***I ΣΧΕΔΙΟ ΕΚΘΕΣΗΣ. EL Eνωμένη στην πολυμορφία EL 2011/0307(COD)

Transcript

1 ΕΥΡΩΠΑΪΚΟ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟ Επιτροπή Νομικών Θεμάτων /0307(COD) ***I ΣΧΕΔΙΟ ΕΚΘΕΣΗΣ σχετικά με την πρόταση οδηγίας του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την τροποποίηση της οδηγίας 2004/109/ΕΚ για την εναρμόνιση των προϋποθέσεων διαφάνειας αναφορικά με την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά και της οδηγίας 2007/14/ΕΚ της Επιτροπής (COM(2011)0683 C7-0380/ /0307(COD)) Επιτροπή Νομικών Θεμάτων Εισηγήτρια: Arlene McCarthy PR\ doc PE v01-00 Eνωμένη στην πολυμορφία

2 PR_COD_1amCom Υπόμνημα για τα χρησιμοποιούμενα σύμβολα * Διαδικασία διαβούλευσης *** Διαδικασία έγκρισης ***I Συνήθης νομοθετική διαδικασία (πρώτη ανάγνωση) ***II Συνήθης νομοθετική διαδικασία (δεύτερη ανάγνωση) ***III Συνήθης νομοθετική διαδικασία (τρίτη ανάγνωση) (Η ενδεικνυόμενη διαδικασία στηρίζεται στη νομική βάση που προτείνεται στο σχέδιο πράξης) Τροπολογίες σε σχέδιο πράξης Στις τροπολογίες του Κοινοβουλίου η σήμανση των αλλαγών στο σχέδιο πράξης γίνεται με έντονους πλάγιους χαρακτήρες. Η σήμανση με απλά πλάγια απευθύνεται στις τεχνικές υπηρεσίες και αφορά τα στοιχεία του σχεδίου πράξης για τα οποία προτείνεται διόρθωση εν όψει της επεξεργασίας του τελικού κειμένου (για παράδειγμα,. στοιχεία εμφανώς λανθασμένα ή που έχουν παραλειφθεί σε μία γλωσσική έκδοση). Αυτές οι προτάσεις διόρθωσης υπόκεινται στη συγκατάθεση των αρμόδιων τεχνικών υπηρεσιών. Η επικεφαλίδα κάθε τροπολογίας σχετικής με υπάρχουσα πράξη, την οποία το σχέδιο πράξης προτίθεται να τροποποιήσει, φέρει μία τρίτη και μία τέταρτη σειρά που προσδιορίζουν αντίστοιχα την ισχύουσα πράξη και την τροποποιημένη διάταξή της. Τα τμήματα που λαμβάνονται από διάταξη υπάρχουσας πράξης την οποία το Κοινοβούλιο επιθυμεί να τροποποιήσει, ενώ το σχέδιο πράξης δεν έχει τροποποιήσει, σημαίνονται με έντονους χαρακτήρες. Ενδεχόμενες διαγραφές που αφορούν τα τμήματα αυτά σημαίνονται ως εξής: [...]. PE v /22 PR\ doc

3 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Σελίδα ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΨΗΦΙΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ...5 ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ...19 PR\ doc 3/22 PE v01-00

4 PE v /22 PR\ doc

5 ΣΧΕΔΙΟ ΝΟΜΟΘΕΤΙΚΟΥ ΨΗΦΙΣΜΑΤΟΣ ΤΟΥ ΕΥΡΩΠΑΪΚΟΥ ΚΟΙΝΟΒΟΥΛΙΟΥ σχετικά με την πρόταση οδηγίας του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου για την τροποποίηση της οδηγίας 2004/109/ΕΚ για την εναρμόνιση των προϋποθέσεων διαφάνειας αναφορικά με την πληροφόρηση σχετικά με εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά και της οδηγίας 2007/14/ΕΚ της Επιτροπής (COM(2011)0683 C7-0380/ /0307(COD)) (Συνήθης νομοθετική διαδικασία: πρώτη ανάγνωση) Το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο, έχοντας υπόψη την πρόταση της Επιτροπής προς το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και το Συμβούλιο (COM(2011)0683), έχοντας υπόψη το άρθρο 294, παράγραφος 2, και τα άρθρα 50 και 114 της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, σύμφωνα με τα οποία του υποβλήθηκε η πρόταση από την Επιτροπή (C7-0380/2011), έχοντας υπόψη το άρθρο 294, παράγραφος 3, της Συνθήκης για τη λειτουργία της Ευρωπαϊκής Ένωσης, έχοντας υπόψη το άρθρο 55 του Κανονισμού του, έχοντας υπόψη την έκθεση της Επιτροπής Νομικών Θεμάτων και τις γνωμοδοτήσεις της Επιτροπής Οικονομικής και Νομισματικής Πολιτικής, της Επιτροπής Εξωτερικών Υποθέσεων, της Επιτροπής Ανάπτυξης και της Επιτροπής Διεθνούς Εμπορίου (A7-0000/2012), 1. εγκρίνει τη θέση σε πρώτη ανάγνωση όπως παρατίθεται κατωτέρω 2. ζητεί από την Επιτροπή να του υποβάλει εκ νέου την πρόταση, αν προτίθεται να της επιφέρει σημαντικές τροποποιήσεις ή να την αντικαταστήσει με νέο κείμενο 3. αναθέτει στον Πρόεδρό του να διαβιβάσει τη θέση του Κοινοβουλίου στο Συμβούλιο, στην Επιτροπή και στα εθνικά κοινοβούλια. 1 Αιτιολογική σκέψη 7 (7) Προκειμένου να υπάρχει αυξημένη διαφάνεια όσον αφορά τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις, οι (7) Προκειμένου να υπάρχει αυξημένη διαφάνεια όσον αφορά τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις, οι PR\ doc 5/22 PE v01-00

6 εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά και οι οποίοι ασκούν δραστηριότητες στους κλάδους της εξόρυξης ή της υλοτομίας από πρωτογενή δάση θα πρέπει να γνωστοποιούν σε χωριστή έκθεση, σε ετήσια βάση, τις πληρωμές που καταβάλλουν στις κυβερνήσεις στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται. Η έκθεση θα πρέπει να περιλαμβάνει τύπους πληρωμών συγκρίσιμους με εκείνους που γνωστοποιούνται σύμφωνα με την Πρωτοβουλία Διαφάνειας Εξορυκτικών Βιομηχανιών (ΠΔΕΒ) και θα παρέχουν στην κοινωνία των πολιτών πληροφορίες προκειμένου να καθίστανται οι κυβερνήσεις χωρών πλούσιων σε φυσικούς πόρους υπόλογες για τα έσοδα που έχουν από την εκμετάλλευση φυσικών πόρων. Η πρωτοβουλία είναι επίσης συμπληρωματική προς το Σχέδιο Δράσης FLEGT της ΕΕ (Επιβολή της δασικής νομοθεσίας, Διακυβέρνηση και Εμπόριο) και τον κανονισμό για την ξυλεία, βάσει των οποίων απαιτείται από τους εμπορευομένους προϊόντα ξυλείας να επιδεικνύουν τη δέουσα επιμέλεια ώστε να παρεμποδίζεται η εισαγωγή παράνομης ξυλείας στην αγορά της ΕΕ. Οι λεπτομερείς απαιτήσεις ορίζονται στο κεφάλαιο 9 της οδηγίας 2011/../ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. εκδότες των οποίων οι κινητές αξίες είναι εισηγμένες προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά θα πρέπει να γνωστοποιούν, σε ετήσια βάση, τις πληρωμές που καταβάλλουν στις κυβερνήσεις στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται. Η γνωστοποίηση πρέπει να αποτελεί τμήμα της ετήσιας έκθεσης και θα πρέπει να περιλαμβάνει τύπους πληρωμών που βασίζονται σε εκείνους που γνωστοποιούνται σύμφωνα με την Πρωτοβουλία Διαφάνειας Εξορυκτικών Βιομηχανιών (ΠΔΕΒ) και θα παρέχουν στην κοινωνία των πολιτών, συμπεριλαμβανομένων των επενδυτών, πληροφορίες προκειμένου να καθίστανται οι κυβερνήσεις χωρών πλούσιων σε φυσικούς πόρους υπόλογες για τα έσοδα που έχουν από την εκμετάλλευση φυσικών πόρων. Η πρωτοβουλία είναι επίσης συμπληρωματική προς το Σχέδιο Δράσης FLEGT της ΕΕ (Επιβολή της δασικής νομοθεσίας, Διακυβέρνηση και Εμπόριο) και τον κανονισμό για την ξυλεία, βάσει των οποίων απαιτείται από τους εμπορευομένους προϊόντα ξυλείας να επιδεικνύουν τη δέουσα επιμέλεια ώστε να παρεμποδίζεται η εισαγωγή παράνομης ξυλείας στην αγορά της ΕΕ. Για λόγους διαφάνειας και προστασίας των επενδυτών, οι αρχές που διέπουν την υποβολή εκθέσεων για τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις, όπως υποβολή ενοποιημένης έκθεσης, ουσιαστική σημασία, υποβολή έκθεσης ανά έργο, καθολικότητα, πληρότητα και συγκρισιμότητα, ορίζονται στην παρούσα οδηγία. Οι λεπτομερείς απαιτήσεις ορίζονται στο κεφάλαιο 9 της οδηγίας 2011/../ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου. PE v /22 PR\ doc

7 2 Άρθρο 1 σημείο 3 εισαγωγική φράση (3) Στο άρθρο 4, προστίθεται η ακόλουθη παράγραφος 7: (3) Το άρθρο 4 τροποποιείται ως εξής: 3 Άρθρο 1 σημείο 3 στοιχείο α (νέο) Άρθρο 4 παράγραφος 1 (a) Η παράγραφος 1 αντικαθίσταται από το ακόλουθο κείμενο: «1. Ο εκδότης δημοσιοποιεί την ετήσια οικονομική του έκθεση το αργότερο τέσσερις μήνες μετά τη λήξη κάθε οικονομικού έτους και εξασφαλίζει ότι η έκθεση αυτή παραμένει διαθέσιμη στο κοινό [...].»; 4 Άρθρο 1 σημείο 5 Άρθρο 6 Τα κράτη μέλη απαιτούν από τους εκδότες οι οποίοι δραστηριοποιούνται στους κλάδους της εξόρυξης ή της υλοτομίας Τα κράτη μέλη απαιτούν από όλους τους εκδότες, να καταρτίζουν, σύμφωνα με το κεφάλαιο 9 της οδηγίας 2011/.../ΕΕ του PR\ doc 7/22 PE v01-00

8 από πρωτογενή δάση, όπως ορίζονται στ [...], να καταρτίζουν, σύμφωνα με το κεφάλαιο 9 της οδηγίας 2011/../ΕΕ του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, έκθεση για τις πληρωμές τις οποίες καταβάλλουν στις κυβερνήσεις σε ετήσια βάση. Η έκθεση δημοσιεύεται το αργότερο έξι μήνες μετά τη λήξη κάθε οικονομικού έτους και παραμένει διαθέσιμη στο κοινό τουλάχιστον για πέντε έτη. Οι πληρωμές προς τις κυβερνήσεις αναφέρονται σε ενοποιημένη βάση. Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου και του Συμβουλίου, έκθεση για τις πληρωμές τις οποίες καταβάλλουν στις κυβερνήσεις σε ετήσια βάση. Η έκθεση δημοσιεύεται το αργότερο έξι μήνες μετά τη λήξη κάθε οικονομικού έτους και παραμένει διαθέσιμη στο κοινό. Οι πληρωμές προς τις κυβερνήσεις αναφέρονται σε ενοποιημένη βάση. 5 Άρθρο 1 σημείο 5 α (νέο) Άρθρο 6 α (νέο) (5α) Παρεμβάλλεται το ακόλουθο άρθρο 6α: «Άρθρο 6a Αρχές που διέπουν την υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις Για λόγους διαφάνειας και προστασίας των επενδυτών, τα κράτη μέλη απαιτούν την εφαρμογή των ακολούθων αρχών κατά την υποβολή εκθέσεων σχετικά με τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις: (α) υποβολή ενοποιημένης έκθεσης: η έκθεση σχετικά με τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις αποτελεί τμήμα της ετήσιας οικονομικής έκθεσης και διατίθεται σε εύκολα προσβάσιμη και συγκρίσιμη μορφή PE v /22 PR\ doc

9 (β) ουσιαστική σημασία: αναφέρεται κάθε πληρωμή που θεωρείται ότι έχει σημαντικό αντίκτυπο στην οικονομία ή την κοινωνία μιας χώρας σε τοπικό, περιφερειακό ή εθνικό επίπεδο όλα τα κατώτατα όρια λαμβάνουν υπόψη αυτόν τον αντίκτυπο θεσπίζονται κανόνες για να εξασφαλιστεί ότι τα κατώτατα όρια δεν μπορούν να παρακαμφθούν (γ) υποβολή έκθεσης ανά έργο: η υποβολή έκθεσης πραγματοποιείται ανά έργο, λαμβανομένου υπόψη του τοπικού και περιφερειακού αντίκτυπου για τον ορισμό του έργου ο ορισμός του έργου περιλαμβάνει κριτήρια όπως άδεια, παραχώρηση ή άλλη παρόμοια νομική συμφωνία (δ) καθολικότητα: όλοι οι εκδότες υπόκεινται στις απαιτήσεις υποβολής έκθεσης δεν επιτρέπονται εξαιρέσεις που προκαλούν στρεβλώσεις και επιτρέπουν στους εκδότες να εκμεταλλευθούν χαλαρές απαιτήσεις διαφάνειας (ε) πληρότητα: αναφέρονται όλες οι σχετικές πληρωμές προς κυβερνήσεις και τα έσοδα, μεταξύ άλλων πληρωμές σε είδος, δαπάνες λειτουργίας και πληρωμές προς σημαντικούς παρόχους υπηρεσιών, συμπεριλαμβανομένων των πληρωμών για την παροχή υπηρεσιών από το κράτος (στ) συγκρισιμότητα: η υποβολή έκθεσης σχετικά με όλες τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις πραγματοποιείται κατά τρόπον που επιτρέπει την εύκολη σύγκριση των δεδομένων που αφορούν τις διάφορες χώρες.» PR\ doc 9/22 PE v01-00

10 6 Άρθρο 1 σημείο 5 β (νέο) Άρθρο 6 β (νέο) (5β) Παρεμβάλλεται το ακόλουθο άρθρο 6β: «Άρθρο 6β Υποχρέωση τήρησης της διαφάνειας Τα κράτη μέλη ενθαρρύνουν τους εκδότες να συνεργάζονται με τις κυβερνήσεις των κρατών υποδοχής για τη σύναψη συμφωνιών διαφάνειας.» 7 Άρθρο 1 παράγραφος 6 στοιχείο α Άρθρο 8 παράγραφος 1 1. Τα άρθρα 4, 5 και 6 δεν εφαρμόζονται σε εκδότη που είναι κράτος, περιφερειακή ή τοπική αρχή κράτους, διεθνής δημόσιος οργανισμός στον οποίο συμμετέχει ένα τουλάχιστον κράτος μέλος, η ΕΚΤ, καθώς και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, ανεξάρτητα από το αν εκδίδουν μετοχές ή άλλες κινητές αξίες.» 1. Τα άρθρα 4 και 5 δεν εφαρμόζονται σε εκδότη που είναι κράτος, περιφερειακή ή τοπική αρχή κράτους, διεθνής δημόσιος οργανισμός στον οποίο συμμετέχει ένα τουλάχιστον κράτος μέλος, η ΕΚΤ, καθώς και οι εθνικές κεντρικές τράπεζες των κρατών μελών, ανεξάρτητα από το αν εκδίδουν μετοχές ή άλλες κινητές αξίες.» PE v /22 PR\ doc

11 8 Άρθρο 1 παράγραφος 6 στοιχείο α Άρθρο 8 παράγραφος 1 εδάφιο 1 α (νέο) Το άρθρο 6 δεν εφαρμόζεται σε εκδότες που αναφέρονται στο πρώτο εδάφιο της παρούσης παραγράφου, εκτός εάν οι δραστηριότητές τους έρχονται σε αντίθεση με την αρχή της ουσιαστικής σημασίας που ορίζεται στο άρθρο 6α, στοιχείο (β).» 9 Άρθρο 1 παράγραφος 8 στοιχείο α Άρθρο 13 παράγραφος 1 στοιχείο α (α) χρηματοπιστωτικά μέσα τα οποία, κατά τη λήξη τους, παρέχουν στον κάτοχο, σύμφωνα με επίσημη συμφωνία, είτε το άνευ όρων δικαίωμα απόκτησης είτε τη διακριτική ευχέρεια ως προς το δικαίωμα απόκτησης, μετοχών οι οποίες ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου και έχουν ήδη εκδοθεί από εκδότη του οποίου οι μετοχές έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά (α) χρηματοπιστωτικά μέσα τα οποία παρέχουν στον κάτοχο, σύμφωνα με επίσημη συμφωνία, είτε το άνευ όρων δικαίωμα απόκτησης είτε τη διακριτική ευχέρεια ως προς το δικαίωμα απόκτησης, μετοχών οι οποίες ενσωματώνουν δικαιώματα ψήφου και έχουν ήδη εκδοθεί από εκδότη του οποίου οι μετοχές έχουν εισαχθεί προς διαπραγμάτευση σε ρυθμιζόμενη αγορά PR\ doc 11/22 PE v01-00

12 10 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 a παράγραφος 2 στοιχείο δ (δ) σε περίπτωση νομικού προσώπου, διοικητικά χρηματικά πρόστιμα μέχρι και 10% του συνολικού ετήσιου κύκλου εργασιών του εν λόγω νομικού προσώπου κατά την προηγούμενη χρήση (δ) διοικητικά χρηματικά πρόστιμα 11 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 α παράγραφος 2 στοιχείο ε (ε) σε περίπτωση νομικού προσώπου, διοικητικές χρηματικές κυρώσεις έως του ποσού των ευρώ διαγράφεται 12 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 α παράγραφος 2 στοιχείο στ (στ) διοικητικά χρηματικά πρόστιμα μέχρι και το διπλάσιο του ποσού των κερδών που αποκτήθηκαν ή των ζημιών που αποφεύχθηκαν λόγω της παράβασης, διαγράφεται PE v /22 PR\ doc

13 όπου αυτά δύνανται να προσδιοριστούν. 13 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 παράγραφος 2 εδάφιο 2 Για τους σκοπούς του στοιχείου δ) του πρώτου εδαφίου, όταν το νομικό πρόσωπο είναι θυγατρική μιας μητρικής εταιρείας, ο σχετικός συνολικός ετήσιος κύκλος εργασιών είναι ο συνολικός ετήσιος κύκλος εργασιών που προκύπτει από τους ενοποιημένους λογαριασμούς της τελικής μητρικής εταιρείας κατά την προηγούμενη εταιρική χρήση. διαγράφεται 14 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 παράγραφος 2 εδάφιο 3 Για τους σκοπούς του στοιχείου ε) του πρώτου εδαφίου, στα κράτη μέλη όπου το ευρώ δεν είναι το επίσημο νόμισμα, η αντίστοιχη αξία του ποσού των ευρώ στο εθνικό νόμισμα υπολογίζεται λαμβάνοντας υπόψη την επίσημη συναλλαγματική ισοτιμία κατά την [ημερομηνία θέσης σε ισχύ της παρούσας οδηγίας να συμπληρωθεί η ημερομηνία]. διαγράφεται PR\ doc 13/22 PE v01-00

14 15 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 β Άρθρο 28β Δημοσιοποίηση κυρώσεων Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές δημοσιοποιούν χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση οποιεσδήποτε κυρώσεις ή οποιαδήποτε μέτρα επιβάλλονται λόγω παραβίασης των εθνικών διατάξεων που εγκρίνονται κατ εφαρμογήν της παρούσας οδηγίας, συμπεριλαμβάνοντας πληροφορίες σχετικά με το είδος και τη φύση της παραβίασης και την ταυτότητα των προσώπων που ευθύνονται για αυτήν, εκτός εάν η εν λόγω δημοσιοποίηση θα έθετε σε σοβαρό κίνδυνο τη σταθερότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών. Σε περίπτωση που η δημοσιοποίηση θα προξενούσε δυσανάλογη ζημία στα εμπλεκόμενα μέρη, οι αρμόδιες αρχές δημοσιοποιούν τις κυρώσεις ανώνυμα. διαγράφεται (Πβλ. την τροπολογία που αφορά το άρθρο 28 δ (νέο)) PE v /22 PR\ doc

15 16 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 γ παράγραφος -1 (νέα) -1. Τα κράτη μέλη αφήνουν στη διακριτική ευχέρεια των αρμοδίων αρχών να καθορίζουν το είδος των διοικητικών κυρώσεων ή μέτρων και το ύψος των διοικητικών χρηματικών προστίμων, για κάθε περίπτωση χωριστά, λαμβάνοντας υπόψη ότι τα μέτρα και οι κυρώσεις πρέπει να έχουν αποτελεσματικό, αναλογικό και αποτρεπτικό χαρακτήρα. 17 Άρθρο 1 σημείο 16 Άρθρο 28 γ παράγραφος 1 εισαγωγική φράση 1. Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι, κατά τον καθορισμό του είδους των διοικητικών κυρώσεων ή μέτρων και του ύψους των διοικητικών χρηματικών προστίμων, οι αρμόδιες αρχές λαμβάνουν υπόψη όλες τις σχετικές περιστάσεις, στις οποίες περιλαμβάνονται: 1. Τα κράτη μέλη απαιτούν από τις αρμόδιες αρχές τους να λαμβάνουν υπόψη, κατά τον καθορισμό του είδους των διοικητικών κυρώσεων ή μέτρων και του ύψους των διοικητικών χρηματικών προστίμων, όλες τις σχετικές περιστάσεις, στις οποίες περιλαμβάνονται: PR\ doc 15/22 PE v01-00

16 18 Άρθρο 1 σημείο 16 α (νέο) Άρθρο 28 δ (νέο) 16a. Παρεμβάλλεται το ακόλουθο άρθρο 28δ: «Άρθρο 28δ Δημοσιοποίηση κυρώσεων Τα κράτη μέλη διασφαλίζουν ότι οι αρμόδιες αρχές δημοσιοποιούν χωρίς αδικαιολόγητη καθυστέρηση λεπτομερή στοιχεία σχετικά με οιαδήποτε κύρωση ή οιοδήποτε μέτρο επιβάλλεται λόγω παράβασης των εθνικών διατάξεων που έχουν θεσπιστεί για την υλοποίηση της παρούσας οδηγίας, συμπεριλαμβανομένων λεπτομερών στοιχείων για το είδος και τη φύση της παράβασης και την ταυτότητα των προσώπων που ευθύνονται γι αυτήν, εκτός εάν μπορεί να αποδειχθεί ότι η δημοσιοποίηση αυτή θα έθετε σε σοβαρό κίνδυνο τη σταθερότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών.» (πβλ. την τροπολογία που αφορά το άρθρο 28 β, το κείμενο έχει τροποποιηθεί) 19 Άρθρο 2 α (νέο) Άρθρο 2α Επανεξέταση Η Επιτροπή υποβάλλει, [δύο έτη από την ημερομηνία μεταφοράς της παρούσας PE v /22 PR\ doc

17 οδηγίας στο εθνικό δίκαιο], στο Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο και στο Συμβούλιο έκθεση σχετικά με τη λειτουργία της παρούσας οδηγίας, ιδίως όσον αφορά τα ακόλουθα στοιχεία: τη λειτουργία της υποβολής έκθεσης σχετικά με τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις και την εφαρμογή των αρχών που πρέπει να τηρούνται σε αυτό το πλαίσιο τη λειτουργία των εξαιρέσεων από τις απαιτήσεις υποβολής έκθεσης που εφαρμόζονται σε εκδότες που είναι κράτη, περιφερειακές ή τοπικές αρχές, διεθνείς οργανισμοί δημόσιου χαρακτήρα στους οποίους συμμετέχει τουλάχιστον ένα κράτος μέλος, η Ευρωπαϊκή Κεντρική Τράπεζα και οι εθνικές τράπεζες των κρατών μελών, ανεξάρτητα από το εάν εκδίδουν μετοχές ή άλλες κινητές αξίες την κατάρτιση των ρυθμιστικών τεχνικών προτύπων από την ΕΑΚΑΑ οιουσδήποτε άλλους κανόνες που είναι αναγκαίοι ή πρόσφοροι για το γενικό συμφέρον ή για την προστασία των επενδυτών την εφαρμογή κυρώσεων. Η έκθεση υποβάλλεται μαζί με νομοθετική πρόταση, εφόσον κριθεί σκόπιμο. 20 Άρθρο 3 παράγραφος 1 1. Τα κράτη μέλη θέτουν σε ισχύ τις αναγκαίες νομοθετικές, κανονιστικές και 1. Τα κράτη μέλη θεσπίζουν τις αναγκαίες νομοθετικές, κανονιστικές και διοικητικές PR\ doc 17/22 PE v01-00

18 διοικητικές διατάξεις για να συμμορφωθούν προς την παρούσα οδηγία το αργότερο την [ ]. Ανακοινώνουν αμέσως στην Επιτροπή το κείμενο των εν λόγω διατάξεων, καθώς και τον πίνακα αντιστοιχίας μεταξύ αυτών των διατάξεων και της παρούσας οδηγίας. διατάξεις για να συμμορφωθούν με την παρούσα οδηγία το αργότερο [ένα έτος μετά την έναρξη ισχύος της]. Ανακοινώνουν αμέσως στην Επιτροπή το κείμενο των εν λόγω διατάξεων, καθώς και τον πίνακα αντιστοιχίας μεταξύ αυτών των διατάξεων και της παρούσας οδηγίας. PE v /22 PR\ doc

19 ΑΙΤΙΟΛΟΓΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ Ιστορικό Λόγω της αυξανόμενης μεταβλητότητας των παγκόσμιων χρηματοπιστωτικών αγορών, αυξάνεται συνεχώς η ζήτηση εκ μέρους των επενδυτών για περισσότερες πληροφορίες σχετικά με τις πρακτικές των εταιρειών. Είναι σαφές ότι οι επενδυτές ζητούν μεγαλύτερη διαφάνεια για να αποκτήσουν πλήρη οικονομική εικόνα των επενδύσεων και των κινδύνων. Επιπλέον, η διαφάνεια όσον αφορά τη γνωστοποίηση αποτελεί σημαντικό δείκτη ισχυρής εταιρικής διακυβέρνησης. Οι εταιρείες υιοθετούν όλο και περισσότερο πρότυπα εταιρικής διακυβέρνησης, συμπεριλαμβανομένης της διαφάνειας, προσχωρώντας σε παγκόσμια συστήματα υποβολής εκθέσεων, όπως είναι η Πρωτοβουλία Διαφάνειας Εξορυκτικών Βιομηχανιών (ΠΔΕΒ), παράλληλα με εθελοντικές κατευθυντήριες γραμμές για πολυεθνικές εταιρείες, όπως είναι οι κατευθυντήριες γραμμές του ΟΟΣΑ για τις πολυεθνικές επιχειρήσεις και η πρωτοβουλία για την υποβολή εκθέσεων απολογισμού σε παγκόσμιο επίπεδο, που παρέχουν προσανατολισμούς σε θέματα διαφάνειας. Λόγω της ύπαρξης όλων αυτών των πρωτοβουλιών υπάρχει σήμερα ο κίνδυνος να δοθεί μια κατακερματισμένη απάντηση στο αίτημα για διαφάνεια. Για το λόγο αυτό είναι σημαντικό να θεσπιστεί ένα πλαίσιο για ισχυρά παγκόσμια πρότυπα σε αυτόν τον τομέα. Η πρόταση για τροποποίηση της οδηγίας για τη διαφάνεια του 2004 θεσπίζει τέτοιους κανόνες για επιχειρήσεις της ΕΕ, οι οποίοι αντικατοπτρίζουν τα πρότυπα που προβλέπονται στον Νόμο «Dodd Frank Act» των ΗΠΑ. Τούτο παρέχει μια ισχυρή αφετηρία για την επίτευξη του απώτερου στόχου που συνίσταται στη θέσπιση παγκόσμιων κανόνων σε αυτούς τους τομείς. Η παρούσα νομοθετική πρόταση αποτελεί μέρος της πρωτοβουλίας της ΕΕ για την εταιρική κοινωνική ευθύνη και αποτελεί συνέχεια του έργου που ανελήφθη για την μεταρρύθμιση του χρηματοπιστωτικού τομέα, που έχει ως κεντρικό στόχο την προώθηση της διαφάνειας και του ανοικτού χαρακτήρα των χρηματοπιστωτικών αγορών και υψηλότερων προτύπων εταιρικής διακυβέρνησης. Το 2011, το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο ενέκρινε τη θέση του 1 όπου τονίζει ότι «η εκπόνηση εκθέσεων ανά χώρα είναι εξαιρετικά σημαντική όσον αφορά τις εξορυκτικές βιομηχανίες, αλλά υπενθυμίζει ότι θα ωφελούσε εξίσου τους επενδυτές σε όλους τους κλάδους, συμβάλλοντας έτσι στη χρηστή διακυβέρνηση παγκοσμίως 2». Μείωση του διοικητικού φόρτου, απλοποίηση και αξιοποίηση της διαφάνειας 1 Ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, της 8ης Μαρτίου 2011, σχετικά με τη φορολογία και ανάπτυξη - συνεργασία με τις αναπτυσσόμενες χώρες για την προώθηση της χρηστής διακυβέρνησης στο φορολογικό τομέα, (2011/2102(INI)), P7_TA(2011)0082). 2 Ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, της 8ης Μαρτίου 2011, σχετικά με τη φορολογία και ανάπτυξη - συνεργασία με τις αναπτυσσόμενες χώρες για την προώθηση της χρηστής διακυβέρνησης στο φορολογικό τομέα, (2011/2102(INI)), P7_TA(2011)0082, παράγραφος 49. PR\ doc 19/22 PE v01-00

20 Η ανά χείρας έκθεση προτείνει ορισμένες τροπολογίες που έχουν ουσιαστική σημασία για την προώθηση της διαφάνειας σε όλους τους τομείς και για την εξασφάλιση ισότιμων όρων ανταγωνισμού για τις επιχειρήσεις της ΕΕ και τους επενδυτές τους. Η κατάργηση της απαίτησης υποβολής τριμηνιαίων εκθέσεων μειώνει τον διοικητικό φόρτο για μικρούς και μεσαίους εκδότες, αλλά ταυτόχρονα έχει ως αποτέλεσμα ότι η προσοχή των μετόχων και των επιχειρήσεων απομακρύνεται από βραχυπρόθεσμους στόχους και εστιάζεται σε αποστολές με πιο μακροπρόθεσμη βάση, στοιχείο το οποίο θα βοηθήσει στην επανασταθεροποίηση των χρηματοπιστωτικών αγορά μετά την κρίση. Η καθιέρωση ενός εναρμονισμένου καθεστώτος πληροφόρησης σχετικά με σημαντικές κατοχές δικαιωμάτων ψήφου αποσκοπεί στη βελτίωση της ασφάλειας δικαίου και στην ενίσχυση της διαφάνειας. Η χρηματοοικονομική καινοτομία έχει οδηγήσει στη δημιουργία νέων ειδών χρηματοπιστωτικών μέσων, που παρέχουν στους επενδυτές οικονομική έκθεση σε εταιρείες, των οποίων η γνωστοποίηση δεν προβλέπεται στην οδηγία για τη διαφάνεια του Αυτά τα μέσα μπορούν να χρησιμοποιηθούν για την απόκτηση αποκρυμμένων συμμετοχών σε εταιρείες, γεγονός που θα μπορούσε να οδηγήσει σε κατάχρηση αγοράς και να δώσει εσφαλμένη εικόνα για την οικονομική ιδιοκτησία εισηγμένων εταιρειών. Οι επενδυτές πρέπει να έχουν πλήρη γνώση της δομής του ιδιοκτησιακού καθεστώτος των εταιρειών και αυτό θα βοηθήσει σε καταστάσεις αιφνίδιας αύξησης κεφαλαίου («'snap' capital increases»). Οι απαιτήσεις υποβολής έκθεσης έχουν ουσιαστική σημασία για τη διαφάνεια και είναι σημαντικό να επιτυγχάνεται στη νομοθεσία ισορροπία μεταξύ της μείωσης του διοικητικού φόρτου για μικρότερους εκδότες και της διαφάνειας για επενδυτές και την κοινωνία των πολιτών. Για το λόγο αυτό, οι κανόνες που διέπουν την υποβολή εξαμηνιαίων και ετήσιων χρηματοοικονομικών καταστάσεων πρέπει να είναι σαφείς, και πρέπει να επιβάλλονται οι δέουσες κυρώσεις σε περίπτωση μη τήρησής τους. Υποβολή έκθεσης σχετικά με τις πληρωμές που καταβάλλονται στις κυβερνήσεις Η ιδέα της υποβολής έκθεσης ανά χώρα βασίζεται, μεταξύ άλλων, στις αρχές που προβλέπονται στην ΠΔΕΒ και στις απαιτήσεις που ορίζονται στον Νόμο «Dodd Frank Act» των ΗΠΑ. Σύμφωνα με αυτούς τους κανόνες, οι επιχειρήσεις που δραστηριοποιούνται στον εξορυκτικό κλάδο οφείλουν να δημοσιοποιούν τις πληρωμές που καταβάλλουν στις κυβερνήσεις, ανά κατηγορία και σε επίπεδο έργου, σε διαλογικό μορφότυπο δεδομένων, ως τμήμα της ετήσιας έκθεσής τους. Είναι σημαντικό να αφήνουν οι κανόνες αυτοί ένα περιθώριο για την απαίτηση περαιτέρω πληροφοριών που θεωρούνται αναγκαίες και πρόσφορες για το γενικό συμφέρον ή για την προστασία των επενδυτών. Η θέση που υιοθέτησε το Ευρωπαϊκό Κοινοβούλιο 1 ορίζει ότι «η εκπόνηση εκθέσεων ανά χώρα είναι εξαιρετικά σημαντική όσον αφορά τις εξορυκτικές βιομηχανίες, αλλά υπενθυμίζει ότι θα ωφελούσε εξίσου τους επενδυτές σε όλους τους κλάδους, συμβάλλοντας έτσι στη χρηστή 1 Ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, της 8ης Μαρτίου 2011, σχετικά με τη φορολογία και ανάπτυξη - συνεργασία με τις αναπτυσσόμενες χώρες για την προώθηση της χρηστής διακυβέρνησης στο φορολογικό τομέα, (2011/2102(INI)), P7_TA(2011)0082). PE v /22 PR\ doc

21 διακυβέρνηση παγκοσμίως 1. Είναι σημαντικό να εξασφαλιστούν ισότιμοι όροι ανταγωνισμού σε χώρες όπου δραστηριοποιούνται πολυεθνικές εταιρείες, και η διαφάνεια στην υποβολή εκθέσεων ανά χώρα δεν πρέπει να περιορίζεται σε έναν τομέα, προκειμένου να εξασφαλιστεί ότι οι επενδυτές έχουν πρόσβαση σε πληροφορίες σχετικές με τις πληρωμές. Μπορεί να χρειαστεί να εφαρμοστεί η αναλογικότητα σε άλλους τομείς και να εξετασθούν κριτήρια τα οποία λαμβάνουν υπόψη τον αντίκτυπό τους στις χώρες στις οποίες δραστηριοποιούνται. Οι αναπτυσσόμενες χώρες πρέπει να μεγιστοποιήσουν τα έσοδά τους από αυτούς τους πεπερασμένους φυσικούς πόρους, και η πώληση δικαιωμάτων πρόσβασης σε αυτούς αποτελεί μοναδική ευκαιρία για να αποκομισθούν οφέλη από αυτούς. Το 2010, οι εξαγωγές της Αφρικής σε πετρέλαιο, αέριο και μεταλλεύματα είχαν αξία περίπου επτά φορές υψηλότερη από την αξία της διεθνούς βοήθειας που παρασχέθηκε στην ήπειρο. Το δίκτυο Publish What You Pay («Δημοσίευε όσα πληρώνεις») εκτιμά την αξία αυτή σε 333 δισ.δολάρια ΗΠΑ και 48 δισ. δολάρια ΗΠΑ αντιστοίχως 2. Έχει επίσης ουσιαστική σημασία να έχει η κοινωνία των πολιτών πρόσβαση σε πληροφορίες που περιέχονται στις εκθέσεις ανά χώρα, προκειμένου να μπορούν να καλούν τις κυβερνήσεις τους σε λογοδοσία. Οι μέτοχοι έχουν το δικαίωμα να παρακολουθούν και να αξιολογούν τις δράσεις μιας εταιρείας εντός των αγορών καθώς και τις αντιδράσεις στις αγορές, και οι πληροφορίες αυτές πρέπει να παρουσιάζονται σαφώς στους επενδυτές στην ετήσια οικονομική έκθεση. Οι ελεγμένες πληροφορίες μιας ετήσιας έκθεσης παρέχουν στους μετόχους, οι οποίοι επιδιώκουν οικονομική απόδοση των επενδύσεών τους, αξιόπιστα δεδομένα, ώστε να μπορούν να προβαίνουν σε μια βάσει υπολογισμών αξιολόγηση των επενδύσεών τους. Οι ετήσιες εκθέσεις πρέπει να είναι διαθέσιμες για απεριόριστο χρονικό διάστημα ώστε οι δυνητικοί επενδυτές να μπορούν να αναλύσουν τη συμπεριφορά μιας εταιρείας εντός συγκεκριμένης χρονικής περιόδου καθ όλη της διάρκεια του οικονομικού κύκλου ή μιας οικονομικής ύφεσης που μπορεί να διαρκέσει περισσότερο από 5 έτη. Μολονότι η οδηγία δεν περιέχει λεπτομέρειες όσον αφορά τις απαιτήσεις για την έκθεση ελεγμένων λογαριασμών είναι σημαντικό να ορισθούν ορισμένες κατευθυντήριες αρχές για τη διαφάνεια. Τα ελεγμένα στοιχεία που σχετίζονται με την υποβολή εκθέσεων ανά χώρα πρέπει να περιλαμβάνονται στην ετήσια οικονομική έκθεση, ώστε οι δυνητικοί επενδυτές και μέτοχοι να μπορούν να λαμβάνουν αποφάσεις αφού έχουν λάβει καλύτερη πληροφόρηση. Κυρώσεις Η πρόταση της Επιτροπής για τροποποίηση της οδηγίας για τη διαφάνεια του 2004 παρουσιάζει λεπτομερώς ένα «σύνολο εργαλείων» για την επιβολή κυρώσεων σε περιπτώσεις κατά τις οποίες η οδηγία δεν εφαρμόζεται δεόντως. Σε αυτά περιλαμβάνεται η σύσταση της Επιτροπής σχετικά με τα ανώτατα επίπεδα για φυσικά ή νομικά πρόσωπα. Η έκθεση της Ομάδας Υψηλού Επιπέδου της ΕΕ 3 για τη χρηματοπιστωτική εποπτεία δεν συνιστά κατώτατα 1 Ψήφισμα του Ευρωπαϊκού Κοινοβουλίου, της 8ης Μαρτίου 2011, σχετικά με τη φορολογία και ανάπτυξη - συνεργασία με τις αναπτυσσόμενες χώρες για την προώθηση της χρηστής διακυβέρνησης στο φορολογικό τομέα, (2011/2102(INI)), P7_TA(2011)0082, παράγραφος Οι προτάσεις της Ευρωπαϊκής Επιτροπής σχετικά με τη διαφάνεια του εξορυκτικού τομέα: Μια άποψη της κοινωνίας των πολιτών, Publish What You Pay, , σ Έκθεση της Ομάδας Υψηλού Επιπέδου της ΕΕ για τη χρηματοπιστωτική εποπτεία, Βρυξέλλες, , σ. 23. PR\ doc 21/22 PE v01-00

22 όρια αλλά αντ αυτού υποστηρίζει ότι «ένα άρτιο εποπτικό πλαίσιο επιχειρηματικών δραστηριοτήτων του χρηματοπιστωτικού τομέα πρέπει να στηρίζεται σε ισχυρά συστήματα εποπτείας και κυρώσεων». Για το σκοπό αυτό, οι εποπτικές αρχές πρέπει να διαθέτουν επαρκείς εξουσίες για την ανάληψη δράσης και πρέπει να μπορούν να στηρίζονται σε «ισότιμα, ισχυρά και αποτρεπτικά συστήματα κυρώσεων έναντι οποιουδήποτε οικονομικού εγκλήματος, οι κυρώσεις των οποίων θα πρέπει να εφαρμόζονται αποτελεσματικά». Λόγω του ανταγωνιστικού πλεονεκτήματος που θα μπορούσε να επιτευχθεί και λαμβανομένου υπόψη ότι η μη εφαρμογή των μέτρων της παρούσας οδηγίας θα οδηγούσε στην κατάργηση του θεμελιώδους δικαιώματος των μετόχων σε πληροφόρηση, οι εποπτικές αρχές πρέπει να μπορούν να χρησιμοποιούν την εμπειρογνωμοσύνη τους για την επιβολή αποτελεσματικών, αναλογικών και αποτρεπτικών κυρώσεων κατά εταιρειών που παραβιάζουν τους κανόνες. Η δημοσίευση τέτοιων κυρώσεων, συμπεριλαμβανομένων λεπτομερειών για το είδος και τη φύση της παραβίασης των κανόνων, είναι επίσης απαραίτητη για να ενημερώνονται δυνητικοί επενδυτές σχετικά με τις δραστηριότητες μια εταιρείας. Ρήτρα επανεξέτασης Η πρόταση δεν περιλαμβάνει ρήτρα επανεξέτασης. Είναι σημαντικό να μπορεί να ελέγχονται τόσο η μεταφορά όσο και η λειτουργία των κανόνων που ορίζονται στην οδηγία και, για το λόγο αυτό, προστέθηκε ρήτρα επανεξέτασης. PE v /22 PR\ doc