ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. Εδρα : 13 ο χλµ. Π.Ε.Ο. Θεσσαλονίκης - Βέροιας Αριθµός Μητρώου Α.Ε.9334/62/Β/1169

Transcript

1 ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. Εδρα : 13 ο χλµ. Π.Ε.Ο. Θεσσαλονίκης - Βέροιας Αριθµός Μητρώου Α.Ε.9334/62/Β/1169 ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Για τη περίοδο 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 1

2 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. την 8 η Μαρτίου 2007 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην διεύθυνση Η παρούσα έκθεση των οικονοµικών στοιχείων στοχεύει στην πλήρη και ακριβή πληροφόρηση των µετόχων και των επενδυτών και παρέχει όλες τις πληροφορίες και οικονοµικά στοιχεία τα οποία απαιτούνται για την σωστή εκτίµηση της περιουσιακής κατάστασης, των αποτελεσµάτων καθώς και των προοπτικών της εταιρείας ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. Η παρούσα έκθεση περιλαµβάνει: 1. Έκθεση Ελέγχου Ορκωτή Ελεγκτή Λογιστή σελ Κατάσταση Αποτελεσµάτων χρήσης που λήγει και σελ Ισολογισµό της και σελ Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης χρήσης έως σελ Κατάσταση Ταµιακών Ροών χρήσης έως σελ Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων σελ. 18 έως σελ.28 Θεσσαλονίκη, 8 Μαρτίου 2007 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. O ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΠΗΛΙ ΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΜΠΟΥΚΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΓΕΩΡΓΑΤΖΗΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ Α Τ Κ Α Τ Σ Α Τ Β Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 4 2. Οικονοµικές Καταστάσεις 7 3. Γενικές Πληροφορίες Βασικές Λογιστικές Αρχές Βάση προετοιµασίας των οικονοµικών καταστάσεων Μετατροπή ξένων νοµισµάτων Ενσώµατες Πάγιες Ακινητοποιήσεις Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Αποθέµατα Απαιτήσεις από πελάτες Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο άνεια Μισθώσεις Φορολογία εισοδήµατος & αναβαλλόµενος φόρος Παροχές εργαζοµένων Κόστος συνταξιοδότησης προσωπικού Προβλέψεις για κίνδυνους και έξοδα Αναγνώριση Εσόδων ιανοµή Μερισµάτων Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Έσοδα Κόστος Πωληθέντων Μικτά Κέρδη Χρήσης Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Έξοδα διάθεσης Έξοδα διοίκησης Φόρος Εισοδήµατος Ενσώµατα Περιουσιακά Στοιχεία, Εγκαταστάσεις και Εξοπλισµός Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Απαιτήσεις Υποχρεώσεις από Αναβαλλόµενη Φορολογία Αποθέµατα Απαιτήσεις από Εµπορική ραστηριότητα Λοιπές Απαιτήσεις Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Υποχρεώσεις από Εµπορική ραστηριότητα Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Εµπράγµατα Βάρη Συναλλαγές µε Συνδεδεµένες Εταιρείες Λοιπές Πληροφορίες 28 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 3

4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της BHTA ΠΙ ΑΕΒΕ Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων. Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της ΒΗΤΑ ΠΙ ΑΕΒΕ, που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές σηµειώσεις. Ευθύνη ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η ιοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει σχεδιασµό, εφαρµογή και διατήρηση συστήµατος εσωτερικού ελέγχου, σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαµβάνει επίσης, την επιλογή και εφαρµογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιµήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων, µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχο σύµφωνα Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 4 µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά

5 Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συµµόρφωσή µας µε τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασµό και διενέργεια του ελέγχου µας µε σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαµβάνονται στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαµβάνουν την εκτίµηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίµηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαµβάνει υπόψη το σύστηµα εσωτερικού ελέγχου σχετικά µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας του συστήµατος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρµόσθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει, είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της γνώµης µας. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονοµική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2006, την χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις Ταµειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας στη Σηµείωση 9α επί των Οικονοµικών Καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας για τις χρήσεις 2004 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις σε σχέση µε το θέµα αυτό. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 5

6 Αναφορά επί άλλων νοµικών και κανονιστικών θεµάτων. Το περιεχόµενο της Εκθέσεως του ιοικητικού Συµβουλίου επί των Οικονοµικών καταστάσεων είναι συνεπές µε τις προαναφερόµενες οικονοµικές καταστάσεις. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Ακαδηµίας 19, Αθήνα Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 27/3/2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ Β. ΝΑΝΟΥΡΗΣ Α.Μ./ΣΟΕΛ: Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 6

7 2. Οικονοµικές Καταστάσεις ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Ποσά σε Ευρώ ΣΗΜ. 01/01-31/12/ /01-31/12/2005 Πωλήσεις , ,54 Κόστος Πωληθέντων , ,89 Μικτό Κέρδος , ,65 Λειτουργικά έξοδα - έσοδα (καθαρά) Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης , ,20 Έξοδα διάθεσης , ,21 Έξοδα διοίκησης , ,10 Σύνολο λειτουργικών εξόδων / (εσόδων) , ,11 Λειτουργικά κέρδη - ζηµιές , ,46 Χρηµατοοικονοµικά έσοδα 1.053, ,23 Χρηµατοοικονοµικά έξοδα , ,68 Χρηµατοοικονοµικά αποτελέσµατα , ,45 Κέρδη - ζηµίες προ φόρων , ,91 Φόρος εισοδήµατος , ,00 Καθαρά κέρδη - ζηµίες χρήσης µετά από φόρους , ,91 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 7

8 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 Ποσά σε Ευρώ ΣΗΜ. 31/12/ /12/2005 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού Ενσώµατες ακινητοποιήσεις , ,56 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,89 Επενδύσεις σε συνδεδεµένες επιχειρήσεις ,95 181,95 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις , ,37 Λοιπές µακροπόθεσµες απαιτήσεις , ,66 Σύνολο µη κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,43 Κυκλοφοριακά περουσιακά στοιχεία Αποθέµατα , ,91 Πελάτες και λοιπές εµπορικές απαιτήσεις , ,41 Λοιπές απαιτήσεις , ,63 Λοιπά κυκλοφοριακά στοιχεία ενεργητικού , ,59 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα , ,70 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,24 Σύνολο ενεργητικού , ,67 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Ίδια κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Λοιπά αποθεµατικά , ,83 Αποτελέσµατα εις νέον , ,82 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,01 Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Αναβαλλόµενες φορολογικές υποχρεώσεις , ,29 Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,36 Σύνολο µακροπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,65 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις , ,44 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις , ,67 Βραχυπρόθεσµες δανειακές υποχρεώσεις , ,86 Λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις , ,04 Σύνολο βραχυπρόθεσµων υποχρεώσεων , ,01 Σύνολο υποχρεώσεων , ,66 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων , ,67 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 8

9 ΠΙΝΑΚΕΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 01/01-31/12/ /01-31/12/2005 Καθαρή θέση έναρξης χρήσης (1/1 χρήσης και προηγ.χρήσης) , ,08 Ζηµίες της χρήσεως µετά από φόρους , ,91 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , ,00 Λοιπές Μεταβολές Καθαρής Θέσης ,14 0,00 Καθαρή θέση λήξης χρήσης , ,01 ποσά σε ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά δίκαιης αξίας και λοιπά αποθεµατικά Σύνολο αποθεµατικών Κέρδη/ζηµίες εις νέον Μείον Ιδιες µετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 01/01/ ,00 0, , , , ,01 Καθαρό Κέρδος - Ζηµία , ,08 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 0,00 Λοιπές µεταβολές Καθαρής Θέσης , ,14 Υπόλοιπο στις 31/12/ ,00 0, , , ,24 0, ,07 ποσά σε ευρώ Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεµατικά υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά δίκαιης αξίας και λοιπά αποθεµατικά Σύνολο αποθεµατικών Κέρδη/ζηµίες εις νέον Μείον Ιδιες µετοχές Σύνολο Ιδίων κεφαλαίων Υπόλοιπο την 01/01/ ,00 0, , , , ,08 Καθαρό Κέρδος - Ζηµία , ,91 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου , ,00 0,00 Υπόλοιπο στις 31/12/ ,00 0, , , ,82 0, ,01 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 9

10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ Ποσά σε Ευρώ Λειτουργικές δραστηριότητες Ζηµίες προ φόρων , ,91 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις , ,58 Προβλέψεις , ,18 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη, ζηµίες) επενδυτικής δραστηρ , ,32 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα , ,68 Μείωση/(αύξηση) αποθεµάτων , ,25 Μείωση/(αύξηση) απαιτήσεων , ,86 Μείωση/(αύξηση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) , ,34 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα , ,68 Καταβεβληµένοι φόροι , ,93 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) , ,67 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορές ενσώµατων και άϋλων περιουσιακών στοιχείων , ,20 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώµατων και άυλων παγίων , ,00 Τόκοι εισπραχθέντες 1.053, ,23 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) , ,97 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από αύξηση µετοχικού κεφαλαίου , ,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια , ,53 Εξοφλήσεις δανείων , ,52 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) , ,01 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης (α)+(β)+(γ) , ,63 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης , ,33 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης , ,70 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 10

11 3. Γενικές Πληροφορίες Οι ετήσιες καταστάσεις περιλαµβάνουν τις ετήσιες εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. (η «Εταιρεία»). Η ανώνυµη εταιρεία µε την επωνυµία «ΒΗΤΑ ΠΙ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και το διακριτικό τίτλο «ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε.» (εφ εξής «ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε..» ή «η Εταιρεία») συστάθηκε το 1986 και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών που τηρείται στη αρµόδια Νοµαρχία Θεσσαλονίκης µε Αριθµό Μητρώου Α.Ε 9334/62/Β/86/1169. Σκοπός της Εταιρείας είναι κατά κύριο λόγο η αγορά και πώληση τυποποιηµένων ζαχαρωδών προϊόντων, ψιλικών, χαρτικών, ποτών, αναψυκτικών, τροφίµων, ξηρών καρπών, καφέ απορρυπαντικών και λοιπών συναφών ειδών, στο εσωτερικό και στο εξωτερικό. Η έδρα της Εταιρείας βρίσκεται στον ήµο Αγ. Αθανασίου - Αγχίαλος, 13 ο χλµ. Π.Ε.Ο. Θεσσαλονίκης Βέροιας. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρείας είναι Οι Οικονοµικές Καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρείας την 8 η Μαρτίου Βασικές Λογιστικές Αρχές Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 4.1 Βάση προετοιµασίας των οικονοµικών καταστάσεων Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από την αποτίµηση συγκεκριµένων στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, και βάσει της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της εταιρείας. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) που έχουν εκδοθεί από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων και ιερµηνείες που εκδόθηκαν από τη Μόνιµη Επιτροπή ιερµηνειών και τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία συνέταξε οικονοµικές καταστάσεις σύµφωνα µε τα ΠΧΠ για πρώτη φορά για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως την 31 εκεµβρίου εν υπάρχουν πρότυπα που να έχουν εφαρµοσθεί πριν την ηµεροµηνία της εφαρµογής τους. Οι καταστάσεις είναι βασισµένες στις οικονοµικές καταστάσεις που καταρτίζει η Εταιρεία σύµφωνα µε τον Ελληνικό Εµπορικό Νόµο, προσαρµοσµένες µε τις κατάλληλες εγγραφές προκειµένου να εναρµονισθούν µε τα ΠΧΠ. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 11

12 Η προετοιµασία των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τις γενικά αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα υπόλοιπα των λογαριασµών ενεργητικού και παθητικού, και γνωστοποίηση των ενδεχόµενων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού κατά την ηµεροµηνία σύνταξης των οικονοµικών καταστάσεων, καθώς και τα παρουσιαζόµενα έσοδα και έξοδα κατά τις υπό εξέταση χρήσεις. Οι συγκεκριµένες εκτιµήσεις είναι βασισµένες στις βέλτιστες γνώσεις της ιοίκησης. 4.2 Μετατροπή ξένων νοµισµάτων Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της Εταιρείας από την 1 Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ, κατά συνέπεια οι Οικονοµικές Καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ), το νόµισµα αποτίµησης της εταιρείας. Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται στο λειτουργικό νόµισµα µε την χρήση των ισοτιµιών που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά την διάρκεια της περιόδου και από την µετατροπή των νοµισµατικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα µε τις ισχύουσες ισοτιµίες κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού, καταχωρούνται στα αποτελέσµατα. 4.3 Ενσώµατες Πάγιες Ακινητοποιήσεις Τα ενσώµατα πάγια στοιχεία του ενεργητικού απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις στις αξίες κτήσεως τους ή στις αξίες κόστους όπως αυτό προσδιορίστηκε βάση εύλογων αξιών κατά την ηµεροµηνίες µετάβασης, µείον, κατ αρχήν τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και δεύτερον, τυχών απαξιώσεις των παγίων. Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωµάτων παγίων ή ως ξεχωριστό πάγιο µόνον κατά την έκταση που οι δαπάνες αυτές αυξάνουν τα µελλοντικά οικονοµικά οφέλη που αναµένεται να εισρεύσουν από την χρήση του παγίου στοιχείου και το κόστος τους µπορεί να επιµετρηθεί αξιόπιστα. Το κόστος επισκευών και συντηρήσεων καταχωρείται στα αποτελέσµατα όταν πραγµατοποιούνται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωµάτων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 12

13 αποσβένονται) υπολογίζονται µε την σταθερή µέθοδο µέσα στην ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Κτίρια έτη Μηχανολογικός εξοπλισµός 5-10 έτη Αυτοκίνητα 5-10 έτη Έπιπλα και σκεύη 5-8 έτη Λοιπός εξοπλισµός 5-10 έτη Ηλεκτρονικοί Υπολογιστές 3-5 έτη Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσωµάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσωµάτων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. Κατά την απόσυρση ή πώληση κάποιου περιουσιακού στοιχείου, το σχετικό κόστος και οι σωρευµένες αποσβέσεις διαγράφονται από τους αντίστοιχους λογαριασµούς τη χρονική περίοδο της απόσυρσης ή της πώλησης και τα σχετικά κέρδη ή ζηµίες αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσης. Όταν τα αποσυρόµενα ή πωλούµενα ενσώµατα πάγια έχουν αποτιµηθεί στις εύλογες αξίες τους, το τυχόν αποθεµατικό αναπροσαρµογής που υπάρχει στα ίδια κεφάλαια κατά την απόσυρση ή πώληση, µεταφέρεται στα κέρδη εις νέον. 4.4 Ασώµατες Ακινητοποιήσεις Τα λογισµικά προγράµµατα αφορούν το κόστος αγοράς ή ιδιοπαραγωγής, λογισµικού όπως µισθοδοσία, υλικά, υπηρεσίες καθώς και κάθε δαπάνη που έχει πραγµατοποιηθεί κατά την ανάπτυξη λογισµικού προκειµένου αυτό να τεθεί σε καθεστώς λειτουργίας. Οι δαπάνες που ενισχύουν ή επεκτείνουν την απόδοση των προγραµµάτων λογισµικού πέρα από τις αρχικές προδιαγραφές τους, αναγνωρίζονται ως κεφαλαιουχική δαπάνη και προστίθενται στο αρχικό κόστος του λογισµικού. Το κόστος αγοράς και ανάπτυξης λογισµικού που αναγνωρίζεται ως ασώµατη ακινητοποίηση αποσβένεται χρησιµοποιώντας τη σταθερή µέθοδο κατά τη διάρκεια της ωφέλιµης ζωής του (3 5 έτη). 4.5 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι οι λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 13

14 της αξίας λόγω χρήσης. Η ζηµία λόγο µείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας ηµιουργίας Ταµειακών Ροών) είναι µεγαλύτερη από το ανακτήσιµο ποσό τους. Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη, γίνεται µόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει µ ειωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. 4.6 Αποθέµατα Τα αποθέµατα αποτιµώνται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται µε την µέθοδο του µέσου σταθµικού κόστους και περιλαµβάνει την τιµολογιακή αξία αγοράς προσαυξηµένη µε τα ειδικά έξοδα αγορών και µειωµένη µε τις σχετικές εκπτώσεις από τους προµηθευτές. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. 4.7 Απαιτήσεις από πελάτες Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και µεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου, αφαιρουµένων και των ζηµιών αποµείωσης. Οι ζηµιές αποµείωσης (απώλειες από επισφαλείς απαιτήσεις) αναγνωρίζονται όταν υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης είναι η διαφορά µεταξύ της λογιστικής αξίας των απαιτήσεων και της παρούσας αξίας των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών, προεξοφλουµένων µε το πραγµατικό επιτόκιο. Το ποσό της ζηµιάς αποµείωσης καταχωρείται ως έξοδο στα αποτελέσµατα. 4.8 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 4.9 Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την απόκτηση ιδίων µετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται µειωτικά των ιδίων κεφαλαίων (αποθεµατικό υπέρ το άρτιο). Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 14

15 4.10 άνεια Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους µειωµένα µε τα τυχόν άµεσα κόστη για την πραγµατοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. Η ιοίκηση της Εταιρείας θεωρεί ότι τα επιτόκια που καταβάλλονται σε σχέση µε τα συναφθέντα δάνεια ισοδυναµούν µε τα τρέχοντα εύλογα επιτόκια της αγοράς και, συνεπώς, δεν συντρέχουν οι προϋποθέσεις οποιασδήποτε προσαρµογής της αξίας στην οποία απεικονίζονται οι υποχρεώσεις αυτές. Οποιαδήποτε διαφορά µεταξύ της παροχής (πλην των εξόδων απόκτησης) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων κατά τη διάρκεια της περιόδου των δανείων Μισθώσεις Οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις παγίων, οι οποίες µεταβιβάζουν στην Εταιρεία όλους τους κινδύνους και τα οφέλη που έχουν σχέση µε την κυριότητα ενός στοιχείου του ενεργητικού, ανεξάρτητα από την τελική µεταβίβαση ή µη του τίτλου κυριότητας του στοιχείου αυτού, κεφαλαιοποιούνται µε την έναρξη της µίσθωσης στη χαµηλότερη µεταξύ της εύλογης αξίας του παγίου στοιχείου ή της παρούσας αξίας των ελάχιστων µισθωµάτων. Κάθε µίσθωµα επιµερίζεται µεταξύ της υποχρέωσης και των χρηµατοοικονοµικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόµενη χρηµατοοικονοµική υποχρέωση. Οι αντίστοιχες υποχρεώσεις από µισθώµατα, καθαρές από χρηµατοοικονοµικά έξοδα, απεικονίζονται στις υποχρεώσεις. Το µέρος του χρηµατοοικονοµικού εξόδου που αφορά σε χρηµατοδοτικές µισθώσεις αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν µε χρηµατοδοτική µίσθωση αποσβένονται στη µικρότερη περίοδο µεταξύ της ωφέλιµης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας µίσθωσής τους. Συµφωνίες µισθώσεων όπου ο εκµισθωτής µεταβιβάζει το δικαίωµα χρήσης ενός στοιχείου του ενεργητικού για µια συµφωνηµένη χρονική περίοδο, χωρίς ωστόσο να µεταβιβάζει και τους κινδύνους και ανταµοιβές της ιδιοκτησίας του παγίου στοιχείου, ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές που γίνονται για λειτουργικές µισθώσεις αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσης αναλογικά κατά τη διάρκεια της µίσθωσης Φορολογία εισοδήµατος & αναβαλλόµενος φόρος Η επιβάρυνση της περιόδου µε φόρους εισοδήµατος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόµενους φόρους. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 15

16 Οι τρέχοντες φόροι εισοδήµατος περιλαµβάνουν τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δηµοσιονοµικές αρχές που σχετίζονται µε τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήµατος της περιόδου και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήµατος που αφορούν προηγούµενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιµετρώνται σύµφωνα µε τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόµους που εφαρµόζονται στις διαχειριστικές περιόδους µε τις οποίες σχετίζονται, βασιζόµενα στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσµα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν µέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε την µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιµώνται µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση Παροχές εργαζοµένων Κόστος συνταξιοδότησης προσωπικού Βραχυπρόθεσµες παροχές: Οι βραχυπρόθεσµες παροχές προς τους εργαζοµένους (εκτός από παροχές λήξης της εργασιακής σχέσης) σε χρήµα και σε είδος αναγνωρίζονται ως έξοδο όταν καθίστανται δεδουλευµένες. Τυχόν ανεξόφλητο ποσό καταχωρείται ως υποχρέωση, ενώ σε περίπτωση που το ποσό που ήδη καταβλήθηκε υπερβαίνει το ποσό των παροχών, η επιχείρηση αναγνωρίζει το υπερβάλλον ποσό ως στοιχείο του ενεργητικού της µόνο κατά την έκταση που η προπληρωµή θα οδηγήσει σε µείωση µελλοντικών πληρωµών ή σε επιστροφή. Παροχές µετά την έξοδο από την υπηρεσία: Πρόγραµµα καθορισµένων εισφορών Με βάση το πρόγραµµα καθορισµένων εισφορών, η υποχρέωση της επιχείρησης (νοµική ή τεκµαρτή) περιορίζεται στο ποσό που έχει συµφωνηθεί να συνεισφέρει στον φορέα (π.χ. ταµείο) Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 16

17 που διαχειρίζεται τις εισφορές και χορηγεί τις παροχές. Συνεπώς το ποσό των παροχών που θα λάβει ο εργαζόµενος προσδιορίζεται από το ποσό που καταβάλλει η επιχείρηση (ή και ο εργαζόµενος) και από τις καταβληθείσες επενδύσεις των εισφορών αυτών. Πρόγραµµα καθορισµένων παροχών Η υποχρέωση που καταχωρείται στον ισολογισµό για τα προγράµµατα καθορισµένων παροχών αποτελεί την παρούσα αξία της υποχρέωσης για την καθορισµένη παροχή µείον την εύλογη αξία των στοιχείων του ενεργητικού του προγράµµατος (εάν υπάρχουν) και τις µεταβολές που προκύπτουν από οποιοδήποτε αναλογιστικό κέρδος ή ζηµία και το κόστος της προϋπηρεσίας. Παροχές τερµατισµού της απασχόλησης: Οι παροχές λόγω λήξης της εργασιακής σχέσης καταβάλλονται όταν οι εργαζόµενοι αποχωρούν πριν την ηµεροµηνία συνταξιοδοτήσεως Προβλέψεις για κίνδυνους και έξοδα Προβλέψεις καταχωρούνται όταν η Εταιρεία έχει παρούσα, νοµική ή τεκµαιρόµενη υποχρέωση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων ώστε να τακτοποιηθεί η υποχρέωση, και µπορεί να γίνει µια αξιόπιστη εκτίµηση του ποσού Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία πωλήσεων αγαθών και παροχής υπηρεσιών, καθαρά από Φόρο Προστιθέµενης Αξίας, εκπτώσεις και επιστροφές. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: - Πωλήσεις αγαθών: Οι πωλήσεις αγαθών αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία τα αγαθά στους πελάτες, τα αγαθά γίνονται αποδεκτά από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισµένη. - Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας σε σχέση µε το σύνολο των παρεχόµενων υπηρεσιών. - Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. - Μερίσµατα: Τα µερίσµατα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξής τους. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 17

18 4.16 ιανοµή Μερισµάτων Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. 5. Σηµειώσεις επί των Οικονοµικών Καταστάσεων 5.1 Έσοδα Τα έσοδα τα οποία έχουν προκύψει από πωλήσεις χονδρικής από τις αποθήκες της εταιρείας σε πελάτες χονδρικής σε διάφορα σηµεία της χώρας αναλύονται ως εξής: Πωλήσεις Λιανικής , ,73 Πωλήσεις Χονδρικής , ,88 ιαφήµιση , ,93 Σύνολα , , Κόστος Πωληθέντων Αποθέµατα ενάρξεως χρήσεως Εµπορεύµατα , ,51 Αναλώσιµα υλικά 6.668, , , ,16 Αγορές χρήσεως Εµπορεύµατα , ,53 Αναλώσιµα υλικά 51,03 0,00 Είδη συσκευασίας 0, ,03 0, ,53 Σύνολο αρχικών αποθ/των & αγορών , ,69 Μείον αποθέµατα τέλους χρήσεως Εµπορεύµατα , ,26 Αναλώσιµα υλικά 6.671, , , ,91 Αγορές και διαφορά αποθεµάτων , ,78 Μείον ιδιόχρηση αποθεµάτων , ,89 Κόστος Πωληθέντων , ,89 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 18

19 5.3 Μικτά Κέρδη Χρήσης Πωλήσεις , ,54 Μείον κόστος πωληθέντων , ,89 Μικτό κέρδος , , Λοιπά έσοδα εκµετάλλευσης Επιχορηγήσεις ΟΑΕ 7.840,40 230,00 Λοιπά Έσοδα Παρεπόµενων ασχολιών 1.996, ,05 Κέρδη από εκποίηση επίπλων & λοιπού εξοπλισµού 2.498, ,68 Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 2.183, ,47 Σύνολα , , Έξοδα διάθεσης - Έξοδα διοίκησης Αµοιβές & έξοδα προσωπικού , ,63 Αµοιβές & έξοδα τρίτων , ,84 Παροχές τρίτων , ,39 Φόροι - Τέλη , ,17 ιάφορα έξοδα , ,70 Αποσβέσεις , ,58 Προβλέψεις , ,82 Προβλέψεις για έκτακτους κινδύνους , ,18 Σύνολα , ,31 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 19

20 5.6 Φόρος Εισοδήµατος Κέρδη προ φόρων (.Λ.Π.) , ,91 ιαφορά αποτελέσµατος (.Λ.Π. - Ε.Λ.Π.) , ,90 Κέρδη προ φόρων (Ε.Λ.Π.) , ,01 Λογιστικές διαφορές (Ε.Λ.Π.) , ,11 Σύνολο φορολογητέας Αξίας , ,90 Φόρος Εισοδήµατος (29% το 2006 και 32% το 2005) 0,00 0,00 Φόρος Εισοδήµατος συµπληρωµατικός (3%) 0,00 0,00 ιαφορές φορολογικού ελέγχου 0, ,00 Αναβαλλόµενη φορολογία , ,00 Φόρος προβλ.επισφαλών απαιτ. 0,00 0,00 Φόρος Εισοδήµατος , ,00 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 20

21 5.7 Ενσώµατα Περιουσιακά Στοιχεία, Εγκαταστάσεις και Εξοπλισµός Γήπεδα - Οικόπεδα Κτίρια - Τεχνικά έργα Έπιπλα και Λοιπός Εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Σύνολο σε Αξία Κόστους κατά την , , , , ,51 Αγορές - Προσθήκες ,14 0, , , ,00 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0, , , ,71 Πρόβλεψη για αποµείωση παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κατά την , , , , ,80 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Κατά την , , , , ,95 Αποσβέσεις χρήσης 0, , , , ,34 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0, , , ,10 Κατά την , , , , ,19 Αναπόσβεστη Αξία Κατά την , , , , ,61 σε Αξία Κόστους Κατά την , , , , ,91 Αγορές - Προσθήκες 0,00 0, , , ,20 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0, ,60 0, ,60 Πρόβλεψη για αποµείωση παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κατά την , , , , ,51 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Κατά την , , , , ,72 Αποσβέσεις χρήσεως 0, , , , ,23 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Κατά την , , , , ,95 Αναπόσβεστη Αξία Κατά την , , , , ,56 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 21

22 5.8 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία σε Αξία Κόστους Έξοδα αναδιοργανώσεως Σύνολο κατά την , ,03 Αγορές - Προσθήκες 0,00 0,00 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0,00 Πρόβλεψη για αποµείωση παγίων 0,00 0,00 Κατά την , ,03 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Κατά την , ,14 Αποσβέσεις χρήσης 2.124, ,98 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0,00 Κατά την , ,12 Αναπόσβεστη Αξία Κατά την ,91 577,91 σε Αξία Κόστους Κατά την , ,03 Αγορές - Προσθήκες 0,00 0,00 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0,00 Πρόβλεψη για αποµείωση παγίων 0,00 0,00 Κατά την , ,03 Συσσωρευµένες Αποσβέσεις Κατά την , ,48 Αποσβέσεις χρήσεως 2.907, ,66 Πωλήσεις / αποσύρσεις παγίων 0,00 0,00 Κατά την , ,14 Αναπόσβεστη Αξία Κατά την , ,89 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 22

23 5.9 Μακροπρόθεσµες Απαιτήσεις Οι µακροπρόθεσµες απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται στον παρακάτω πίνακα: Συµµετοχή στη Παγκρήτια Τράπεζα 181,95 181,95 οσµένες εγγυήσεις , , Απαιτήσεις Υποχρεώσεις από Αναβαλλόµενη Φορολογία Ανάλυση για λόγους χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης: Αναβ.φορολογικές απαιτήσεις από φορολ.ζηµιές , ,00 Λοιπές προβλέψεις εκµεταλλεύσεως , ,00 Αποσβέσεις επίπλων & λοιπού εξοπλισµού -28,73-28,73 Αποσβέσεις κτιρίων-εγκαταστάσεων-τεχνικών έργων 2.343, ,29 Αποσβέσεις ασώµατων ακιν.& εξόδων πολ.απόσβ. 0,00-110,05 Προβλέψεις για αποζηµίωση προσωπικού λόγω εξόδου , ,59 Καθαρός αναβαλλόµενος φόρος τέλους περιόδου / χρήσεως , ,08 Παρότι η παρούσα χρήση έκλεισε, όπως και η προηγούµενη χρήση, µε ζηµίες η εταιρεία υπολόγισε αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις, βασιζόµενη στην προσδοκία ότι τα φορολογικά αποτελέσµατα των επόµενων χρήσεων θα είναι κερδοφόρα. Αυτό προκύπτει από τα αποτελέσµατα των πρώτων µηνών της χρήσης 2007 καθώς και από το γεγονός ότι η ζηµία της χρήσεως 2006 οφείλεται κατά κύριο λόγο στο γεγονός ότι η εταιρεία προέβει σε πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις ποσού ,36. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 23

24 5.11 Αποθέµατα Τα αποθέµατα της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Εµπορεύµατα , ,26 Α' και Β' ύλες και υλικά συσκευασίας 6.671, ,65 Σύνολο , , Απαιτήσεις από Εµπορική ραστηριότητα Οι πελάτες και οι λοιπές εµπορικές απαιτήσεις της Εταιρείας, αναλύονται ως εξής: Απαιτήσεις από πελάτες , ,82 Επιταγές, γραµµάτια , ,52 Απαιτήσεις από προµηθευτές 0, ,17 Λοιπά 0,00 418,90 Πρόβλεψη για επισφαλείς πελάτες και χρεώστες , ,00 Σύνολα , , Λοιπές Απαιτήσεις Έσοδα Χρήσεως Εισπρακτέα Οι λοιπές απαιτήσεις της Εταιρείας αναλύονται ως εξής: Ελληνικό ηµόσιο - Παρακρατήσεις 4.019, ,17 Λοιπά έσοδα εισπρακτέα 3.911, ,46 Απαιτήσεις από προµηθευτές ,79 0,00 Σύνολα , ,63 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 24

25 5.14 Λοιπά Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Εκπτώσεις αγορών χρήσεως υπό διακανονισµό ,35 0,00 Επιστροφές αγορών χρήσεως υπό διακανονισµό ,58 0,00 Έξοδα επόµενων χρήσεων , ,59 Σύνολα , , ιαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά της Εταιρείας καθώς και τις βραχυπρόθεσµες τραπεζικές υποχρεώσεις Ταµείο , ,85 Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας , ,85 Σύνολα , , Μετοχικό Κεφάλαιο Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την ονοµαστικές µετοχές των 0,83 Ευρώ η κάθε µία ,00 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου ,00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ,00 Κατά την ονοµαστικές µετοχές των 0,53 Ευρώ η κάθε µία ,00 Μετοχικό Κεφάλαιο Κατά την ονοµαστικές µετοχές των 3,28 Ευρώ η κάθε µία ,00 Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου ,00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου ,00 Κατά την ονοµαστικές µετοχές των 0,83 Ευρώ η κάθε µία ,00 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 25

26 Η Εταιρεία στις 04/10/2006 προέβη στην µείωση του Μετοχικού Κεφαλαίου της ποσού ,00 ευρώ µε σκοπό την απόσβεση συσσωρευµένων ζηµιών, και σε ταυτόχρονη αύξηση αυτού ποσού ,00 ευρώ µε συνέπεια την τελική αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου της κατά ποσού ευρώ. Συγκεκριµένα: 1. µειώθηκε η ονοµαστική αξία των µετοχών από 0,83 ευρώ έκαστη, σε 0,53 ευρώ έκαστη. 2. έγινε αύξηση του Μετοχικού Κεφαλαίου µε την έκδοση νέων µετοχών αξίας 0,53 ευρώ έκαστη Αποθεµατικά Τακτικό Έκτακτα Αποθεµατικά Ειδικών διατάξεων και Αποθεµατικά αναπροσαρµογής συµµετοχών και Αποθεµατικό Αποθεµατικά νόµων χρεογράφων Σύνολα Υπόλοιπο κατά την (όπως αρχικά καθορίστηκε) ,83 0,00 0,00 0, ,83 Μεταβολές του ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο κατά την ,83 0,00 0,00 0, ,83 Υπόλοιπο κατά την (όπως αρχικά καθορίστηκε) ,83 0,00 0,00 0, ,83 Μεταβολές του 2006 Υπόλοιπο κατά την , ,83 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, , Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κατά την ,91 ιαγραφή ζηµιών µε συµψηφισµό µε Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 Μεταφορές 0,00 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 Ζηµίες χρήσης ,91 Υπόλοιπο κατά την ,82 ιαγραφή ζηµιών µε συµψηφισµό µε Μετοχικό Κεφάλαιο ,00 Μεταφορά αποθεµ.υπεραξίας ,14 Μερίσµατα πληρωθέντα 0,00 Ζηµίες χρήσης ,08 Υπόλοιπο κατά την ,24 Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 26

27 5.19 Υποχρεώσεις από Εµπορική ραστηριότητα Οι υποχρεώσεις από εµπορικές δραστηριότητες αυξήθηκαν από ,44 Ευρώ την σε ,24 Ευρώ την Οι υποχρεώσεις σε Προµηθευτές και οι λοιπές υποχρεώσεις περιλαµβάνουν κυρίως εκκρεµείς λογαριασµούς που αφορούν εµπορικές συναλλαγές και τρέχουσες δαπάνες. 6. Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού Η υποχρέωση της Εταιρείας προς τα πρόσωπα που εργάζονται στην Ελλάδα, για την µελλοντική καταβολή παροχών ανάλογα µε το χρόνο της προϋπηρεσίας του καθενός, προσµετρείται και απεικονίζεται µε βάση το αναµενόµενο να καταβληθεί δεδουλευµένο δικαίωµα του κάθε εργαζόµενου, κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, προεξοφλούµενο στην παρούσα του αξία, σε σχέση µε τον προβλεπόµενο χρόνο καταβολής του. Το ύψος της υποχρέωσης για αποζηµίωση προσωπικού κατά την έξοδό του από την υπηρεσία που προκύπτει από το Ν.2112/1920 προσδιορίστηκε µε βάση αναλογιστική µελέτη, η οποία έχει συνταχθεί από ανεξάρτητους αναλογιστές. Οι βασικές αναλογιστικές υποθέσεις που χρησιµοποιήθηκαν είναι : 31/12/ /12/ Προεξοφλητικό επιτόκιο 4,12% 4,12% - Αναµενόµενη απόδοση επενδύσεων 4,12% 4,12% - Μέση ετήσια αύξηση µισθολογίου Πληθωρισµός + 1% Πληθωρισµός + 1% Χρήση 2006 Χρήση 2005 Αριθµός ατόµων Μισθωτοί Ηµεροµίσθιοι Σύνολα Εµπράγµατα Βάρη Επί των ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται υποθήκες - προσηµειώσεις προς εξασφάλιση τραπεζικών δανείων ποσού ,43 Ευρώ. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 27

28 8. Συναλλαγές µε Συνδεδεµένες Εταιρείες περιόδου έως α. Συναλλαγές της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε.Β.Ε. µε τις συνδεδεµένες µε αυτή επιχειρήσεις: Ποσά σε Ευρώ Πωλήσεις από ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε. στην ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε ,17 Αγορές της ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε. από ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε ,39 Απαιτήσεις της ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε. από την ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε ,60 Υποχρ εώσεις της ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε. προς την ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε ,87 Ποσά σε Ευρώ Πωλήσεις από ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε. στην ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε ,39 Αγορές της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε. από ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε ,17 Απαιτήσεις της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε. από την ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε ,87 Υποχρεώσεις της ΒΗΤΑ ΠΙ Α.Ε. προς την ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε ,60 β. Τα ποσά των πωλήσεων και αγορών της Εταιρείας, σωρευτικά από την έναρξη της διαχειριστικής χρήσης µε τις συνδεδεµένες κατά την έννοια του.λ.π. 24 εταιρείες είναι: εν υπάρχουν συναλλαγές κατά την έννοια του.λ.π Λοιπές Πληροφορίες α. Η Εταιρεία έχει ελεγχθεί µέχρι και την χρήση 2003, συνεπώς για τις ανέλεγκτες χρήσεις 2004 έως και τη χρήση του 2006, υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν εφόσον η έκβαση των ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. φορολογικών β. H εταιρεία στις 04/10/2006 προέβη στην µείωση του µετοχικού κεφαλαίου της ποσού ,00 ευρώ µε σκοπό την απόσβεση συσσωρευµένων ζηµιών, και σε ταυτόχρονη αύξηση αυτού ποσού ,00 ευρώ, µε συνέπεια την τελική αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου της κατά ποσού ευρώ. Συγκεκριµένα: 1. µειώθηκε η ονοµαστική αξία των µετοχών από 0,83 ευρώ έκαστη, σε 0,53 ευρώ έκαστη. 2. έγινε αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου µε την έκδοση νέων µετοχών αξίας 0,53 ευρώ έκαστη. Το ποσό της αύξησης καλύφθηκε εξ ολοκλήρου από την ΑΤΛΑΝΤΙΚ Α.Ε. µε συνέπεια την αύξηση του ποσοστού συµµετοχής της από 99,52% σε 99,71%. Ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις για τη χρήση 28