσταση (κατάσταση συνολικού εισοδήματος) είτε δύο καταστάσεις (κατάσταση αποτελεσμάτων και κατάσταση συνολικού εισοδήματος). Η Εταιρεία έχει αποφασίσει να παρουσιάζει μία κατάσταση. Δ.Π.Χ.Α. 7 (Τροποποίηση) - «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση αυτή απαιτεί την παροχή πρόσθετων γνωστοποιήσεων σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας, καθώς και του κινδύνου ρευστότητας. Συγκεκριμένα η τροποποίηση απαιτεί γνωστοποιήσεις σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας μέσω μίας ιεράρχησης τριών επιπέδων. Η τροποποίηση αυτή αφορά σε πρόσθετες γνωστοποιήσεις και επομένως δεν υπάρχει επίδραση στα κέρδη ανά μετοχή. Πρότυπα υποχρεωτικά εφαρμοστέα μετά από τη χρήση 31 Δεκεμβρίου 2009, που ενδέχεται να επηρεάσουν την Εταιρεία Δ.Π.Χ.Α. 9 - «Χρηματοοικονομικά μέσα» (εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2013) Το Δ.Π.Χ.Α. 9 αποτελεί το πρώτο μέρος της πρώτης φάσης στο έργο του Σ.Δ.Λ.Π. (Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του Δ.Λ.Π. 39. Το Σ.Δ.Λ.Π. σκοπεύει να επεκτείνει το Δ.Π.Χ.Α. 9 κατά τη διάρκεια του 2010 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την ταξινόμηση και την επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων, την αποαναγνώριση των χρηματοοικονομικών μέσων, την απομείωση της αξίας, και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 ορίζει ότι όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία επιμετρώνται αρχικά στην εύλογη αξία τους συν, στην περίπτωση ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου που δεν είναι στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, συγκεκριμένα κόστη συναλλαγών. Η μεταγενέστερη επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται είτε στο αποσβεσμένο κόστος είτε στην εύλογη αξία και εξαρτάται από το επιχειρηματικό μοντέλο της οικονομικής οντότητας σχετικά με τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών του χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου. 10

16 Το Δ.Π.Χ.Α. 9 απαγορεύει επαναταξινομήσεις, εκτός από σπάνιες περιπτώσεις που το επιχειρηματικό μοντέλο της οικονομικής οντότητας αλλάξει, και στην προκειμένη περίπτωση η οικονομική οντότητα απαιτείται να επαναταξινομήσει μελλοντικά τα επηρεαζόμενα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Σύμφωνα με τις αρχές του Δ.Π.Χ.Α. 9, όλες οι επενδύσεις σε συμμετοχικούς τίτλους πρέπει να επιμετρώνται σε εύλογη αξία. Εντούτοις, η διοίκηση έχει την επιλογή να παρουσιάζει στα λοιπά συνολικά έσοδα τα πραγματοποιηθέντα και μη πραγματοποιηθέντα κέρδη και ζημιές εύλογης αξίας συμμετοχικών τίτλων που δεν κατέχονται προς εμπορική εκμετάλλευση. Αυτός ο προσδιορισμός γίνεται κατά την αρχική αναγνώριση για κάθε ένα χρηματοοικονομικό μέσο ξεχωριστά και δεν μπορεί να αλλάξει. Τα κέρδη και οι ζημιές εύλογης αξίας δεν μεταφέρονται στα αποτελέσματα μεταγενέστερα, ενώ τα έσοδα από μερίσματα θα συνεχίσουν να αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 καταργεί την εξαίρεση της επιμέτρησης σε κόστος για τις μη εισηγμένες μετοχές και τα παράγωγα σε μη εισηγμένες μετοχές, αλλά παρέχει καθοδήγηση για το πότε το κόστος μπορεί να είναι αντιπροσωπευτική εκτίμηση της εύλογης αξίας. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του Δ.Π.Χ.Α. 9 στις οικονομικές της καταστάσεις. Το Δ.Π.Χ.Α. 9 δεν μπορεί να εφαρμοστεί νωρίτερα από την Εταιρεία διότι δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, η Εταιρεία θα αποφασίσει εάν θα εφαρμόσει το Δ.Π.Χ.Α. 9 νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου Τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεμένων Μερών» (Ισχύει για χρήσεις με έναρξη 1 Ιανουαρίου 2011) Το αναθεωρημένο Δ.Λ.Π. 24 τροποποιεί τον ορισμό των συνδεμένων μερών καθώς και ορισμένες από τις τροποποιήσεις που αφορούν σε οντότητες συνδεδεμένες με την κυβέρνηση. Η Εταιρεία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της εν λόγω τροποποίησης στις Oικονομικές της Kαταστάσεις. Τροποποίηση στο Δ.Λ.Π. 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα Αναγνώριση και Επιμέτρηση» για στοιχεία που πληρούν τις προϋποθέσεις λογιστικής αντιστάθμισης Η τροποποίηση του Δ.Λ.Π. 39 αποσαφηνίζει θέματα λογιστικής αντιστάθμισης. Οι τροποποιήσεις στο Δ.Λ.Π. 39 εφαρμόζονται από οντότητες για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου Διερμηνείες υποχρεωτικές μετά την 31 Δεκεμβρίου 2009 που ενδέχεται να επηρεάσουν την Εταιρεία Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α Προκαταβολές ελάχιστων εργοδοτικών εισφορών (Ισχύει για χρήσεις με έναρξη 1 Ιανουαρίου 2011) Στόχος της τροποποίησης είναι η διόρθωση των απαιτήσεων της Διερμηνείας 14 αναφορικά με τις προκαταβολές των συνταξιοδοτικών προγραμμάτων, οι οποίες σε κάποιες περιπτώσεις δεν οδηγούν στην αναγνώριση στοιχείου του ενεργητικού αλλά στην αναγνώριση εξόδου. Η υιοθέτηση της τροποποίησης δεν αναμένεται να έχει επίπτωση στις Oικονομικές Kαταστάσεις της Εταιρείας. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 17 Διανομές Μη Ταμειακών Περιουσιακών Στοιχείων στους μετόχους Η Διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1 Ιουλίου 2009 και ορίζει ότι η υποχρέωση για διανομή μη ταμειακών περιουσιακών στοιχείων σε μετόχους επιμετράται σε εύλογη αξία κατά την ημερομηνία που η διανομή εγκρίνεται από το αρμόδιο όργανο. Στο τέλος κάθε περιόδου αναφοράς και κατά την ημερομηνία διακανονισμού, τυχόν διαφορά μεταξύ εύλογης αξίας του περιουσιακού στοιχείου που δίδεται και της υποχρέωσης για διανομή, αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα. Η Διερμηνεία δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στις Oικονομικές Kαταστάσεις της Εταιρείας. Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 18 Μεταβιβάσεις Περιουσιακών Στοιχείων από Πελάτες Η Διερμηνεία έχει εφαρμογή από την 1 Ιουλίου 2009 και ασχολείται με τα θέματα λήψης ενσώματων παγίων από πελάτες με σκοπό την σύνδεση τους με δίκτυο ή την παροχή προς αυτούς, συνεχούς πρόσβασης σε αγαθά ή υπηρεσίες, ή και για τα δύο. Η Διερμηνεία δεν αναμένεται να έχει εφαρμογή στις Oικονομικές Kαταστάσεις της Εταιρείας. 11

17 Ε.Δ.Δ.Π.Χ.Α. 19 Διαγραφή Χρηματοοικονομικών Υποχρεώσεων με συμμετοχικούς τίτλους (εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά ή μετά την 1 Ιουλίου 2010) Η Διερμηνεία αυτή αναφέρεται στο λογιστικό χειρισμό από την επιχείρηση που εκδίδει συμμετοχικούς τίτλους σε έναν πιστωτή, προκειμένου να διακανονιστεί, ολόκληρη ή εν μέρει, μια χρηματοοικονομική υποχρέωση. Η τροποποίηση αυτή δεν έχει ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 3.15) Αναταξινομήσεις Κονδυλίων Δεν πραγματοποιήθηκαν αναταξινομήσεις κονδυλίων στις Οικονομικές Καταστάσεις και τις Σημειώσεις. 4. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Το Δ.Π.Χ.Α. 7 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις», εισάγει επιπλέον γνωστοποιήσεις με σκοπό τη βελτίωση της παρεχόμενης πληροφόρησης προκειμένου να αξιολογηθεί η σημασία των χρηματοοικονομικών μέσων για την οικονομική θέση της Εταιρείας. Η Εταιρεία εκτίθεται στους παρακάτω χρηματοοικονομικούς κινδύνους: α) Πιστωτικός κίνδυνος β) Κίνδυνος αγοράς γ) Κίνδυνος ρευστότητας Στη Σημείωση αυτή περιλαμβάνονται αναλύσεις για την έκθεση της Εταιρείας σε κάθε έναν από τους ανωτέρω κινδύνους και τις πολιτικές και διαδικασίες που εφαρμόζει για την επιμέτρηση και τη διαχείριση των κινδύνων αυτών. Πιστωτικός Κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος συνίσταται στην πιθανότητα κάποιος συναλλασσόμενος να προκαλέσει στην Εταιρεία οικονομική ζημιά εξαιτίας της αθέτησης των συμβατικών του υποχρεώσεων και σχετίζεται κατά κύριο λόγο με τις απαιτήσεις από πελάτες. Οι απαιτήσεις από πελάτες είναι μέγεθος το οποίο μπορεί ενδεχόμενα να επηρεάσει αρνητικά την ομαλή ρευστότητα της Εταιρείας. Η Εταιρεία λόγω της σύνθεσης του πελατολογίου που διαθέτει αποτελούμενου κυρίως από ασφαλιστικές εταιρείες, (μεταξύ των οποίων και η Μητρική), από ένα τραπεζικό οργανισμό και μια επιχείρηση κοινής ωφελείας, δεν αντιμετωπίζει μεγάλο πιστωτικό κίνδυνο. Η Εταιρεία παρέχει υπηρεσίες με πίστωση μέχρι και 60 ημερών σε ορισμένους πελάτες. Οι απαιτήσεις που θεωρούνται επισφαλείς, επανεκτιμώνται σε κάθε ημερομηνία κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και για τη ζημιά που εκτιμάται ότι θα προκύψει από αυτές, σχηματίζεται σχετική πρόβλεψη απομείωσης. Κίνδυνος της αγοράς Ο κίνδυνος αγοράς δημιουργείται από το ενδεχόμενο οι αλλαγές στις τιμές της αγοράς, όπως σε συναλλαγματικές ισοτιμίες και επιτόκια να επηρεάσουν τα αποτελέσματα της Εταιρείας. Η Εταιρεία λόγω της φύσης των εργασιών της δεν υπόκειται σε κίνδυνο αγοράς. Κίνδυνος Ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας συνίσταται στον κίνδυνο η Εταιρεία να μη μπορέσει να εκπληρώσει εμπρόθεσμα της χρηματοοικονομικές της υποχρεώσεις. Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαμηλά επίπεδα δεδομένου ότι το κεφάλαιο κίνησης της Εταιρείας επαρκεί για την κάλυψη των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων. Η διαθεσιμότητα δηλαδή επαρκών ταμειακών διαθεσίμων και πιστωτικών ορίων διασφαλίζουν την ομαλή εκπλήρωση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων της Εταιρείας. 12

18 Ο παρακάτω πίνακας παρουσιάζει τη ληκτότητα των χρηματοοικονομικών απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας: Ενεργητικό < 3 μήνες 3-12 μήνες >12 μήνες Σύνολο Πελάτες , ,80 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών , ,70 Παθητικό Προμηθευτές Λοιπές υποχρεώσεις , ,02 Η Εταιρεία ως μέλος του Ομίλου ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ, εφαρμόζει βασικές διαδικασίες οι οποίες άπτονται στους παραπάνω κινδύνους. 13

19 5. ΚΟΣΤΟΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,80 Αμοιβές τρίτων , ,78 Διάφορα έξοδα , ,89 Αποσβέσεις 9.625, ,46 Σύνολο κόστους υπηρεσιών , ,93 Ανάλυση αμοιβών και εξόδων προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια , ,60 Εργοδοτικές εισφορές , ,43 Έξοδα προγραμμάτων καθορισμένων παροχών 6.338, ,38 Λοιπές παροχές , ,84 Σύνολο Αμοιβών και Εξόδων Προσωπικού , ,25 6. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,45 Αμοιβές τρίτων , ,00 Παροχές τρίτων , ,91 Φόροι / Τέλη 4.573, ,99 Διάφορα έξοδα , ,14 Αποσβέσεις 9.625, ,45 Σύνολο εξόδων διοικητικής λειτουργίας , ,94 7. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΕΣΟΔΑ / (ΕΞΟΔΑ) (ΚΑΘΑΡΑ) Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα (334,51) (503,28) Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων (334,51) (503,28) Λοιπά χρηματοοικονομικά έσοδα 222,79 961,75 Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων 222,79 961,75 Καθαρά χρηματοοικονομικά αποτελέσματα (111,72) 458,47 14

20 8. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Ο φόρος εισοδήματος αναλύεται ως εξής: Φόρος εισοδήματος χρήσης (36.793,55) (29.693,20) Φόροι προηγούμενων χρήσεων - (37.494,39) Αναβαλλόμενος φόρος (442,53) 3.792,72 Συνολικός φόρος εισοδήματος (37.236,08) (63.394,87) Κέρδη προ φόρων , ,52 Συντελεστής φόρου εισοδήματος 25% 25% Φόρος εισοδήματος ,40 940,88 Eπιδράσεις από φορολογικό συντελεστή 427, ,63 Δαπάνες μη εκπιπτόμενες από τη φορολογία εισοδήματος 2.253, ,97 Λοιπές φορολογικές προσαρμογές , ,00 Φόροι που καταλογίσθηκαν και αφορούν σε προηγούμενες χρήσεις ,39 Φόρος Εισοδήματος , ,87 Η Ελληνική φορολογική νομοθεσία και οι σχετικές διατάξεις υπόκεινται σε ερμηνείες από τις φορολογικές αρχές και τα διοικητικά δικαστήρια. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος κατατίθενται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται για φορολογικούς σκοπούς παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές εξετάσουν τις φορολογικές δηλώσεις και τα βιβλία του φορολογούμενου, στιγμή κατά την οποία θα εκκαθαριστούν και οι σχετικές φορολογικές υποχρεώσεις. Οι φορολογικές ζημιές, στο βαθμό που αναγνωρίζονται από τις φορολογικές αρχές, μπορούν να χρησιμοποιηθούν για τον συμψηφισμό κερδών των πέντε επόμενων χρήσεων που ακολουθούν τη χρήση που αφορούν. Σύμφωνα με τις διατάξεις του Ελληνικού φορολογικού νόμου ο συντελεστής φόρου εισοδήματος κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 ήταν 25%. Κατά το 2008 ψηφίσθηκε νόμος (Ν.3697/2008-ΦΕΚ Α194/ ) βάσει του οποίου οι φορολογικοί συντελεστές των χρήσεων 2010 έως και 2014 ορίζονται σε 24%, 23%, 22%, 21% και 20% αντίστοιχα. Οι συντελεστές αυτοί χρησιμοποιήθηκαν όπου απαιτήθηκε για τον υπολογισμό της αναβαλλόμενης φορολογίας της τρέχουσας χρήσης. Σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας οι εταιρείες καταβάλλουν κάθε χρόνο προκαταβολή φόρου εισοδήματος υπολογιζόμενη επί του φόρου εισοδήματος της τρέχουσας χρήσης. Κατά την εκκαθάριση του φόρου την επόμενη χρήση, τυχόν υπερβάλλον ποσό προκαταβολής επιστρέφεται στην εταιρεία μετά από φορολογικό έλεγχο. 15

21 9. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 2008 Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Κόστος κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,04 Προσθήκες 3.280, , ,84 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , ,88 Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2008 (14.550,21) (90.734,55) ( ,76) Αποσβέσεις χρήσης (3.260,45) (10.472,46) (13.732,91) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2008 (17.810,66) ( ,01) ( ,67) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου , , , Εγκαταστάσεις σε ακίνητα τρίτων Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισμός Σύνολο Κόστος κτήσης Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , , ,88 Προσθήκες , ,54 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου , , ,42 Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2009 (17.810,66) ( ,01) ( ,67) Αποσβέσεις χρήσης (2.585,27) (8.716,06) (11.301,33) Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2009 (20.395,93) ( ,07) ( ,00) Αναπόσβεστη αξία 31 Δεκεμβρίου , , , ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Κόστος κτήσεως Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου , ,07 Προσθήκες - - Υπόλοιπο , ,07 Σωρευμένες αποσβέσεις Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου (19.792,07) (11.842,07) Αποσβέσεις Χρήσεως ` (7.950,00) (7.950,00) Υπόλοιπο (27.742,07) (19.792,07) Αναπόσβεστη αξία 6.625, , ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Τα ποσά των χρήσεων 2009 και 2008 αφορούν δοθείσες εγγυήσεις μισθωμένου ακινήτου και μεταφορικών μέσων. 16

22 12. ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 2008 Αναγνώριση στην Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος 2009 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών σε εργαζομένους 7.910, , ,31 Λοιπές Προβλέψεις 4.357,50 (1.710,30) 2.647,20 Σύνολο Αναβαλλόμενων Φορολογικών Απαιτήσεων ,05 (442,54) , ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Πελάτες , ,33 Επιταγές εισπρακτέες , ,59 Χρεώστες διάφοροι 5.444, ,78 Λογαριασμοί διαχείρισης προκαταβολών και πιστώσεων 1.591,70 - Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις (6.200,00) (6.200,00) Σύνολο , ,70 Η Εταιρεία προέβη σε εκτίμηση των επισφαλειών της και δεν προέκυψαν υπόλοιπα προς περαιτέρω διαγραφή. 14. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΑΥΤΩΝ Ταμείο 2.039,26 656,92 Καταθέσεις όψεως , ,12 Σύνολο , , ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβλημένο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά Τακτικό Αποθεματικό 2.170, ,36 Σύνολο 2.170, ,36 Αποτελέσματα εις Νέον ,83 (26.211,69) Σύνολο Ίδιων Κεφαλαίων , ,67 Μετοχικό Κεφάλαιο Το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανέρχεται σε Ευρώ ,00 διαιρεμένο σε ονομαστικές μετοχές με ονομαστική αξία εκάστης μετοχής Ευρώ 29,35. Μοναδικός Μέτοχος είναι η ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΖΗΜΙΩΝ Α.Ε.. Τακτικό Αποθεματικό Σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 οι εταιρείες απαιτείται να σχηματίζουν το εικοστό τουλάχιστον των καθαρών ετησίων κερδών σε Τακτικό Αποθεματικό. Η υποχρέωση αυτή παύει να ισχύει όταν το εν λόγω αποθεματικό υπερβεί το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το ανωτέρω αποθεματικό δε δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια λειτουργίας της Εταιρείας. 17

23 Αποτελέσματα εις νέον Σύμφωνα με την Ελληνική Εμπορική Νομοθεσία, όπως αυτή αναθεωρήθηκε με το Ν. 3604/2007, οι ανώνυμες εταιρείες υποχρεώνονται στην ετήσια καταβολή μερίσματος. Συγκεκριμένα, είναι υποχρεωμένες να διανέμουν στους μετόχους τους τουλάχιστον το 35% των καθαρών κερδών, μετά την αφαίρεση του τακτικού αποθεματικού. Όμως με πλειοψηφία 65% του καταβλημένου Μετοχικού Κεφαλαίου δύναται να μη διανεμηθεί το ποσό αυτό και να μεταφερθεί σε ειδικό αποθεματικό προς κεφαλαιοποίηση. Το αποθεματικό αυτό η εταιρεία υποχρεούται εντός τετραετίας να το κεφαλαιοποιήσει με έκδοση νέων μετοχών που θα παραδώσει δωρεάν στους μετόχους. Τα ως άνω μπορεί να μην εφαρμοστούν εφ όσον το αποφασίσει η Γενική Συνέλευση των μετόχων με πλειοψηφία 70% τουλάχιστον του καταβλημένου κεφαλαίου. Για να υπάρχουν όμως κέρδη προς διάθεση (διανομή και αποθεματικοποίηση), πρέπει οπωσδήποτε να έχουν εξαλειφθεί οι ζημίες των προηγουμένων χρήσεων (άρθρο 45 1 Κ.Ν. 2190/1920). Ομοίως το άρθρο 44α 2 Κ.Ν. 2190/1920 ορίζει ότι, όταν υπάρχουν ακάλυπτες ζημίες προηγουμένων χρήσεων δεν επιτρέπεται να διαθέτονται τα κέρδη της χρήσης για διανομή στους μετόχους ή για σχηματισμό αποθεματικών αλλά τα κέρδη της χρήσης χρησιμοποιούνται για να καλυφθούν οι ζημίες αυτές. Στην παρούσα χρήση 2009 οι ζημιές μεταφέρονται στα Αποτελέσματα εις Νέον. 16. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ Αποζημίωση Ν.2112/1920 Τα ποσά της υποχρέωσης της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης αναλύονται ως εξής: Παρούσα αξία δουλευμένων υποχρεώσεων , ,90 Μη αναγνωρισθέντες αναλογιστικές (Ζημίες) (1.842,00) (18.169,25) Υποχρέωση στην Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης , ,65 Τα ποσά που αναγνωρίζονται στα Αποτελέσματα αναλύονται ως εξής: Τρέχον κόστος υπηρεσίας 3.533, ,55 Κόστος επιτοκίου 2.169, ,21 Απόσβεση μη αναγνωρισθέντων αναλογιστικών κερδών 635,74 192,62 Σύνολο (το οποίο περιλαμβάνεται στις αμοιβές προσωπικού) 6.338, ,38 Απογραφή , ,27 Δουλευμένο έξοδο 6.338, ,38 Πληρωμές - - Υπόλοιπο , ,65 Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιμοποιήθηκαν ήταν οι εξής: Επιτόκιο προεξόφλησης Καμπύλη επιτοκίου από 1,31% έως 3,74% ανάλογα με τη μέλλουσα υπηρεσία των μελών του προγράμματος Καμπύλη επιτοκίου από 2,55% έως 3,92% ανάλογα με τη μέλλουσα υπηρεσία των μελών του προγράμματος Μελλοντικές αυξήσεις μισθών 3,50% 3,50% Άτομα Μόνιμης Απασχόλησης 5 6 Μερικής Απασχόλησης 1 - Σύνολο

24 17. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Προβλέψεις για bonus σε εργαζόμενους , ,00 Λοιπές προβλέψεις , ,00 Σύνολο , ,00 Η αύξηση στο κονδύλι «Λοιπές προβλέψεις» οφείλεται σε επιπλέον πρόβλεψη που σχηματίστηκε για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις. 18. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές , ,94 Πιστωτές διάφοροι , ,19 Φόρος εισοδήματος , ,51 Υποχρεώσεις από λοιπούς φόρους και τέλη , ,23 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,20 Σύνολο , , ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Ως συνδεμένα μέρη της Εταιρείας, θεωρούνται οι εταιρείες του Ομίλου ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ και τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου όπως αυτά ορίζονται από το Δ.Λ.Π. 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεμένων Μερών». Η Εταιρεία ως ανήκουσα στον Όμιλο ΙΝΤΕΡΑΜΕΡΙΚΑΝ παρέχει υπηρεσίες στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητάς της στις εταιρείες που αποτελούν τον Όμιλο με όρους συνεργασίας που δεν διαφοροποιούνται ουσιωδώς από τους συνήθεις εφαρμοζόμενους όρους που ισχύουν για τις μη συνδεμένες επιχειρήσεις. Οι συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεμένα με αυτήν μέρη και οι προκύπτουσες απαιτήσεις και υποχρεώσεις κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 έχουν ως κατωτέρω: Συνδεμένο Μέρος Απαιτήσεις Έσοδα Έξοδα Μητρική Εταιρεία 681, , ,03 Συνδεμένες Κοινών Συμφερόντων 5.162, ,25 Σύνολο 5.843, , ,28 Οι αμοιβές των μελών του Διοικητικού Συμβουλίου που επιβάρυναν τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης ανήλθαν σε Ευρώ ,63 ενώ για τη χρήση του 2008 κατεβλήθησαν Ευρώ , ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Δεν υπάρχουν γεγονότα μετά την ημερομηνία σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων που να επηρεάζουν την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας. 21. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Νομικές Υποθέσεις Μέχρι σήμερα δεν υφίσταται καμία εκκρεμής δικαστική υπόθεση ή άλλη απαίτηση τρίτου κατά της Εταιρείας. Ενδεχόμενα Στοιχεία Ενεργητικού και Παθητικού Κατά την 31 Δεκεμβρίου 2009 δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις και υποχρεώσεις, ή άλλα ενδεχόμενα στοιχεία. 19

25 Λειτουργικές Μισθώσεις Η Εταιρεία για τις ανάγκες λειτουργίας της μισθώνει ακίνητα. Η δέσμευση της Εταιρείας περιορίζεται σε καταβολή ως αποζημίωση τεσσάρων (4) μισθίων σε περίπτωση πρόωρης λύσης της μίσθωσης, λόγω δικής της υπαιτιότητας, με εξάμηνη προειδοποίηση. Σε περίπτωση μη προειδοποίησης καταβάλλονται πλέον της αποζημίωσης των τεσσάρων (4) μισθίων έξι (6) επιπλέον μισθώματα. Φορολογικά Θέματα Η Εταιρεία παραμένει φορολογικά ανέλεγκτη για τις χρήσεις 2006 έως και Η Εταιρεία έχει σχηματίσει κατά την κρίση της Διοίκησης επαρκείς προβλέψεις για φορολογικές διαφορές που μπορεί να προκύψουν από ένα μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. 22. ΑΜΟΙΒΕΣ ΕΛΕΓΚΤΩΝ Η Εταιρεία τόσο κατά την κλειόμενη όσο και κατά την προηγούμενη χρήση κατέβαλε για αμοιβές του νόμιμου ελεγκτή το ποσό των Ευρώ 7.000,00. Οι αμοιβές αυτές περιλαμβάνονται στο κονδύλι «Αμοιβές Τρίτων». 20