Transcript

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11 ΑΡ.ΓΕΜΗ: Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων της Ανώνυμης Εταιρείας << MANI FOODS Α.Ε. >> για τα πεπραγμένα της Εταιρικής Χρήσης που έληξε την 31η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2016 Καλαμάτα,10 Αυγούστου 2017 Κύριοι Μέτοχοι, Με την ευκαιρία της κατάθεσης των Οικονομικών Καταστάσεων της Εταιρείας για έγκριση, σας παρουσιάζουμε την παρούσα έκθεσή μας, για την εταιρική χρήση που έληξε την 31η Δεκεμβρίου ΓΕΝΙΚΑ Η παρούσα εταιρική χρήση είναι η τρίτη μετά τον μετασχηματισμό της σε Ανώνυμη Εταιρεία από Ε.Ε., και περιλαμβάνει την χρονική περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2016 έως και 31 Ιανουαρίου Κατά τη διάρκεια της χρήσης αυτής, οι δραστηριότητες της Εταιρείας υπήρξαν σύμφωνες με την ισχύουσα νομοθεσία και τους σκοπούς της, όπως ορίζονται από το καταστατικό της. Ο Ισολογισμός, τα Αποτελέσματα Χρήσης και ο Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων της παραπάνω χρήσης υποβάλλεται προς έγκριση στη Γενική Συνέλευση προκύπτει από τα βιβλία και στοιχεία της εταιρείας και συντάχθηκε σύμφωνα με Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα του Ν.4308/2014. Το Διοικητικό Συμβούλιο επιχειρώντας μια γενική τοποθέτηση επί των εργασιών της εταιρείας, των στοιχείων του Ισολογισμού, των Αποτελεσμάτων και της Διάθεσης των Αποτελεσμάτων της κρινομένης χρήσης, σας γνωρίζει τα παρακάτω: Σελίδα1από11

12 Ι. ΑΝΑΛΥΣΗ ΕΞΕΛΙΞΗΣ ΚΑΙ ΕΠΙΔΟΣΕΩΝ Σελίδα2από11

13 ΔΟΥ ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ Σελίδα3από11

14 ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Πάγια Οι αγορές πάγιου εξοπλισμού ανήλθαν, για τη χρήση του έτους 2016, στο ποσό των ,23 ευρώ που αφορούν : 1. Κτιριακά και τεχνικά έργα ,67 2. Μηχανήματα και τεχν. Εγκαταστάσεις ,77 3. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός ,79 Το σύνολο των αποσβέσεων το 2016 ανήλθε στο ποσό των ,49 ευρώ, οπότε το σύνολο των μη κυκλοφορούντων για το έτος 2016 ανήλθε στο ποσό των ,57 ευρω ενώ τη χρήση του 2015 ήταν ,83 ευρώ. Τα παραπάνω διαμόρφωσαν την τελική υπολειπόμενη αξία ,96 ευρώ ενσώματων και άυλων παγίων την έναντι ,62 ευρώ το Αποθέματα Τα αποθέματα στις 31/12/2016 ανήλθαν στο ποσό των ,76 ευρώ ενώ για τη χρήση του 2015 σε ,64 ευρώ. Παρακάτω αναλύονται τα αποθέματα των δύο ετών. ΕΙΔΟΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΕΤΟΙΜΑ ΚΑΙ ΗΜΙΤΕΛΗ 2.080, ΠΡΟΙΟΝΤΑ ΠΡΩΤΕΣ ΚΑΙ ΒΟΗΘΗΤΙΚΕΣ , ,40 ΥΛΕΣ ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΚΑΙ , ,27 ΑΓΟΡΕΣ ΑΠΟΘΕΜΑΤΩΝ ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ ,97 Χρηματοοικονομικά Στοιχεία και Προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις Οι εμπορικές απαιτήσεις για το έτος 2016 ανέρχονταν σε ,63 ευρώ ενώ για τη χρήση του 2015 ανήλθαν σε ,85. Η ανάλυση τους φαίνετε στο παρακάτω πίνακα ΑΝΑΛΥΣΗ ΧΡΕΩΣΤΙΚΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ , ,83 ΠΕΛΑΤΩΝ + ΓΡΑΜΜΑΤΙΑ 1.025, ,00 ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΧΑΡΤΟΦΥΛΑΚΙΟΥ + ΕΠΙΤΑΓΕΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΕΣ ΜΕΤΑΧΡΟΝΟΛΟΓΗΜΕΝΕΣ , ,54 - ΠΡΟΚΑΤΑΒΟΛΕΣ ΠΕΛΑΤΩΝ , ,52 ΣΥΝΟΛΟ , ,85 Σελίδα4από11

15 Λοιπές απαιτήσεις Το υπόλοιπο των λοιπών απαιτήσεων προέρχονται από : 1. Απαιτήσεις κατά οργάνων διοίκησης ,99 2. Επισφαλείς πελάτες ,30 3. Χρεώστες διάφοροι ,52 και από αυτά τα ,00 ευρώ παραμένουν σταθερά από το έτος 2012, τα οποία έχουν δοθεί στη Πρόεδρο και Διευθυνούσα σύμβουλο. Προπληρωμένα έξοδα Η κατηγορία των εξόδων αυτών αφορύν έξοδα επομένων χρήσεων όπως : - ΑΣΦΑΛΙΣΤΡΑ 1.871,35 - ΑΓΟΡΕΣ ΥΠΟ ΠΑΡΑΛΑΒΗ ,44 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Το υπόλοιπο των ταμειακών διαθέσιμων ( καταθέσεις όψεως και ταμείο ) στο τέλος της χρήσης ανήλθε στο ποσό των ,95 ευρώ αυξημένα κατά 307,25% σε σχέση με το Στο ποσό αυτό συμπεριλαμβάνεται μια χρηματοδότηση από την Εθνική Τράπεζα της Ελλάδος (ΕΤΕ), στις 19/12/2016, ποσό ,00 ευρώ. Σχετικά με τις σημαντικές εκροές που αναμένεται να συμβούν κατά τη χρήση του 2017 είναι : Φόρος εισοδήματος, ο οποίος είναι ,91 ευρώ Η προκαταβολή του φόρου εισοδήματος, η οποία ανέρχεται σε 92.44,91 ευρώ Ο φόρος μερισμάτων που ανέρχεται σε ,41 ευρώ. Το ποσό είναι διαχειρίσιμο και προβλεπόμενο. Θα εξοφληθεί εντός των νόμιμων προθεσμιών χωρίς να επηρεάσει την υπόλοιπη λειτουργία της εταιρείας. ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Τα καταβλημένα κεφάλαια παραμένουν τα ίδια που ήταν και στη χρήση του έτους 2015, δηλαδή ,00 ευρώ. Τα αποθεματικά νόμων ή καταστατικού παραμένει το ίδιο, όπως και στη χρήση του 2015, ποσό ,29 ευρώ, το οποίο θα αυξηθεί στο 2017 μετά τη διανομή κατά το ποσοστό που προβλέπεται από το καταστατικό 5%, δηλαδή ,54 Χ 5% = 9.533,83 ευρώ. Τα αποτελέσματα εις νέο αφορούν τα καθαρά κέρδη χρήσης i-προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους,ποσού ,55 ευρώ. Το ποσό αφορά πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού για έξοδο από την υπηρεσία που υπολογίστηκε με βάση την προϋπηρεσία κάθε εργαζομένου. Σελίδα5από11

16 Υποχρεώσεις Το υπόλοιπο των μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων στο τέλος της χρήσης 31/12/2016 αναλύονται ως εξής : ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 2016 ΔΑΝΕΙΑ ,00 ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ,14 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΣΥΝΟΛΟ ,14 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις : 1. Προμηθευτές ,88 2. Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες ,67 3. Τράπεζες Λογαριασμοί βραχ. Υποχρεώσεων ,55 4. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη ,57 Το παραπάνω ποσο αφορά ,91 ευρώ το φόρο εισοδήματος και 4.737,66 ευρώ λοιπούς φόρους. 5. Ασφαλιστικοί οργανισμοί ,21 6. Πιστωτές διάφοροι ,75 Το σύνολο των υποχρεώσεων είναι ,62 ευρώ. Εμπορικές υποχρεώσεις Τα πιστωτικά υπόλοιπα προμηθευτών τέλους χρήσης ανήλθαν στις ,55 ευρώ αυξημένα κατά 54,34% ( ,93 ευρώ ) σε σχέση με το Οι εμπορικές υποχρεώσεις της επιχείρησης στις 31/12/2016 αφορούσαν : Οφειλές σε προμηθευτές ,88 Επιταγές πληρωτέες μεταχρονολογημένες ,67 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΗΣ Κύκλος εργασιών (καθαρός) Ο κύκλος εργασιών της εταιρείας ανήλθε στα ,25 ευρώ και σημείωσε αύξηση κατά 29,09 % ( ,54 ευρώ ) σε σχέση με το Η προαναφερόμενη αύξηση του κύκλου εργασιών της εταιρείας προήλθε, παρά την συνεχιζόμενη οικονομική κρίση στην χώρα, εντός του στρατηγικού πλάνου της εταιρείας για την αντιστάθμιση της μείωσης που είχε προέλθει τα προηγούμενα έτη. Η αύξηση αυτή θεωρείτε ικανοποιητική και ελπιδοφόρα για μελλοντική περαιτέρω ανάκαμψη των λειτουργικών εσόδων της εταιρείας. Μικτό αποτέλεσμα Το μικτό αποτέλεσμα της χρήσης ήταν ,64 ευρώ κέρδη. Η αύξηση του κύκλου εργασιών κατά 29,09 % σε συνδυασμό με την συγκράτηση και η αποτελεσματικότερη διαχείριση πόρων της εταιρείας που επέφεραν αύξηση του μικτού κέρδους της εταιρείας στην κλειόμενη χρήση κατά 46,02 % ( ,39 ) σε σχέση με την προηγούμενη διαχειριστική χρήση. Λειτουργικά έξοδα Σελίδα6από11

17 Τα λειτουργικά έξοδα της Εταιρείας σε σχέση προς την προηγούμενη χρήση παρουσιάζουν τις εξής μεταβολές: Έξοδα διοίκησης : αύξηση κατά 15,51 %. Έξοδα διάθεσης : αύξηση κατά 15,51 % Σε ποσοστό επί του κύκλου εργασιών, τα συνολικά λειτουργικά έξοδα ανέρχονται σε 19,39 %, στα ίδια επίπεδα σε σχέση με την προηγούμενη χρήση όπου ήταν 21,68 %. Η αύξηση των διοικητικών δαπανών οφείλεται κυρίως στην αναδιοργάνωση των διοικητικών τμημάτων και των συνεργατών συμβούλων για θέματα διοίκησης. Η αύξηση της λειτουργίας διάθεσης οφείλεται στις δαπάνες για την καμπάνια marketing. Το προαναφερόμενο επίπεδο δαπανών της εταιρείας θεωρείται εντός του κανονικού πλαισίου λειτουργίας της και είναι σύμφωνη μετο στρατηγικό πλάνο της. Λοιπά έσοδα και κέρδη Στον λογαριασμό αυτό καταχωρήθηκε το ποσό ,37 ευρώ που αφορά επιδότηση πάγιων επενδύσεων. Στο συγκρίσιμο έτος 2015 το παρόν κονδύλι είχε υπόλοιπο 4.597,10 ευρώ. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα Το υπόλοιπο της κατηγορίας αυτής είναι 0,38 ευρώ έναντι 0,29 για το έτοσ Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα Το ποσό κατά την ημερομηνία ισολογισμού ( 31/12/2016 ) ήταν ,98 ευρώ έναντι ,99 για το έτος Αποτέλεσμα προ φόρων Τα αποτελέσματα προ φόρων ανήλθαν σε ,84 ευρώ κέρδη, αυξημένα κατά 933,67% ( ,39 ) σε σχέση με το 2015 και αποτέλεσαν το 5% του κύκλου εργασιών. Το αποτέλεσμα επηρεάστηκε όπως αναλύθηκε παραπάνω κυρίως από τα από τα λοιπά έσοδα. Αναμένουμε το επόμενο έτος η στρατηγική αναδιοργάνωση των διοικητικών υπηρεσιών και του κόστους πωλήσεων να φέρει τα αναμενόμενα αποτελέσματα αποδοτικότητας και με παράλληλη περεταίρω αύξηση του κύκλου εργασιών τα αποτελέσματα της επόμενης χρήσης να συνεχίσουν να βελτιώνονται. Διάθεση αποτελεσμάτων χρήσης Η διάθεση των κερδών προτείνεται να γίνει ως εξής: Σελίδα7από11

18 IΙ.ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΔΕΙΚΤΕΣ Για την πληρέστερη παρουσίαση των εργασιών της εταιρείας σας παρουσιάζουμε τους ακόλουθους δείκτες : ----Δείκτες οικονομικής διάρθρωσης Κυκλ. ενεργητικό Σύνολο ενεργητικού ,94 / ,90 = 80,04% 71,65% Ίδια κεφάλαια Σύνολο υποχρεώσεων ,83 / ,52 = 23,63% 26,71% Ίδια κεφάλαια Πάγιο ενεργητικό ,83 / ,96 = 95,27% 73,75% Κυκλοφορούν ενεργητικό Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις ,94 / ,52 = 115,76 % 116,30% ----Δείκτες απόδοσης και ποδοτικότητας---- Καθαρά αποτελέσματα προ φόρων Ίδια κεφάλαια ,84 / ,83 = 37,11% 4,86% Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών Ίδια κεφάλαια ,25 / ,83 = 741,6% 778,08% Μικτά αποτελέσματα Πωλήσεις αποθεμάτων και υπηρεσιών ,64 / ,25 = 25,06% 22,16% Σελίδα8από11

19 IΙ. ΚΥΡΙΟΤΕΡΟΙ ΚΙΝΔΥΝΟΙ Οι σχέσεις με τους κυριότερους προμηθευτές και οι κανόνες συνεργασίας συνεχίζουν να υφίστανται ομαλές. Οι προοπτικές της εταιρείας είναι ανοδικές. Οι δείκτες ρευστότητας και η κεφαλαιακής επάρκεια είναι υψηλοί και δεν αναμένεται να επηρεαστούν. Η εταιρεία έχει δάνεια και απολαμβάνει την εμπιστοσύνη των συνεργαζόμενων τραπεζών έχοντας μεγάλη πιστοληπτική ικανότητα. Δεν υπάρχουν άλλα γεγονότα από την ημερομηνία λήξης της χρήσης 2016 έως την υποβολή της έκθεσής μας που να αλλοιώνουν την οικονομική πορεία της, ούτε αναμένετε να προκύψουν στο μέλλον. IV.ΠΕΡΙΒΑΛΛΟΝΤΙΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ Στον εσωτερικό κανονισμό λειτουργίας η εταιρεία τηρεί τα προβλεπόμενα. Γενικότερα, η φύση των εργασιών της εταιρείας δεν απαιτεί περεταίρω διαχείριση και εποπτεία σχετικά με περιβαλλοντικά ζητήματα. Πάραυτα, η διοίκηση λαμβάνει πρωτοβουλία και έχει την διάθεση να υποστηρίξει δράσεις για την προστασία του περιβάλλοντος. V.ΕΡΓΑΣΙΑΚΑ ΖΗΤΗΜΑΤΑ Ως εταιρεία, το προσωπικό είναι πάντα στο κέντρο προσοχής της διοίκησης. Το τμήμα διοίκησης του προσωπικού είναι στελεχωμένο με έμπειρους συνεργάτες που πάντα είναι δίπλα στους υπαλλήλους για να λύνεται άμεσα όποιο θέμα προκύψει. Υπάρχει κανονισμός λειτουργίας και διαδικασίες αξιολόγησης για να υπάρχουν ίσες ευκαιρίες για αναγνώριση και εξέλιξη στην ιεραρχία. Ο ρυθμός κίνησης του προσωπικού είναι εξαιρετικά χαμηλός, καταδεικνύοντας το γεγονός ότι οι εργαζόμενοι θεωρούν την εταιρεία ελκυστικό μέρος εργασίας όπου διασφαλίζονται τα δικαιώματά τους. VΙ.ΕΠΙΠΛΕΟΝ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ Σελίδα9από11

20 Δεν υπάρχουν σημαντικές ζημίες κατά τον χρόνο υποβολής της έκθεσής μας. Δεν υπάρχουν σημαντικές ζημίες που αναμένονται να προκύψουν στο μέλλον από ενδεχόμενα γεγονότα Για την κατάρτιση του Ισολογισμού της χρήσης ( ) καθώς και του Λογαριασμού «Αποτελέσματα Χρήσης», εφαρμόστηκαν οι βασικές λογιστικές αρχές Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία έχουν αποτιμηθεί στις αξίες κτήσης τους αυξανόμενα με την αξία προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένα κατά τις νόμιμες αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίστηκαν βάση της κρίσης της διοίκησης για την ωφέλιμη ζωή κάθε κατηγορίας παγίων στοιχείων που υπόκεινται σε απόσβεση. Τέλος, σας αναφέρουμε ότι : - Η Εταιρεία δεν κατέχει χρεόγραφα. - Η Εταιρεία δεν κατέχει διαθέσιμο συνάλλαγμα. - Τα στοιχεία της Εταιρείας έχουν ως εξής: ΕΔΡΑ : Οδός ΑΝΤΙΚΑΛΑΜΟΣ 0, 24100, ΚΑΛΑΜΑΤΑ Α.Φ.Μ. : Δ.O.Y. : ΚΑΛΑΜΑΤΑΣ Προσδοκούμε ότι η πορεία των εργασιών της εταιρείας θα συνεχίσει κανονικά, με ανοδική τάση του κύκλου εργασιών της αντιμετωπίζοντας αποτελεσματικά τις αναμενόμενες αρνητικές επιδράσεις της υπάρχουσας ευρύτερης οικονομικής κρίσης. Εκτιμούμε ότι η πορεία της εταιρείας κατά την χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2016 ήταν θετική, και φρονούμε ότι η Γενική Συνέλευση θα εγκρίνει τις Οικονομικές Καταστάσεις της χρήσης αυτής και θα απαλλάξει το Διοικητικό Συμβούλιο της από κάθε ευθύνη. Τέλος, ευχαριστούμε για την εμπιστοσύνη που έχετε επιδείξει προς τα πρόσωπα του Διοικητικού Συμβουλίου. Σελίδα10από11

21 Μετά τιμής, ΤΟ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟ Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΟΝΟΝΕΛΟΥ ΔΗΜΗΤΡΑ ΤΑ ΜΕΛΗ ΖΥΓΟΥΡΗ ΕΥΑΝΘΙΑ ΦΛΩΡΑ ΖΥΓΟΥΡΗ ΣΤΑΥΡΟΥΛΑ Καλαμάτα, 10/08/2017 Σελίδα11από11

22

23