ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ MAYΡΟΜΙΧΑΛΗ 8, ΑΘΗΝΑ. ΑΦΜ: , ΔΟΥ:ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.

Transcript

1 ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ MAYΡΟΜΙΧΑΛΗ 8, ΑΘΗΝΑ. ΑΦΜ: , ΔΟΥ:ΦΑΕΕ ΑΘΗΝΩΝ ΑΡ.Μ.Α.Ε.49223/01/Β/01/372 ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006

2 Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις για την χρήση από 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2006 Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της «ΑΤΤΙΚΗΣ LEASING AE» την 22 η Φεβρουαρίου Επισημαίνεται ότι τα δημοσιοποιηθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία και πληροφορίες στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας και του Ομίλου, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης, επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις. Αθήνα, 22 Φεβρουαρίου 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Ο ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο Δ/ΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ. ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΤΡΥΦΩΝ Ε.ΚΟΛΛΙΝΤΖΑΣ ΑΡΗΣ ΠΑΝΑΓ.ΚΩΝ.ΜΑΖΑΡΑΚΗΣ ΣΩΚΡΑΤΗΣ Κ.ΛΥΡΙΤΗΣ Α.Τ.Μ Α.Τ.Ν Α.Τ.ΑΒ Α.Μ.Α.Ο.Ε.Ε /Α ΤΑΞΗΣ 2

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου της εταιρείας...4 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή...5 Α. Οικονομικές Καταστάσεις της ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ. 1. Ισολογισμός Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης Κατάσταση Ταμειακών Ροών Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης...10 Β. Σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 1. Πληροφορίες για την εταιρεία Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Εκτιμήσεις και κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών Ενσώματες ακινητοποιήσεις (ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια) Άυλα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοδοτικές μισθώσεις Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Έσοδα και έξοδα τόκων Δανεισμός Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Προβλέψεις για ενδεχόμενες μελλοντικές υποχρεώσεις,ενδεχόμενες απαιτήσεις Έσοδα Οικονομικές πληροφορίες κατα κλάδο Χρηματικά Διαθέσιμα Απαιτήσεις απο Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Συναλλαγές με συνδεδεμένες επιχειρήσεις Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Άυλα περιουσιακά στοιχεία Δανεισμός Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις παροχών στους εργαζόμενους λόγω εξόδου απο την υπηρεσία Αναβαλόμενος φόρος εισοδήματος Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις Μετοχικό Κεφάλαιο Τακτικό Αποθεματικό Μερίσματα Διοικητικά έξοδα Αμοιβές και έξοδα προσωπικού Φόρος εισοδήματος Κέρδη ανα μετοχή ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Πιστωτικός κίνδυνος Επιτοκιακός κίνδυνος Κίνδυνος ρευστότητας ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ

4 ΕΚΘΕΣΗ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΑΤΤΙΚΗΣ ΛΗΣΙΝΓΚ Α.Ε» Κύριοι μέτοχοι, Στη χρήση 2006 η αγορά του leasing κινήθηκε με αυξητικούς ρυθμούς ανάπτυξης και εκτιμάται σε ποσοστό μεγαλύτερο του 10% σε σχέση με τη προηγούμενη χρήση ( 2,325 δις). Η αύξηση αυτή οφείλεται σε μεγάλο βαθμό στο leasing ακινήτων το οποίο αναμένεται να ξεπεράσει το 51% των συμβάσεων που υπήρχε το Οι συνθήκες της αγοράς χαρακτηρίσθηκαν από μείωση των ιδιωτικών επενδύσεων και πιεστικά προβλήματα ρευστότητας από μέρους των επιχειρήσεων ενώ ο έντονος ανταγωνισμός μεταξύ των εταιρειών leasing είχε ως αποτέλεσμα την μείωση των περιθωρίων. Η παραγωγή των νέων εργασιών της εταιρείας μας για τη χρήση 2006 ανήλθε σε 35,2 εκατ. έναντι 37,2 εκατ. το Από την παραγωγή του 2006 το 26% ήταν ακίνητα,16% επαγγελματικά αυτοκίνητα,9% επιβατικά αυτοκίνητα,40% μηχανολογικός εξοπλισμός και 9% επαγγελματικός εξοπλισμός. Τα χρηματοοικονομικά έσοδα της εταιρείας για το έτος 2006 ανήλθαν σε χιλ. έναντι το 2005 παρουσιάζοντας αύξηση 23,7%. Τα έξοδα απο τόκους δανείων ανήλθαν σε χιλ. έναντι παρουσιάζοντας αύξηση 46,8%.Τα Γενικά και Διοικητικά έξοδα της χρήσης ανήλθαν σε χιλ. έναντι 838 χιλ. (+53,10%). Η αύξηση αυτή οφείλεται κυρίως λόγω αυξημένων δαπανών ανακατοχής μισθίων και διαγραφής φορολογικών απαιτήσεων αναβαλλομένων φόρων εξ αιτίας της συγχώνευσης. Το σύνολο των απαιτήσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις αυξήθηκε κατά 14,5% και έφθασε τα χιλ. έναντι χιλ. το Επίσης σημαντική αύξηση παρουσίασαν οι ληξιπρόθεσμες οφειλές απο πελάτες που ανήλθαν στη χρήση σε χιλ. έναντι το Για το λόγο αυτό η εταιρεία υπολόγισε στη χρήση αυξημένες προβλέψεις για ζημίες απομείωσης απαιτήσεων ποσού ,00 και οι οποίες συνολικά ανήλθαν σε ,00. Αποτέλεσμα των αυξημένων προβλέψεων ήταν η εταιρεία να παρουσιάσει ζημίες στη τρέχουσα χρήση οι οποίες ανήλθαν σε ( ,86) έναντι κερδών ,96 της προηγούμενης χρήσης. Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στην από συνεδρίασή του αποφάσισε ομόφωνα α) την συγχώνευση δι απορροφήσεως της εταιρίας από την ανώνυμη Εταιρία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ATTIKHΣ AE» σύμφωνα με τις διατάξεις του κ. ν. 2190/1920, του ν. 2166/1993 και εν γένει της εμπορικής νομοθεσίας, β) τον ορισμό ως ημερομηνίας μετασχηματισμού την 31η Δεκεμβρίου 2006, γ) την ανάθεση της διαπίστωσης της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων της Εταιρίας σύμφωνα με το άρθρο 3 παρ. 2 του Ν. 2166/1993 σε εταιρία ορκωτών ελεγκτών λογιστών και δ) την κατάρτιση σχεδίου σύμβασης συγχώνευσης και ορίσει το Μέλος του Δ.Σ., κ. Άρη-Παναγιώτη Μαζαράκη, ειδικό νόμιμο εκπρόσωπο της εταιρείας για την κατάρτιση και υπογραφή του σχεδίου σύμβασης συγχώνευσης με απορρόφηση της Εταιρείας «ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ» με διακριτικό τίτλο «ΑΤΤΙΚΗΣ LEASING A.E.» από την ανώνυμη εταιρεία «ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε.» και τoν εξουσιοδοτήσει όπως στο όνομα και για λογαριασμό της εταιρείας προβεί σε όλες τις απαραίτητες ενέργειες και κινήσει όλες τις νόμιμες διαδικασίες για την ολοκλήρωση της συγχώνευσης αυτής. Η συγχώνευση δι απορροφήσεως της Εταιρίας μας από την ανώνυμη εταιρία με την επωνυμία «ΤΡΑΠΕΖΑ ATTIKHΣ AE» εξυπηρετεί λειτουργικούς, οργανωτικούς, οικονομικούς και εν γένει επιχειρηματικούς σκοπούς. Αθήνα, 22 Φεβρουαρίου 2007 Ο Πρόεδρος Δ.Σ. Τρύφων Ε.Κολλίντζας 4

5 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της εταιρείας ATTIKHΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ Έκθεση επί των οικονομικών καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της ATTIKHΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2006 και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών για τη χρήση που έληξε αυτή την ημερομηνία, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη της Διοίκησης για τις οικονομικές καταστάσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας έχει την ευθύνη της σύνταξης και εύλογης παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει το σχεδιασμό, την εφαρμογή και την διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου που αφορά στη σύνταξη και την εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδεις ανακρίβειες, οι οποίες οφείλονται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και τη διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων, οι οποίες είναι εύλογες σε σχέση με τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη συνίσταται στο να εκφέρουμε γνώμη επί των οικονομικών καταστάσεων με βάση το διενεργηθέντα έλεγχο. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες ηθικής και δεοντολογίας και το σχεδιασμό και τη διενέργεια του ελεγκτικού έργου, με σκοπό την λήψη εύλογης διασφάλισης ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για τη συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Για την εκτίμηση αυτών των κινδύνων, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου που αφορά στη σύνταξη και ακριβοδίκαιη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, έτσι ώστε να σχεδιάσει κατάλληλες ελεγκτικές διαδικασίες σε σχέση με τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό να εκφέρει γνώμη για την αποτελεσματικότητα του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που εφαρμόστηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς επίσης και την αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για να στηρίξουν την ελεγκτική μας γνώμη. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν ακριβοδίκαια, από κάθε ουσιώδη πλευρά, την χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, καθώς και τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε αυτή την ημερομηνία, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Λοιπών Νομικών και Κανονιστικών Ρυθμίσεων Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου όπως παρατίθεται στη σελίδα 4 των σημειώσεων επί των οικονομικών καταστάσεων, είναι συνεπές με τις προαναφερόμενες οικονομικές καταστάσεις. 5

6 Αθήνα 2 Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Σωτήρης Α. Κωνσταντίνου Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Βασιλέως Κωνσταντίνου Αθήνα Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. :127 6

7 1. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Σημείωση ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Χρηματικά διαθέσιμα , ,79 Βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,61 5 Μείον: Προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων , ,00 Πελάτες , ,31 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις , ,13 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,84 ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις ,05 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις , ,62 Ενσώματα πάγια , ,13 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία , ,38 Μακροπρόθεσμες απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,88 Σύνολο μη κυκλοφορούντος ενεργητικού , ,06 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ , ,90 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Προμηθευτές , ,73 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος ,24 Βραχυπρόθεσμα τραπεζικά δάνεια , ,00 Λοιπές βραχ/μες υποχρεώσεις , ,38 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,35 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ομολογιακό Δάνειο , ,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους κατά την έξοδο από την υπηρεσία , ,67 Λοιπές Προβλέψεις , ,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων , ,67 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο , ,00 Αποθεματικά , ,76 Αποτελέσματα εις νέον , ,12 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων , ,88 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ , ,90 7

8 2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ Σημείωση Έσοδα τόκων απο χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,54 Λοιπά έσοδα από χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,76 Έξοδα τόκων 2, , ,50 Καθαρά έσοδα απο τόκους , ,80 Έσοδα προμηθειών , ,30 Έξοδα προμηθειών , ,41 Άλλα λειτουργικά έσοδα 2.269, ,40 Αποσβέσεις ιδιοχρησιμοποιούμενων παγίων 8, , ,03 Ζημιές απομείωσης απαιτήσεων , ,00 Γενικά και Διοικητικά έξοδα , ,10 Σύνολο , ,84 Λειτουργικές ζημιές (κέρδη) , ,96 Ζημιές (κέρδη) προ φόρων , ,96 Φόρος εισοδήματος ,21 Ζημίες (κέρδη) μετά απο φόρους , ,75 Κέρδη ανά μετοχή 0 2,08 8

9 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Σημείωση Ταμιακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Kέρδη χρήσεως προ φόρων , ,96 Αναμόρφωση,Αύξηση/(Μείωση): Έξοδα τόκων , ,50 Αποσβέσεις παγίων 8, , ,03 Προβλέψεις 12, , ,34 Λειτουργικά κέρδη προ μεταβολών κεφαλαίου κινήσεως , ,83 (Αύξηση)/Μείωση: Απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,13 Λοιπό κυκλοφορούν ενεργητικό , ,60 Αύξηση/(Μείωση): Προμηθευτές , ,77 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις , ,80 Φόρος εισοδήματος 0, ,28 Καταβληθέντες τόκοι , ,64 Καθαρή ταμιακή ροή απο λειτουργικές δραστηριότητες , ,79 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Προσθήκες ενσώματων ακινητοποιήσεων , ,56 Καθαρή ταμιακή ροή απο επενδυτικές δραστηριότητες , ,56 Ταμιακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Μεταβολή βραχυπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού , ,00 Ομολογιακά δάνεια 10 0, ,00 Mερίσματα πληρωθέντα ,00 0,00 Καθαρή ταμιακή ροή απο χρηματοδοτικές δραστηριότητες , ,00 Αύξηση/(Μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα , ,65 Διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου , ,14 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της περιόδου , ,79 9

10 4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ Σημείωση Μετοχικό Κεφάλαιο Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την , , , ,13 Σχηματισμός Αποθεματικών , ,69 Καθαρό αποτέλεσμα περιόδου , ,06 Υπόλοιπο , , , ,88 Σχηματισμός Αποθεματικών Mερίσματα πληρωθέντα ( ,00) ( ,00) Καθαρό αποτέλεσμα περιόδου - - ( ,86) ( ,86) Υπόλοιπο , ,76 ( ,74) ,02 10

11 1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 Η εταιρεία «ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ» ιδρύθηκε το έτος 2001 (έγκριση της επιτροπής Τραπεζικών και Πιστωτικών Θεμάτων της Τράπεζας της Ελλάδος αρ.100/13/ , σύσταση ΦΕΚ 4621/ ). Οι διακριτικοί τίτλοι της εταιρείας είναι «ΑΤΤΙΚΗΣ ΛΗΣΙΝΓΚ Α.Ε.» και «ΑΤΤΙΚΗΣ LEASING A.E.» και για συναλλαγές με το εξωτερικό «ΑΤΤΙKIS LEASING S.A.». Έδρα της εταιρείας είναι ο Δήμος Αθηναίων (ΦΕΚ 4621/ ) και η διεύθυνση των γραφείων της απο την 1 η Μαρτίου 2006 είναι επι της οδού Μαυρομιχάλη , Αθήνα απο την οδό Ομήρου 18, Αθήνα. Η εταιρεία είναι καταχωρημένη στα Μητρώα Ανωνύμων εταιρειών με αριθμό 49223/01/Β/01/372. Ο σκοπός της εταιρείας,σύμφωνα με το άρθρο 3 του κατασταστικού της είναι η διενέργεια χρηματοδοτικών μισθώσεων σύμφωνα με τις διατάξεις του ν.1665/1986 όπως τροποποιήθηκε με τους ν.2367/1995 και 2682/199, δηλαδή την παραχώρηση έναντι μισθώματος της χρήσης πράγματος κινητού ή ακινήτου ή και των δύο μαζί,, που προορίζεται αποκλειστικά για την επιχείρηση ή το επάγγελμα του αντισυμβαλλομένου της, παρέχοντάς του συγχρόνως το δικαίωμα -στην λήξη της μίσθωσης- είτε να αγοράσει το πράγμα, είτε να την ανανεώσει για ορισμένο χρόνο. Για την εκπλήρωση του ανωτέρου σκοπού η εταιρεία δύναται: α)να αποκτά αγαθά με σκοπό την εκμίσθωσή τους κατα τη νομοθεσία περι χρηματοδοτικών μισθώσεων, β)να ιδρύει εταιρείες (περιλαμβανομένων των κοινοπραξιών),που επιδιώκουν τον ίδιο η παρεμφερή σκοπό ή να συμμετέχει σε τέτοιες εταιρείες ή να αντιπροσωπεύει τέτοιες εταιρείες και γ)να προβαίνει σε κάθε συναφή δραστηριότητα. Η διάρκεια της εταιρείας σύμφωνα με το άρθρο 4 του Καραστατικού ορίζεται σε πενήντα (50) έτη και αρχίζει απο την καταχώρηση στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών της διοικητικής απόφασης για την παροχή άδειας σύστασης της εταιρείας και την έγκριση του καταστατικού της και λήγει την αντίστοιχη ημερομηνία του έτους Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας είναι.. και ΔΕΝείναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο. Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου που εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Πρακτικό αρ.2 λήγει στις και η σημερινή σύνθεσή του μετά απο αποφάσεις Διοικητικών Συμβουλίων τις και έχει ως εξής: Τρύφων Ε. Κολλίντζας Χρήστος Β. Καλαμπόκης Άρης-Παναγ.Μαζαράκης Μηνάς Σπ.Παππάς Γεώργιος Κ.Κατοστάρης Μιχαήλ Χαρ.Ανδριώτης Χαράλαμπος Π.Μαυριδόπουλος Πρόεδρος Δ.Σ. Αντιπρόεδρος Διευθύνων Σύμβουλος Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. Μέλος Δ.Σ. 2. ΑΚΟΛΟΥΘΟΥΜΕΝΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ 2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν εφαρμόζοντας πλήρως τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) και ερμηνείες που έχουν υιοθετηθεί απο την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι οικονομικές καταστάσεις συντάσσονται βάσει της αρχής του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται μετα απο την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού σε εύλογες αξίες και της αρχής της συνέχισης της λειτουργίας της. δεν υπάρχουν πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης της εφαρμογής τους. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων απαιτεί την υιοθέτηση εκτιμήσεων,αρχών και παραδοχών οι οποίες επηρεάζουν την αποτίμηση των στοιχείων ενεργητικού, παθητικού, την αναγνώριση ενδεχόμενων υποχρεώσεων, καθώς και την καταχώριση των εσόδων και εξόδων στις οικονομικές καταστάσεις. Οι οικονομικές καταστάσεις αποτυπώνουν την πραγματική εικόνα της χρηματοοικονομικής κατάστασης της επιχείρησης κατα την ημερομηνία σύνταξής τους. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας συντάσσονταν έως την 31/12/2004 σύμφωνα με το Κ.Ν. 2190/1920. Για πρώτη φορά την η εταιρεία συνέταξε οικονομικές καταστάσεις με βάση τα Δ.Π.Χ.Π., με ημερομηνία μετάβασης την 1η Ιανουαρίου Η Διοίκηση της εταιρείας υιοθέτησε τις απαιτούμενες λογιστικές αρχές και πολιτικές ώστε οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις να είναι σύμφωνες με τις προβλεπόμενες διατάξεις των Δ.Π.Χ.Π Έγκριση των οικονομικών καταστάσεων Οι Οικονομικές καταστάσεις της εγκρίθηκαν απο το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας την 22 Φεβρουαρίου

12 2.3. Εκτιμήσεις και κρίσεις στην εφαρμογή των λογιστικών αρχών Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση με βάση τα ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για τα μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. Η εταιρεία σε κάθε ημερομηνία σύνταξης οικονομικών καταστάσεων εξετάζει αν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι μια απαίτηση ή ομάδα απαιτήσεων έχει υποστεί απομείωση της αξίας της. Εάν υπάρχουν τέτοιες ενδείξεις, υπολογίζεται το ανακτήσιμο ποσό της απαίτησης ή της ομάδας των απαιτήσεων και σχηματίζεται πρόβλεψη για απομείωση της αξίας των απαιτήσεων. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Επί πλέον η εταιρεία ελέγχει την αναγκαιότητα σχηματισμού πρόβλεψης για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις στο τέλος κάθε έτους,οπότε και προβαίνει στις απαιτούμενες εγγραφές προβλέψεων. Η εταιρεία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Δεν υπάρχουν εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο και είναι πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες Ενσώματες ακινητοποιήσεις (ιδιοχρησιμοποιούμενα πάγια) Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στον όμιλο και το κόστος τους μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στ αποτελέσματα όταν γίνονται. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων στοιχείων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο απόσβεσης βάσει της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων, στο αποσβεστέο ποσό του παγίου μετά την αφαίρεση της υπολειμματικής αξίας. Η ωφέλιμη ζωή των παγίων στοιχείων έχει ως εξής: - Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 3-4 Χρόνια - Λοιπός εξοπλισμός και έπιπλα 5 Χρόνια Οι υπολειμματικές αξίες και οι ωφέλιμες ζωές των ενσωμάτων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ετήσιο ισολογισμό. Κατά την πώληση των ενσωμάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τιμήματος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στ' αποτελέσματα Άυλα περιουσιακά στοιχεία Η δαπάνη αγοράς του λογισμικού για την εφαρμογή των χρηματοδοτικών μισθώσεων, έχει τα χαρακτηριστικά που διέπουν ένα περιουσιακό στοιχείο ώστε να θεωρηθεί άυλο. Τα χαρακτηριστικά αυτά στοιχεία είναι η αναγνωρισιμότητα, ο έλεγχος απο την επιχείρηση και η προσδοκία ότι θα επιφέρει μελλοντικά οικονομικά οφέλη στην εταιρεία. Η συντήρηση του λογισμικού προγράμματος λογισμικού αναγνωρίζεται ώς έξοδο όταν πραγματοποιείται η δαπάνη. Οι νέες άδειες άλλων λογισμικών προγραμμάτων αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με την σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της ωφέλιμης ζωής των στοιχείων αυτών η οποία προσδιορίζεται σε 3 έως 4 χρόνια. Ειδικά για το λογισμικό που χρησιμοποιείται στην εταιρεία για την εφαρμογή των χρηματοδοτικών μισθώσεων η ωφέλιμη ζωή του προσδιορίζεται σε 10 χρόνια Xρηματοοικονομικά μέσα Χρηματοοικονομικό μέσο είναι κάθε σύμβαση η οποία δημιουργεί ταυτόχρονα ένα χρηματοοικονομικό στοιχείο ενεργητικού σε μία οικονομική μονάδα και μία χρηματοοικονομική υποχρέωση ή ένα τίτλο ιδίων κεφαλαίων σε μία άλλη οικονομική μονάδα. Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και οι χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα,τις απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις,τις λοιπές απαιτήσεις,τις συμμετοχές,τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Τα χρηματοοικονομικά μέσα παρουσιάζονται ως απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης, βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων απο τις οποίες απορρέουν. Τόκοι,μερίσματα,κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν απο τα χρηματοοικονομικά προιόντα που χαρακτηρίζονται ώς απαιτήσεις ή υποχρεώσεις,λογιστικοποιούνται ώς έσοδα ή έξοδα αντίστοιχα Χρηματοδοτικές Μισθώσεις Όταν οι κίνδυνοι και τα οφέλη περιουσιακών στοιχείων που εκμισθώνονται,μεταφέρονται στον μισθωτή τότε τα περιουσιακά στοιχεία αυτά απεικονίζονται ώς απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις, απεικονίζονται ως το σύνολο των υπολειπομένων κεφαλαίων τους. Σύμφωνα με την αρχή του δεδουλευμένου το χρηματοοικονομικό έσοδο αναγνωρίζεται κατα τη διάρκεια της μισθωτικής περιόδου και υπολογίζεται βάσει προκαθορισμένου επιτοκίου επί του υπολειπομένου κεφαλαίου της χρηματοδοτικής μισθώσεως. Συμβάσεις των οποίων καθυστερεί η αποπληρωμή,εκτοκίζονται αν υπάρχουν επαρκείς καλύψεις. 12

13 Η εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για την απομείωση απαιτήσεων εάν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι δεν θα εισπραχθεί το σύνολο των απαιτήσεών της σύμφωνα με τους όρους απόπληρωμής των συμβάσεων. Το ύψος της προβλέψεως ισούται με τη διαφορά μεταξύ της λογιστικοποιηθείσας απαίτησης και της εκτιμώμενης ανακτήσιμης αξίας αυτής. Η ανακτήσιμη αξία είναι η παρούσα αξία των μελλοντικών ταμειακών εισροών των επισφαλών συμβάσεων, συμπεριλαμβανομένων των όποιων εξασφαλίσεων και καλυμμάτων, προεξοφλημένων με βάση το πραγματικό επιτόκιο της συμβάσεως. Όταν μια απαίτηση κρίνεται ανεπίδεκτη εισπράξεως διαγράφεται σε βάρος της σχηματισθείσας πρόβλεψης. Μεταγενέστερες αναβιώσεις διεγραμμένων απαιτήσεων αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα της χρήσεως,αφαιρετικά των προβλέψεων για απομείωση απαιτήσεων. Άν το ποσό της αναγνωρισμένης προβλέψεως για απομείωση απαιτήσεων κριθεί υπερεκτιμημένο, μειώνεται και η μείωση αυτή λογίζεται σε αύξηση των αποτελεσμάτων της χρήσεως Συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου και προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων Η εταιρεία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στην ελληνική επικράτεια και οι μισθωτές της υπόκεινται εξ αρχής σε διαδικασίες πιστοληπτικής αξιολογήσεως. Λόγω του μεγάλου όγκου και της διασποράς της πελατειακής βάσης της εταιρείας, ο πιστωτικός κίνδυνος αναφορικά με τις απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις,οι οποίες αποτελούν το σημαντικότερο χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο της εταιρείας, είναι περιορισμένος. Η μέθοδος σχηματισμού των προβλέψεων για την απομείωση απαιτήσεων περιγράφεται ανωτέρω Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά και τις καταθέσεις όψεως Έσοδα και έξοδα τόκων Τα έσοδα και έξοδα τόκων προέρχονται απο τα τοκοφόρα στοιχεία του ισολογισμού και αναγνωρίζονται σε δεδουλευμένη βάση. Αναλυτικά τα τοκοφόρα στοιχεία του ισολογισμού είναι οι χρηματοδοτικές μισθώσεις και τα δάνεια. Σύμφωνα με την αρχή του δεδουλευμένου το χρηματοοικονομικό έσοδο αναγνωρίζεται κατα την διάρκεια της μισθωτικής περιόδου και υπολογίζεται βάσει προκαθορισμένου επιτοκίου επί του υπολειπομένου κεφαλαίου της χρηματοδοτικής μίσθωσης. Αντίστοιχα το χρηματοοικονοικό έξοδα υπολογίζεται με το προκαθορισμένο επιτόκιο επι των δανείων που έχει συνάψει η εταιρεία Δανεισμός Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους μειωμένα με τα τυχόν άμεσα κόστη για την πραγματοποίηση της συναλλαγής. Μεταγενέστερα αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος με την χρήση του πραγματικού επιτοκίου Υποχρεώσεις παροχών προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης (α) Βραχυπρόθεσμες παροχές Οι βραχυπρόθεσμες παροχές προς το προσωπικό σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται ως έξοδο όταν καθίστανται δουλευμένες. (β) Παροχές μετά την έξοδο από την υπηρεσία Η υποχρέωση για τη συνταξιοδότηση του προσωπικού μετά την αποχώρησή του απο την εργασία καλύπτεται απο δημόσιο ασφαλιστικό φορέα (ΙΚΑ).Εργοδότες και προσωπικό συνεισφέρουν σε αυτό σε μηνιαία βάση. Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο,οι εργαζόμενοι δικαιούνται αποζημιώσεως στην περίπτωση εξόδου απο την υπηρεσία, το ύψος της οποίας εξαρτάται απο το ύψος των αποδοχών τους,την προυπηρεσία τους στην εταιρεία και το λόγο εξόδου τους απο την υπηρεσία (απόλυση ή συνταξιοδότηση). Στην περίπτωση παραιτήσεως ή δικαιολογημένης απολύσεως το δικαίωμα αυτό δεν υφίσταται. Το πληρωτέο ποσό κατα τη συνταξιοδότηση ανέρχεται στο 40% του ποσού που καταβάλλεται σε περίπτωση αναιτιολόγητης απολύσεως. Η εταιρεία για τη προηγούμενη χρηση δεν προσδιόρισε την εν λόγω υποχρέωση με αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης λόγω του ολιγάριθμου προσωπικού της. Η αποζημίωση του προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης για τη χρήση 2006, προσδιορίσθηκε βάσει της αναλογιστικής μεθόδου αποτίμησης Project Unit Method προκειμένου να προσδιοριστεί το ρεαλιστικό κόστος για τις υποχρεώσεις που φέρει η επιχείρηση σε σχέση με τις παραπάνω παροχές στο προσωπικό της. Η παραπάνω μέθοδος αποτίμησης, χρησιμοποιώντας σαν επιτόκιο προεξόφλησης το επιτόκιο των μακροπρόθεσμων ομολόγων του Ελληνικού Δημοσίου, εντοπίζει με μεγάλη ακρίβεια το ποσό των σωρευμένων υποχρεώσεων από ήδη «θεμελιωμένες» παροχές και διατηρεί το επίπεδο χρηματοδότησης των υποχρεώσεων σε σημείο που το συσσωρευμένο κεφάλαιο αντισταθμίζει κατά 100% το μακροπρόθεσμο κόστος της καταβολής των παροχών. Είναι η μόνη αποδεκτή μέθοδος από το Δ.Λ.Π. 19 και συνάδει με τις ρυθμίσεις του Κ.Ν. 2190/1920 σχετικά με την αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις 13

14 προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. Η λογιστική τους αξία αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και μειώνεται στο βαθμό που δεν πιθανολογείται ότι θα υπάρξουν αρκετά φορολογητέα κέρδη έναντι των οποίων να χρησιμοποιηθεί μέρος ή το σύνολο των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων Προβλέψεις για ενδεχόμενες μελλοντικές υποχρεώσεις, ενδεχόμενες απαιτήσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η εταιρεία έχει παρούσες υποχρεώσεις, νομικά ή με άλλο τρόπο τεκμηριωμένες, ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάριση τους μέσω εκροών πόρων και η εκτίμηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί με αξιοπιστία. Η εταιρεία επανεξετάζει την ανάγκη σχηματισμού προβλέψεων στο τέλος κάθε χρήσεως και τις αναπροσαρμόζει έτσι ώστε να απεικονίζουν τις καλύτερες δυνατές εκτιμήσεις και στην περίπτωση που κρίνεται αναγκαίο, προεξοφλούνται με βάση ένα προ-φόρου προεξοφλητικό επιτόκιο. Όταν χρησιμοποιείται η προεξόφληση, η αύξηση στην πρόβλεψη που ανατανακλά τη πάροδο του χρόνου καταχωρείται ως δαπάνη τόκου. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα εκροών πόρων είναι ελάχιστη, οπότε δεν ανακοινώνονται. Οι ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή Έσοδα Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που το οικονομικό όφελος αναμένεται να εισρεύσει στην εταιρεία και το ύψος του μπορεί αξιόπιστα να μετρηθεί Οικονομικές πληροφορίες κατα κλάδο Η εταιρεία παρέχει υπηρεσίες χρηματοδοτικής μίσθωσης σε όλη την επικράτεια.η Διοίκηση θεωρεί τη χρηματοδοτική μίσθωση ώς μοναδική της δραστηριότητα και το σύνολο της επικράτειας ως μια γεωγραφική περιοχή. 3. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα αναλύονται ώς εξής: Ταμείο 172,67 636,35 Καταθέσεις όψεως , , , ,79 4. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΕΣ ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις, την 31 Δεκεμβρίου 2006 και την 31 Δεκεμβρίου 2005, αναλύονται ώς εξής: Απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,87 Μείον: Έσοδα τόκων επόμενων χρήσεων , ,38 Καθαρές απαιτήσεις από χρηματοδ.μισθώσεις , ,49 Οι καθαρές απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις αναλύονται, με βάση το χρόνο που καθίστανται ληξιπρόθεσμες, ως ακολούθως: Εντός ενός έτους , ,61 Απο ένα έως πέντε έτη , ,96 Άνω των πέντε ετών , , , ,49 Τα έσοδα τόκων επομένων χρήσεων αναλύονται ως εξής: 14

15 Εντός ενός έτους , ,78 Απο ένα έως πέντε έτη , ,56 Άνω των πέντε ετών , , , ,38 5. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΠΑΙΤΗΣΕΩΝ Οι προβλέψεις για την απομείωση απαιτήσεων υπολογίζονται με τον τρόπο που περιγράφηκε στη σημείωση 2.7 για τις χρηματοδοτικές μισθώσεις. Η πρόβλεψη αυτή στηρίζεται στην ιστορική γνώση της εταιρείας και τους ενδογενείς κινδύνους στο χαρτοφυλάκιό της. Η αξιολόγηση των απαιτήσεων στηρίζεται στην αναγνώριση καταστάσεων που πιθανόν να επηρεάζουν τη φερεγγυότητα του μισθωτή και τις υφιστάμενες καλύψεις οι οποίες,κατά κύριο λόγο, είναι τα εκμισθωμένα πάγια. Η πρόβλεψη λογιστικοποιείται όταν υπάρχουν αντικειμενικές ενδείξεις ότι η εταιρεία δεν θα εισπράξει το σύνολο των ποσών που προβλέπονται απο τους όρους της συμβάσεως χρηματοδοτικής μίσθωσης. Το ποσό της πρόβλεψης προσδιορίζεται απο τη διαφορά μεταξύ της απαιτήσεως και της ανακτήσιμης αξίας αυτής, η οποία είναι η παρούσα αξία των αναμενόμενων μελλοντικών χρηματοοικονομικών εισροών, περιλαμβανομένων εγγυήσεων και καλύψεων προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο της σύμβασης. Η κίνηση της πρόβλεψης για απομείωση απαιτήσεων κατά τη διάρκεια των χρήσεων 2005 και 2006, έχει ως εξής: Υπόλοιπο ,00 Διαγραφές 0,00 Διενεργηθείσες προβλέψεις ,00 Υπόλοιπο ,00 Διενεργηθείσες προβλέψεις ,00 Διαγραφές 0,00 Υπόλοιπο ,00 6. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις αναλύονται ώς εξής: Προπληρωθέντα έξοδα ,43 Προκαταβολές φόρων και λοιπές απαιτήσεις απο φόρους ,98 Επιταγές και γραμμάτια εισπρακτέα ,65 Προκαταβολές σε προμηθευτές ,63 Χρεώστες διάφοροι ,78 Αγορές παγίων για χρηματοδοτικές μισθώσεις , ,25 7. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ H εταιρεία έχει συνάψει συμβάσεις χρηματοδοτικών μισθώσεων ακινήτων με την μητρική της Τράπεζα Αττικής. Επίσης χρηματοδοτείται ή διατηρεί καταθέσεις και λαμβάνει ή παρέχει διάφορες υπηρεσίες σε αυτή. Οι όροι συνεργασίας δεν διαφέρουν ουσιαστικά απο τους συνήθεις όρους στα πλαίσια της φυσιολογικής εκτέλεσης των εργασιών της εταιρείας με μη συνδεδεμένες επιχειρήσεις. Οι συναλλαγές της εταιρείας κατα την περίοδο 1ης Ιανουαρίου έως 31ης Δεκεμβρίου 2006 και τα υπόλοιπα την 31η Δεκεμβρίου 2006 με την Τράπεζα Αττικής, αναλύονται ώς ακολούθως: Απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις: Οι απαιτήσεις από χρηματοδοτικές μισθώσεις αναλύονται ως εξής: Υπόλοιπο Νέες συμβάσεις 2006 ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ , ,30 Πληρωμές χρεωλυσίων ,04 Υπόλοιπο ,26 Έσοδα τόκων από χρηματοδοτικές μισθώσεις ,43 Απαιτήσεις από τόκους εισπρακτέους 0 15

16 Υποχρεώσεις προς συνδεμένες επιχειρήσεις Οι υποχρεώσεις σε συνδεμένες επιχειρήσεις κατά την , εξαιρουμένου του βραχυπρόθεσμου και μακροπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού, έχουν ώς εξής: ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Προμήθειες πωλήσεων ,36 Λοιπά έξοδα (δανεισμός προσωπικού) 6.341, ,68 Διεταιρικές συναλλαγές Οι συναλλαγές με συνδεμένες επιχειρήσεις στη χρήση 2006, έχουν ως εξής: ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ 1/1-31/12/2006 Έσοδα από τόκους χρηματοδοτικών μισθώσεων ,43 Έσοδα από τόκους καταθέσεων 5.837,16 Έξοδα από τόκους δανείων ,68 Έξοδα Προμηθειών ,12 Λοιπά έξοδα , ,53 8. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η κίνηση των ενσώματων παγίων στις χρήσεις 2005 και 2006 έχει ως κατωτέρω: Έπιπλα και σκεύη Κόστος κτήσεως 1η Ιανουαρίου ,91 Προσθήκες ,59 Μειώσεις ,97 31η Δεκεμβρίου ,53 Προσθήκες ,84 Μειώσεις ,50 31η Δεκεμβρίου ,87 Σωρευμένες Αποσβέσεις 1η Ιανουαρίου ,05 Αποσβέσεις ,29 Μειώσεις ,94 31η Δεκεμβρίου ,40 Αποσβέσεις ,73 Μειώσεις ,49 31η Δεκεμβρίου ,64 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου ,13 31η Δεκεμβρίου ,23 9. ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Η κίνηση των άυλων περιουσιακών στοιχείων στις χρήσεις 2005 και 2006 έχει ως κατωτέρω: Λογισμικά 16

17 Κόστος κτήσεως 1η Ιανουαρίου ,67 Προσθήκες ,00 Μειώσεις ,00 31η Δεκεμβρίου ,67 Προσθήκες ,00 Μειώσεις ,00 31η Δεκεμβρίου ,67 Σωρευμένες Αποσβέσεις 1η Ιανουαρίου ,55 Αποσβέσεις ,74 Μειώσεις ,00 31η Δεκεμβρίου ,29 Αποσβέσεις ,30 Μειώσεις ,00 31η Δεκεμβρίου ,59 Αναπόσβεστη αξία 31η Δεκεμβρίου ,38 31η Δεκεμβρίου , ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ α) Βραχυπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις από δανεισμό αναλύονται ως εξής: Τράπεζα Αττικής Α.Ε , ,00 Λοιπά πιστωτικά ιδρύματα 0,00 0, , ,00 Την 31η Δεκεμβρίου 2006 το επιτόκιο βραχυπρόθεσμου δανεισμού ανήρχετο σε Euribor μηνός πλέον περιθωρίου 1,25%. Τα έξοδα τόκων των ανωτέρω λογαριασμών, στην περίοδο ανήλθαν σε ,44. β) Μακροπρόθεσμος τραπεζικός δανεισμός Ομολογιακό Δάνειο Εμπορική Τράπεζα Α.Ε , ,00 Η Έκτακτη Γενική Συνέλευση των Μετόχων της «ΑΤΤΙΚΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΧΡΗΜΑΤΟΔΟΤΙΚΩΝ ΜΙΣΘΩΣΕΩΝ» που συνήλθε την 7η Μαρτίου 2005 απεφάσισε την έκδοση κοινού ομολογιακού δανείου μέχρι του ποσού των εξήντα εκατομμυρίων ( ,00) ευρώ σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.3156/2003, που θα αποπληρωθεί την 30/3/2010. Ομολογιούχοι της έκδοσης του ομολογιακού δανείου είναι η ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.και η ΤΡΑΠΕΖΑ ΑΤΤΙΚΗΣ Α.Ε.. Η εκδότρια όρισε την ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΤΡΑΠΕΖΑ ΤΗΣ ΕΛΛΑΔΟΣ Α.Ε.ως εκπρόσωπο των ομολογιούχων και ως πληρεξούσιο των καταβολών. Το ομολογιακό δάνειο αποτελείται απο εξακόσιες χιλιάδες ( ) ονομαστικές ομολογίες ονομαστικής αξίας εκατό (100,00) ευρώ η κάθε μία ενσωματωμένες σε δέκα τίτλους. Για το ομολογιακό αυτό δάνειο ορισθηκε η αποπληρωμή του κεφαλαίου να γίνει ώς εξής: Αριθμός Πολλαπλού τίτλου Α/Α Ομολογιών Συνολικός Αριθμός ομολογιών Συνολική Ονομαστική Αξία σε Ημερομηνία πληρωμής Ομολογιών ,00 30/03/ ,00 30/03/ ,00 30/09/ ,00 30/09/ ,00 30/03/ ,00 30/03/

18 ,00 30/09/ ,00 30/09/ ,00 30/12/ ,00 30/12/2010 Η είσπραξη του ποσού των ,00 έγινε στις , μετά την παρακράτηση προμήθειας ύψους ,00 Το επιτόκιο υπολογίζεται σε euribor μηνός πλέον περιθωρίου 1,45% και προμήθειας. Οι πληρωμές των τόκων γίνονται ανα μήνα. Το μέσο επιτόκιο δανεισμού για τη περίοδο απο έως ανερχόταν σε ποσοστό 3,60%, ενώ στην κλειόμενη χρήση το μέσο επιτόκιο ανήλθε στις 4,65%. Το ομολογιακό δάνειο λογιστικοποιείται στην αναπόσβεστη αξία. Τά έξοδα τόκων απο ανήλθαν σε ,01. Επίσης μεταφέρθησαν στα αποτελέσματα της χρήσης έξοδα κτήσεως του ομολογιακού δανείου (προμήθεια) , ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, αναλύονται ως ακολούθως: Προκαταβολές πελατών 0, ,87 Λοιποί Φόροι-Τέλη , ,14 Ασφαλιστικοί οργανισμοί , ,35 Δουλευμένα έξοδα τόκων , ,91 Λοιποί πιστωτές & δουλευμένα έξοδα , , , , ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΠΑΡΟΧΩΝ ΣΤΟΥΣ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόμενος δικαιούται εφάπαξ αποζημίωση σε περίπτωση απολύσεως ή συνταξιοδοτήσεως. Το ποσό της αποζημίωσης εξαρτάται από το χρόνο προυπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόμενου την ημέρα της απολύσεως ή της συνταξιοδοτήσεως του. Αν ο εργαζόμενος παραμείνει στην εταιρεία μέχρι να συνταξιοδοτηθεί κανονικά δικαιούται ποσό εφάπαξ ίσο με το 40% της αποζημιώσεως που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια μέρα. Η εταιρεία με προσδιόρισε τις υποχρεώσεις για αποζημίωση του προσωπικού μέσω αναλογιστικής μελέτης, και σχημάτισε πρόβλεψη για το σύνολο του προσωπικού της ποσού ,00 για την υποχρέωση που δημιουργείται επί αποχωρήσεως λόγω συνταξιοδότησης. Κατά την η εταιρεία είχε σχηματίσει πρόβλεψη χωρίς αναλογιστική μελέτη ποσού ,67. Προβλεψεις αποζημίωσης ,67 Μείον: Δοθείσες αποζημιώσεις έτους ,00 Πλέον: Πρόβλεψη έτους ,33 Υπόλοιπο , ΑΝΑΒΑΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις συμψηφίζονται με τις αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις όταν υπάρχει ένα νόμιμα ασκητό δικαίωμα για συμψηφισμό και υπόκεινται και τα δύο στην ίδια φορολογική αρχή. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται επί όλων των προσωρινών φορολογικών διαφορών μεταξύ της λογιστικής βάσης και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Οι αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή 25%. Για τη χρήση 2006 δεν υπολογίσθηκαν αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις μετά από απόφαση του ΔΣ για την συγχώνευση της εταιρείας με τη μητρική Τράπεζα.Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις της χρήσης 2005 μεταφέρθηκαν στα αποτελέσματα της χρήσης 2006 λόγω της επερχόμενης συγχώνευσης της εταιρείας Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις: Εφαρμογή του ΔΠΧΠ 17 στις χρηματοδοτικές μισθώσεις 0, ,20 18

19 Διαγραφή εξόδων εγκατάστασης 0, ,41 Απομείωση απαιτήσεων 0,00 0,00 Συνολικές αναβαλλόμενες απαιτήσεις 0, ,61 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Αλλαγή στην ωφέλιμη ζωή του λογισμικού 0,00 (27.215,09) Προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων μικρότερες από τις φορολογικά εκπιπτόμενες 0,00 ( ,47) Συνολικές αναβαλλόμενες υποχρεώσεις 0,00 ( ,56) Υπόλοιπο 0, , ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΣΜΕΥΣΕΙΣ Στα πλαίσια εκτέλεσης των εργασιών της,η εταιρεία έχει μέχρι εκκρεμείς νομικές υποθέσεις για τις οποίες όμως, τόσο η διοίκηση, όσο και ο Νομικός Σύμβουλος της εταιρείας,δεν αναμένουν να έχουν σημαντική επίπτωση στην λειτουργία και στην οικονομική θέση της εταιρείας. Η εταιρεία σχημάτισε πρόβλεψη για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις επιπλέον ποσό ,00. Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις είναι οι χρήσεις 2002 έως και 2006 και το συνολικό ποσό της πρόβλεψης ανέρχεται σε , ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται την σε ,00 διαιρούμενο σε μετοχές ονομαστικής αξίας 50,00 εκάστη. 16. ΤΑΚΤΙΚΟ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ Σύμφωνα με την ελληνική εμπορική νομοθεσία, η εταιρεία είναι υποχρεωμένη να παρακρατεί από τα καθαρά λογιστικά κέρδη ελάχιστο ποσοστό 5% ετησίως ως τακτικό αποθεματικό.η παρακράτηση παύει να είναι υποχρεωτική όταν το σύνολο του τακτικού αποθεματικού φτάσει το ένα τρίτο του μετοχικού κεφαλαίου.την το σχηματισθέν τακτικό αποθεματικό της εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των , ΜΕΡΙΣΜΑΤΑ Με βάση την ελληνική εμπορική νομοθεσία, οι εταιρείες είναι υποχρεωμένες να διανείμουν ένα ποσό των κερδών τους ως μέρισμα. Συγκεκριμένα διανέμεται σαν μέρισμα το μεγαλύτερο ποσό μεταξύ του 35% των μετά φόρων κερδών, μετά την κράτηση του τακτικού αποθεματικού και κατ ελάχιστον του 6% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Είναι επίσης δυνατή η παρέκκλιση από τα παραπάνω με έγκριση από τη Γενική Συνέλευση των Μετόχων. Κατα τη διάρκεια της χρήσης η εταιρεία διένημε μέρισμα ύψους ,00 το οποίο αφορούσε κέρδη χρήσεως 2005 και το οποίο εγκρίθηκε απο τη Τακτική Γενική Συνέλευση των μετόχων της ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΑ ΕΞΟΔΑ Τα διοικητικά έξοδα στην κατάσταση αποτελεσμάτων αναλύονται ως εξής: Αμοιβές και έξοδα προσωπικού , ,44 Πρόβλεψη αποζημ.προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία , ,34 Αμοιβές και έξοδα τρίτων , ,71 Τηλεφωνικά ταχυδρομικά , ,55 Ενοίκια , ,27 Συντηρήσεις , ,82 Λοιπά έξοδα , ,97 Διαγραφή απαίτησης αναβαλλόμενου φόρου λόγω συγχώνευσης ,05 0,00 Πρόβλεψεις για φορολογικούς ελέγχους ,00 0, , , ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ Μισθοί , ,50 Εργοδοτικές εισφορές , ,67 19

20 Λοιπές επιβαρύνσεις , , , ,44 Ο μέσος αριθμός απασχολούμενου προσωπικού κατά τη διάρκεια της χρήσης 2006 καθώς και της προηγούμενης 2005 ανήρχετο σε 11 άτομα.στις ο αριθμός του προσωπικού μειώθηκε σε 7 άτομα. 20. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία η εταιρεία φορολογείται με συντελεστή 29% για τη χρήση 2006, και 25% από τη χρήση 2007 και μετά. Για τις χρήση που έληξε την ο συντελεστής φορολογίας ανερχόταν σε 32%. Ο φόρος εισοδήματος στην κατάσταση αποτελεσμάτων χρήσεως αναλύεται ως εξής: Τρέχων φόρος (έξοδο) 0, ,24 Αναβαλλόμενος φόρος (πίστωση)/χρέωση 0, ,74 Διόρθωση αναβαλλόμενου φόρου λόγω αλλαγής συντελεστή φόρου 0, ,71 Πρόβλεψη για διαφορές φόρου ανέλεγκτων χρήσεων , , , ,21 Τα παραπάνω ποσά φόρου εισοδήματος προέκυψαν όπως περιγράφεται κατωτέρω: Κέρδη προ φόρων 0, ,96 Έσοδα μη υποκείμενο σε φόρο 0, ,69 Έξοδα μη αναγνωριζόμενα για φορολογικούς σκοπούς 0, ,05 0, ,32 Φόροι υπολογιζόμενοι με τους ισχύοντες συντελεστές 0, ,50 Διόρθωση αναβαλλόμενου φόρου λόγω αλλαγής συντελεστή φόρου ,71 Πρόβλεψη για διαφορές φόρου ανέλεγκτων χρήσεων , , , ,21 Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προέκυψε ως εξής: Εφαρμογή του ΔΠΧΠ 17 στις χρηματοδοτικές μισθώσεις 0, ,92 Διαγραφή εξόδων εγκατάστασης 0, ,17 Αλλαγή στην ωφέλιμη ζωή του λογισμικού 0, ,01 Προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων μικρότερες απο τις φορολογικά εκπιπτόμενες 0, ,00 0, ,74 Η δήλωση φορολογίας εισοδήματος υποβάλλεται σε ετήσια βάση, αλλά τα κέρδη ή οι ζημιές που δηλώνονται παραμένουν προσωρινά έως ότου οι φορολογικές αρχές ελέγξουν τα βιβλία και στοιχεία του φορολογούμενου και εκδοθεί η τελική έκθεση ελέγχου. Οι φορολογικές αρχές δεν έχουν ελέγξει τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας για τις χρήσεις 2002 έως και την χρήση Σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο οι φορολογικές αρχές μπορεί να μην αποδεχθούν συγκεκριμένες δαπάνες ως εκπιπτόμενες για τις χρήσεις αυτές και είναι ενδεχόμενο να επιβάλλουν πρόσθετους φόρους εισοδήματος. Η εταιρεία έχει σχηματίσει πρόβλεψη ποσού ,00 έναντι πιθανών πρόσθετων φόρων που μπορεί να προκύψουν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο. Η εταιρεία κρίνει την πρόβλεψη ως επαρκή. 21. ΚΕΡΔΗ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά κέρδη με το μέσο σταθμικό αριθμό των μετοχών που υφίσταντο κατά τη διάρκεια της χρήσεως.τα αποτελέσματα της τρέχουσας χρήσης είναι ζημιογόνα ώς εκ τούτου δεν προέκυψαν κέρδη ανα μετοχή Καθαρά κέρδη διαθέσιμα προς διανομή ,75 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών (τεμάχια ) Κέρδη ανά μετοχή 2,08 20

21 22. ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΙΝΔΥΝΩΝ Οι εργασίες της εταιρείας ενσωματώνουν τον κίνδυνο απο τις μεταβολές των επιτοκίων ενώ δεν υπάρχει κίνδυνος απο μεταβολές συναλλαγματικών ισοτιμιών. Η πολιτική δαιχειρίσεως κινδύνων που ακολουθεί η εταιρεία επικεντρώνεται στην ελαχιστοποίηση των επιπτώσεων απο τις απρόβλεπτες μεταβολές της αγοράς. Ο κύριος όγκος των χρηματοοικονομικών περιουσαικών στοιχείων της εταιρείας αφορά απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις,ενώ ο κύριος όγκος των υποχρεώσεων αφορά βραχυπρόθεσμο και μακροπρόθεσμο τραπεζικό δανεισμό Πιστωτικός κίνδυνος Ο Πιστωτικός κίνδυνος που αναλαμβάνει η εταιρεία απορρέει απο την πιθανότητα μη εισπράξεως του συνόλου των μισθωμάτων απο τους μισθωτές σύμφωνα με τους όρους αποπληρωμής των συμβάσεων. Η έκθεση στον πιστωτικό κίνδυνο εξετάζεται μέσα απο την συνεχή ανάλυση των ήδη υφισταμένων και υποψηφίων μισθωτών να ανταποκριθούν στις υποχρεώσεις τους. Η διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου περιλαμβάνει επίσης την λήψη καλυμμάτων και εγγυήσεων (εταιρικών ή προσωπικών) απο τους μισθωτές. Η εταιρεία αποδίδει ιδιαίτερη σημασία στην κατάλληλη διαχείριση του πιστωτικού κινδύνου, επομένως οι μισθωτές της υπόκεινται εξ αρχής σε διαδικασίες πιστοληπτικής αξιολογήσεως. Οι μέθοδοι αξιολόγησης πιστοληπτικής ικανότητας των μισθωτών, διαφοροποιούνται ανάλογα με το μέγεθός τους. Δηλαδή για τις μεγαλύτερες επιχειρήσεις η εκτίμηση βασίζεται περισσότερο στα οικονομικά στοιχεία και στην ανάλυση του κλάδου που δραστηριοποιούνται, ενώ για τις μικρότερες επιχειρήσεις δίνεται έμφαση στα ποιοτικά χαρακτηριστικά τους. Η παρακολούθηση της πιστοληπτικής ικανότητας των αντισυμβαλλομένων και των πιστωτικών ανοιγμάτων σε συνδυασμό με τα αντίστοιχα εγκεκριμένα όρια, γίνεται σε συστηματική βάση. Λόγω του μεγάλου όγκου και της διασποράς της πελατειακής βάσης της εταιρείας, ο πιστωτικός κίνδυνος αναφορικά με τις απαιτήσεις απο χρηματοδοτικές μισθώσεις περιορίζεται. Η εταιρεία σχηματίζει προβλέψεις για την απομείωση απαιτήσεων εάν υπάρχουν βάσιμες ενδείξεις ότι δεν θα εισπραχθούν με τους όρους αποπληρωμής των συμβάσεων. Το ύψος της πρόβλεψης ισούται με το άθροισμα της λογιστικοποιημένης απαίτησης και της αξίας των μελλοντικών μισθωμάτων των επισφαλών συμβάσεων, αφαιρουμένων των όποιων εξασφαλίσεων και καλυμμάτων, προεξοφλημένων με βάση το πραγματικό επιτόκιο της σύμβασης. Τέλος όταν μια απαίτηση κρίνεται ανεπίδεκτη εισπράξεως διαγράφεται σε βάρος της σχηματισθείσης πρόβλεψης Επιτοκιακός κίνδυνος Τα υπόλοιπα των τραπεζικών υποχρεώσεων της εταιρείας κατά την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων απεικονίζουν την πραγματική αξία. Η εταιρεία δεν αντιμετωπίζει ουσιώδη επιτοκιακό κίνδυνο διότι σχεδόν εξ ολοκλήρου τόσο οι απαιτήσεις όσο και οι υποχρεώσεις της συνάπτονται επι τη βάση κυμαινόμενου επιτοκίου. ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Έως 1 μήνα με 5 Στοιχεία μη μήνες μήνες έτη υποκείμενα Σύνολο Χρηματικά διαθέσιμα , ,85 Βραχ/μες απαιτήσεις από χρημ/κές μισθώσεις , , , ,34 Προβλέψεις για απομείωση απαιτήσεων , ,00 Πελάτες , ,42 Λοιπές βραχ/μες απαιτήσεις Μακρ/μες απαιτήσεις από χρημ/κές μισθ , , , ,62 Λοιπές μακρ/μες απαιτήσεις 0,00 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία , ,01 Άυλα περιουσιακά στοιχεία , ,08 Λοιπά περιουσιακά στοιχεία , ,67 Σύνολα , , ,44 0, , ,99 Σύνολα , , ,66 0, , ,90 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ-ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Προμηθευτές , ,25 Υποχρεώσεις από φόρο εισοδήματος Βραχ/μα τραπεζικά δάνεια , ,00 Λοιπές βραχ/μες υποχρεώσεις , ,72 Ομολογιακό δάνειο , ,00 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους , ,00 Λοιπές προβλέψεις , ,00 Σύνολα ,00 0,00 0,00 0, , ,97 21