ΚΥΨΕΛΗ ΤΣΑΦ - ΤΣΟΥΦ Α.Ε. ΑΡ.Μ.Α.Ε. 24047/53/Β/91/013 ΓΕΜΗ 20513230000 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ς ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 23η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) (ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ) Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο κλειόμενης χρήσεως 2014 κλειόμενης χρήσεως 2013 κλειόμενης προηγούμε νης χρήσεως 2013 Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη χρήσεως 2014 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 3. Κτίρια και Τεχνικά Έργα 261.208,32 261.208,31 0,01 261.208,32 261.208,31 0,01 (100000 μετοχές των 3 ) 4. Μηχανήματα - τεχνικές εγκαταστάσεις 1. Καταβλημένο 300.000,00 300.000,00 και λοιπός μηχανολογικός εξοπλισμός 103.247,69 92.413,11 10.834,58 103.247,69 90.980,07 12.267,62 300.000,00 300.000,00 5. Μεταφορικά μέσα 1.902,93 1.451,92 451,01 1.902,93 1.147,92 755,01 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 331.722,60 299.897,19 31.825,41 328.017,04 292.158,28 35.858,76 698.081,54 654.970,53 43.111,01 694.375,98 645.494,58 48.881,40 IV.Αποθεματικά Κεφάλαια 1. Τακτικό αποθεματικό 20.662,23 20.260,76 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 698.081,54 654.970,53 43.111,01 694.375,98 645.494,58 48.881,40 4. Έκτακτα αποθεματικά 9.904,09 9.904,09 5. Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 29.347,03 29.347,03 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ) 43.111,01 48.881,40 59.913,35 59.511,88 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις Ι. Αποθέματα νέο 80.163,31 72.535,45 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 17.342,82 24.199,02 ΙΙ. Απαιτήσεις 1. Πελάτες 547.748,93 441.155,44 3α. Επιταγές εισπρακτέες (μεταχρονολ.) 4.854,21 0,00 11. Χρεώστες διάφοροι 135.250,61 92.646,32 687.853,75 533.801,76 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) 440.076,66 432.047,33 Βραχυπρόθεσμες ΙΙ. υποχρεώσεις 1. Προμηθευτές 50.664,27 67.435,99 IV. Διαθέσιμα 2α.Επιταγές πληρωτέες (μεταχρονολογημένες) 300.409,56 291.065,39 3. Τράπεζες λογ/μος 1. Ταμείο 126.975,92 98.068,31 βραχυπρόθεσμων 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 288.671,82 247.763,12 υποχρεώσεων 123.897,29 129.338,82 415.647,74 345.831,43 5. Υποχρεώσεις από φόρους - τέλη 244.551,64 29.194,65 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 4.355,90 3.112,03 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔIV) 1.120.844,31 903.832,21 723.878,66 520.146,88 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 723.878,66 520.146,88 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 0,00 519,40 0,00 519,40 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Γ+Δ) 1.163.955,32 952.713,61 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ+Δ) 1.163.955,32 952.713,61 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ς ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κλειόμενης κλειόμενης χρήσεως 2014 προηγούμενης χρήσεως 2013 χρήσεως 2014 προηγούμε νης χρήσεως 2013
Ι. ΙΙ. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Καθαρά Αποτελέσματα (Κέρδη) Χρήσεως 220.154,03 106.610,29 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 1.220.380,82 1.012.598,24 (+) Υπόλοιπο αποτελ. (Κέρδη) προηγ. χρήσεως 72.535,45 0,00 Μείον: Κόστος πωλήσεων 311.770,61 294.557,19 (-) Διαφορές Φορολογικού Ελέγχου Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 908.610,21 718.041,05 προηγούμενων χρήσεων 152.557,29 0,00 Μείον: 1. Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 549.566,15 485.746,45 Σύνολο 140.132,19 106.610,29 3. Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 109.771,54 659.337,69 109.560,30 595.306,75 Μείον: 1. Φόρος εισοδήματος 59.567,41 30.257,18 Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 249.272,52 122.734,30 Κέρδη προς διάθεση 80.564,78 76.353,11 ΠΛΕΟΝ: 4. Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 216,66 8.421,33 Η διάθεση των κερδών γίνεται Μείον: ως εξής: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή εξοδα 18.483,75-18.267,09 21.425,08-13.003,75 1. Τακτικό αποθεματικό 401,47 3.817,66 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 231.005,43 109.730,55 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 80.163,31 72.535,45 Μείον: 80.564,78 76.353,11 1. Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 3.667,07 3.120,26 3. Εξοδα προηγουμένων χρήσεων 7.184,33 10.851,40 0,00 3.120,26 Οργανικά και Εκτακτα αποτελέσματα (Κέρδη) 220.154,03 106.610,29 Μείον: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 9.475,95 4.530,17 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 9.475,95 0,00 4.530,17 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 220.154,03 106.610,29 Ορφάνι Καβάλας, 5 Μαίου 2015 Η ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΕΝΑΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΛΑΖΑΡΙΔΟΥ ΣΟΥΜΕΛΑ ΙΟΡΔΑΝΙΔΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΤΟΠΑΛΙΔΟΥ ΧΡΥΣΗ Α.Δ.Τ. ΑΕ 890987 Α.Δ.Τ. ΑΖ 190349 Α.Δ.Τ. Σ 349636 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΚΥΨΕΛΗ ΤΣΑΦ - ΤΣΟΥΦ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΚΥΨΕΛΗ ΤΣΑΦ ΤΣΟΥΦ ΑΕ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1)Στις απαιτήσεις από πελάτες περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση από την προηγούμενη χρήση, συνολικού ποσού ευρώ 110 χιλ. περίπου. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τον κωδ. Ν. 2190/1920 και το ΕΓΛΣ, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού ευρώ 65 χιλ. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων από πελάτες, τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα της προηγούμενης χρήσης εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2)Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρείας δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2010 έως και 2014, όπως δεν έχει οριστικοποιηθεί και ο επανέλεγχος προγενέστερων χρήσεων. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος (1) και από τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος (2) που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΚΥΨΕΛΗ ΤΣΑΦ ΤΣΟΥΦ ΑΕ κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2014, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 10 Ιουνίου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΕΜΜ. ΠΑΤΕΡΟΜΙΧΕΛΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 14421 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκίωνος Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125
ΑΦ - ΤΣΟΥΦ Α.Ε. /91/013 ΓΕΜΗ 20513230000 31ς ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) Α ΣΕ ΕΥΡΩ)
ΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ς Εταιρείας «ΚΥΨΕΛΗ ΤΣΑΦ - ΤΣΟΥΦ Α.Ε.» την. δεοντολογίας, των των την τον της χρήσεων Από άποψη, Λογιστικό 10 Ιουνίου 2015 ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Μ. ΠΑΤΕΡΟΜΙΧΕΛΑΚΗΣ Σ.Ο.Ε.Λ. 14421 Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. e Horwath International έγρη 3, 11257 Αθήνα. Σ.Ο.Ε.Λ. 125