(Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. του έτους 2014

ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ (Σύμφωνα με το άρθρο 4 του Ν. 3556/2007) ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΙΑΣ ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. του έτους 2014 (Σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαική Ένωση) 1

ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2014 ΕΩΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ (ΔΛΠ) Αθήνα, 06 Ιουνίου 2015 Βεβαιώνουμε ότι οι συνημμένες Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. με Απόφαση την 28 ην Απριλίου 2015 και έχουν δημοσιοποιηθεί την Tετάρτη 8 Ιουλίου 2015 και την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο στην διεύθυνση www..venous.eu. Επισημαίνεται ότι τα δημοσιευθέντα συνοπτικά οικονομικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισμένα γενικά οικονομικά στοιχεία αλλά δεν παρέχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρείας, σύμφωνα με τα Διεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Επίσης επισημαίνεται ότι, χάριν απλοποίησης, στα δημοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονομικά στοιχεία έχουν γίνει ορισμένες συμπτύξεις και ανακατατάξεις κονδυλίων. Επίσης εξ όσων γνωρίζουμε οι οικονομικές καταστάσεις που καταρτίσθηκαν σύμφωνα με τα ισχύοντα λογιστικά πρότυπα, απεικονίζουν κατά τρόπο αληθή τα στοιχεία του ενεργητικού και παθητικού, την καθαρή θέση και τα αποτελέσματα χρήσεως της εταιρείας. Επιπλέον η έκθεση του διοικητικού συμβουλίου απεικονίζει κατά τρόπο αληθή την εξέλιξη, τις επιδόσεις και την θέση της εταιρείας συμπεριλαμβανομένης της περιγραφής των κυριότερων κινδύνων και αβεβαιοτήτων που αντιμετωπίζει. Εκ των μελών του Δ.Σ. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΥ ΜΑΡΙΑ Β. ΑΠΟΔΙΑΚΟΥ ΧΡΗΣΤΟΣ ΓΡΗΑΣ 2

ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ 1. Ισολογισμός της 31 ης Δεκεμβρίου 2014. 2. Κατάσταση Αποτελεσμάτων περιόδου 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014 3. Κατάσταση Μεταβολών Καθαρής Θέσης Περιόδου 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014 4. Κατάσταση Ταμειακών Ροών περιόδου 1 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014 5. Επιλεγμένες επεξηγηματικές σημειώσεις στις Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις 5.1. Γενικές Πληροφορίες 5.2. Λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων. 5.2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων 5.2.2. Ενοποίηση 5.2.3. Πληροφόρηση κατά τομέα 5.2.4. Ενσώματα πάγια 5.2.5. Έλεγχος απομείωσης ενσώματων και άυλων στοιχείων 5.2.6. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 5.2.7. Αποθέματα 5.2.8. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.2.9. Μετοχικό κεφάλαιο 5.2.10. Δανεισμός 5.2.11. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 5.2.12. Παροχές στο προσωπικό 5.2.13. Προβλέψεις 5.2.14. Επιχορηγήσεις 5.2.15. Αναγνώριση εσόδων 5.2.16. Μισθώσεις 5.2.17. Κόστος Δανεισμού 5.2.18. Κόστος έρευνας και ανάπτυξης 5.2.19. Διανομή μερισμάτων 5.2.20. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις 5.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου. 5.4 Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. 5.5 Αναλυτική παρουσίαση της πληροφόρησης κατά τομέα 5.6 Ανάλυση στοιχείων πάγιου ενεργητικού 5.7 Ανάλυση άυλων περιουσιακών στοιχείων 5.8 Ανάλυση επενδύσεων σε συγγενείς και θυγατρικές εταιρείες. 5.9 Ανάλυση των διαθεσίμων για πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων 5.10 Ανάλυση απαιτήσεων 5.11 Ανάλυση των λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων 5.12 Ανάλυση των αποθεμάτων 5.13 Ανάλυση των ταμιακών διαθεσίμων 5.14 Ανάλυση όλων των λογαριασμών καθαρής θέσης 5.15 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 5.16 Ανάλυση προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων 5.17 Ανάλυση των δανείων 5.18 Ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων 5.19 Ανάλυση των παροχών σε εργαζόμενους μετά την έξοδο από την υπηρεσία 5.20 Ανάλυση των προβλέψεων 5.21 Ανάλυση όλων των λογαριασμών των αποτελεσμάτων 5.22 Συμφωνία του φόρου εισοδήματος 5.23 Κέρδη ανά μετοχή -Μερίσματα ανά μετοχή 5.24 Ανάλυση των δεσμεύσεων 3

5.25 Ανάλυση των αγορών επιχειρήσεων (θυγατρικής) που έγιναν μέσα στην χρήση 5.26 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 5.27 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού 5.28 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 5.29 Εκκρεμείς δίκες κατά της εταιρείας 5.30 Εμπράγματα βάρη και εξασφαλίσεις 6. Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. 7. Έκθεση ελέγχου ορκωτού ελεγκτή λογιστή 4

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΤΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Πλήρες Όνομα: ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. Έδρα: Μαρούσι Αττικής Ημερομηνία Σύστασης: 12 Απριλίου 2000 Κύρια Δραστηριότητα: Ναυτιλιακή εταιρεία Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιριών: ΑΡ. Μ.Α.Ε. 46014/01ΑΤ/Β/00/126 (2002) Νομαρχιακή Αυτοδιοίκηση Ανατολικής Αττικής Διεύθυνση Α.Ε. Εποπτεύουσα Αρχή: Τμήμα Β Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: 099554507 Νικόλαος Γερασίμου, Μαρία Αποδιάκου, Βασίλειος Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου: Βαρδακουλάς Αριθμός Μητρώου Επιμελητηρίου Α.Μ. ΕΒΕΑ: 1635 ΓΕΜΗ 126169701000 Τύπος των Οικονομικών Καταστάσεων: Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις Ημερομηνία Έγκρισης των Οικονομικών Καταστάσεων: 8/7/2015 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής: Γεώργιος Ν. Γκιπάλης (ΑΜ ΣΟΕΛ 20341) Ελεγκτική Εταιρεία: ΣΟΛ ΑΕ ΟΕ Πιστοποιητικό Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών: Γνώμη με επιφύλαξη Διεύθυνση Διαδικτυακού τόπου: http//www.venous.eu Επισημαίνεται ότι ο χώρος διαδικτύου της εταιρείας μας όπου αναρτώνται οι Ετήσιες Οικονομικές Καταστάσεις, τα Πιστοποιητικά Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και οι Εκθέσεις του Διοικητικού Συμβουλίου είναι ο κάτωθι : www.venous.eu 5

Σημείωση 31.12.2014 31.12.2013 ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 5.6 1.918.340,00 3.454,34 Aσώματες Ακινητοποιήσεις 0,00 0,00 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 5.19 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις 0,00 0,00 1.918.340,00 3.454,34 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 5.9 0,00 0,00 Χρεώστες Διάφοροι 5.9 8.677,32 8.413,40 Χρεόγραφα 0,00 0,00 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 5.12 988,87 2.155,60 Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 1.587,93 0,00 11.254,12 10.569,00 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 1.929.594,12 14.023,34 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό Κεφάλαιο 5.16 147.000,00 147.000,00 Αποθεματικά εύλογης αξίας 5.16 1.893.712,71 0,00 Λοιπά αποθεματικά Επιχορηγήσεις 5.16 49.000,00 49.000,00 Αποτελέσματα εις νέον 5.16-395.992,83-390.554,31 Σύνολο καθαρής θέσης 1.693.719,88-194.554,31 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 0,00 0,00 Αναβαλλόμενες Υποχρεώσεις από φόρους 0,00 0,00 LEASING 0,00 0,00 Προβλέψεις για αποζ. Προσωπικού 5.14 0,00 0,00 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές 5.17 21.423,90 16.464,66 Τράπεζες - Βραχυπρόθεσμα Δάνεια 0,00 0,00 Γραμμάτια πληρωτέα 0,00 0,00 Προκαταβολές από Πελάτες 12.000,00 14.827,00 Λοιπές υποχρεώσεις από φόρους τέλη 5.17 2.543,30 5.704,35 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 7.297,31 0,00 Πιστωτές διάφοροι 192.609,73 171.581,64 Μεταβατικοί λογαριασμοί παθητικού 0,00 0,00 235.874,24 208.577,65 Σύνολο υποχρεώσεων 235.874,24 208.577,65 Σύνολο Καθαρής Θέσης και Υποχρεώσεων 1.929.594,12 14.023,34 6

2. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ) 01/01/2014 31/12/2014 01/01/2013 31/12/2013 Έσοδα παροχής υπηρεσιών 5.20 407.389,68 66.228,81 Κόστος παροχής υπηρεσιών 387.607,79 280.361,48 Μικτό κέρδος/ζημίες 19.781,89-214.132,67 Άλλα έσοδα 5.20 26.975,07 111,11 Έξοδα διαθέσεως 5.20 53,09 0,00 Έξοδα διοικήσεως 5.20 27.467,51 9.153,02 Άλλα έξοδα 24.550,88 144,27 Χρηματοοικονομικό κόστος (καθαρό) 5.27 124,00 167,20 Ζημία 5.20 5.438,52 223.486,05 Φόρος εισοδήματος - Έξοδο 5.21 0,00 0 Ζημία από συνεχιζόμενες δραστηριότητες 5.438,52 223.486,05 Ζημία περιόδου 5.438,52 223.486,05 01.01.2014-31.12.2014 01.01.2013-31.12.2013 Κύκλος εργασιών 407.389,68 66.228,81 Μικτά κέρδη/ζημίες 19.781,89-214.132,67 Ζημίες προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων -7.738,71-223.285,69 Ζημίες προ εξόδου φόρου -5.438,52-223.486,05 Φόροι 0,00 0,00 Ζημίες μετά από φόρους -5.438,52-223.486,05 Ζημίες μετά από φόρους ανά μετοχή (σε Ευρώ) -0,11-4,47 Ζημίες προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων -3.661,08-138.360,21 7

ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΧΡΗΣΗΣ (Ετήσια ποσά εκφρασμένα σε ) 3. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 01/01/2014 31/12/2014 01/01/2013 31/12/2013 Λειτουργικές δραστηριότητες Ζημίες προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) -5.438,52-223.486,05 Πλέον/ μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις 4.077,63 84.925,48 Χρεωστικούς τόκους 124,00 167,20 Συναλλαγματικές Διαφορές, λοιπές συναλλαγές -1.587,93 1.025,99 Πλέον/μείον προσαρμογές για μεταβολές λογ. Κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται με λειτουργικές δραστηριότητες: Αύξηση (μείωση) απαιτήσεων -263,92-1.388,12 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων(πλην δανειακών) 27.296,59 140.955,97 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -124,00-1.304,30 Καταβλημένοι Φόροι 0,00 0,00 Σύνολο εισροών /(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 24.083,85 896,17 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσ.και άυλων πάγιων περ. στοιχείων παγίων -25.250,58 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 0,00 111,11 Σύνολο εισροών /(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες -25.250,58 111,11 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από επιχορηγήσεις παγίων 0,00 0,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηματοδοτικές μισθώσεις 0,00 0,00 Λήψη Δανείων(Εισπράξεις μείον εξοφλήσεις) 0,00 0,00 Σύνολο εισροών /(εκροών) από χρημ. δραστ. 0,00 0,00 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα περιόδου -1.166,73 1.007,28 Ταμιακά διαθέσιμα στην αρχή της περιόδου 2.155,60 1.148,32 Ταμιακά διαθέσιμα στη λήξη της περιόδου 988,87 2.155,60 8

4. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ 2014 2013 Μετοχικό κεφάλαιο έναρξης περιόδου (1.1.2014 και 1.1.2013 147.000,00 147.000,00 αντίστοιχα). Αποθεματικά εύλογης αξίας (1.1.2014 και 1.1.2013 αντίστοιχα) 0,00 0,00 Λοιπά αποθεματικά / Διαφορές αναπροσαρμογής (1.1.2014 και 49.000,00 49.000,00 1.1.2013 αντίστοιχα) Επιχορηγήσεις Ν. 3299/2004 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις νέον (1.1.2014 και 1.1.2013 αντίστοιχα) -390.554,31-167.068,26 Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου (1.1.2014 και 1.1.2013-194.554,31 28.931,74 αντίστοιχα) Αποθεματικό από εφαρμογή εύλογης αξίας 1.893.712,71 0,00 Λοιπά Αποθεματικά 0,00 0,00 Αποθεματικό / Διαφορές Αναπροσαρμογής 0,00 0,00 Υπόλοιπο κερδών εις νέο από την χρήση -5.438,52-223.486,05 Σύνολο καθαρής θέσης λήξης περιόδου (31.12.2014 και 31.12.2013 αντίστοιχα) 1.693.719,88-194.554,31 5. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων ή Προσάρτημα Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. δραστηριοποιείται στον τοµέα της Ναυτιλίας και Εμπορίου Η εταιρεία ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. έχει την µορφή της Ανωνύµου Εταιρείας και είναι εγκατεστημένη στη διεύθυνση Λ.Κηφισίας αρ.7-9 & Νεαπόλεως αρ.2 Μαρούσι Αττικής, το site αυτής είναι www.venous.eu και δεν είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών. Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 28 Απριλίου 2015. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η Εταιρεία 5.2.1. Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες ελεγμένες τελικές οικονομικές καταστάσεις της ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. αφορούν την χρήση 2014. Έχουν συνταχθεί - καλύπτονται από το ΔΠΧΠ 1 "Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων". Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύμφωνα µε τα ΔΠΧΠ και τις διερμηνείες πού είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον Νοέμβριο του 2014. Οι λογιστικές αρχές πού περιγράφονται κατωτέρω, έχουν εφαρμοσθεί σε όλες τις περιόδους που παρουσιάζονται. Οι οικονομικές καταστάσεις της ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε., έχουν συνταχθεί µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα μέχρι και την 31.12.2013. Τα πρότυπα αυτά διαφέρουν σε ορισμένες περιοχές από τα ΔΠΧΠ. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια της εύλογης αξίας. Η κατάρτιση των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΛΠ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιμήσεων και κρίσεων για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε γενικώς αποδεκτές λογιστικές αρχές απαιτεί την χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, την γνωστοποίηση ενδεχομένων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ηµεροµηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της περιόδου υπό αναφορά. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση µε τις 9

τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα µπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. 5.2.2. Ενοποίηση Δεν προέκυψε περίπτωση για εφαρμογή ενοποίησης επιχειρήσεων. 5.2.3. Πληροφόρηση κατά τομέα. Οι δραστηριότητες, µε δεδομένο ότι διενεργούνται αποκλειστικά στην Ελλάδα και είναι οµογενοποιηµένες, θεωρούνται δε ως ένας τοµέας. 5.2.4. Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους. Το κόστος κτήσεως περιλαμβάνει όλες τις άμεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση των στοιχείων. Ως κόστος κτήσεως των παγίων (ειδικά του πλοίου) λήφθηκε η εύλογη αξία αυτών κατά την 31/01/2014, η οποία και προσδιορίσθηκε από ανεξάρτητους εκτιμητές. Δεν έχει γίνει αποτίμηση εκ νέου μετά την ημερομηνία αυτή. ΣΥΝΟΛΟ 1.918.340,00 Μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται σε επαύξηση της λογιστικής αξίας των ενσωμάτων παγίων μόνον αν πιθανολογείται ότι μελλοντικά οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην επιχείρηση και το κόστος τους µπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα. Οι επισκευές και οι συντηρήσεις καταχωρούνται στ' αποτελέσματα όταν γίνονται. Τα οικόπεδα δεν αποσβένονται. Οι αποσβέσεις των άλλων στοιχείων των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται µε την σταθερή μέθοδο µέσα στη ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής ενδεικτικά: - Κτίρια 10-50 χρόνια - Μηχανολογικός εξοπλισμός 10-25 χρόνια - Αυτοκίνητα - Οχήματα 5-15 χρόνια - Μηχανογραφικός εξοπλισμός 3-5 χρόνια - Λοιπός παραγωγικός εξοπλισμός 10-25 χρόνια Οι υπολειµµατικές αξίες των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται σε σχέση µε την αξία κτήσεως σε 0 %. Δεν προέκυψε περίπτωση, οι λογιστικές αξίες των ενσωμάτων παγίων να υπερβαίνουν την ανακτήσιμη αξία τους, και να χρειασθεί να ενημερωθούν τα αποτελέσματα χρήσεως (ως έξοδα από απομείωση αξίας παγίων). Κατά την πώληση των ενσωµάτων παγίων, οι διαφορές μεταξύ του τµήµατος που λαμβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζημίες στ' αποτελέσματα. 10

Μεταφορικά Μέσα Έπιπλα & Λοιπός Εξοπλισμός Ενσώματα Πάγια(Σύνολο) Υπόλοιπο 31/12/2013 Προσθήκες 2014 Αφαιρέσεις 2014 Υπόλοιπα 31/12/2014 Αποσβέσεις 31/12/2013 Πλέον/Μείον αποσβέσεις 2014 Σύνολο Αποσβέσεων 1.698.509,59 1.900.623,29 0,00 3.599.132,88 1.695.055,25 4.077,63 1.699.132,88 0,00 18.340,00 0,00 18.340,00 0,00 0,00 0,00 1.698.509,59 1.918.963,29 0,00 3.617.472,88 1.695.055,25 4.077,63 1.699.132,88 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 1.698.509,59 1.918.963,29 0,00 3.617.472,88 1.695.055,25 4.077,63 1.699.132,88 ΙΣΟΛ/ΣΜΟΣ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 1.918.340,00 &ΑΣΩΜΑΤΕΣ 0,00 ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ 3.617.472,88 Αποσβέσεις 2014 ΣΥΝΟΛΟ 1.918.340,00 1.699.132,88 5.2.5 Έλεγχος απομείωσης ενσώματων και άϋλων στοιχείων. Δεν προέκυψε περίπτωση. 5.2.6. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία (α) Δάνεια που έχουν δοθεί από την εταιρεία σε τρίτους και απαιτήσεις Δεν υπάρχουν. (β) Διακρατούμενες ως την λήξη επενδύσεις Δεν υπάρχουν. (γ) Αποτιμώμενα στην εύλογη αξία τους μέσω αποτελεσμάτων Δεν υπάρχουν. (δ) Διαθέσιμα για πώληση χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Δεν υπάρχουν. Δραστηριότητες αντιστάθμισης Δεν προέβη η εταιρεία σε δραστηριότητα-υπολογισμούς αντιστάθμισης αξιών περιουσιακών στοιχείων της. 5.2.7. Αποθέματα Δεν υπάρχουν 5.2.8. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστοποιησιµότητας και χαμηλού ρίσκου. 5.2.9. Μετοχικό κεφάλαιο και αποθεματικά Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια Κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση µετοχών, εμφανίζονται μετά την αφαίρεση του σχετικού καθαρού εισοδήματος, σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. Άμεσα κόστη που σχετίζονται µε την έκδοση μετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαμβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Το κόστος κτήσεως των ιδίων μετοχών µειωµένο µε το φόρο εισοδήματος (εάν συντρέχει περίπτωση) εμφανίζεται αφαιρετικός των ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας, μέχρις ότου οι ίδιες µετοχές πωληθούν ή ακυρωθούν. Κάθε κέρδος ή ζηµιά από πώληση ιδίων µετοχών καθαρά από άµεσα για την συναλλαγή λοιπά κόστη και φόρο εισοδήµατος, αν συντρέχει περίπτωση, εμφανίζεται ως αποθεµατικό στα ίδια Kεφάλαια. 5.2.10. Δανεισμός Δεν υπάρχουν δάνεια. 11

5.2.11. Αναβαλλόμενοι φόροι Απαιτήσεις-Υποχρεώσεις Δεν υπάρχει αναβαλόμενη φορολογία. 2.11.1 Δοσμένες εγγυήσεις. Δεν υπάρχουν. 5.2.12. Παροχές σε εργαζομένους Δεν προέκυψαν. 5.2.13. Προβλέψεις Δεν έχουν σχηματιστεί προβλέψεις. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίστηκε πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 60.000,00 περίπου με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 60.000,00 ευρώ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 60.000,00 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 60.000,00 ευρώ. 5.2.14 Επιχορηγήσεις Δεν υπάρχουν. Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα περιλαµβάνουν την εύλογη αξία παροχής υπηρεσιών, καθαρή από τους ανακτώµενους φόρους, εκπτώσεις. Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: (α) Παροχή Υπηρεσιών Οι παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζεται όταν η επιχείρηση παραδίδει την υπηρεσία στους πελάτες, και γίνεται αποδεκτή από αυτούς και η είσπραξη της απαίτησης είναι εύλογα εξασφαλισμένη. (β) Έσοδα από τόκους Τα έσοδο από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του προγµατικού επιτοκίου. 5.2.15. Μισθώσεις Δεν υφίστανται χρηματοδοτικές μισθώσεις λειτουργικής μορφής. 5.2.16. Κόστος δανεισμού Τα χρηματοοικονομικά έξοδα καταχωρούνται στα αποτελέσματα, εκτός εάν αφορούν τόκους κατασκευαστικής περιόδου που καταχωρούνται στο πάγιο που αφορούν, σύμφωνα με το ΔΛΠ 23. Το επιτόκιο κεφαλαιοποίησης που χρησιμοποιήθηκε για να προσδιοριστεί το κόστος δανεισμού είναι εκείνο που είχε ήδη προσδιοριστεί από τις τράπεζες, μέσω των τοκοχρεωλυτικών πινάκων των αντιστοίχων δανείων. 5.2.17. Κόστη έρευνας και ανάπτυξης Δεν προέκυψε τέτοια περίπτωση. 5.2.18. Διανομή μερισμάτων Δεν υπάρχει. 5.2.19. Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Δεν προέκυψε τέτοια περίπτωση. 12

5.3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (α) Πιστωτικός κίvδυvος Η ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε.. δεν έχει σηµαντικές συγκεντρώσεις πιστωτικού κινδύνου. (β) Κίvδυvoς ρευστότητας Ο κίνδυνος ρευστότητας διατηρείται σε χαµηλά επίπεδο, µέσω της διαθεσιµότητας επαρκών πιστωτικών ορίων. (γ) Κίvδυvος ταµιακώv poώv και κίvδυvος µεταβολώv εύλογης αξίας λόγω µεταβολώv των επιτοκίωv. Η εταιρεία ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. δεν έχει σηµαντικά τοκοφόρα περιουσιακά στοιχεία και συνεπώς δεν υπόκειται σε κίνδυνο µεταβολής των επιτοκίων. 5.4.Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της διοικήσεως. Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της διοίκησης είναι υπό συνεχή επανεξέταση µε βάση τα ιστορικά δεδοµένα και προσδοκίες για τα µελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. Η εταιρεία ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. προβαίνει σε εκτιµήσεις και παροδοχές σχετικά µε την εξέλιξη των µελλοντικών γεγονότων. Δεν υπάρχουν κατά την παρούσα χρονική στιγµή εκτιµήσεις και παραδοχές που ενέχουν σηµαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρµογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόµενους 12 µήνες. Σε κάθε περίπτωση η Εταιρεία δεν φέρει ευθύνη και δε έχει υποχρέωση ως προς το να αλλάξει τις αναφορές ή τις υποθέσεις που αφορoύν σε µελλοντικά γεγονότα σαν αποτέλεσµα νεότερης πληροφόρησης περί αυτών των µελλοντικών γεγονότων ή εξ άλλης αιτίας. 5.5.Αναλυτική παρουσίαση της πληροφόρησης κατά τομέα Δεν προέκυψε τέτοια περίπτωση. 5.6.Ανάλυση των ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων Βλέπε σχετικό πίνακα στην ανάλυση των Παγίων 2.4. 5.7.Ανάλυση άϋλων περιουσιακών στοιχείων Δεν υπάρχουν τέτοια περιουσιακά στοιχεία. 5.8.Ανάλυση επενδύσεων σε συγγενείς και θυγατρικές Δεν υπάρχουν 5.9.Ανάλυση των διαθεσίμων για πώληση χρηματοοικονομικών στοιχείων Δεν υπάρχουν 13

5.10.Ανάλυση των απαιτήσεων Αφορά σε: 2014 2013 Πελάτες - χρεωστικά υπόλοιπα 0,00 0,00 Επιταγές Εισπρακτέες 0,00 0,00 Δάνεια Προσωπικού 0,00 0,00 Δοσοληπτικοί λογ/μοι εταίρων 0,00 0,00 Επιταγές σε Δικηγόρο 0,00 0,00 Επιταγές σε εγγύηση 0,00 0,00 Πιστωτές Διάφοροι-χρεωστικά υπόλοιπα 0,00 0,00 Προμηθευτές -χρεωστικά υπόλοιπα 0,00 0,00 Προκαταβολές σε προσωπικό 0,00 0,00 Ελληνικό Δημόσιο παρακρ/νοι φόροι 834,15 0,00 Λοιποί Χρεώστες Διάφοροι 7.843,17 8.413,40 Σύνολο 8.677,32 8.413,40 Χρεώστες Διάφοροι τιμ. τρίτων 0,00 0,00 Γενικό Σύνολο 8.677,32 8.413,40 5.11. Ανάλυση των λοιπών χρηματοοικονομικών στοιχείων Δεν υπάρχουν. 5.12.Ανάλυση των αποθεμάτων Δεν υπάρχουν αποθέματα στο όνομα της εταιρείας. 5.13.Ανάλυση των ταμιακών διαθεσίμων Αφορά σε: 2014 2013 ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 532,23 761,95 ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΟΨΕΩΣ σε 456,64 1.393,65 ΣΥΝΟΛΟ 988,87 2.155,60 5.14.Ανάλυση όλων των λογαριασμών της καθαρής θέσης Αφορά σε: 2014 2013 Καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο 147.000,00 147.000,00 Αποθεματικά από εφαρμογή εύλογης αξίας 1.893.712,71 0,00 Τακτικό αποθεματικό 49.000,00 49.000,00 Διαφορές Χρεογράφων 0,00 0,00 Ειδικά Αποθ/κα 0,00 0,00 Αποτελέσματα εις Νέο -395.992,83-390.554,31 Σύνολο 1.693.719,88-194.554,31 14

5.15. Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις: Δεν υπάρχουν. 5.16. Ανάλυση των προμηθευτών και λοιπών υποχρεώσεων Αφορά σε: 2014 2013 Προμηθευτές - πιστωτικά υπόλοιπα 21.423,90 16.464,66 Πιστωτές Διάφοροι - πιστωτικά υπόλοιπα 192.609,73 171.581,64 Προκαταβολές πελατών 12.000,00 14.827,00 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί-πιστωτικά 7.297,31 0,00 υπόλοιπα Επιταγές πληρωτέες στην επόμενη 0,00 0,00 χρήση Φόροι-τέλη Ελληνικού Δημοσίου 2.543,30 5.704,35 Μεταβατικοί λογ. παθητικού 0,00 0,00 Γραμμάτια πληρωτέα 0,00 0,00 Σύνολο 235.874,24 208.577,65 Πωλήσεις για τρίτους ένεκα 0,00 0,00 τιμολόγησης Γενικό Σύνολο 235.874,24 208.577,65 Δεν υπάρχουν δάνεια. 5.17.Ανάλυση των δανείων Δεν υπάρχουν. 5.18.Ανάλυση των αναβαλλόμενων φόρων 5.19.Ανάλυση των παροχών σε εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία Δεν προέκυψε τέτοια περίπτωση. 5.20.Ανάλυση των προβλέψεων για αποζημίωση προσωπικού Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού. Εάν σχηματιζόταν αυτή θα ανερχόταν σε 60.000,00 περίπου. 15

5.21.Ανάλυση όλων των λογαριασμών των αποτελεσμάτων Αφορά σε: ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΝΑΛΥΣΗ ΟΜΑΔΑ ΕΞΟΔΩΝ 2014 2013 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 115.376,84 88.429,87 Αμοιβές και έξοδα τρίτων 18.650,04 5.856,00 Παροχές τρίτων 200.532,94 61.179,58 Φόροι-τέλη 10.251,56 1.137,10 Διάφορα έξοδα 66.239,38 47.986,47 Τόκοι και συναφή έξοδα 124,00 167,20 Αποσβέσεις παγίων 4.077,63 84.925,48 Προβλέψεις περιόδου 2013-14 0,00 0,00 Έκτακτα έξοδα-έκτακτες Ζημίες- 0,00 144,27 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 24.550,88 0,00 Έξοδα από φόρο εισοδήματος 0,00 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 439.803,27 289.825,97 ΟΜΑΔΑ ΕΣΟΔΩΝ Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 344.389,68 66.228,81 σε τρίτους Επιχορηγήσεις και διάφορα έσοδα 0,00 0,00 Έσοδα παρεπόμενων ασχολιών 63.000,00 0,00 Έσοδα κεφαλαίων 0,00 0,00 Έκτακτα Κέρδη 0,00 111,11 Έκτακτα έσοδα 0,00 0,00 Έσοδο από φόρο εισοδήματος 0,00 0,00 Έσοδα προηγουμ. χρήσεων 26.975,07 0,00 ΣΥΝΟΛΟ 434.364,75 66.339,92 Ζημία χρήσης 2013-2014 -5.438,52-223.486,05 5.22.Συμφωνία του αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος Δεν υπάρχει η περίπτωση αυτή. 5.23.Ανάλυση των κερδών κατά μετοχή Τα βασικά κέρδη κατά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους που αναλογεί στους µετόχους της εταιρείας µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των τυχόν ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από τη ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε.. ΕΤΑΙΡΕΙΑ 31/12/2014 31/12/2013 Κέρδη που αναλογούν στους µετόχους της εταιρίας (σε Ευρώ) 1.693.719,88-194.554,31 Σταθμισμένος µέσος αριθμός µμετοχών 50.000 50.000 Βασικά Κέρδη ανά Μετοχή (σε Ευρώ) 33,87-3,89 16

5.24.Ανάλυση των δεσμεύσεων Κεφαλαιουχικές Δεσμεύσεις Δεν υπάρχουν Κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεσθεί κατά την ημερομηνία σύνταξης αυτών των οικονομικών καταστάσεων. 5.25.Ανάλυση των αγορών επιχειρήσεων (θυγατρικές) που έγιναν μέσα στην χρήση Δεν υπάρχουν. 5.26.Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Δεν προέκυψε τέτοια περίπτωση 5.27.Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού Στη χρήση 2014 έγινε αποτίμηση του πλοίου στην εύλογη αξία του κατά την 31.01.2014 και προέκυψε υπεραξία 1.900.000,00. Δεν προέκυψε άλλη περίπτωση γεγονότων που να επηρεάζουν σημαντικά τα οικονομικά μεγέθη της περιόδου 2014. 5.28. Ανέλεγκτες Φορολογικές Χρήσεις Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από τη χρήση 2001 μέχρι και τη χρήση 2014. Η εταιρεία δεν σχημάτισε πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου, επί των ανέλεγκτων χρήσεων, από το γεγονός ότι δεν είναι δυνατόν στην παρούσα στιγμή να γίνει τούτο. 5.29. Εκκρεμής Δίκες κατά της εταιρείας. Δεν υφίστανται εκκρεμείς δίκες κατά της εταιρείας. 5.30. Εμπράγματα Βάρη και Εξασφαλίσεις. Δεν υπάρχουν. Α θ ή ν α, 28 Απριλίου 2015 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘ.ΣΥΜΒ.ΤΟΥ Δ.Σ Η ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΓΕΡΑΣΙΜΟΥ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΑΠΟΔΙΑΚΟΥ Β. ΜΑΡΙΑ ΓΡΗΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ (ΑΔΤ: Π 754755) (ΑΔΤ: ΑΕ 040321) (ΑΔΤ. ΑΚ 046793) 17

ΒΕΝΟΥΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΙΡΑΙΑΣ ΠΡΟΣ ΤΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ «ΒΕΝΟΥΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» ΕΚΘΕΣΗ ΤΟΥ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ 1.1.2014 31.12.2014 Κύριοι Μέτοχοι το Συμβούλιο σε ειδική συνεδρίαση που έγινε για να ελέγξει τα στοιχεία των λογαριασμών του Ισολογισμού, των αποτελεσμάτων χρήσης, των αποτελεσμάτων εκμετάλλευσης και των λοιπών οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας για την δέκατη τέταρτη εταιρική χρήση 1/1/2014 31/12/2014 και μετά από λεπτομερή έλεγχο των δεδομένων των βιβλίων και στοιχείων της εταιρείας, αποφάσισε ομόφωνα τα παρακάτω: 1.ΕΞΕΛΙΞΗ ΤΩΝ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Κατά την χρήση 1/1/2014 31/12/2014 η εταιρεία πραγματοποίησε κύκλο εργασιών από παροχή υπηρεσιών 407.489,68. Οι ζημίες της χρήσεως ανήλθαν σε 5.438,52. Οι δαπάνες της χρήσεως σε σχέση με της προηγούμενης έχουν ως εξής: 2014 2013 Δαπάνες Λειτουργίας Παραγωγής 387.607,79 280.361,48 Δαπάνες Διοικητικής Λειτουργίας 27.467,51 9.153,02 Δπάνες Λειτουργίας Διαθέσεως 53,09 0,00 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 124,00 167,20 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 26.975,07 0,00 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 24.550,88 0,00 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 0,00 144,27 466.778,34 289.825,97 Αναλύσεις και πληροφορίες των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της εταιρείας αναφέρονται στο Προσάρτημα καθώς και στον Ισολογισμό. 2.ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΘΕΣΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ α) Η πραγματική εικόνα της οικονομικής θέσης της εταιρείας δεν είναι διαφορετική από αυτή που εμφανίζεται στις Οικονομικές Καταστάσεις. β) Ανάλυση και επεξήγηση μερικών στοιχείων των Οικονομικών Καταστάσεων: 18

Η Εταιρεία μας την 31/12/2014 δεν κατείχε ξένο συνάλλαγμα. Η Εταιρεία μας την 31/12/2014 δεν κατείχε χρεόγραφα. Κανένα άλλο σημαντικό γεγονός δεν έχει συμβεί μέσα στο χρονικό διάστημα από τη λήξη της χρήσης μέχρι την ημέρα υποβολής της Έκθεσης αυτής. Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης 31/12/2014 31/12/2013 Κυκλοφορούν ενεργητικό 9.666,19 0,50% 10.569,00 75,37% Σύνολο ενεργητικού 1.929.594,12 14.023,34 Πάγιο ενεργητικό 1.918.340,00 68,64% 3.454,34 24,63% Σύνολο ενεργητικού 1.929.594,12 14.023,34 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφοριακό και πάγιο ενεργητικό. Ίδια κεφάλαια 1.693.719,88 720,72% -194.554,31-93,28% Σύνολο υποχρεώσεων 235.874,24 208.577,65 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την οικονομική αυτάρκεια της Εταιρείας. Σύνολο υποχρεώσεων 235.874,24 12,18% 208.577,65 1487,4% Σύνολο παθητικού 1.929.594,12 14.023,34 Ίδια κεφάλαια 1.693.719,88 557,37% -194.554,31-1387,4% Σύνολο παθητικού 1.929.594,12 14.023,34 Οι παραπάνω δείκτες δείχνουν την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας. Ίδια κεφάλαια 1.693.719,88-812,08% -194.554,31-5632,2% Πάγιο ενεργητικό 1.918.340,00 3.454,34 Ο δείκτης αυτός δείχνει το βαθμό χρηματοδοτήσεως των ακινητοποιήσεων της εταιρείας από τα Ίδια Κεφάλαια. Κυκλοφορούν ενεργητικό 9.666,19 4,10% 10.569,00 5,07% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 235.874,24 208.577,65 Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της με στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 31/12/2014 31/12/2013 Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων -5.438,52-1,25% -223.486,05-337% Σύνολο εσόδων 434.364,75 66.339,92 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση με τα συνολικά της έσοδα 19

Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ - φόρων -5.438,52 0,32% 223.486,05 114,9% Ίδια κεφάλαια 1.693.719,88-194.554,31 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την αποδοτικότητα των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας. Μικτά αποτελέσματα 19.781,89 4,86% -6.865,64-10,4% Πωλήσεις αποθεμάτων & υπηρεσιών 407.389,68 66.228,81 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο μέγεθος του μικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. Καθαρά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως -7.862,71-1,93% -223.285,69-337% Πωλήσεις αποθεμάτων & υπηρεσιών 407.389,68 66.228,81 Ο αριθμοδείκτης αυτός απεικονίζει την απόδοση της εταιρείας χωρίς το συνυπολογισμό των έκτακτων και ανόργανων αποτελεσμάτων. 3.ΠΡΟΒΛΕΠΟΜΕΝΗ ΠΟΡΕΙΑ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η πορεία της Εταιρείας στην τρέχουσα χρήση προβλέπεται σταθερή με βάση τα μέχρι σήμερα στοιχεία παρά την μεγάλη οικονομική κρίση. Έχοντας υπόψη τα παραπάνω παρακαλούμε κύριοι μέτοχοι να εγκρίνετε: Τον Ισολογισμό της 31/12/2014, ο οποίος έχει τεθεί υπόψη σας και τον λογαριασμό αποτελεσμάτων χρήσης που τον συνοδεύει. Απαλλάξετε τα Μέλη του Συμβουλίου από πάσης ευθύνης, δια αποζημιώσεως για την κατά την λήξασα χρήση διαχείριση των Εταιρικών υποθέσεων, καθώς και τους Ελεγκτές. Προβείτε στην εκλογή ενός Ορκωτού Ελεγκτή και αναπληρωτή αυτού για την χρήση 2015. Πειραιάς 16/4/2015 Για το Διοικητικό Συμβούλιο Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ ΓΕΡΑΣΙΜΟΥ 20

Η παρούσα έκθεση του Συμβουλίου που αποτελείται από τέσσερις (4) σελίδες είναι αυτή που αναφέρεται στην Έκθεση ελέγχου που χορήγησα με ημερομηνία 06/06/2015. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ Ν. ΓΚΙΠΑΛΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 20341 21

Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΒΕΝΟΥΣ Α.Ν.Ε. που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2014, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και τις λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψε τα κατωτέρω θέματα : 1) Τα πάγια της εταιρείας αποτιμήθηκαν στην εύλογη αξία κατά την 31.01.2014 χωρίς όμως να σχηματιστούν αποσβέσεις για το διάστημα 01.02 31.12.2015 στην υπεραξία αυτή συνολικού ποσού 87.000,00 περίπου με αποτέλεσμα το σύνολο των αποτελεσμάτων και των ιδίων Κεφαλαίων να εμφανίζεται ισόποσα αυξημένο. 2) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίστηκε πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 60.000,00 περίπου, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά 60.000,00 ευρώ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 60.000,00 και τα αποτελέσματα χρήσης αυξημένα κατά 60.000,00 ευρώ περίπου. 22

3) Η εταιρεία δεν έχει ελεγχθεί φορολογικά από την ίδρυσή της μέχρι και τη χρήση 2014. Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις. Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις τoυ θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων. Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 06 Ιουνίου 2015. Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Γεώργιος Ν. Γκιπάλης Αρ Μ ΣΟΕΛ 20341 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 23