VICTORIA Ανώνυµη Ασφαλιστική Εταιρία Zωής Ισολογισµός της 31ης εκεµβρίου 2005 33η Εταιρική χρήση (1η Ιανουαρίου - 31η εκεµβρίου 2005) Εδρα: Θεσσαλονίκη Α.Μ.Α.Ε 12876 / 05 / Β / 86 / 056 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόµενης χρήσης 2005 Ποσά προηγούµενης χρήσης 2004 Β. ΕΞΟ Α ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 1. Εξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκαταστάσεως 15.047,08 15.047,08 Μείον : Αποσβέσεις 15.047,08 0,00 15.047,08 0,00 2. Λοιπά έξοδα εγκατάστασης 122.459,26 122.459,26 Μείον : Αποσβέσεις 122.459,23 0,03 122.130,68 328,58 0,03 328,58 Γ. ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ Ι. ΑΚΙΝΗΤΑ 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 435.305,18 435.305,18 2. Κτίρια - Εγκαταστάσεις κτιρίων 739.746,78 739.746,78 Μείον : Αποσβέσεις 677.242,16 62.504,62 664.621,26 75.125,52 497.809,80 510.430,70 ΙΙ. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ ΣΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΕΣ ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΙΚΟΥ ΕΝ ΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ 3. Συµµετοχές 4.898.222,20 4.898.222,20 4.898.222,20 4.898.222,20 ΙΙΙ. ΛΟΙΠΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 5. άνεια σε ασφαλισµένους ζωής 30.445,94 31.883,94 7. Λοιπές επενδύσεις 9.382.750,46 9.198.388,98 9.413.196,40 9.230.272,92 Σύνολο επενδύσεων (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 14.809.228,40 14.638.925,82 Ε. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ι. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ 1. Χρεώστες ασφαλίστρων 118.759,31 120.227,89 1α. Χρεώστες ασφαλίστρων ληξηπρόθεσµοι 10.298,90 8.411,66 3. Αντασφαλιστές 26.809,49 111.346,90 7α. Επιταγές εισπρακτέες µεταχρονολογηµένες 19.914,55 12.170,32 8. Επισφαλείς-επίδικοι χρεώστες ασφαλίστρων 46.500,61 46.500,61 Μείον : Προβλέψεις 14.987,17 31.513,44 14.987,17 31.513,44 207.295,69 283.670,21 ΙΙI.ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 1. Χρεώστες διάφοροι 51.239,09 8.895,85 51.239,09 8.895,85 Σύνολο απαιτήσεων (ΕΙ+ΕΙΙΙ) 258.534,78 292.566,06 ΣΤ. ΛΟΙΠΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ Ι. ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΣ 1. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισµός 784.901,19 784.901,19 Μείον : Αποσβέσεις 784.882,13 19,06 784.877,88 23,31 19.06 23,31 ΙΙ. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ 1. Ταµείο 5.134,27 3.878,21 3. Καταθέσεις όψεως 327.024,25 179.609,34 332.158,52 183.487,55 Σύνολο λοιπών στοιχείων ενεργητικού (ΣΤΙ+ΣΤΙΙ) 332.177,58 183.510,86 Ζ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2. Προµήθειες παραγωγής εποµένων χρήσεων 315.588,26 334.333,37 3. Λοιπά έξοδα επόµενων χρήσεων 8.832,08 0,00 4. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 167.098,22 155.294,37 491.518,56 489.627,74 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Ε+ΣΤ+Ζ) 15.891.459,35 15.604.959,06 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ Υπεραξία συγχωνεύσεως εταιρίας ΑΣΦΑΛΕΙΑΙ ΑΝΑΓΝΩΣΤΟΥ 10.934,56 10.934,56 Υπεραξία συγχωνεύσεως εταιρίας ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ Α.Ε. 7.440,31 7.440,31 18.374,87 18.374,87 30
ΠÐÁΘÈÇΤÔÉΚÊÏ ΠÐïσóÜ κêëεåéόüìεåíηçò χ ñήþóηçò 2005 ΠÐïσóÜ πðñοïçγãïύýìεåíηçò χ ñήþóηçò 2004 ΑÁ. ΙÉÄΙÉÁ ΚÊÅΦÖÁΛËÁΙÉÁ ΙÉ. ΚÊåφöÜλëáιéï (516.000 µìåτôïχ Ýςò τôùνí 15 εευρρώ) 1. Καταβεβληµένο 7.740.000,0 7.740.000,0 ΙΙ. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 1. ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο 204.733,00 204.733,00 ΙΙΙ. ιαφορές Αναπροσαρµογής 1. ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας συµµετοχών και χρεογράφων 337.678,23 337.678,23 2. ιαφορές από αναπροσαρµογή αξίας λοιπών περιουσιακών στοιχείων 0,00 31.112,10 ΙV. Aποθεµατικά Κεφάλαια 1. Τακτικό Αποθεµατικό 68.965,52 68.965,52 4. Εκτακτα Αποθεµατικά 190.755.69 190.755,69 8.573.244,5 8.573.244,5 V. Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσης εις νέο 4.546.,88-115.021,06 Υπόλοιπο ζηµιών προηγ. χρήσεων - - - - Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+ΑV) 5.886.134,8 5.881.587,9 ΓΓ. ΑÁÓΦÖÁΛËÉΣÓÔΙÉÊΕÅÓ (ΤΤΕΧΧΝΙΙΚΕΕΣ) ΙÉÉ. ΠΠΡΟΟΒΛΛΕΨΨΕΙΙΣ ΑΑΣΦΦΑΛΛΙΣΣΕΩΩΝ ΕÅÔΑÁÉΡÑÉ ΑÁÍΤÔÁΣÓÖ/ ΣÓÕΝÍÏΛËÏ ΕÅÔΑÁÉΡÑÉ ΑÁÍΤÔÁΣÓÖ/ ΣÓÕΝÍÏΛËÏ 1. Μαθηµατικές προβλέψεις 8.330.481,2 0,00 8.330.481,2 7.935.657,4 0,00 7.935.657,4 2. Προβλέψεις για εκκρεµείς αποζηµιώσεις 189.957,21 1.799,00 191.756,21 203.157,28 14.637,58 217.794,86 3. Προβλέψεις για συµµετοχή στα κέρδη 671.598,34 0,00 671.598,34 702.524,08 0,00 702.524,08 5. Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις ασφαλ. Ζωής 166.591,62 25.010,49 191.602,11 161.227,76 26.155,17 187.382,93 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων 9.358.628,4 26.809.49 9.385.437,9 9.002.566,5 40.792,75 9.043.359,2 E. ΠΠΡΟΟΒΛΛΕΨΨΕΙΙΣ ΓΓΙΑΑ ΚΚΙΝΝ ΥΥΝΟΟΥΣΣ 1. ΠΠροοβλλέψψειις γγιαα ααποοζηηµίίωσση εξόδου από την υπηρεσία 41.734,00 36.040,25 41.734,00 36.040,25 Ζ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΠΡΩΤΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΕΣ 1. Αντασφαλιστές 27.469,17 154,23 2. ικαιούχοι Προµηθειών Παραγωγής 38.140,49 37.674,64 3. Πράκτορες & Ασφαλειοµεσίτες - Λογ/σµοί 55.474,53 52.571,49 121.084,19 90.400,36 V. ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 1. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 52.247,31 51.538,20 2. Ασφαλιστικοί οργανισµοί 6.421,00 9.459,11 4. Πιστωτές διάφοροι 25.440,12 57.028,93 84.108,43 118.026,24 Σύνολο υποχρεώσεων (ΖΙ+ΖV) 205.192,62 208.426,60 Η. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Έσοδα επόµενων χρήσεων 372.960,00 435.120,00 2. Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 0,00 425,00 372.960,00 435.545,00 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Ε+Ζ+Η) 15.891.459, 15.604.959, ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Υπεραξία συγχωνεύσεως εταιρίας ΑΣΦΑΛΕΙΑΙ 10.934,56 10.934,56 Υπεραξία συγχωνεύσεως εταιρίας ΟΛΥΜΠΙΑΚΗ Α.Ε. 7.440,31 7.440,31 18.374,87 18.374,87 31
32
Κατάσταση λογαριασµού εκµεταλλεύσεως ασφαλίσεων Ζωής 31ης εκεµβρίου 2005 (1 Ιανουαρίου 2005-31 εκεµβρίου 2005) Ποσά κλειόµενης χρήσης 2005 Α. ΕΣΟ Α 1. εδουλευµένα ασφάλιστρα α) Συνολικά (µικτά) δεδουλευµένα ασφάλιστρα 1.421.726,51 β) Μείον: Αντασφάλιστρα 120.517,45 1.301.209,06 γ) Μαθηµατικές προβλέψεις κλειόµενης χρήσης 8.332.801,23 δ) Μαθηµατικές προβλέψεις προηγούµενης χρήσης 7.935.657,40 397.143,83 904.065,23 2. Έσοδα επενδύσεων αα) Εσοδα από ακίνητα 99.120,00 ββ) Εσοδα από λοιπές επενδύσεις 427.428,32 526.548,32 4. ικαιώµατα συµβολαίων και λοιπά έσοδα 8.652,57 Σύνολο εσόδων 1.439.266,12 Β. ΜΕΙΟΝ : ΕΞΟ Α 5. Ασφαλιστικές αποζηµιώσεις α) Πληρωθείσες αποζηµιώσεις 1.070.035,32 Μείον: Αναλογία αντασφαλιστών 45.514,99 1.024.520.33 β) Προβλέψεις για εκκρεµείς ζηµίες κλειόµενης χρήσεως 191.756,21 Μείον : Συµµετοχή αντασφαλιστών 1.799,00 189.957,21 γ) Προβλέψεις για εκκρεµείς ζηµίες προηγούµενης 217.794,86 Μείον : Συµµετοχή αντασφαλιστών 14.637,58 203.157,28-13.200,07 1.011.320,26 6. Λοιπές ασφαλιστικές προβλέψεις α) Κλειόµενης χρήσεως 191.602,11 Μείον : Συµµετοχή αντασφαλιστών 25.010,49 166.591.62 β) Προηγούµενης χρήσεως 187.382,93 Μείον : Συµµετοχή αντασφαλιστών 26.155,17 161.227,76 5.363,86 7. Συµµετοχές στα κέρδη β) Προβλέψεις για συµµετοχές στα κέρδη κλειόµενης 675.796,08 γ) Προβλέψεις για συµµετοχές στα κέρδη προηγ. 702.524,08-26.728,00-26.728,00 8. Λειτουργικά έξοδα ασφαλιστικών εργασιών α) Προµήθειες παραγωγής και συναφή έξοδα 178.144,37 (β+γ) Έµµεσα έξοδα ασφαλιστικών εργασιών Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 131.873,81 Λοιπές αµοιβές παροχές τρίτων 101.906,55 Φόροι - τέλη 5.592,04 ιάφορα έξοδα 14.772,11 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 299,52 Λοιπές προβλέψεις εκµεταλλεύσεως 7.679,66 262.123,69 440.268,06 δ) Μείον : Προµήθειες από αντασφαλιστές και συµµετοχή στα κέρδη τους 61.967,75 378.300,31 9. Έξοδα επενδύσεων α) Έξοδα διαχειρίσεως των επενδύσεων 15.112,90 Σύνολο εξόδων 1.383.369,33 Αποτελέσµατα ζηµίες εκµεταλλεύσεως ασφαλίσεων Ζωής (Α-Β) 55.896,79 33
ΠÐïσóÜ ππροοηγγούύµεενηης χ ñήþóηçò 2004 ΑΑ. ΕΕΣΟΟ ΑΑ 1. εδδουυλεευµµέννα αασφφάλλισστρρα αα) ΣΣυννολλικκά (µµικκτάά) δδεδδουυλεευµµέννα 1.402.988,95 ββ) ΜΜείίονν: ΑΑνττασσφάάλιισττραα 161.002,52 1.241.986,43 γγ) ΜΜαθθηµµαττικκέςς ππροοβλλέψψειις 7.937.866,33 δδ) ΜΜαθθηµµαττικκέςς ππροοβλλέψψειις 7.647.466,95 290.399,38 951.587,05 2. ΈΈσοοδαα εεπεενδδύσσεωων ααα) ΕΕσοοδαα ααπόό αακίίνηηταα 97.200,00 βββ) ΕΕσοοδαα ααπόό λλοιιπέές εεπεενδδύσσειις 422.627,95 519.827,95 4. ικκαιιώµµαττα σσυµµβοολααίωων κκαιι λλοιιπάά 7.912,55 ΣΣύννολλο εεσόόδωων 1.479.327,55 ΒΒ. ΜΜΕΙΙΟΝΝ : ΕΕΞΟΟ ΑΑ 5. ΑΑσφφαλλισστιικέές ααποοζηηµιιώσσειις αα) ΠΠληηρωωθεείσσεςς ααποοζηηµιιώσσειις 1.210.222,64 ΜΜείίονν: ΑΑνααλοογίία αανττασσφααλιισττώνν 157.726,35 1.052.496,29 ββ) ΠΠροοβλλέψψειις γγιαα εεκκκρεεµεείςς ζζηµµίεες 217.794,86 ΜÌåίßïνí : ΣÓõµììεåôοï ήþ αáíτôáσóöαáëιéóτôþνí 14.637,58 203.157,28 γγ) ΠΠροοβλλέψψειις γγιαα εεκκκρεεµεείςς ζζηµµίεες 162.446,30 ΜÌåίßïνí : ΣÓõµììεåôοï ήþ αáíτôáσóöαáëιéóτôþνí 16.099,04 146.347,26 56.810,02 1.109.306,31 6. ΛΛοιιπέές αασφφαλλισστιικέές ππροοβλλέψψειις αα) ΚΚλεειόόµεενηης χχρήήσεεωςς 187.382,93 ΜÌåίßïνí : ΣÓõµììεåôοï ήþ αáíτôáσóöαáëιéóτôþνí 26.155,17 161.227,76 ββ) ΠΠροοηγγούύµεενηης χχρήήσεεωςς 169.420,17 ΜÌåίßïνí : ΣÓõµììεåôοï ήþ αáíτôáσóöαáëιéóτôþνí 25.815,91 143.604,26 17.623,50 7. ΣΣυµµµεετοοχέές σσταα κκέρρδηη ββ) ΠΠροοβλλέψψειις γγιαα σσυµµµεετοοχέές σσταα 706.909,43 γγ) ΠΠροοβλλέψψειις γγιαα σσυµµµεετοοχέές σσταα 784.166,16-77.256,73-77.256,73 8. ΛΛειιτοουρργιικάά έέξοοδαα αασφφαλλισστιικώών αα) ΠΠροοµήήθεειεες ππαρραγγωγγήςς κκαιι 189.409,70 (ββ+γγ) ΈΈµµµεσσα έέξοοδαα αασφφαλλισστιικώών ΑΑµοοιββέςς κκαιι έέξοοδαα ππροοσωωπιικοού 152.497,94 ΛΛοιιπέές ααµοοιββέςς ππαρροχχέςς ττρίίτωων 88.980,07 ΦΦόρροιι - ττέλλη 2.603,16 ιάάφοοραα έέξοοδαα 15.643,68 ΑΑποοσββέσσειις ππαγγίωων σστοοιχχείίωνν 387.88 ΛΛοιιπέές ππροοβλλέψψειις 0,00 260.112,73 449.522,43 δδ) ΜÌåίßïνí : ΠΠροοµήήθεειεες ααπόό σσυµµµεετοοχήή σσταα κκέρρδηη ττουυς 43.822,13 405.700,30 9. ΈΈξοοδαα εεπεενδδύσσεωων αα) ΈΈξοοδαα δδιααχεειρρίσσεωως ττωνν 16.702,42 ΣΣύννολλο εεξόόδωων 1.472.075,80 ΑΑποοτεελέέσµµαττα κκέρρδηη εεκµµετταλλλεεύσσεωως αασφφαλλίσσεωων ζζωήής (ΑΑ-ΒΒ) 7.251,75 34
Κατάσταση λογαριασµού Αποτελεσµάτων χρήσεως 31ης εκεµβρίου 2005 (1 Ιανουαρίου 2005-31 εκεµβρίου 2005) ΠÐïσóÜ κêëεåéόüìεåíηçò χ ñήþóηçò 2005 ΠÐïσóÜ πðñοïçγãïύýìεåíηçò χ ñήþóηçò 2004 ΙÉ. ΑÁðοïôεåëέÝóµìáτôá εåêµìåτôáλëëεåýσóåωùò Μικτά αποτελέσµατα κέρδη /(ζηµίες) ασφαλίσεων ζωής 55.896,79 7.251,75 Πλέον : Αλλα έσοδα εκµεταλλεύσεως 1. Έσοδα παρεπόµενων ασχολιών 5.209,22 4.236,76 Σύνολο 61.106,01 11.488,51 Μείον : 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 29.124,84 28.901,42 2. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 153,00 253,14 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 27.975,55 57.253,37 28.559,07 57.713,63 Ολικά αποτελέσµατα (ζηµίες) εκµεταλλεύσεως 3.852,62-46.225,12 ΙΙ. Εκτακτα αποτελέσµατα 1. Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 938,87 1.627,79 3. Εσοδα προηγούµενων χρήσεων 167,61 0,00 4. Εσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων 0,00 0,00 1.106,48 1.627,79 Μείον : 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 412,22 61,88 3. Εξοδα προηγούµενων χρήσεων 0,00 412,22 694,26 22,50 84,38 1.543,41 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσµατα (ζηµίες) 4.546,88-44.681,71 ΙΙΙ. Αποσβέσεις Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 12.953,70 13.069,62 Μείον : Οι από αυτές ενσωµατωµένες στο λειτουργικό κόστος 12.953,70 0,00 13.069,62 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΕΩΣ 4.546,88-44.681,71 Θεσσαλονίκη, 17 Απριλίου 2006 Ο Αντιπρόεδρος του.σ & Γενικός ιευθυντής Ο Αναπληρωτής Γενικός ιευθυντής & Μέλος.Σ. ΘΕΟ ΩΡΟΣ ΚΟΚΚΑΛΑΣ ΗΜΗΤΡΙΟΣ ΧΑΤΖΗΠΑΝΑΓΙΩΤΟΥ Α..Τ. Ρ 523224 Α..Τ. X 731423 Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της VICTORIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΖΩΗΣ Ελέγξαµε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις της VICTORIA ΑΝΩΝΥΜΗ ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΖΩΗΣ (η «Εταιρεία») που αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 εκεµβρίου 2005, την κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων και το προσάρτηµα για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή. Την ευθύνη για αυτές τις Οικονοµικές Καταστάσεις έχει η ιοίκηση της Εταιρείας. ική µας ευθύνη είναι η έκφραση γνώµης επί αυτών των Οικονοµικών Καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρµονισµένα µε τα ιεθνή Πρότυπα της Ελεγκτικής. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν να σχεδιάσουµε και να διενεργήσουµε τον έλεγχό µας κατά τρόπο που να διασφαλίζει εύλογη βεβαιότητα κατά πόσο οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχός µας περιλαµβάνει την εξέταση, σε δειγµατοληπτική βάση, αποδεικτικών στοιχείων που να στηρίζουν τα ποσά και τις πληροφορίες στις οικονοµικές καταστάσεις. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση των λογιστικών αρχών που εφαρµόστηκαν, και σηµαντικών εκτιµήσεων που έγιναν από τη ιοίκηση, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων και της συνέπειας του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις οικονοµικές καταστάσεις. Πιστεύουµε ότι ο έλεγχος µας παρέχει εύλογη βάση για τη διαµόρφωση της γνώµης µας. 35
Πίνακας ιαθέσεως Αποτελεσµάτων 31ης εκεµβρίου 2005 (1 Ιανουαρίου 2005-31 εκεµβρίου 2005) Ποσά κλειόµενης χρήσης 2005 Ποσά προηγούµενης χρήσης 2004 Καθαρά Αποτελέσµατα (κέρδη) χρήσεως 4.546,88-44.681,71 (-): Υπόλοιπο Αποτελεσµάτων (ζηµιών) προηγούµενων χρήσεων -2.691.656,60-2.576.635,54 (+): ιαφορές αναπροσαρµογής ακινήτων 31.112,10 0,00 (-): ιαφορές φορολογικού ελέγχου προηγουµένων χρήσεων 0,00-20.166,12 Σύνολο -2.655.997,62-2.641.483,37 2. Λοιποί φόροι µη ενσωµατωµένοι στο λειτουργικό κόστος 0,00 50.173,23 Ζηµίες εις νέο -2.655.997,62-2.691.656,60 Σηµειώσεις: 1. 2. 3. Επί των χρεογράφων της εταιρίας, υπάρχει σηµείωση για ασφαλιστική τοποθέτηση για 8.337.344,33 ευρώ και επί των ακινήτων αντίστοιχη εξ 1.393.191,31 ευρώ. Η τελευταία αναπροσαρµογή της αξίας των παγίων της εταιρίας έγινε την 31/12/2004 µε βάση τις διατάξεις του Ν. 2065/92 (ΠΟΛ 121/04). Η εταιρία έχει καλύψει πλήρως τις υποχρεώσεις της για επένδυση σε ασφαλιστική τοποθέτηση και το περιθώριο φερεγγυότητας για την χρήση 2004, σύµφωνα µε το υπ αριθµόν Κ3-10127/14.02.2006 έγγραφο του Υπουργείου Ανάπτυξης. Ο ιευθυντής Οικονοµικών Υπηρεσιών Ο Αναλογιστής ΣΩΤΗΡΙΟΣ ΛΑΜΠΡΙ ΗΣ ΑΛΚΙΒΙΑ ΗΣ ΒΑΛΑΧΑΣ Α..Τ. Φ 176744 Α..Τ. Ι 007147 Α.Α.Ο.Ε. 9424/Α ΤΑΞΗ Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις απεικονίζουν ακριβοδίκαια την οικονοµική θέση της Εταιρείας κατά την 31 εκεµβρίου 2005 και τα αποτελέσµατα των εργασιών της για τη χρήση που έληξε αυτή την ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από την Ελληνική εταιρική νοµοθεσία και το περιεχόµενο της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου είναι συνεπές µε τις συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις. Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς τα συµπεράσµατα του ελέγχου µας, εφιστούµε την προσοχή σας: α) Στην παράγραφο 16 του προσαρτήµατος, όπου αναφέρεται ο λόγος για τον οποίο η συµµετοχή σε συνδεµένες επιχειρήσεις έχει αποτιµηθεί στο κόστος κτήσης της και όχι στην εσωτερική λογιστική αξία της. β) Στην παράγραφο 38 του προσαρτήµατος, όπου αναφέρεται ότι οι φορολογικές υποχρεώσεις της Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2003 έως και 2005, µε συνέπεια να µην έχουν καταστεί οριστικές για τις χρήσεις αυτές. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο. Θεσσαλονίκη, 17 Απριλίου 2006 ΚPMG Κυριάκου Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Μιχαήλ Κόκκινος, Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΜ ΣΟΕΛ 12701 36