ΤΕΞΑΠΡΕΤ ΑΕ Α. Μ.Α.Ε. 9329/06/Β/86/22 ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 30 ΙΟΥΝΙΟΥ 2003 Σύµφωνα µε τις διατάξεις του Ν. 2190/20 και ειδικότερα τη διάταξη του άρθρου 43 α και τις διατάξεις που το άρθρο αυτό παραπέµπει, παρέχουµε τις ακόλουθες πληροφορίες που αναφέρονται στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας της 30/06/2003. 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας. α) Άρθρο 42 α παρ.3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της παρ. 2 του άρθρου αυτού. β) Άρθρο 42 β παρ. 1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού αποτελέσµατα χρήσεως. γ) Άρθρο 42 β παρ 2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. δ) Άρθρο 42 β παρ 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. ε) Άρθρο 42 β παρ. 4 : Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. στ)άρθρο 42 β παρ. 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν έγιναν αναµορφώσεις 1
Παρ. 2 Αποτίµηση περιουσιακών στοιχείων α) Άρθρο 43 α παρ.1-α : Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1) Τά πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεώς τους αναπροσαρµοσµένη µε βάση τους ειδικούς νόµους Ε 2665/88 & Ν 1731/87 & Ν 2065/92 προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από τον νόµο αποσβέσεις. 2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχη- µατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. 3) Τα από αγορά προερχόµενα αποθέµατα (πρώτες ύλες και αναλώσιµα κ.λ.π. ) αποτιµήθηκαν στην κατ είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιµής αγοράς τους. Για τον υπολογισµό της αξίας κτήσεως εφαρµόσθηκε η µέθοδος της µέσης ετήσιας σταθµικής τιµής, για τις πρώτες ύλες και τα αναλώσιµα ενώ για τα είδη ενδύσεως, τα ανταλλακτικά παγίων και τα υλικά συσκευασίας εφαρµόσθηκε η µέθοδος F.I.F.O. Τα Ετοιµα προιόντα αποτιµήθηκαν στο ιστορικό κόστος παραγωγής τους. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-α : Βάσεις µετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. γ) Άρθρο 43 παρ. 2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. 1) Κατά την 30/06/2003 δεν υπήρχαν περιουσιακά στοιχεία σε Ξ.Ν. Επισφαλείς απαιτήσεις πελατών εξωτερικού που εµφανίζονται στο λογαριασµό του ενεργητικού 30.96 κατά πάγια τακτική της εταιρείας δεν αποτιµούνται 2
δ) Άρθρο 43 παρ. 7 β : Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. ε) Άρθρο 43 παρ. 7-γ : Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. εν υπάρχει τέτοια διαφορά Παρ. 3 Πάγιο Ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως α) Άρθρο 42 ε παρ. 8 :Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως ). Βλέπε κατωτέρω πίνακα ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ 30/06/2002 ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ (ΜΕΙΩΣΕΙΣ) 30/06/2003 Γήπεδα 1.044.850,73 - - 1.044.850,73 Κτίρια 6.395.743,15 30.227,74-6.425.970,89 Μηχ/τα 14.575.369,36 534.782,91-934.015,67 14.176.136,60 Μετ/κά µέσα 204.414,35 19.150,00-223.564,35 Έπιπλα 247.599,30 3.850,00-251.449,30 Ακινητ.υπό εκτ. 225.329,90 860.587,14-1.085.917,04 Σύνολο 22.693.306,79 1.448.597,79 934.015,67 23.207.888,91 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΤΑΚΤΙΚΕΣ ΑΝΑΠΡΟΣΑΡΜΟΓΗ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 30/06/2002 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ (ΜΕΙΩΣΕΙΣ) 30/06/2003 Αποσβ. Κτιρίων 5.857.014,48 50.254,86-5.907.269,34 Αποσβ. Μηχαν. 9.725.491,44 857.577,45 96.265,46 10.486.803,43 Αποσβ. Μεταφ. Μέσων 106.198,93 20.258,69-126.457,62 Αποσβ. Επίπλων 226.822,76 13.318,35-240.141,11 Ακινητ.υπό εκτ. - - - - Σύνολο 15.915.527,61 941.409,35 96.265,46 16.760.671,50 3
β) Άρθρο 43 παρ.5-6 : Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. γ) Άρθρο 43 παρ. 5-ε : Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. δ) Άρθρο 43 παρ. 3-ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. ε) Άρθρο 43 παρ. 3-γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) και την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων απόκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. στ)άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α & β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως, Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιοµηχανικής ιδιοκτησίας και Υπεραξία επιχειρήσεως GOODWILL. εν έγιναν εν σχηµατίστηκαν εν υπάρχουν ποσά που αφορούν τη χρήση εν υπάρχουν τέτοιου είδους δάνεια και πιστώσεις. εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια Παρ. 4 Συµµετοχές α) Άρθρο 43 παρ.1-β : Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10%. β) Άρθρο 43 α παρ.1-ιε : Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας. Η Εταιρεία συµµετέχει στο µετοχικό κεφάλαιο Εταιρείας εσωτερικού µη εισηγµένης στο ΧΑΑ, µε ποσοστό 19.90% του µετοχικού της κεφαλαίου. Αξία κτήσεως της συµµετοχής ευρώ 117.410,00 Η εταιρεία δεν έχει υποχρέωση και κατά συνέπεια δεν συνέταξε ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις. Επίσης η εταιρεία δεν υπάγεται σε ευρύτερο όµιλο επιχειρήσεων. 4
Παρ. 5. Αποθέµατα α) Άρθρο 43 α παρ. 1-ια : Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ι : ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. παρέκκλιση εν υπάρχουν. Παρ. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο α) Άρθρο 43 α παρ. 1-δ : Κατηγορίες µετοχών, στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-γ : Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση για αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ε και 42 ε παρ. 10 : Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σ αυτούς δικαιώµατα. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ : Απόκτηση ιδίων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. Αριθµ. Ονοµ Συνολική Μετοχ. Αξία αξία Κοινές ανώνυµες 13.920.000 0,32 4.454.400 εν εκδόθηκαν εν εκδόθηκαν τέτοιοι τίτλοι. εν αποκτήθηκαν Παρ. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις α) Άρθρο 42 ε παρ. 14 εδαφ. δ :Ανάλυση του λογαριασµού Λοιπές προβλέψεις αν το ποσό του είναι σηµαντικό. δ) Άρθρο 43 α παρ. 1-στ : Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. ε) Άρθρο 43 α παρ.1-στ : Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. εν υπάρχουν εν υπάρχουν τέτοιες υποχρεώσεις εν υπάρχουν τέτοιες υποχρεώσεις 5
Παρ. 8. Μεταβατικοί λογαριασµοί Άρθρο 43 ε παρ. 12 : Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα και Έξοδα χρήσεως δεδουλευµένα. εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. Όλες οι δαπάνες των ΕΚΟ ( ΕΗ ΟΤΕ ΕΠΑ κ.λ.π.) που αφορούσαν την κλειόµενη χρήση, λογίστηκαν µέσα σ αυτή. Παρ. 9. Λογαριασµοί τάξεως Άρθρο 42 ε παρ. 11 : Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της εποµένης παραγράφου 10. Αφορούν: Προιόντα τρίτων 365.909,63 Υπεραξ. Μετατροπής 830.541,85 1.196.451,48 Υπάρχουν εγγυητικές επιστολές της Γενικής Τραπέζης υπέρ ΕΠΑ και Κ.Ε.Π.Α. συνολικού ποσού ευρώ 284.900,00. οι οποίες δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Παρ. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες Άρθρο 42 ε παρ. 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. εν χορηγήθηκαν εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες Παρ. 11. Αµοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως α) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. β) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιγ : Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. εν χορηγήθηκαν τέτοιες αµοιβές εν υπάρχουν 6
γ) Άρθρο 43 α παρ. 1-ιδ : οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). εν υπάρχουν Παρ. 12. Αποτελέσµατα χρήσεως α) Άρθρο 43 α παρ.1-η : Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. ( Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42 ε παρ. 15 εδάφ. α ). 1) Βιοµηχανικής δραστηριότητας εσωτερικού ευρώ. 7.299.873,78 εξωτερικού ευρώ. 12.034.50 2) Πωλήσεις προϊόντων 3) Λιανικές πωλήσεις 4) Κατεστραµµένα Απ. 5) Ασφαλιστικές αποζηµιώσεις 1.068.474,60 87.111,44 21.768.68 650.000,00 9.139.263,00 γ) Άρθρο 42 ε παρ.15-β : Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έκτακτα και ανόργανα έσοδα ). Αν τα ποσά των λογαριασµών έκτακτες ζηµίες και έκτακτα κέρδη είναι σηµαντικά, κατ εφαρµογή της διατάξεως του άρθρου 43 α παρ.1-ιγ, παραθέτεται και αυτών ανάλυση (µε βάση τους λογαριασµούς 81.02 και 81.03 του Γενικού Λογιστικού Σχεδίου. 1) έκτακτα και ανόργανα έξοδα : Συναλ/κές διαφ. 172,18 Αποζηµ. Επεξ/ας 19.707,49 Αποζηµιώσεις επεξεργ. 4.881,90 Πρόστιµα 78,00 24.839,57 2) έκτακτες ζηµίες 144.544,02 (ζηµίες από πυρκαϊά) 3) έκτακτα και ανόργανα έσοδα : Αναλογούσες στη χρήση επιχορηγήσεις παγίων επενδύσεων 53.684,07 δ) Άρθρο 42 ε παρ. 15-β : Ανάλυση των λογαριασµών Έσοδα προηγούµενων χρήσεων, Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων και Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. εν υπάρχουν τέτοιοι λογαριασµοί 7
ΓΕΝΙΚΑ ΘΕΜΑΤΑ α) Στα πάγια περιουσιακά στοιχεία της Εταιρείας υπάρχει αναπόσβεστη υπεραξία ύψους ευρώ 331.484,26 που προέκυψε κατά το έτος 1985, από την µετατροπή της Οµορρύθµου Εταιρείας σε Ανώνυµη σύµφωνα µε την αποτίµηση της επιτροπής του άρθρου 9. Η ΤΕΞΑΠΡΕΤ θα αποσβέσει την ανωτέρω υπεραξία (µολονότι δεν εκπίπτει φορολογικά) στις επόµενες κερδοφόρες χρήσεις. β) Στους λογαριασµούς των απαιτήσεων, πέραν των επισφαλών και επιδίκων εκ ευρώ. 1.133.489,82 που εµφανίζονται στον λογαριασµό του Ενεργητικού -ΙΙ-10, περιλαµβάνονται και άλλες ακίνητες από ετών απαιτήσεις, συνολικού ύψους ευρώ 290.297,11 οι οποίες όµως θεωρούνται από την Εταιρεία ως δυνάµενες εισπράξεως απαιτήσεις. γ) Ο έλεγχος της χρήσεως 01/07/2002 30/06/2003 ανατέθηκε από την Γενική Συνέλευση της Εταιρείας στην ελεγκτική εταιρεία ΙΕΘΝΗΣ ΕΛΕΓΚΤΙΚΗ Α.Ε. Θεσσαλονίκη 20/ 08/ 2003 Ο Ο ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΤΟ Ο ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΜΩΡΙΣ ΚΑΡΑΣΣΟ ΠΑΥΛΟΣ ΚΑΡΑΣΣΟ ΚΩΝ.ΝΙΚΟΛΑΙ ΗΣ ΣΟΛΩΝ ΚΑΡΑΣΣΟ Το παρόν Προσάρτηµα που αποτελείται από οκτώ (8) σελίδες είναι αυτό που αναφέρεται στο Πιστοποιητικό Ελέγχου µας, µε ηµεροµηνία 26/08/2003. Θεσσαλονίκη 26/ 08 /2002 Οι Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές ΕΥΣΤΑΘΙΟΣ ΧΡΙΣΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΙΜΙΛΙΟΣ ΚΑΡΑΚΩΣΤΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12561 Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ 13391 8