ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ,82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+E) ,82

Transcript

1 ΔΗΜΟΣ ΝΑΥΠΛΙΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ κλειόμενης χρήσεως 2011 ΠΑΘΗΤΙΚΟ κλειόμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2011 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , ,11 Ι. Κεφάλαιο , , , , ,63 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα ,83 0, ,83 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων ,66 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως , , ,92 Mείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων ,64 1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , , ,02 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , ,45 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , ,27 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως , , ,08 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , ,39 Πλεόνασμα χρήσεως εις νέον ,05 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , ,05 5. Μεταφορικά μέσα , , ,05 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , ,56 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές ,77 0, ,77 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , ,79 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) ,70 ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης ,72 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ,72 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) ,51 2. Δάνεια τραπεζών ,20 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ,20 ΙΙ. Απαιτήσεις ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών ,97 1. Προμηθευτές ,45 5. Χρεώστες διάφοροι ,80 4. Yποχρεώσεις από φόρους-τέλη ,46 6. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 9.075,94 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επομενη χρήση , ,71 8. Πιστωτές διάφοροι ,28 III. Χρεόγραφα ,43 3. Λοιπά χρεόγραφα 8.342, ,41 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) ,63 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , ,78 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) ,90 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ,30 2.Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα , ,30 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ,82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+E) ,82 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού ,67 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού ,67 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2011) κλειόμενης χρήσεως 2011 κλειόμενης χρήσεως 2011 Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών ,78 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως ,05 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις ,13 Πλεόνασμα εις νέον ,05 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό ,97 Σύνολο ,88

2 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών ,79 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως ,09 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) ,15 Σύνολο ,24 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας ,45 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , ,15 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ,91 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα ,86 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,51 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ,42 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα ,35 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , ,70 Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα ,32 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , ,65 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) ,05 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων ,37 Μείον : Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,37 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ζημίες-κέρδη) ,05 Ναύπλιο, 13 Αυγούστου 2012 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Η ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΗ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ O ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΛΥΣΕΙΣ Α.Ε. ΚΩΣΤΟΥΡΟΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ ΟΙΚΟΝΟΜΟΥ Ι. ΜΑΡΙΝΑ ΠΑΡΑΣΚΕΥΑΣ ΓΡΑΒΒΑΝΗΣ ΣΤΑΥΡΟΣ ΛΙΑΠΠΗΣ Α.Δ.Τ. Π Α.Δ.Τ Χ Α.Δ.Τ Σ Α.Α. ΟΕΕ 8256 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Ναυπλιέων Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Ναυπλιέων οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2011, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση του Δήμου έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη 1. Διαχείριση επιδομάτων ευπαθών κοινωνικών ομάδων Σύμφωνα με το άρθρο 94 του Ν.3852/2010/Φ.Ε.Κ 87 που συμπληρώνει το άρθρο 75 παρ.ι. του Κ.Δ & Κ του τομέα Κοινωνικής Προστασίας και Αλληλεγγύης και του άρθρου 276 του ίδιου Νόμου, στην χρήση του 2011 ο Δήμος μέσω της υπηρεσίας της Κοινωνικής Πρόνοιας διαχειρίσθηκε κονδύλια για επιδόματα ευπαθών κοινωνικών ομάδων ποσά συνολικού ύψους ,97. Από την υφιστάμενη νομοθεσία άρθρο 276/Ν. 3852/2010 ο προληπτικός και κατασταλτικός έλεγχος της Διαχείρισης των εν λόγω επιχορηγήσεων διεξάγεται από το Ελεγκτικό Συνέδριο (σύμφωνα με τις διατάξεις που διέπουν αυτό). Από την ληφθείσα επιβεβαιωτική επιστολή του προϊσταμένου της Κοινωνικής Πρόνοιας, προκύπτει ότι έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσης Εκθέσεως Ελέγχου, δεν είχε διενεργηθεί οποιοσδήποτε Κατασταλτικός Έλεγχος εκ μέρους του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Εάν διενεργηθεί τέτοιος έλεγχος εις το μέλλον και προκύψουν παραλείψεις και ελλείψεις όσον αφορά την νομιμότητα των καταβληθέντων προνοιακών επιδομάτων την ευθύνη φέρει αποκλειστικά ο αρμόδιος φορέας του προληπτικού και κατασταλτικού ελέγχου (ως ανωτέρω μνημονεύσαμε) επί του παρόντος δεν κατέστη εφικτή η οποιαδήποτε εκτίμηση πρόβλεψης. 2. Σύμφωνα με τις ληφθείσες επιβεβαιωτικές επιστολές των Νομικών Συμβούλων του Δήμου, στις εμφανίζοντο οι παρακάτω εκκρεμότητες (αξιώσεων και δικαστικών υποθέσεων).κατά του Δήμου Ναυπλιέων και πρώην Δήμων ενσωματωθέντων πλέον στον Νέο Καλλικρατικό Δήμο έχουν ασκηθεί αγωγές από τρίτους που διεκδικούν αποζημιώσεις συνολικού ποσού ευρώ Εκτιμάται ότι οι αγωγές αυτές θα ευδοκιμήσουν υπέρ των τρίτων κατά το ποσό ευρώ (περίπου). Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη ποσού ευρώ για την κάλυψη αυτής της ζημίας, με συνέπεια τα αποτελέσματα χρήσης και τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου Ναυπλιέων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2011 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Έμφαση Θεμάτων Σύμφωνα με τις ληφθείσες επιβεβαιωτικές επιστολές των Νομικών Συμβούλων του Δήμου, στις εμφανίζοντο οι παρακάτω εκκρεμότητες (αξιώσεων και δικαστικών υποθέσεων). 1. Εκκρεμεί δημοσίευση πρωτόδικης απόφασης, του Διοικητικού Πρωτοδικείου Ναυπλίου σε αγωγή αποζημίωσης Δημότη Ναυπλίου, για επελθούσα σε αυτον ζημία ύψους ,00.

3 2. Ενώπιον του Μονομελούς Διοικητικού Πρωτοδικείου Ναυπλίου εκκρεμεί δικάσιμος για αγωγή τρίτου κατά του Δήμου, όπου ο ενάγων αιτείται να του καταβληθεί το ποσό , Κατά του (πρώην) Δήμου Ασίνης έχει ασκηθεί αγωγή από εργολάβο διεκδικώντας αποζημίωση συνολικού ποσού ευρώ ,00. Η τελική έκβαση της αγωγής αυτής δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με την αγωγή αυτή. 4. Ο πρώην Δήμος Ασίνης ήταν υπόχρεος αποζημιώσεων συνολικού ποσού ,00 προς δικαιούχους απολλοτριωθεισών εδαφικών εκτάσεων σε περιφερειακό δρόμο (πρώην Δημοτικού Διαμερίσματος). Η αξία των εν λόγω απολλοτριοθεισών εκτάσεων καθώς και η αντίστοιχη απορρέουσα υποχρέωση, δεν έχει εισέτι καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου. Έως την ημερομηνία σύνταξης της Παρούσας Έκθεσης δεν είχε ολοκληρωθεί η διαδικασία λήψεως απαντητικών επιστολών εκ μέρους μερίδας Προμηθευτών και Πιστωτών. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων α) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα,28 Αυγούστου 2012 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κουτρουμπής Ευθύμιος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ΑΞΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΕΠΕ

4 ΔΗΜΟΣ ΝΑΥΠΛΙΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ κλειόμενης χρήσεως 2012 προηγούμενης χρήσεως 2011 ΠΑΘΗΤΙΚΟ κλειόμενης προηγούμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2012 χρήσεως 2011 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , , , ,11 Ι. Κεφάλαιο , , , , , , , , , ,63 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα ,83 0, , ,83 0, ,83 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων , ,66 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως , , , , , ,92 Mείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων , ,64 1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , , , , , , ,02 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , , , , ,45 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,27 Ζημίες χρήσεως , ,05 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως , , , , , ,08 Πλεόνασμα προηγούμενων χρήσεων ,05 0,00 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , , , , , , ,05 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , ,90 5. Μεταφορικά μέσα , , , , , ,05 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) , ,70 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,56 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές ,06 0, , ,77 0, ,77 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , , , , ,79 Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2. Δάνεια τραπεζών , ,20 ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες , ,20 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,72 1. Προμηθευτές , , , ,72 4. Yποχρεώσεις από φόρους-τέλη , ,46 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,51 5. Ασφαλιστικοί οργανισμοί ,07 0,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες στην επομενη χρήση 0, ,24 8. Πιστωτές διάφοροι , , , ,43 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) , ,63 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,97 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 5. Χρεώστες διάφοροι , ,80 2.Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα , ,49 6. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 1.000, , , ,71 III. Χρεόγραφα 3. Λοιπά χρεόγραφα 0, ,41 0, ,41 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,78 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) , ,90 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , ,30 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) , ,82 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Ε) , ,82 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , ,67 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , ,67 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κλειόμενης χρήσεως 2012 προηγούμενης χρήσεως 2011 Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως κλειόμενης προηγούμενης 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,78 χρήσεως 2012 χρήσεως Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , ,13 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό , ,97 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) χρήσεως , ,05 Σύνολο , ,88 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων ,05 0,00 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,79 Πλεόνασμα εις νέον , ,05 Μικτά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,09

5 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) , ,15 Σύνολο , ,24 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,45 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,15 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,91 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,86 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , , , ,42 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,35 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,12 Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,32 2. Έκτακτες ζημιές ,19 0,00 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,65 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) , ,05 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,37 Μείον : Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,64 0, ,37 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ζημίες-κέρδη) , ,05 Ναύπλιο 10 Σεπτεμβρίου,2013 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Ο ΑΝΤΙΔΗΜΑΡΧΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ Δ/ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ O ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΛΥΣΕΙΣ Α.Ε. ΚΟΥΡΤΙΔΟΥ 7, ΑΘΗΝΑ Α.Φ.Μ Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΜ ΟΕΕ 480/2003 ΚΩΣΤΟΥΡΟΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ ΒΑΜΒΑΚΑΣ ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΚΑΡΑΒΑΣΙΛΗ ΔΕΣΠΟΙΝΑ Α.Δ.Τ. ΑΕ Α.Δ.Τ Ν Α.Δ.Τ Χ ΣΤΑΥΡΟΣ ΛΙΑΠΠΗΣ ΑΔΤ / Σ Α.Α. ΟΕΕ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Ναυπλιέων Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Ναυπλιέων οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2012, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση του Δήμου έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση του Δήμου, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι : 1. Διαχείριση επιδομάτων ευπαθών κοινωνικών ομάδων Σύμφωνα με το άρθρο 94 του Ν.3852/2010/Φ.Ε.Κ 87 που συμπληρώνει το άρθρο 75 παρ.ι. του Κ.Δ & Κ.Ν 3463/2006 του τομέα Κοινωνικής Προστασίας και Αλληλεγγύης και του άρθρου 276 του ίδιου Νόμου, στην χρήση του 2012 ο Δήμος για λογαριασμό των υπηρεσιών της Κοινωνικής Πρόνοιας διαχειρίσθηκε κονδύλια για επιδόματα ευπαθών κοινωνικών ομάδων, ποσά συνολικού ύψους ,00. Από την υφιστάμενη νομοθεσία άρθρο 276/Ν. 3852/2010 ο κατασταλτικός έλεγχος της Διαχείρισης των Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου διεξάγεται (αποκλειστικά) από το Ελεγκτικό Συνέδριο (σύμφωνα με τις διατάξεις που διέπουν αυτό). Από το πόρισμα που έχει προκύψει μέσω του διεξαχθέντος ελέγχου από υπαλλήλους των υπηρεσιών της Κοινωνικής Πρόνοιας (στα πλαίσια επικαιροποίησης ατομικών φακέλων επιδοματούχων), διεπιστώθη ότι μερίδα αυτών είχε απολέσει τις προϋποθέσεις λήψης επιδόματος. Εξαιτίας της μη ύπαρξης των αναγκαίων προϋποθέσεων λήψης επιδόματος, προέκυψε ότι είχαν καταβληθεί αχρεωστήτως (σε επιδοματούχους) ποσά συνολικού ύψους Λόγω της σοβαρότητας, το όλο θέμα ανατέθηκε σε συνεργαζόμενο με τον Δήμο Νομικό Σύμβουλο, ενώ παράλληλα έγινε κοινοποίηση στις υπηρεσίες της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Πελοποννήσου Δυτικής Ελλάδος και Ιονίου. Έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσης Έκθεσης Ελέγχου, δεν μας είχε κοινοποιηθεί οποιαδήποτε Νομική Γνωμάτευση. Κατά την άποψή μας ο διενεργηθείς έλεγχος επικαιροποίησης των ατομικών φακέλων των επιδοματούχων από τους ίδιους τους υπαλλήλους του Νομικού Προσώπου, θεωρείται τυχαίος και συγκυριακός χωρίς να καλύπτει τις προϋποθέσεις που απαιτούνται με βάση την ισχύουσα Νομοθεσία. Κατά συνέπεια με βάση τα παραπάνω συντρέχουν προϋποθέσεις για σοβαρές ελλείψεις και παραλείψεις όσον αφορά την νομιμότητα και εγκυρότητα των μέχρι σήμερα εκταμιευθέντων ποσών για προνοιακά επιδόματα. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου Ναυπλιέων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Έμφαση Θεμάτων

6 Σύμφωνα με τις ληφθείσες επιβεβαιωτικές επιστολές των Νομικών Συμβούλων του Δήμου (έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσης Έκθεσης) εμφανίζοντο οι παρακάτω εκκρεμότητες (αξιώσεων και δικαστικών υποθέσεων) 1. Καθορισμός τιμής μονάδος για απαλλοτρίωση εφαρμογής ρυμοτομικού σχεδίου της πόλεως Ναυπλίου Για την εφαρμογή του ρυμοτομικού σχεδίου της πόλεως του Ναυπλίου, όπως αυτό αναθεωρήθηκε και εγκρίθηκε δυνάμει της υπ αριθμ οικ απόφασης του Νομάρχη Αργολίδας, η οποία δημοσιεύθηκε στο Φ.Ε.Κ 350Δ/ , για την οποία εκδόθηκε η υπ αριθμ. 2850/ πράξη αναλογισμού προσκυρώσεως και αναλογισμού αποζημιώσεως λόγω ρυμοτομίας ιδιοκτησιών στο Ναύπλιο, η προσδιορισθείσα αποζημίωση από το Μονομελές Πρωτοδικείο Ναυπλίου για την αξία των απαλλοτριωμένων τμημάτων ανέρχεται στο ύψος του ποσού , Δικαιούχοι αποζημίωσης απαλλοτριωθεισών εκτάσεων Ο πρώην Δήμος Ασίνης ήταν υπόχρεος αποζημιώσεων συνολικού ποσού ,00 προς δικαιούχους απαλλοτριωθεισών εδαφικών εκτάσεων σε περιφερειακό δρόμο (πρώην Δημοτικού Διαμερίσματος). Η αξία των εν λόγω απολλοτριοθεισών εκτάσεων καθώς και η αντίστοιχη απορρέουσα υποχρέωση, δεν έχει εισέτι καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου Ναυπλιέων. Έως την ημερομηνία σύνταξης της Παρούσας Έκθεσης δεν είχε ολοκληρωθεί η διαδικασία λήψεως απαντητικών επιστολών εκ μέρους μερίδας Προμηθευτών και Πιστωτών. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο, με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα,28 Νοεμβρίου 2013 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κουτρουμπής Ευθύμιος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ΑΞΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΕΠΕ

7 ΔΗΜΟΣ ΝΑΥΠΛΙΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ κλειόμενης χρήσεως 2013 προηγούμενης χρήσεως 2012 ΠΑΘΗΤΙΚΟ κλειόμενης προηγούμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2013 χρήσεως 2012 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , , , ,78 Ι. Κεφάλαιο , , , , , , , , , ,94 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα ,83 0, , ,83 0, ,83 3. Δωρεές ,10 0,00 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως , , , , , ,32 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων , ,67 1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , , , , ,38 Mείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων , ,44 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , , , , , , ,23 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,58 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως , , , , , ,74 Πλεόνασμα χρήσεως , ,93 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , , , , ,64 Πλεόνασμα προηγούμενων χρήσεων , ,05 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , , , ,12 5. Μεταφορικά μέσα , , , , , ,05 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,37 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) , ,29 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές ,91 0, , ,06 0, ,06 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , , , , ,30 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες 2. Δάνεια τραπεζών , ,20 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις , ,20 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,96 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,96 1. Προμηθευτές , ,92 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,26 4. Yποχρεώσεις από φόρους-τέλη , ,04 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 5. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 0, ,07 8. Πιστωτές διάφοροι , , , ,79 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) , ,99 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,95 5. Χρεώστες διάφοροι , ,71 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 6. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων 1.000, ,00 2.Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα , , , ,66 ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 800, ,00 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας , , , ,90 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) , ,56 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα , , , ,21 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) , ,81 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) , ,81 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , ,52 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ , ,52 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ

8 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) κλειόμενης χρήσεως 2013 προηγούμενης χρήσεως 2012 κλειόμενης προηγούμενης Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως χρήσεως 2013 χρήσεως Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,81 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , ,11 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) χρήσεως , ,93 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό , ,01 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων , ,05 Σύνολο , ,93 Πλεόνασμα εις νέον , ,12 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,64 Μικτά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,71 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) , ,93 Σύνολο , ,22 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,66 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,97 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,75 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,45 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , , , ,36 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,00 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,68 Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,99 2. Έκτακτες ζημιές , ,19 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,25 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) , ,93 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,64 Μείον : Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,44 0, ,64 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ζημίες-κέρδη) , ,93 Ναύπλιο 10 Νοεμβρίου, 2014 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Ο ΑΝΤΙΔΗΜΑΡΧΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ Δ/ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ O ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΛΥΣΕΙΣ Α.Ε. ΚΟΥΡΤΙΔΟΥ 7, ΑΘΗΝΑ Α.Φ.Μ Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΜ ΟΕΕ 480/2003 ΚΩΣΤΟΥΡΟΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ KΑΧΡΙΜΑΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ ΑΚ ΚΑΡΑΒΑΣΙΛΗ ΔΕΣΠΟΙΝΑ Α.Δ.Τ Χ ΣΤΑΥΡΟΣ ΛΙΑΠΠΗΣ ΑΔΤ / Σ Α.Α. ΟΕΕ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Ναυπλιέων Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Ναυπλιέων οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση του Δήμου έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η Διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών

9 οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση του Δήμου, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι : 1. Διαχείριση επιδομάτων ευπαθών κοινωνικών ομάδων Στην χρήση του 2013 ο Δήμος για λογαριασμό των υπηρεσιών της Κοινωνικής Πρόνοιας και σύμφωνα με το άρθρο 94, παρ. 17 του Ν.3852/2010/Φ.Ε.Κ 87 που συμπληρώνει το άρθρο 75 παρ.3 του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων 3463/2006, διαχειρίσθηκε κονδύλια για επιδόματα ευπαθών κοινωνικών ομάδων, συνολικού ύψους ,22. Από τον διεξαχθέντα έλεγχο στην χρήση 2012 από εσωτερικούς υπαλλήλους της Κοινωνικής Πρόνοιας (στα πλαίσια επικαιροποίησης ατομικών φακέλων επιδοματούχων), διεπιστώθη ότι μερίδα αυτών είχε απολέσει τις προϋποθέσεις λήψης επιδόματος. Το συνταχθέν πόρισμα ανέδειξε ότι εξαιτίας της μη ύπαρξης των αναγκαίων προϋποθέσεων (λήψης του επιδόματος), σε συγκεκριμένους επιδοματούχους είχαν καταβληθεί αχρεωστήτως ποσά συνολικού ύψους Λόγω της σοβαρότητας του θέματος, ο Δήμος ανέθεσε την υπόθεση σε Νομικό Σύμβουλο, με παράλληλη κοινοποίηση αυτού στις υπηρεσίες της Αποκεντρωμένης Διοίκησης Πελοποννήσου Δυτικής Ελλάδος και Ιονίου. Έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσης Έκθεσης Ελέγχου, δεν μας είχε κοινοποιηθεί καμία Νομική Γνωμάτευση τόσο από τον εξωτερικό Νομικό σύμβουλο του Δήμου όσο και από την Νομική υπηρεσία της αποκεντρωμένης Διοίκησης Πελοποννήσου. Από την υφιστάμενη νομοθεσία άρθρο 276/Ν. 3852/2010 ο κατασταλτικός έλεγχος της Διαχείρισης των Νομικών Προσώπων Δημοσίου Δικαίου διεξάγεται αποκλειστικά από το Ελεγκτικό Συνέδριο (σύμφωνα με τις διατάξεις που διέπουν αυτό). Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου Ναυπλιέων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Έμφαση Θεμάτων Σύμφωνα με τις ληφθείσες επιβεβαιωτικές επιστολές των Νομικών Συμβούλων του Δήμου (έως την ημερομηνία σύνταξης της παρούσης Έκθεσης) εμφανίζοντο οι παρακάτω εκκρεμότητες (αξιώσεων και δικαστικών υποθέσεων). 1.Υπόθεση καθορισμού τιμής μονάδος για απαλλοτρίωση εφαρμογής ρυμοτομικού σχεδίου της πόλεως Ναυπλίου Σύμφωνα με το Φ.Ε.Κ 350Δ/ εκδόθηκε η υπ αριθμ. 2850/ πράξη αναλογισμού προσκυρώσεως και αναλογισμού αποζημιώσεως λόγω ρυμοτομίας ιδιοκτησιών στο Ναύπλιο, η προσδιορισθείσα αποζημίωση από το Μονομελές Πρωτοδικείο Ναυπλίου για την αξία των απαλλοτριωμένων τμημάτων ανήλθε στο ύψος του ποσού ,το οποίο παρακατατέθηκε στο Ταμείο Παρακαταθηκών και Δανείων για την πληρωμή αποζημίωσης υπέρ των φερόμενων ιδιοκτητών. Στο παραπάνω ποσό συμπεριλαμβάνονται δύο δωρεές από το Κληροδότημα Κοντολέων συνολικού ύψους ,10, οι οποίες εκταμιεύθηκαν στην χρήση του 2006 και Εκ παραδρομής τα εν λόγω ποσά δεν καταχωρήθηκαν στα Βιβλία του Δήμου στις αντίστοιχες χρήσεις με αποτέλεσμα η τακτοποίηση αυτή να γίνει στην χρήση του Εφιστάται στις Οικονομικές Υπηρεσίες του Δήμου να παρακολουθούν και να απεικονίζουν στον κατάλληλο χρόνο τις χρηματοοικονομικές πράξεις μεταξύ Δήμου και του Κληροδοτήματος Κοντολέων. 2. Δικαιούχοι αποζημίωσης απαλλοτριωθεισών εκτάσεων Ο πρώην Δήμος Ασίνης ήταν υπόχρεος αποζημιώσεων συνολικού ποσού ,05 προς δικαιούχους απαλλοτριωθεισών εδαφικών εκτάσεων σε περιφερειακό δρόμο (πρώην Δημοτικού Διαμερίσματος). Η αξία των εν λόγω απαλλοτριοθεισών εκτάσεων καθώς και η αντίστοιχη απορρέουσα υποχρέωση, δεν έχει εισέτι καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου Ναυπλιέων (ως καθολικός διάδοχος σύμφωνα με τον Ν.3852/2010). Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο, με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα,14 Νοεμβρίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κουτρουμπής Ευθύμιος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ΑΞΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΕΠΕ

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κλειόμενης χρήσεως 2014 προηγούμενης χρήσεως 2013 Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως κλειόμενης προηγούμενης 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,25 χρήσεως 2014 χρήσεως Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , ,01 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό , ,10 Καθαρά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) χρήσεως , ,13 Σύνολο , ,36 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων , ,12 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,29 Ζημίες/Πλεόνασμα εις νέον , ,25 Μικτά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,93 Πλέον : Φόρος εισοδήματος (N.4172/2013) ,31 0,00 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) , ,67 Αποτέλεσμα (Ζημιές) εις νέον , ,25 Σύνολο , ,74 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,57 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,78 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,04 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,05 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , , , ,84 Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα , ,05 3. Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,83 Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα , ,64 2. Έκτακτες ζημιές , ,26 3. Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , , , ,86 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) , ,13 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,44 Μείον : Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,07 0, ,44 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ζημίες-κέρδη) , ,13

11 B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T ΔΗΜΟΣ ΝΑΥΠΛΙΕΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ η ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ κλειόμενης χρήσεως 2015 προηγούμενης χρήσεως 2014 ΠΑΘΗΤΙΚΟ κλειόμενης προηγούμενης Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβ.αξία χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως , , , , , ,33 Ι. Κεφάλαιο , , , , , , , , , ,09 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής και επιχορηγήσεις ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις επενδύσεων - δωρεές παγίων 1. Γήπεδα - Οικόπεδα ,39 0, , ,39 0, ,39 3. Δωρεές , ,10 1α. Πλατείες-Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως , , , , , ,55 4. Επιχορηγήσεις επενδύσεων , ,63 1β. Οδοί-Οδοστρώματα κοινής χρήσεως , , , , , ,67 Mείον: Αποσβέσεις επιχορηγήσεων , ,59 1γ. Πεζοδρόμια κοινής χρήσεως , , , , , , , ,14 3. Κτίρια και τεχνικά έργα , , , , , ,25 IV. Αποτελέσματα εις νέο 3β. Εγκαταστάσεις Ηλεκτροφωτισμού κοινής χρήσεως , , , , , ,67 Πλεόνασμα/Ζημίες χρήσεως , ,24 3γ. Λοιπες εγκαταστάσεις κοινής χρήσεως , , , , , ,52 Ζημίες προηγούμενων χρήσεων , ,19 4. Μηχ/τα-Τεχν. Εγκ/σεις και λοιπός μηχ/κός εξοπλισμός , , , , , ,63 Κέρδη/Ζημίες εις νέον , ,43 5. Μεταφορικά μέσα , , , , , ,16 6. Επιπλα και λοιπός εξοπλισμός , , , , , ,49 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑIV) , ,80 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές ,98 0, , ,49 0, ,49 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) , , , , , ,91 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙΙ. Τίτλοι πάγιας επένδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες 2. Δάνεια τραπεζών , ,70 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις , ,70 1. Τίτλοι πάγιας επένδυσης , ,39 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,39 1. Προμηθευτές , ,45 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) , ,30 4. Yποχρεώσεις από φόρους-τέλη , ,54 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 5. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 0, ,63 7. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙΙ. Απαιτήσεις πληρωτέες στην επομενη χρήση 8. Πιστωτές διάφοροι Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) , , , , , , , , Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 5. Χρεώστες διάφοροι 6. Λογαριασμοί διαχειρίσεως προκαταβολών και πιστώσεων ΙV. Διαθέσιμα 1. Ταμείο 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙΙΙ+ΔIV) Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , , , ,46 500, , , , , , , , , ,82 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1.000,00 2.Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα ,93 500, , , , , , ,44 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Ε) ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ ,95 Πιστωτικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού , , , , , ,95

12 B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜAΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2015) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 65 κλειόμενης χρήσεως 2015 προηγούμενης χρήσεως Ι.Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως κλειόμενης προηγούμενης Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών , ,56 χρήσεως 2015 χρήσεως Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις , , Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό , ,05 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη-ζημίες) χρήσεως , ,93 70 Σύνολο , ,79 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγούμενων χρήσεων , ,19 71 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών , ,87 Πλεόνασμα/Ζημίες εις νέον , ,12 72 Μικτά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,92 Μείον/Πλέον : Φόρος εισοδήματος (N.4172/2013) , ,31 73 Πλέον: Αλλα έσοδα (επιχορηγήσεις-ενοίκια) , ,63 Αποτέλεσμα (Κέρδη-Ζημιές) εις νέον , ,43 74 Σύνολο , ,55 75 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας , , Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων , , , ,07 77 Μερικά αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) εκμεταλλεύσεως , ,52 78 Πλέον: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα , ,37 79 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , , , , , , Ολικά αποτελέσματα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα , , Έσοδα προηγούμενων χρήσεων , , , , Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 650, , Έκτακτες ζημιές , , Έξοδα προηγούμενων χρήσεων , , , , Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (ζημίες-κέρδη) , ,93 92 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων , ,07 93 Μείον : Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ,72 0, ,07 0, ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ (ζημίες-κέρδη) ,73 Ναύπλιο 29 Νοεμβρίου, , Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ ΚΩΣΤΟΥΡΟΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ Α.Δ.Τ. ΑΕ Ο ΑΝΤΙΔΗΜΑΡΧΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ KΑΧΡΙΜΑΝΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Α.Δ.Τ ΑΚ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ Δ/ΝΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΑΜΠΟΥΡΗΣ ΔΗΜΗΤΡΗΣ Α.Δ.Τ ΑΖ O ΣΥΝΤΑΞΑΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΑΝΑΒΑΘΜΙΣΗ ΟΛΟΚΛΗΡΩΜΕΝΕΣ ΛΥΣΕΙΣ Α.Ε. ΚΟΥΡΤΙΔΟΥ 7, ΑΘΗΝΑ Α.Φ.Μ Δ.Ο.Υ. ΦΑΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΜ ΟΕΕ 480/2003 ΣΤΑΥΡΟΣ ΛΙΑΠΠΗΣ ΑΔΤ / Σ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου Ναυπλιέων Α.Α. ΟΕΕ 114 Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων 115 Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Ναυπλιέων οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό 116 προσάρτημα. 117 Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις 118 Η Διοίκηση του Δήμου έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η Διοίκηση καθορίζει ως 119 απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. 120 Ευθύνη του Ελεγκτή 121 Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν 3463/2006

13 B C D E F G H I J K L M N O P Q R S T Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/ όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. 123 Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το 126 σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που 127 χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση του Δήμου, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. 128 Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. 129 Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη 130 Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι : Δικαιούχοι αποζημίωσης απαλλοτριωθεισών εκτάσεων 132 Ο πρώην Δήμος Ασίνης ήταν υπόχρεος αποζημιώσεων συνολικού ποσού ,05 (σύμφωνα με την πριν διετίας ληφθείσα επιστολή του Νομικού Συμβούλου) προς δικαιούχους απαλλοτριωθεισών εδαφικών εκτάσεων σε περιφερειακό δρόμο (πρώην Δημοτικού Διαμερίσματος). 133 Η αξία των απαλλοτριοθεισών εκτάσεων καθώς και η αντίστοιχη απορρέουσα υποχρέωση για το Δήμο, δεν έχει εισέτι καταχωρηθεί στα βιβλία του Δήμου Ναυπλιέων (ως καθολικός διάδοχος σύμφωνα με τον Ν.3852/2010). Η όλη διαδικασία ευρίσκεται σε εξέλιξη και είναι θέμα χρόνου η πλήρης 134 διευθέτησή της. 135 Γνώμη με Επιφύλαξη 136 Κατά τη γνώμη μας, εκτός από την επίπτωση του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου Ναυπλιέων κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015 και 137 τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης. 138 Έμφαση Θεμάτων Επιχορηγήσεις Στην χρήση 2013 και 2014 ο Δήμος χρηματοδοτήθηκε από τον Κρατικό Προϋπολογισμό επιχορηγήσεις συνολικού ποσού ,01 για αποπληρωμή ληξιπρόθεσμων υποχρεώσεων σύμφωνα με την υπ αριθμ. 2/86954/ΔΠΓΚ/ απόφαση του Αναπληρωτή Υπουργού Οικονομικών. 142 Σύμφωνα με το Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο του Δημόσιου Τομέα Νο 23, το παραπάνω ποσό επιχορηγήσεων προσαύξησε το Κεφάλαιο του Δήμου Διαχείριση επιδομάτων ευπαθών κοινωνικών ομάδων 144 Στην χρήση του 2015 ο Δήμος για λογαριασμό των υπηρεσιών της Κοινωνικής Πρόνοιας και σύμφωνα με το άρθρο 94, παρ. 17 του Ν.3852/2010/Φ.Ε.Κ 87 (Μεταβιβαζόμενες Αρμοδιότητες στους Δήμους), που συμπληρώνει το άρθρο 75 παρ.3 του Κώδικα Δήμων και Κοινοτήτων 3463/2006, 145 διαχειρίσθηκε κονδύλια για επιδόματα ευπαθών κοινωνικών ομάδων, συνολικού ύψους , Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο, με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις Αθήνα, 2 Δεκεμβρίου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κουτρουμπής Ευθύμιος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ ΑΞΩΝ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε