ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ

Transcript

1 ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρήσεως 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015 Σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Μαρούσι, Μάιος

2 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης (Ισολογισμός) Κατάσταση Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων Γενικές Πληροφορίες για την Εταιρεία Προοπτική της Εταιρείας Συνεχιζόμενη δραστηριότητα και άλλες πληροφορίες Άλλες πληροφορίες για την εταιρεία Αναλύσεις κονδυλίων χρηματοοικονομικών καταστάσεων Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη της Διοίκησης Λοιπές Σημειώσεις

3 1. Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της «DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» για τα πεπραγμένα της εταιρικής χρήσης που έληξε την 31η Δεκεμβρίου Κύριοι Μέτοχοι, Στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν.2190/1920, υποβάλλουμε για έγκριση συνημμένως στη συνέλευσή σας τις οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε με ημερομηνία 31/12/2015 με τις παρατηρήσεις μας και επεξηγήσεις πάνω σε αυτές, ως κατωτέρω. Κατά τη διάρκεια της χρήσεως αυτής, οι δραστηριότητες της Εταιρείας υπήρξαν σύμφωνες με την ισχύουσα εμπορική νομοθεσία και τους σκοπούς της όπως ορίζονται από το καταστατικό της. Η Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης (Ισολογισμός) και η Κατάσταση Αποτελεσμάτων για τη χρήση 2015, καθώς και το σχετικό προσάρτημα όπως υποβάλλονται για έγκριση στη Γενική Συνέλευση, προκύπτουν από τα βιβλία και στοιχεία της Εταιρείας και συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα κατ εφαρμογή του νόμου με αριθμ. 4308/2014. ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Κατωτέρω επιθυμούμε να σας πληροφορήσουμε για την εξέλιξη ορισμένων βασικών οικονομικών μεγεθών της Κατάστασης Χρηματοοικονομικής Θέσης και της Κατάστασης Αποτελεσμάτων για τη χρήση 2015 με τις απαραίτητες κατά την κρίση μας διευκρινίσεις. Μέσα από τη συγκριτική επισκόπηση των μεγεθών αυτών και τη χρήση αριθμοδεικτών, προκύπτει αβίαστα η χρηματοοικονομική θέση της Εταιρείας και η εξέλιξη των δραστηριοτήτων της. Τα βασικότερα κονδύλια της κατάστασης χρηματοοικονομικής θέσης και της κατάστασης αποτελεσμάτων χρήσης της παρούσας χρήσης, συγκρινόμενα με τα αντίστοιχα της προηγούμενης, παρουσιάζονται ως κάτωθι: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ) Σημείωση διαφορά επί τοις % ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Άυλα πάγια στοιχεία 290,97 330,24-39,27-11,89 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , , ,27-2,17 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , , ,54-2,17 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα , , ,88 944,44 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές , , ,33-61,59 Σύνολο κυκλοφορούντων , , ,45-46,86 Σύνολο ενεργητικού , , ,99-15,88 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση , , ,00-0,14 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , , Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , , ,99-28,12 Σύνολο υποχρεώσεων , , ,99-26,26 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , , ,99-15,88 3

4 1. Η αύξηση των αποθεμάτων οφείλεται στην αύξηση των προκαταβολών για αγορές αποθεμάτων. 2. Η μείωση των χρηματοοικονομικών στοιχείων και προκαταβολών οφείλεται στην μείωση των εμπορικών απαιτήσεων. 3. Η μείωση των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων οφείλεται στην μείωση των εμπορικών και λοιπών υποχρεώσεων. Χρήση Χρήση % Μεταβολής 31/12/ /12/2014 Κύκλος Εργασιών , ,90 67,66% Μικτό αποτέλεσμα (κέρδος) 5.917, ,69-83,48% Κόστος πωλήσεων , ,21 80,22% Έξοδα διοικητικής λειτουργίας , ,20 321,78% Έξοδα λειτουργίας διαθέσεως 3.665, ,20 169,45% Χρεωστικοί τόκοι 1.818,61 236,95 667,51% Καθαρά κέρδη προ φόρων ,00 583, ,34% Χρήση Χρήση 31/12/ /12/2014 Σ. Μ. Κ. επί κόστους 0,76% 8,31% Σ. Μ. Κ. επί πωλήσεων 0,76% 7,67% Η οικονομική κατάσταση της εταιρείας κατά την 31/12/2015 κρίνεται μη ικανοποιητική γιατί παρουσιάζει ζημιά ποσού ,00 ευρώ συγκριτικά με την προηγούμενη χρήση που εμφάνισε μικρά κέρδη ποσού ευρώ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ Τα ίδια κεφάλαια κατά την 31/12/2015 ανέρχονται σε ποσό Ευρώ ,30 έναντι της προηγούμενης χρήσης ποσού Ευρώ ,30. Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της εταιρείας για τη παρούσα και την προηγούμενη χρήση αντίστοιχα έχουν ως εξής: 4

5 Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης Α. ΔΕΙΚΤΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ ΠΑΡΟΥΣΑ ΧΡΗΣΗ ΠΡΟΗΓ.ΧΡΗΣΗ Κυκλοφορούν ενεργητικό , ,59 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ 19,39% 30,69% Σύνολο ενεργητικού , ,83 Πάγιο ενεργητικό , ,24 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΗΣ ΔΙΑΡΘΡΩΣΗΣ 80,61% 69,31% Σύνολο ενεργητικού , ,83 ΔΕΙΚΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΥΤΟΤΕΛΕΙΑΣ Ίδια Κεφάλαια , ,30 89,24% 65,90% Σύνολο Υποχρεώσεων , ,53 Σύνολο Υποχρεώσεων , ,53 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (1) 52,84% 60,28% Σύνολο Παθητικού , ,83 Ίδια Κεφάλαια , ,30 ΔΕΙΚΤΗΣ ΔΑΝΕΙΑΚΗΣ ΚΑΛΥΨΗΣ (2) 47,16% 39,72% Σύνολο Παθητικού , ,83 Ίδια Κεφάλαια , ,30 ΔΕΙΚΤΗΣ ΠΑΓΙΟΠΟΙΗΣΕΩΝ ΜΕ ΙΔ.ΚΕΦ. 58,50% 57,31% Πάγιο ενεργητικό , ,24 Αριθμοδείκτες ρευστότητας και αποδοτικότητας Β. ΔΕΙΚΤΕΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ Δείκτης κυκλοφοριακής ρευστότητας Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,59 0,40 0,55 Βραχυπρ.υποχρεώσεις , ,72 Δείκτης χρημ/σης κυκλοφορούντος ενεργητικού Κεφάλαιο κίνησης , ,13-148,06% -83,39% Κυκλοφορούν Ενεργητικό , ,59 Γ. ΔΕΙΚΤΕΣ ΑΠΟΔΟΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Καθαρά κέρδη προ φόρων ,00 583,21 Αποδοτικότητα Ιδίων Κεφαλαίων -0,14% 0,00% Ίδια κεφάλαια , ,30 % μικτού κέρδους επί των πωλήσεων Μικτό αποτέλεσμα ( Κέρδος) 5.917, ,69 0,76% 7,67% Πωλήσεις , ,90 ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Από την ημερομηνία λήξεως της κλειόμενης διαχειριστικής χρήσεως 2015 ήτοι την 31/12/2015 έως και σήμερα, δεν έχουν συμβεί γεγονότα που να επηρεάζουν σημαντικά τη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. 5

6 ΠΡΟΟΠΤΙΚΕΣ ΕΡΕΥΝΑ ΚΑΙ ΑΝΑΠΤΥΞΗ Το 2016 η Διοίκηση ευελπιστεί ότι η εταιρεία θα πραγματοποιήσει κέρδη, καθώς από την προηγούμενη χρήση έχουν ξεκινήσει να εκτελούνται οι συμβάσεις συντήρησης ηλεκτρομηχανολογικών εγκαταστάσεων και κυρίως μονάδες παραγωγής ενέργειες από ΑΠΕ. Η διοίκηση της εταιρίας θεωρεί σχεδόν βέβαιο ότι και το επόμενο έτος θα λειτουργήσει αποτελεσματικότερα η δραστηριότητα της εταιρίας. ΥΠΟΚΑΤΑΣΤΗΜΑΤΑ Η Εταιρεία δεν διατηρεί υποκαταστήματα. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ Στην αγορά υφίστανται χρηματοοικονομικοί κίνδυνοι, συμπεριλαμβανομένων των κινδύνων συναλλαγματικών ισοτιμιών και επιτοκίων, πιστωτικών κινδύνων και κινδύνων ρευστότητας. Το συνολικό πρόγραμμα διαχείρισης του κινδύνου διαχειρίζεται το Διοικητικό Συμβούλιο. α) Κίνδυνος της αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικούς συναλλαγματικούς κινδύνους, διότι το μεγαλύτερο μέρος των συναλλαγών της είναι σε. Κίνδυνος τιμής Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμών χρεογράφων διότι δεν επενδύει σε κινητές αξίες και λοιπά χρεόγραφα. Κίνδυνος επιτοκίου Η Εταιρεία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο επιτοκίου, διότι δεν έχει δανειακές υποχρεώσεις. Πιστωτικός Κίνδυνος Η Εταιρεία δεν αντιμετωπίζει σημαντικό πιστωτικό κίνδυνο. Οι απαιτήσεις από πελάτες προέρχονται κυρίως από πελάτες με μακρόχρονη, διαρκή αξιοπιστία. Η χρηματοοικονομική κατάσταση των πελατών παρακολουθείται διαρκώς από το Διοικητικό Συμβούλιο. Όταν κρίνεται απαραίτητο, ζητείται επιπλέον ασφαλιστική κάλυψη ως εγγύηση της πίστωσης. Κίνδυνος Ρευστότητας Η συνετή διαχείριση της ρευστότητας επιτυγχάνεται με την ύπαρξη του κατάλληλου προγραμματισμού εισπράξεων και πληρωμών. ΑΛΛΑ ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Δεν υπάρχουν. Για τα υπόλοιπα κονδύλια του ισολογισμού παρέχονται πληροφορίες και επεξηγήσεις στο προσάρτημα. 6

7 Από τη λήξη της κλειόμενης χρήσεως μέχρι την ημέρα υποβολής της παρούσας έκθεσης δεν συνέβησαν κάποια σημαντικά γεγονότα που να επηρεάζουν την πορεία των εργασιών της εταιρείας, που θα έπρεπε να αναφερθούν εδώ. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑ Πιστεύοντας ότι η τρίτη μόλις χρήση της Εταιρείας κρίνεται ικανοποιητική, λαμβάνοντας υπόψη και τις διαμορφούμενες συνθήκες της αγοράς, καλούμε την Γενική Συνέλευση να εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση πού έληξε την 31 Δεκεμβρίου 2015, να απαλλάξει το Διοικητικό Συμβούλιο και τους Ελεγκτές από κάθε ευθύνη και να ορίσει τους ελεγκτές της χρήσεως Τέλος, ευχαριστούμε για την εμπιστοσύνη που έχετε επιδείξει στα πρόσωπα του Διοικητικού Συμβουλίου. Mαρούσι, 20 Μαΐου 2016 Με τιμή, Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο Πρόεδρος και Διευθύνων Σύμβουλος Πιταροκοίλης Σοφοκλής 7

8 2. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Στους λογαριασμούς των απαιτήσεων, υφίστανται υπόλοιπα συνολικού ποσού ευρώ 335 χιλ. τα οποία είναι σε καθυστέρηση εισπράξεως. Για τα παραπάνω ποσά δεν έχει σχηματιστεί ανάλογη πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί ισόποση πρόβλεψη. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 335 χιλ. 2) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 4/8/ έως Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογισθούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 8

9 Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 5.3 του προσαρτήματος, η οποία αναφέρει ότι στη χρήση 2015 το κεφάλαιο κίνησης είναι αρνητικό και υπάρχει η πιθανότητα, η εταιρεία, να μην είναι σε θέση να αποπληρώσει μέρος των συμβατικών της υποχρεώσεων. Συνεπεία αυτών θα πρέπει να ληφθούν εγκαίρως τα κατάλληλα μέτρα ώστε η εταιρεία να συνεχίσει απρόσκοπτα τη δραστηριότητά της. Όπως αναλυτικότερα περιγράφεται στην ανωτέρω σημείωση του προσαρτήματος η διοίκηση της εταιρείας αναλαμβάνει ενέργειες για την βελτίωση των παραπάνω γεγονότων και κατά επέκταση της ρευστότητας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με τα θέματα αυτά. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 23 Μαΐου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Τριαντάφυλλος Δημ. Κωτσαλάς Α.Μ. ΣΟΕΛ ΔΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε.Ο.Ε.Λ. ΑΡ.ΜΑ.Ε /01/Β/93/464, ΑΜ ΣΟΕΛ 111, ΑΦΜ

10 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ DIMPAN CONSTRUCTIONS A.E. KATAΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΡ.ΓΕΜΗ: Λ.ΚΗΦΙΣΙΑΣ 64, ΤΚ 15125, ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ Χρηματοοικονομικές καταστάσεις περιόδου από 01/01/2015 έως 31/12/2015 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ) Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 290,97 330,24 Σύνολο 290,97 330,24 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή , ,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων , ,24 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προιόντα ,76 Προκαταβολές για αποθέματα , ,34 Σύνολο , ,10 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις , ,88 Λοιπές απαιτήσεις , ,13 Προπληρωμένα έξοδα ,96 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα , ,52 Σύνολο , ,49 Σύνολο κυκλοφορούντων , ,59 Σύνολο ενεργητικού , ,83 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφαλαία Κεφάλαιο , ,00 Σύνολο , ,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 2.704, ,60 Αποτελέσματα εις νέο , ,70 Σύνολο , ,30 Σύνολο καθαρής θέσης , ,30 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,81 Σύνολο , ,81 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων ,27 Εμπορικές υποχρεώσεις , ,92 Λοιποί Φόροι και τέλη , ,88 Λοιπές υποχρεώσεις , ,36 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 123,29 123,29 Σύνολο , ,72 Σύνολο υποχρεώσεων , ,53 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων , ,83 Μαρούσι, 20 Μαϊου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΙΤΑΡΟΚΟΙΛΗΣ ΣΟΦΟΚΛΗΣ ΑΔΤ: ΑΜ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Δ. ΠΑΝΑΓΑΚΟΣ ΑΔΤ: AK ΠΑΝΑΓΙΩΤΑΚΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Αρ. Αδείας ΟΕΕ 78890/Α' 10

11 4. Κατάσταση Αποτελεσμάτων της «DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» της περιόδου 2015 Σημείωση Κύκλος Εργασιών , ,90 Κόστος πωλήσεων , ,21 Μικτό αποτέλεσμα 5.917, ,69 Λοιπά συνήθη έσοδα , ,69 Έξοδα διοίκησης , ,20 Έξοδα Διαθέσεως , ,20 Λοιπά έξοδα και ζημίες , ,09 Λοιπά έσοδα και κέρδη ,00 - Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων , ,80 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έξοδα 5.984, ,96 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα ,61-236,95 Αποτελέσματα προ φόρων , ,21 Φόροι εισοδήματος ,18 Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους , ,03 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ DIMPAN CONSTRUCTIONS A.E. KATAΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΡ.ΓΕΜΗ: Λ.ΚΗΦΙΣΙΑΣ 64, ΤΚ 15125, ΜΑΡΟΥΣΙ ΑΤΤΙΚΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Όλα τα ποσά είναι εκφρασμένα σε ευρώ) Μαρούσι, 20 Μαϊου 2016 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΙΤΑΡΟΚΟΙΛΗΣ ΣΟΦΟΚΛΗΣ ΑΔΤ: ΑΜ ΛΕΩΝΙΔΑΣ Δ. ΠΑΝΑΓΑΚΟΣ ΑΔΤ: AK ΠΑΝΑΓΙΩΤΑΚΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ Αρ. Αδείας ΟΕΕ 78890/Α' 11

12 5. ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ 5.1 ΓΕΝΙΚΑ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Η Εταιρεία «DIMPAN CONSTRUCTIONS ΚΑΤΑΣΚΕΥΗ Φ/Β ΣΤΑΘΜΩΝ ΕΝΕΡΓΕΙΑΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» (εφεξής η Εταιρεία) δραστηριοποιείται αμιγώς με την κατασκευή φωτοβολταικών σταθμών. Η Εταιρεία δραστηριοποιείται κυρίως στην Ελληνική αγορά. Η Εταιρεία είναι Ελληνική Ανώνυμη Εταιρία καταχωρημένη στο Γενικό Εμπορικό Μητρώο (Γ.Ε.ΜΗ) με αριθμό: , και με έδρα τον Δήμο Αμαρουσίου Αττικής. Οι ετήσιες ατομικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας (εφεξής οι οικονομικές καταστάσεις) για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2015, εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο στις 20 Μαΐου Προοπτική της Εταιρείας Οι ετήσιές οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με την προοπτική της εταιρείας ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα. Λαμβάνοντας υπόψη την κακή οικονομική κατάσταση της αγοράς το 2016 αναμένεται αύξηση του κύκλου εργασιών της εταιρείας. Το παραπάνω εξαρτάται από την γενικότερη πορεία της ελληνικής οικονομίας και την οικονομική κρίση. Η οικονομική κρίση επηρεάζει αρνητικά την οικονομική κατάσταση των πελατών με αποτέλεσμα η εταιρεία να επηρεάζεται περισσότερο. Με τη συνεχή προσπάθεια, η εταιρεία είναι σε θέση να αντιμετωπίζει όλες τις δυσκολίες ώστε να προχωρήσει στο μέλλον με καλύτερες προοπτικές. 5.3 Η εταιρεία λειτουργεί ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας η οποία έχει αξιολογηθεί για διάστημα 12 μηνών από την ημερομηνία του ισολογισμού. Στις 31 Δεκεμβρίου 2015 η εταιρεία εμφανίζει αρνητικό κεφάλαιο κίνησης. Η εταιρεία έχει στο Ενεργητικό της σημαντικά πάγια και κυκλοφορούντα στοιχεία που μπορεί να τα αξιοποιήσει για την συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας. Επίσης μπορεί να λάβει χρηματοδότηση από Τράπεζες για αγορά για την συνέχιση της δραστηριότητάς της. Συνεπεία 12

13 των παραπάνω μπορεί να αυξήσει την ρευστότητά της και την παραγωγική της λειτουργία με σκοπό την απρόσκοπτη συνέχιση της δραστηριότητάς της. Σε περίπτωση μη ευόδωσης των ενεργειών αυτών υποδηλώνεται ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας σχετικά με τη δυνατότητα συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας. 5.4 Άλλες πληροφορίες για την εταιρεία 1. Η εταιρεία εμπίπτει στις οντότητες της παραγράφου 2(α) του άρθρου 1 και κατατάσσεται στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων του άρθρου 2 του νόμου 4308/ Οι παρούσες χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σε πλήρη συμφωνία με το νόμο 4308/ Η εταιρεία δεν έχει τεθεί σε καθεστώς εκκαθάρισης. 4. Η Λογιστικές πολιτικές που ακολουθεί η οντότητα είναι του ιστορικού κόστους όπως αποτυπώνονται στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. 5. Δεν υφίσταται παρέκκλιση υποχρέωσης της παραγράφου 2 του άρθρου 16 του Ν. 4308/ Δεν υπάρχει περίπτωση επιμέτρησης στην εύλογη αξία. 7. Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ. 5.5 ΑΝΑΛΥΣΕΙΣ ΚΟΝΔΥΛΙΩΝ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις και ενδεχόμενες επιβαρύνσεις (ενδεχόμενες υποχρεώσεις) εκτός ισολογισμού Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά για τις χρήσεις 2011 έως 2015 και ως εκ τούτου οι φορολογικές της υποχρεώσεις για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν καταστεί οριστικές Προκαταβολές και πιστώσεις προς τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου Δεν δόθηκαν προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη Δ.Σ Λοιπές Σημειώσεις Στον λογαριασμό «Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή» το ποσό ευρώ χιλ. αφορά απαίτηση που είχε η εταιρεία και στα πλαίσια αυτής της απαίτησης καταρτίστηκε προσύμφωνο αγοράς μετοχών. Η μεταβίβαση των μετοχών θα γίνει όταν 13

14 καταρτιστεί το οριστικό συμβόλαιο της αγοράς και αφού προηγηθεί η σύμφωνη γνώμη των εμπλεκομένων μερών. Μαρούσι Αττικής, 20 Μαΐου 2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΙΤΑΡΟΚΟΙΛΗΣ ΣΟΦΟΚΛΗΣ ΠΑΝΑΓΑΚΟΣ Δ. ΛΕΩΝΙΔΑΣ Παναγιωτάκης Αθανάσιος ΑΔΤ: ΑΜ ΑΔΤ: AK Αρ. Αδείας Α' Τάξης 14