ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΈΚΘΕΣΗ Τ.Ε.Α. Ε.Ε.Κ.Ε. 31/12/2014 Περιεχόμενα Εκτελεστική Περίληψη... 3 1. Γενικά Για Το Ταμείο Επαγγελματικής Ασφάλισης Ελεγκτών Εναέριας Κυκλοφορίας Ελλάδος... 5 1.1. Εισαγωγή... 5 1.2. Συνοπτική περιγραφή σημαντικότερων Καταστατικών Διατάξεων... 5 1.3. Αναλογιστικό πλαίσιο λειτουργίας ΤΕΑ ΕΕΚΕ... 14 1.4. Σημαντικότεροι Κίνδυνοι... 15 2. Δημογραφικά-Στατιστικά Στοιχεία... 17 2.1. Πληθυσμός... 17 Πίνακας 2.1.: Πληθυσμιακή Δομή και μέση Ηλικία... 17 Πίνακας 2.2: Πληθυσμιακή Δομή Ενεργών μελών και μέση ηλικία... 17 Πίνακας 2.3: Πληθυσμιακή Δομή Συνταξιούχων μελών και μέση ηλικία... 17 Πίνακας 2.4: Πληθυσμιακή Κατανομή των Κυρίως Ασφαλισμένων Μελών (Ενεργοί & Συνταξιούχοι)... 18 Διάγραμμα 2.1: Κατανομή Κυρίως Μελών ασφαλισμένων... 19 Πίνακας 2.5: Πληθυσμιακή Κατανομή των συζύγων ασφαλισμένων μελών... 20 Διάγραμμα 2.2: Κατανομή Κυρίως Μελών των συζύγων ασφαλισμένων... 21 Πίνακας 2.6: Πληθυσμιακή Κατανομή των τέκνων ασφαλισμένων μελών... 22 Διάγραμμα 2.3: Κατανομή των τέκνων ασφαλισμένων... 23 Πίνακας 2.7: Ασφαλιζόμενα Μέλη άνω των 70 ετών... 23 2.2. Στατιστικά Στοιχεία για έξοδα και Παροχές/Αποζημιώσεις... 23 Πίνακας 2.8: Λειτουργικά έξοδα και Έξοδα Αντασφάλισης... 24 Διάγραμμα 2.4: Λειτουργικά έξοδα και Αντασφάλιση... 24 Πίνακας 2.9: Αποζημιώσεις... 25 Πίνακας 2.10: Επιλογή μέσου κόστους ανά άτομο... 25 Διάγραμμα 2.5: Διαχρονική Εξέλιξη του Πλήθους των αποζημιώσεων... 26 Διάγραμμα 2.6: Διαχρονική εξέλιξη του ύψους των αποζημιώσεων... 26 3. Αποθεματικά-Περιουσιακά Στοιχεία-Επενδύσεις-Ιδία Κεφάλαια... 27 3.1. Κλάδος Σύνταξης... 27 Πίνακας 3.1 : Ανάλυση Εισφορών για ατομικούς λογαριασμούς & ΙΚ... 27 Πίνακας 3.2: Ανάλυση Ανείσπρακτων Εισφορών για ατομικούς λογαριασμούς & ΙΚ... 27 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 1
Πίνακας 3.3: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Σύνταξης κατά την 31/12/2014.... 27 Πίνακας 3.4: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας).... 28 3.2. Κλάδος Εφάπαξ... 29 Πίνακας 3.5: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Εφάπαξ κατά την 31/12/2014... 29 Πίνακας 3.6: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ).... 29 3.3. Κλάδος Αλληλεγγύης... 30 Πίνακας 3.7: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Αλληλεγγύης κατά την 31/12/2014.... 30 Πίνακας 3.8: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ).... 30 3.4. Κλάδος Πρόνοιας... 31 Πίνακας 3.9: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Πρόνοιας κατά την 31/12/2014.... 31 Πίνακας 3.10: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε )... 31 Πίνακας 3.11: Αναμενόμενο ύψος αποζημίωσης του κλάδου Πρόνοιας για το 2015... 33 3.5. Κλάδος Υγείας... 34 Πίνακας 3.12: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Υγείας κατά την 31/12/2014... 34 Πίνακας 3.13: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ).... 34 Διάγραμμα 3.1.: Χρηματοροές κλάδου υγείας-εξέλιξη Περιουσίας... 37 Διάγραμμα 3.2.: Χρηματοροές κλάδου υγείας-εξέλιξη Ετήσιου Αποτελέσματος Χρήσης... 38 Πίνακας 3.14: Προβολή Δεικτών κλάδου Υγείας... 39 4. Ανάλυση Περιουσιακής Κατάστασης σε οικονομικές αξίες και Επενδύσεις... 41 Πίνακας 4.1.: Μεταφορά Κεφαλαίων από ΕΚΕ... 41 Πίνακας 4.2.: Περιουσιακή Κατάσταση του Ταμείου... 41 Πίνακας 4.3.: Περιουσιακή Κατάσταση & Αποθέματα ανά κλάδο κατά την 31/12/2014... 42 5. Συμπεράσματα... 43 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 2
Εκτελεστική Περίληψη Σκοπός της παρούσης είναι η αναλογιστική έκθεση των δεδομένων του Ταμείου Επαγγελματικής Ασφάλισης Ελεγκτών Εναέριας Κυκλοφορίας Ελλάδος (ΤΕΑ ΕΕΚΕ ΝΠΙΔ) για την οικονομική χρήση του έτους 2014, σύμφωνα με τα άρθρα 2 και 9 της Υ.Α.Φ. Επαγ.ασφ./ οικ.16 / 9-4-2003. Το Ταμείο κατά την 31/12/2014 έκλεισε την Τρίτη οικονομική/διαχειριστική χρήση. Μέχρι την 30/6/2014 το ταμείο διέθετε ένα ενεργό κλάδο, τον κλάδο σύνταξης, από την 1/7/2014 και μετά το ταμείο διαθέτει 5 ενεργούς κλάδους, οι οποίοι είναι: Ο Κλάδος Σύνταξης Ο Κλάδος Εφάπαξ Ο Κλάδος Αλληλεγγύης Ο Κλάδος Πρόνοιας, και Ο Κλάδος Υγείας Οι κλάδοι εφάπαξ, αλληλεγγύης, πρόνοιας και υγείας, ενεργοποιήθηκαν μεταφέροντας οι ασφαλισμένοι, μετά από αναλογιστική μελέτη, τις εισφορές τους από τα παλαιά σωματειακού τύπου ταμεία ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΚΑΙ ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ στο ΤΕΑ ΕΕΚΕ. Τα ποσά που μεταφέρθηκαν παρουσιάζονται στην ενότητα 4 της παρούσας μελέτης. Ο κάθε κλάδος ασφάλισης λειτουργεί με οργανωτική, λογιστική και οικονομική αυτοτέλεια. Στους κλάδους σύνταξης και εφάπαξ, το Ταμείο δεν αναλαμβάνει καμία εγγύηση, ως π.χ. το ύψος της παροχής ή το ύψος της επενδυτικής απόδοσης. Το Ταμείο μέχρι και την 31/12/2014, επενδύει τα αποθεματικά του αποκλειστικά σε τραπεζικές καταθέσεις (προθεσμιακές και όψεως). Το Ταμείο έχει σχηματίσει κατά την 31/12/2014 αποθεματικά και ίδια κεφάλαια σε κάθε κλάδο (βάσει των οικονομικών καταστάσεων), ως εξής: PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 3
κλάδος σύνταξης, αποθεματικά ύψους 20.131 και ίδια κεφάλαια ύψους 79.101. Στον συγκεκριμένο κλάδο προς το παρόν η μηναία εισφορά είναι 10, εκ των οποίων το 10% πηγαίνει για την πίστωση των ατομικών λογαριασμών και το 90% για την δημιουργία των ιδίων κεφαλαίων. κλάδος εφάπαξ, αποθεματικά ύψους 29.588 και ίδια κεφάλαια ύψους 915, Κλάδος αλληλεγγύης, αποθεματικά ύψους 90.231 και ίδια κεφάλαια ύψους 4.490, Κλάδος πρόνοιας, αποθεματικά ύψους 91.187 και ίδια κεφάλαια ύψους 3.520, Κλάδος υγείας, αποθεματικά ύψους 867.289 και ίδια κεφάλαια ύψους 39.371, Τα ίδια κεφάλαια σε κάθε κλάδο αποτελούν τα κεφάλαια για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών κάθε κλάδου. Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του Ν.4261/2014 και των Υπουργικών Αποφάσεων, που εκδόθηκαν εντός του 2014, ως συνέχεια του ν.4261/2014, το Ταμείο έχει ξεκινήσει όλες εκείνες τις διαδικασίες, προκειμένου να οργανωθεί βάσει των νέων απαιτήσεων, όπως ανανεωμένος Κανονισμός Λειτουργίας, ανάπτυξη της Λειτουργίας Διαχείρισης Κινδύνου, δημιουργία Επενδυτικής Επιτροπής, Επενδυτικής στρατηγικής, reporting βάσει των απαιτήσεων της Επιτροπής Κεφαλαιαγοράς κ.α. Υπό την προϋπόθεση της αποτελεσματικής τήρησης των ανωτέρω, ιδιαίτερα των σημείων αναφορικά με το Ίδια Κεφάλαια και το λειτουργικό κίνδυνο και δεδομένου ότι απρόσμενοι και ιδιαίτερης σφοδρότητας εξωγενείς παράγοντες δεν θα απειλήσουν την ομαλή συνέχεια της δραστηριότητας του Ταμείου, αναμένεται βιώσιμη και μακροχρόνια λειτουργία του Ταμείου προς όφελος των ασφαλισμένων μελών. Β. ΜΑΡΓΙΟΣ Β. ΜΠΕΤΣΗΣ Κ.ΝΙΚΟΛΑΟΥ Αδειούχος Αναλογιστής Αναλογιστής Επαγγ.Ασφάλισης Αναλογιστής Επαγγ.Ασφάλισης B.Sc. M.Sc. B.Sc., M.Sc, PhDc B.Sc., M.Sc., MBA PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 4
1. Γενικά Για Το Ταμείο Επαγγελματικής Ασφάλισης Ελεγκτών Εναέριας Κυκλοφορίας Ελλάδος 1.1. Εισαγωγή Το Ταμείο Επαγγελματικής Ασφάλισης (Τ.Ε.Α. Ε.Ε.Κ.Ε.) απέκτησε νομική υπόσταση και καταχωρήθηκε στο μητρώο που τηρείται στη Γενική Γραμματεία Κοινωνικών Ασφαλίσεων του Υπουργείου Απασχόλησης και Κοινωνικής Προστασίας, ως αναγράφεται στο Φ.Ε.Κ. 1028 29 Μαΐου 2009. Σκοπός της παρούσης είναι η αναλογιστική έκθεση των δεδομένων του Ταμείου για την οικονομική χρήση του 2014 (01/01/2014-31/12/2014, με σημείο αναφοράς την 31/12/2014), σύμφωνα με τα άρθρα 2 και 9 της Υ.Α. Φ.Επαγ.ασφ./ οικ.16 / 9-4-2003. Επισημαίνεται ότι: α) παρά το γεγονός πως στην παρούσα γίνεται αναφορά σε θέματα που αφορούν στο σύνολο της χρηματοοικονομικής θέσης του Ταμείου, η έκθεση αφορά στην αναλογιστική του κατάσταση (γενικότερα στην εκτίμηση δηλαδή των υποχρεώσεων και στη σκιαγράφηση των σημαντικότερων κινδύνων του Ταμείου), κατά την 31/12/2014. β) η έκθεση θα πρέπει να διαβαστεί στο σύνολό της και όχι αποσπασματικά, ώστε να διαφυλαχτεί ακέραια η πιθανότητα της πλήρους κατανόησης των θεμάτων για τα οποία γίνεται αναφορά. 1.2. Συνοπτική περιγραφή σημαντικότερων Καταστατικών Διατάξεων Συνοπτικά, οι σημαντικότερες καταστατικές διατάξεις του Ταμείου μέσω των οποίων επηρεάζονται τα σχετικά αναλογιστικά και εν γένει χρηματοοικονομικά του μεγέθη, είναι τα ακόλουθα: PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 5
Θα πρέπει να σημειωθεί ότι τα παρακάτω άρθρα είναι ενδεικτικά διότι το καταστατικό έχει υποστεί αλλαγές οι αλλαγές καθορίζονται με το ΦΕΚ 115/Β 2 Φεβρουαρίου 2012. Άρθρο 2 Σκοπός Κλάδοι Ταμείου 2. Σκοπός του Ταμείου είναι η παροχή στους άμεσα και έμμεσα ασφαλισμένους και στους δικαιούχους παροχών συμπληρωματικής ασφαλιστικής προστασίας, πέραν της παρεχομένης από την υποχρεωτική κοινωνική ασφάλιση, για την κάλυψη των ασφαλιστικών κινδύνων του γήρατος, της αναπηρίας, του θανάτου, της νοσοκομειακής περίθαλψης, της συμπληρωματικής σύνταξης και της εφάπαξ παροχής κατά τα οριζόμενα ειδικότερα στο παρόν καταστατικό. 3. Προς επίτευξη του σκοπού αυτού συνιστώνται στο Ταμείο οι ακόλουθοι κλάδοι που έχουν οργανωτική, οικονομική και λογιστική αυτοτέλεια: (α) Ο Κλάδος Εφάπαξ (β) Ο Κλάδος Πρόνοιας (γ) Ο Κλάδος Υγείας (δ) Ο Κλάδος Αλληλεγγύης (ε) Ο Κλάδος Σύνταξης 4. Κλάδοι Ταμείου α. Ο Κλάδος Εφάπαξ χορηγεί εφάπαξ παροχή για τον κίνδυνο του γήρατος και αναπηρίας στους άμεσα ασφαλισμένους και σε περίπτωση θανάτου του άμεσα ασφαλισμένου στον/ στην σύζυγο και στα τέκνα και αν δεν υπάρχουν στους γονείς και στα αδέλφια, ή στους δικαιούχους που ορίζει εγγράφως ο ασφαλισμένος κατά τα κατωτέρω οριζόμενα. β. Ο Κλάδος Πρόνοιας χορηγεί βοήθημα στους άμεσα ασφαλισμένους σε περίπτωση αναπηρίας. Σε περίπτωση θανάτου του άμεσα ασφαλισμένου το βοήθημα χορηγείται στον/στην σύζυγο και στα τέκνα και αν δεν υπάρχουν στους γονείς και στα αδέλφια κατά τα κατωτέρω οριζόμενα. γ. Ο Κλάδος Υγείας χορηγεί βοηθήματα σε περίπτωση νοσοκομειακής περίθαλψης των άμεσα ασφαλισμένων, των δικαιούχων και των έμμεσα ασφαλισμένων. Σε περίπτωση θανάτου του PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 6
άμεσα ασφαλισμένου τα βοηθήματα χορηγούνται στον/στην σύζυγο και στα τέκνα και αν δεν υπάρχουν, στους γονείς και στα αδέρφια κατά τα κατωτέρω οριζόμενα. δ. Ο Κλάδος Αλληλεγγύης χορηγεί βοήθημα για την αντιμετώπιση των δικαστικών εξόδων σε περίπτωση ποινικής ή διοικητικής-πειθαρχικής διώξεως στους άμεσα ασφαλισμένους, λόγω επαγγελματικού ατυχήματος ή λάθους που απορρέει από την εκτέλεση των επαγγελματικών τους καθηκόντων, όπως ορίζονται στον σχετικό κανονισμό λειτουργίας της Υπηρεσίας. ε. Ο Κλάδος Σύνταξης χορηγεί στους άμεσα ασφαλισμένους και στους δικαιούχους παροχών συμπληρωματική μηνιαία σύνταξη για την αντιμετώπιση του κινδύνου του γήρατος και σε περίπτωση θανάτου τους στον/στην σύζυγο και στα τέκνα και αν δεν υπάρχουν στους γονείς κατά τα κατωτέρω οριζόμενα. Άρθρο 4 - Ασφαλισμένοι του Ταμείου - Όροι εγγραφής 1. Δικαίωμα εγγραφής στο Ταμείο έχουν οι άμεσα ασφαλισμένοι και οι δικαιούχοι παροχών, σύμφωνα με τους όρους που τίθενται στο παρόν για κάθε μία κατηγορία από αυτούς και ανά κλάδο ασφάλισης. 2. Η ασφάλιση στο Ταμείο είναι προαιρετική. 3. Οι άμεσα ασφαλισμένοι ασφαλίζονται υποχρεωτικά σε όλους τους κλάδους ασφάλισης. Οι έμμεσα ασφαλισμένοι ασφαλίζονται μόνο στον κλάδο Υγείας. Οι δικαιούχοι παροχών ασφαλίζονται προαιρετικά μόνο στους κλάδους υγείας ή/και σύνταξης. 4. Τα δικαιολογητικά που απαιτούνται για την εγγραφή στο Τ.Ε.Α. Ε.Ε.Κ.Ε ορίζονται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ταμείου. 5. Η υποβολή της αίτησης συνεπάγεται την ανεπιφύλακτη αποδοχή του παρόντος καταστατικού από τον αιτούντα. ΑΡΘΡΟ 8 - Πόροι του Ταμείου Πόροι του Ταμείου είναι: α. οι εισφορές όλων των ασφαλισμένων, τακτικές και έκτακτες. β. τα δικαιώματα εγγραφής των ασφαλισμένων του γ. Οι εκ μέρους των μετόχων των κεφαλαίων αλληλοβοηθείας ΚΕΑ-ΕΕΕΚΕ και ΚΕΑ-ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ καταθέσεις στο Ταμείο των ποσών που τους αναλογούν από την επιστροφή των PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 7
εισφορών τους ως μέτοχοι των φορέων ΚΕΑ-ΕΕΕΚΕ και ΚΕΑ-ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ, κατά τα αναφερόμενα στο άρθρο 71 του παρόντος. Τα ανωτέρω αυτά ποσά κατανέμονται ως ακολούθως: 50.000,00 ευρώ στον Κλάδο Πρόνοιας, 50.000,00 ευρώ στον Κλάδο αλληλεγγύης, 450.000 ευρώ στον Κλάδο Υγείας και τυχόν εναπομείναντα ποσά αποδίδονται στον κλάδο εφάπαξ (εδώ θα πρέπει να σημειωθεί ότι αυτά τα ποσά είχαν εκτιμηθεί αρχικά για να μεταφερθούν, όμως τελικά μεταφέρθηκαν τα ποσά που αναφέρονται στην ενότητα 3 της παρούσης). δ. οι πρόσοδοι της περιουσίας του ε. κάθε είδους δωρεές προς το Ταμείο στ. κάθε άλλο νόμιμο έσοδο. ΚΛΑΔΟΣ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΑΡΘΡΟ 59 - Έναρξη και λήξη της ασφάλισης 1. Η ασφάλιση στον Κλάδο Σύνταξης αρχίζει από την εγγραφή του ασφαλισμένου στο Ταμείο, σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 3 του παρόντος Καταστατικού. Δικαίωμα εγγραφής στον κλάδο έχουν οι άμεσα ασφαλισμένοι καθώς και οι δικαιούχοι παροχών υπό τις αναφερόμενες στο άρθρο 66 προϋποθέσεις. ΑΡΘΡΟ 60 - Πόροι Εισφορές Πόροι του κλάδου σύνταξης είναι: α. οι ατομικές εισφορές των ασφαλισμένων στον κλάδο σύνταξης, τακτικές και έκτακτες. α1) Κάθε ασφαλισμένος υποχρεούται να καταβάλλει στον Κλάδο Σύνταξης του Ταμείου ατομική τακτική εισφορά κάθε ημερολογιακό μήνα, μέχρι τη συνταξιοδότησή του από τον Κλάδο Σύνταξης. α2) Tο ποσό της ατομικής τακτικής μηνιαίας εισφοράς ισούται με ποσοστό 0,43% επί του ασφαλίσιμου μισθού, που αντιστοιχεί υποχρεωτικά στην εκάστοτε ανώτατη ασφαλιστική κλάση του ΙΚΑ-ΕΤΑΜ. Το ποσοστό αυτό αναπροσαρμόζεται με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ταμείου, μετά από αναλογιστική μελέτη, και σύμφωνη γνώμη της Εθνικής Αναλογιστικής Αρχής. Η απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ταμείου περί PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 8
αναπροσαρμογής του ποσοστού της εισφοράς Αρχή. γνωστοποιείται στην Εθνική Αναλογιστική α3) Ο τρόπος καταβολής της τακτικής ετήσιας εισφοράς στον Κλάδο Σύνταξης ρυθμίζεται από το άρθρο 23 του παρόντος καταστατικού. α4) Από την εκάστοτε τακτική μηνιαία εισφορά κάθε μέλους, ποσοστό 90% διατίθεται για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών του Κλάδου Σύνταξης. α5) Με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Ταμείου δύναται να οριστεί το ύψος και η διάρκεια καταβολής έκτακτων εισφορών. β. οι πρόσοδοι της περιουσίας του γ. κάθε είδους δωρεές προς το Ταμείο δ. κάθε άλλο νόμιμο έσοδο, (ενδεικτικά: τέλη διαδρομής του Ευρωπαϊκού Οργανισμού για την Ασφάλεια Αεροναυτιλίας (Eurocontrol), κλπ). ΑΡΘΡΟ 66 - Προϋποθέσεις Παροχές από τον Κλάδο Σύνταξης Ο Κλάδος Σύνταξης του Ταμείου χορηγεί στους ασφαλισμένους του συνταξιοδοτική παροχή/μέρισμα από τη συσσώρευση των ετησίων πόρων του, κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 60 του παρόντος. Η συνταξιοδοτική αυτή παροχή αποδίδεται για μία 15ετία από τη στιγμή της συνταξιοδότησης από τον Οργανισμό Κοινωνικής Ασφάλισης (πλήρους ή μειωμένης λόγω γήρατος, αναπηρίας κλπ), Το δικαίωμα στη λήψη συνταξιοδοτικής παροχής/μερίσματος, θεμελιώνεται εφόσον πληρούνται σωρευτικά και οι τρεις κατωτέρω προϋποθέσεις, ήτοι: - συνταξιοδότηση από Οργανισμό Κοινωνικής Ασφάλισης, - συμπλήρωση των προβλεπομένων από την ασφαλιστική νομοθεσία ορίων ηλικίας όπως εκάστοτε ισχύουν, - συμπλήρωση 23 ετών στο Κλάδο Σύνταξης του Ταμείου (ΤΕΑ). Τα ανωτέρω αναφερόμενα ηλικιακά όρια της υποπ.(ii) ως και το όριο των ετών υπηρεσίας της υποπ.(iii), δεν ισχύουν σε περίπτωση μεταβίβασης της σύνταξης λόγω θανάτου του PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 9
ασφαλισμένου ή συνταξιοδότησης του ασφαλισμένου από τον Οργανισμό Κοινωνικής ασφάλισής του λόγω αναπηρίας. Το Ταμείο δεν εγγυάται το ύψος του συνταξιοδοτικού μερίσματος του κλάδου Σύνταξης. Το ετήσιο ύψος του μερίσματος προσδιορίζεται για κάθε ημερολογιακό έτος με βάση αναλογιστική μελέτη λαμβάνοντας υπόψη τη δημογραφική εξέλιξη των ασφαλισμένων του Ταμείου, τη μελλοντική αναμενόμενη πορεία των πόρων του κλάδου Σύνταξης (ως αναφέρονται στο άρθρο 60 ανωτέρω) και το ευρύτερο μακροοικονομικό και επενδυτικό περιβάλλον σε βάθος χρόνου για τους ασφαλισμένους του Ταμείου. Κατ επέκταση το, ανά ημερολογιακό έτος, ύψος του μερίσματος θα προσδιορίζεται από την αντίστοιχη ετήσια αναλογιστική μελέτη (κατά την 31/12), με τη σύμφωνη γνώμη της Εθνικής Αναλογιστικής Αρχής. Ως εκ τούτου, κάθε ετήσια αναλογιστική μελέτη αποτελεί αναπόσπαστο παράρτημα του κλάδου σύνταξης του παρόντος καταστατικού. Το συνταξιοδοτικό μέρισμα αποδίδεται βάσει πίνακα στον οποίο προσδιορίζονται ποσοστά ανά έτη ασφάλισης στο ΤΕΑ. Για όσους ΕΕΚ εγγραφούν στο ΤΕΑ/ΕΕΚΕ μέχρι και έξι (6) μήνες από την δημοσίευση σε ΦΕΚ των τροποποιήσεων του καταστατικού για τον υπολογισμό των ετών στον κλάδο σύνταξης λογίζεται η συνολική δημόσια υπηρεσία και τα έτη αυτά λογίζονται έτη ασφάλισης στο ΤΕΑ. Στο τέλος κάθε οικονομικού έτους (31/12) πραγματοποιείται κατά τα οριζόμενα στο άρθρο 1 παρ.2 της Φ.Επαγγ.ασφ./οικ.16/9.4.2003 απόφασης του Υφυπουργού Απασχόλησης και Κοινωνικής Προστασίας, αναλογιστική μελέτη υπολογισμού επάρκειας των συσσωρευμένων κεφαλαίων του κλάδου για τον προσδιορισμό του ύψους του ανωτέρω αναφερόμενου συνταξιοδοτικού μερίσματος τόσο στους ήδη συνταξιούχους όσο και στους λοιπούς ασφαλισμένους οι οποίοι αναμένεται να αποχωρήσουν για συνταξιοδότηση το αμέσως επόμενο ημερολογιακό έτος. Σε περίπτωση μη επάρκειας των αντίστοιχων περιουσιακών στοιχείων ως και των διαχρόνιων πόρων του κλάδου, πραγματοποιείται αναλογιστική εξομάλυνση. Ακολούθως, η αντίστοιχη αναλογιστική παρούσα αξία της παροχής του κάθε δικαιούχου που συνταξιοδοτείται, τοποθετείται σε επί μέρους ατομικό λογαριασμό, από τον οποίο εκταμιεύεται στο τέλος του κάθε μήνα ο τελικός μηνιαίος όρος (βάσει και της παρ.5 του άρθρου 7 του Ν.3029/2002). Σε περίπτωση θανάτου του ασφαλισμένου, το δικαιούμενο ποσό (αναλογιστικά ισοδύναμο ή υπόλοιπο του λογαριασμού) καταβάλλεται, ως εφάπαξ ποσό, στον/στη σύζυγο και στα τέκνα. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 10
Τα ποσοστά του/ της συζύγου και των τέκνων επί των παροχών του κλάδου Σύνταξης, καθορίζονται με βάση το ποσοστό την εξ αδιαθέτου κληρονομική τους μερίδα. Στην περίπτωση που δεν υπάρχουν σύζυγος και/ή τέκνα, το υπόλοιπο του λογαριασμού καταβάλλεται ως εφάπαξ ποσό στους γονείς. Αν δεν υπάρχει κανένα από τα παραπάνω πρόσωπα, τότε το ποσό αυτό παραμένει στον κλάδο σύνταξης. Σε περίπτωση αναπηρίας του άμεσα ασφαλισμένου το αναλογιστικά ισοδύναμο της δικαιούμενης σύνταξης καταβάλλεται ως εφάπαξ ποσό στον ίδιο. Για τους δικαιούχους παροχών δεν ισχύει η διάταξη αυτή. Η καταβολή της μηνιαίας παροχής/μερίσματος θα πραγματοποιείται στο τέλος κάθε μήνα, και θα καταβάλλεται για δεκαπέντε (15) έτη. Ειδικότερα: Σε περίπτωση ενεργοποίησης του πόρου του άρθρου 60 παρ. (δ) του παρόντος, οι μηνιαίες καταβολές αρχίζουν να καταβάλλονται τον πρώτο μήνα μετά το τέλος του τρίτου έτους από την ημερομηνία καταβολής της πρώτης ετήσιας απόδοσής του: Για άμεσα ασφαλισμένο που συνταξιοδοτείται ή δικαιούχο πρόσωπο η καταβολή της μηνιαίας παροχής θα ξεκινά μετά το πέρας ενός μηνός από την ημερομηνία έγκρισης της παροχής του, αφού έχει ολοκληρωθεί η σχετική διαδικασία κατάθεσης και ελέγχου όλων των απαραιτήτων δικαιολογητικών, ως αυτά ζητηθούν από το Διοικητικό Συμβούλιο του Ταμείου, λαμβάνοντας υπόψη την υποπαρ. (i) ανωτέρω. Το Ταμείο δεν καταβάλλει μηνιαίες συντάξεις/μερίσματα μικρότερες από 10. Σε μία τέτοια περίπτωση καταβάλλεται στον δικαιούχο το αναλογιστικά ισοδύναμο ποσό, λαμβάνοντας υπόψη τα αναφερόμενα στο παρόν άρθρο. Σε περίπτωση μη ενεργοποίησης του πόρου του άρθρου 60 παρ. (δ) του παρόντος, οι μηνιαίες καταβολές αρχίζουν να καταβάλλονται τον πρώτο μήνα μετά το τέλος του πέμπτου έτους από την ημερομηνία δημοσίευσης σε ΦΕΚ των τροποποιήσεων του καταστατικού του Ταμείου, κατά τα αναφερόμενα στις υποπ. (i) και (ii) της παρ. (9) ανωτέρω. Ειδικά για τους δικαιούχους παροχών οι οποίοι κατά την ημερομηνία ίδρυσης του Ταμείου ήταν ήδη συνταξιούχοι, η διάρκεια καταβολής του συνταξιοδοτικού μερίσματος θα λαμβάνει υπόψη τα έτη παραμονής τους στη σύνταξη, ως και τα τρία ή πέντε έτη αντίστοιχα κατά τα οποία το Ταμείο δεν καταβάλει παροχές (κατά τα αναφερόμενα στην παρ. (9) ή (10) ανωτέρω). Τα έτη αυτά θα αφαιρούνται από την οριζόμενη διάρκεια καταβολής της συνταξιοδοτικής παροχής/μερίσματος των 15 ετών. Παράλληλα, θα δικαιούνται ποσοστό επί του μεγίστου PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 11
συνταξιοδοτικού μερίσματος ανεξαρτήτως των ετών υπηρεσίας τους και των αντιστοίχων ποσοστών που ορίζονται στον πίνακα του Παραρτήματος ΙΙΙ. Το ποσοστό αυτό είναι ίσο με σαράντα τοις εκατό (40%). Διευκρινίζεται ότι σε περίπτωση θανάτου άμεσα ασφαλισμένου ή δικαιούχου παροχών που επήλθε μετά την ημερομηνία ίδρυσης του Ταμείου τα δικαιούχα πρόσωπα λαμβάνουν την ανάλογη παροχή σύμφωνα με τους όρους του παρόντος. ΑΡΘΡΟ 67 - Ίδια Κεφάλαια α. Το Ταμείο δημιουργεί ίδια κεφάλαια ανά κλάδο ασφάλισης για την κάλυψη των εξόδων λειτουργίας του. β. Τα κεφάλαια αυτά σχηματίζονται: β4. Για τον Κλάδο Σύνταξης: Από το προβλεπόμενο στο άρθρο 60 παρ.α, εδ.4 του παρόντος καταστατικού ποσοστό επί της μηνιαίας ατομικής τακτικής εισφοράς του Κλάδου Σύνταξης κάθε μέλους, όπως αυτό εκάστοτε αναπροσαρμόζεται. β5. Από τα δικαιώματα εγγραφής, και β6. Κάθε είδους καταβολές προς το Ταμείο Οι δαπάνες λειτουργίας του Ταμείου καλύπτονται συνολικά από τα Ίδια Κεφάλαια. Τέτοιες δαπάνες είναι ιδίως: γ1. Οι αμοιβές του προσωπικού του Ταμείου, που δεν είναι μέλη του ΤΕΑ γ2. Οι αμοιβές αναλογιστών, νομικών και λοιπών συμβούλων. γ3. Η δημιουργία και συντήρηση μητρώου μελών, γ4. Το Κόστος ενημέρωσης των μελών, και γ5. Η λογιστική οργάνωση του Ταμείου. δ. Το Διοικητικό Συμβούλιο του Ταμείου δύναται να καθορίζει το ύψος και τη διάρκεια έκτακτων ποσοστών επί των προβλεπομένων μηνιαίων εισφορών ανά κλάδο για την ενίσχυση των Ιδίων Κεφαλαίων του Ταμείου, με τη σύμφωνη γνώμη του αρμόδιου αναλογιστή του Ταμείου. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 12
PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 13
1.3. Αναλογιστικό πλαίσιο λειτουργίας ΤΕΑ ΕΕΚΕ Με βάση τις σχετικές καταστατικές διατάξεις (όπως συνοπτικά παρατίθενται ανωτέρω), το αναλογιστικό πλαίσιο λειτουργίας του Ταμείου συνοψίζεται στα ακόλουθα: Στους κλάδους σύνταξης και εφάπαξ, το Ταμείο δεν αναλαμβάνει καμία εγγύηση, ως π.χ. το ύψος της παροχής ή το ύψος της επενδυτικής απόδοσης. Η παροχή σύνταξης προσδιορίζεται για κάθε ημερολογιακό έτος με βάση αναλογιστική μελέτη λαμβάνοντας υπόψη τη δημογραφική εξέλιξη των ασφαλισμένων του Ταμείου, τη μελλοντική αναμενόμενη πορεία των πόρων του κλάδου Σύνταξης (ως αναφέρονται στο άρθρο 60 του καταστατικού) και το ευρύτερο μακροοικονομικό και επενδυτικό περιβάλλον σε βάθος χρόνου για τους ασφαλισμένους του Ταμείου. Κατ επέκταση το, ανά ημερολογιακό έτος, ύψος του μερίσματος θα προσδιορίζεται από την αντίστοιχη ετήσια αναλογιστική μελέτη (κατά την 31/12), με τη σύμφωνη γνώμη της Εθνικής Αναλογιστικής Αρχής. Το αποθεματικό λειτουργίας εξαρτάται αποκλειστικά από τις μηνιαίες συνδρομές των μελών. Όταν το Ταμείο αρχίζει να παρέχει πλήρεις υπηρεσίες προς τα μέλη του, τα διαχειριστικά έξοδα θα αυξηθούν, επομένως πρέπει το Ταμείο να προσέξει το ισοζύγιο εσόδων εξόδων, για να μην τεθεί ζήτημα περιθωρίου φερεγγυότητας για την κάλυψη των εξόδων λειτουργίας. Από την έναρξη λειτουργίας και των υπόλοιπων κλάδων το Ταμείο εφαρμόζει πολιτική επιμερισμού των διαχειριστικών εξόδων στους κλάδους η οποία είναι ανάλογη των εσόδων κάθε κλάδου. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 14
1.4. Σημαντικότεροι Κίνδυνοι Με βάση τα ανωτέρω και τις καταστατικές διατάξεις, παρατίθενται συνοπτικά ακολούθως οι σημαντικότεροι κίνδυνοι που αντιμετωπίζει το Ταμείο, χωρίς η παρακάτω αναφορά να πρέπει να θεωρηθεί ότι εξαντλεί πλήρως το θέμα. Σύμφωνα με το ισχύον νομοθετικό πλαίσιο από 23/04/2015 και μετά, πρέπει κάθε τρίμηνο να συντάσσεται σχετική έκθεση κινδύνων που αντιμετωπίζει το ΤΕΑ, από το Διαχειριστή Κινδύνου. 1.4.1. Ένας από τους σημαντικούς κινδύνους που αντιμετωπίζει το Ταμείο κατά το κλείσιμο της εκάστοτε οικονομικής χρήσης, είναι ο κίνδυνος των εξόδων και συγκεκριμένα η πιθανότητα οι προβλεπόμενες εισροές για το σχηματισμό των Ιδίων Κεφαλαίων, να αποδειχτούν ανεπαρκείς ως προς τις πραγματικές εκροές των λειτουργικών. 1.4.2. Το Ταμείο υπόκειται, όπως όλα τα Ταμεία, σε λειτουργικό κίνδυνο. Υπό τον όρο αυτό θα πρέπει να συμπεριληφθεί κάθε κίνδυνος που ενδεχομένως απορρέει τόσο από την αστοχία του υλικοτεχνικού (ηλεκτρονικού ή μη) εξοπλισμού του Ταμείου 1 όσο και του ανθρώπινου δυναμικού του. Η ύπαρξη λειτουργικών κινδύνων και η δημιουργία ειδικότερα ανεπαρκούς πλαισίου ελέγχου πιθανών καταστατικών αποκλίσεων, ενδέχεται να επιδράσει αρνητικά στην ομαλή και σε βάθος χρόνου απρόσκοπτη λειτουργία του Ταμείου. Πρέπει να προσεχθεί ιδιαιτέρως το κομμάτι της βάσης δεδομένων των μελών, το οποίο χρειάζεται βελτιώσεις. 1.4.3. Ο κίνδυνος μη τήρησης πολιτικών και διαδικασιών του ΤΕΑ. Στον κίνδυνο αυτό περιλαμβάνονται η μη ύπαρξη και η μη τήρηση, των πολιτικών και των διαδικασιών που πρέπει να εφαρμόζονται στο Ταμείο, προκειμένου να εξασφαλίζεται η ομαλή λειτουργία του. 1.4.4. Ο κίνδυνος που απορρέει από τον εξωπορισμό βασικών λειτουργιών του ΤΕΑ, όπως π.χ. η αναλογιστική λειτουργία. Το Ταμείο πρέπει να είναι προετοιμασμένο, ώστε σε περίπτωση που για οποιοδήποτε λόγο, ο εξωτερικός συνεργάτης που του έχει ανατεθεί βασική λειτουργία του Ταμείου, δεν μπορεί να εξυπηρετήσει το 1 Σημειώνεται ότι ο υλικοτεχνικός εξοπλισμός του Ταμείου διαχειρίζεται εξ ολοκλήρου, μέσω υπηρεσιών outsourcing, από τρίτους παρόχους. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 15
Ταμείο για το σκοπό που συνεργάζεται, να έχει εναλλακτική λύση αντιμετώπισης του προβλήματος, είτε εκ των έσω είτε εκ νέου με εξωπορισμό. 1.4.5. Ο κίνδυνος αντιστοίχισης ενεργητικού παθητικού, ώστε πάντοτε να υπάρχουν τα απαραίτητα στοιχεία ενεργητικού, που να καλύπτουν τις υποχρεώσεις του Ταμείου. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 16
2. Δημογραφικά-Στατιστικά Στοιχεία 2.1. Πληθυσμός Με βάση τη συλλογή των δημογραφικών στοιχείων των μελών του ΤΕΑ ΕΕΚΕΕ (πηγή: λογιστήριο και μηχανογράφηση Ταμείου) κατά την 31η/12/2014, η κατάσταση αναφορικά με το Ταμείο είναι αυτή που παρουσιάζεται στους πίνακες που ακολουθούν. Σε αυτό το σημείο θα πρέπει να σημειωθεί ότι το Ταμείο έχει προβεί σε όλες της ενέργειες ώστε να διαθέτει ένα πλήρες ενημερωμένο μητρώο ασφαλισμένων και μία πλήρη ενημερωμένη βάση δεδομένων εισφορών και παροχών (διαδικασία που είναι σε εξέλιξη από το Νοέμβριο 2014). Πίνακας 2.1.: Πληθυσμιακή Δομή και μέση Ηλικία Ασφαλιζόμενα Μέλη Πλήθος Μέση Ηλικία Ενεργά Μέλη 550 47 Συνταξιούχοι 141 68 Σύζυγοι 177 55 Τέκνα 236 14 Σύνολο 1104 Πίνακας 2.2: Πληθυσμιακή Δομή Ενεργών μελών και μέση ηλικία Ενεργά Μέλη Πλήθος % Κατανομή Μέση Ηλικία Άνδρες 274 49,8% 50 Γυναίκες 276 50,2% 46 Σύνολο 550 100,0% 48 Πίνακας 2.3: Πληθυσμιακή Δομή Συνταξιούχων μελών και μέση ηλικία Συνταξιούχοι Πλήθος % Κατανομή Μέση Ηλικία Άνδρες 122 86,5% 68 Γυναίκες 19 13,5% 63,5 Σύνολο 141 100,0% 67,5 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 17
Πίνακας 2.4: Πληθυσμιακή Κατανομή των Κυρίως Ασφαλισμένων Μελών (Ενεργοί & Συνταξιούχοι) Ηλικία Πλήθος Κατανομή Αθροιστική Κατανομή 30 3 0% 0% 31 3 0% 1% 32 6 1% 2% 33 1 0% 2% 34 6 1% 3% 35 12 2% 4% 36 12 2% 6% 37 9 1% 8% 38 6 1% 8% 39 15 2% 11% 40 21 3% 14% 41 21 3% 17% 42 24 3% 20% 43 35 5% 25% 44 25 4% 29% 45 20 3% 32% 46 18 3% 34% 47 34 5% 39% 48 30 4% 44% 49 38 5% 49% 50 22 3% 52% 51 17 2% 55% 52 20 3% 58% 53 18 3% 60% 54 11 2% 62% 55 12 2% 64% 56 18 3% 66% 57 16 2% 68% 58 16 2% 71% 59 14 2% 73% 60 17 2% 75% 61 9 1% 77% 62 14 2% 79% 63 10 1% 80% 64 15 2% 82% 65 13 2% 84% 66 17 2% 87% 67 22 3% 90% 68 18 3% 92% 69 17 2% 95% 70 10 1% 96% 71 3 0% 97% 72 8 1% 98% 73 6 1% 99% 74 2 0% 99% 75 4 1% 100% 76 3 0% 100% Σύνολο 691 100% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 18
Πλήθος PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD Διάγραμμα 2.1: Κατανομή Κυρίως Μελών ασφαλισμένων 40 35 30 25 Πληθυσμιακή Κατανομή Κυρίως Μελών 20 15 10 5 0 30 32 34 36 38 40 42 44 46 48 50 52 54 56 58 60 62 64 66 68 70 72 74 76 Ηλικία PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 19
Πίνακας 2.5: Πληθυσμιακή Κατανομή των συζύγων ασφαλισμένων μελών Ηλικία Πλήθος Κατανομή Αθροιστική Κατανομή 22 1 1% 1% 23 0 0% 1% 24 0 0% 1% 25 0 0% 1% 26 0 0% 1% 27 0 0% 1% 28 1 1% 1% 29 0 0% 1% 30 0 0% 1% 31 0 0% 1% 32 0 0% 1% 33 1 1% 2% 34 4 2% 4% 35 3 2% 6% 36 0 0% 6% 37 1 1% 6% 38 2 1% 7% 39 3 2% 9% 40 2 1% 10% 41 1 1% 11% 42 2 1% 12% 43 8 5% 16% 44 4 2% 19% 45 6 3% 22% 46 2 1% 23% 47 2 1% 24% 48 3 2% 26% 49 5 3% 29% 50 2 1% 30% 51 4 2% 32% 52 2 1% 33% 53 4 2% 36% 54 5 3% 38% 55 7 4% 42% 56 7 4% 46% 57 4 2% 49% 58 7 4% 53% 59 6 3% 56% 60 11 6% 62% 61 9 5% 67% 62 5 3% 70% 63 9 5% 75% 64 5 3% 78% 65 4 2% 80% 66 10 6% 86% 67 7 4% 90% 68 3 2% 92% 69 7 4% 95% 70 1 1% 96% 71 4 2% 98% 72 0 0% 98% 73 0 0% 98% 74 2 1% 99% 75 0 0% 99% 76 0 0% 99% 77 1 1% 100% Σύνολο 177 100% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 20
Πλήθος PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD Διάγραμμα 2.2: Κατανομή Κυρίως Μελών των συζύγων ασφαλισμένων 12 Πλήθυσμιακή Κατανομή Συζύγων 10 8 6 4 2 0 22242628303234363840424446485052545658606264666870727476 Ηλικία PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 21
Πίνακας 2.6: Πληθυσμιακή Κατανομή των τέκνων ασφαλισμένων μελών Ηλικία Πλήθος Κατανομή Αθροιστική Κατανομή 1 5 2% 2% 2 7 3% 5% 3 6 3% 8% 4 11 5% 12% 5 9 4% 16% 6 10 4% 20% 7 8 3% 24% 8 10 4% 28% 9 21 9% 37% 10 0 0% 37% 11 9 4% 41% 12 9 4% 44% 13 14 6% 50% 14 7 3% 53% 15 2 1% 54% 16 5 2% 56% 17 9 4% 60% 18 11 5% 65% 19 11 5% 69% 20 15 6% 76% 21 4 2% 78% 22 12 5% 83% 23 7 3% 86% 24 9 4% 89% 25 3 1% 91% 26 9 4% 94% 27 8 3% 98% 28 2 1% 99% 29 2 1% 100% 30 0 0% 100% 31 0 0% 100% 32 0 0% 100% 33 0 0% 100% 34 0 0% 100% 35 0 0% 100% 36 0 0% 100% 37 0 0% 100% 38 1 0% 100% Σύνολο 236 100% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 22
Πλήθος PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD Διάγραμμα 2.3: Κατανομή των τέκνων ασφαλισμένων 25 Πληθυσμιακή Κατανομή Τέκνων 20 15 10 5 0 1 3 5 7 9 11 13 15 17 19 21 23 25 27 29 31 33 35 37 Ηλικία Πίνακας 2.7: Ασφαλιζόμενα Μέλη άνω των 70 ετών Μέλη άνω των 70 ετών Πλήθος Κυρίως Μέλη 36 Σύζυγοι 8 Σύνολο 44 2.2. Στατιστικά Στοιχεία για έξοδα και Παροχές/Αποζημιώσεις Στους πίνακες που ακολουθούν παρουσιάζονται ορισμένα στατιστικά στοιχεία του Ταμείου από την βάση δεδομένων του ΚΕΑ ΕΕΚΕ αρωγή υγεία μέχρι και το 2012, καθώς δεν έχουν παραδοθεί από το Ταμείο στοιχεία ζημιών, λειτουργικών εξόδων και παροχών από το 2012 μέχρι την ημερομηνία αποτίμησης του Ταμείου που είναι η 31/12/2014. Τα στοιχεία που ακολουθούν παρατίθενται ως στατιστικά στοιχεία για το διάδοχο κλάδου Υγείας του Ταμείου (ο κλάδος υγείας στην ουσία διαδέχτηκε το ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ). PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 23
Πίνακας 2.8: Λειτουργικά έξοδα και Έξοδα Αντασφάλισης Έτος Λειτουργικά Έξοδα Έξοδα Αντασφάλισης 2004 29.231,57 15.121,20 2005 31.540,53 21.667,42 2006 32.775,68 23.609,43 2007 35.050,44 28.626,70 2008 40.309,99 38.673,18 2009 64.321,91 37.985,13 2010 37.107,67 50.382,06 2011 40.713,22 37.314,36 Σημείωση: Τα στοιχεία αντλήθηκαν από τους ισολογισμούς των ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ Αρωγή Υγεία & ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ Διάγραμμα 2.4: Λειτουργικά έξοδα και Αντασφάλιση Τα στοιχεία έχουν αντληθεί από την βάση δεδομένων του ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ Αρωγή Υγείας. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 24
Πίνακας 2.9: Αποζημιώσεις Έτος Σύνολικό Ποσό Πλήθος Μέσο κόστος Μεταβολή % Πληθωρισμός Υπερβάλλον 2004 75.542 106 713 2005 175.859 143 1.230 72,6% 2,9% 69,7% 2006 212.385 149 1.425 15,9% 3,5% 12,4% 2007 285.542 168 1.700 19,2% 3,2% 16,0% 2008 290.760 182 1.598-6,0% 2,9% -8,9% 2009 225.860 163 1.386-13,3% 4,2% -17,5% 2010 336.792 182 1.851 33,5% 1,2% 32,3% 2011 282.037 205 1.376-25,7% 4,7% -30,4% 2012 263.446 216 1.219-11,4% 1,5% -12,9% Μέσος Όρος 1.388 10,6% 3,01% 7,60% Ο πίνακας 2.10 παρουσιάζει το μέσο κόστος νοσηλείας και αποζημιώσεων που χρησιμοποιήθηκε στις προβολές των χρηματοροών του κλάδου υγείας που ακολουθεί στην ενότητα 3. Πίνακας 2.10: Επιλογή μέσου κόστους ανά άτομο Μέσο Μέσος όρος Ετών κόστος 2009-2012 1.446 2010-2012 1.463 2011-2012 1.295 2009-2012 excl2010 1.321 Για αρχικό μέσο κόστος ανά άτομο επιλέχθηκε ο μέσος της τετραετίας (2009-2012), ως πιο αντιπροσωπευτικός για την προβολή των χρηματοροών του ταμείου. Επιλέχθηκε η τετραετία, η οποία παρουσιάζει υψηλότερο κόστος από τον μέσο όρο της 9 ετίας, για λόγους συντηρητικότητας καθώς επίσης θεωρήθηκε ότι είναι αντιπροσωπευτικό των τελευταίων ετών. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 25
Διάγραμμα 2.5: Διαχρονική Εξέλιξη του Πλήθους των αποζημιώσεων Διάγραμμα 2.6: Διαχρονική εξέλιξη του ύψους των αποζημιώσεων PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 26
3. Αποθεματικά-Περιουσιακά Στοιχεία-Επενδύσεις-Ιδία Κεφάλαια 3.1. Κλάδος Σύνταξης Σύμφωνα με τα στοιχεία του ισολογισμού κατά τις 31/12/2014 (στοιχεία λογιστηρίου): Πίνακας 3.1 : Ανάλυση Εισφορών για ατομικούς λογαριασμούς & ΙΚ Έτος Καταβληθείσες Εισφορές στον Κλάδο σύνταξης για πίστωση ατομικών λογαριασμών Καταβληθείσες Εισφορές στον Κλάδο σύνταξης για ΙΚ 2012 1.361,60 12.254,40 2013 7.521,60 67.694,40 2014 11.199,99 100.799,87 Πίνακας 3.2: Ανάλυση Ανείσπρακτων Εισφορών για ατομικούς λογαριασμούς & ΙΚ Έτος ΑΝΕΙΣΠΡΑΚΤΑ ΑΝΕΙΣΠΡΑΚΤΑ 31/12/2013 31/12/2014 2012 4.510,00 1.940,00 2013 35.128,00 3.980,00 2014 3.797,65 Σύνολο 39.638,00 9.717,65 Ανάλυση Αποθεμάτων Στον πίνακα 3.3 παρουσιάζεται η εκτίμηση του ύψους του μαθηματικού αποθέματος κατά τις 31/12/2014. Το μαθηματικό απόθεμα είναι το άθροισμα των σχηματισμένων ατομικών λογαριασμών (εισφορές μέλους) μαζί με τις αποδόσεις των επενδύσεων κατά την οικονομική χρήση του 2014. Πίνακας 3.3: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Σύνταξης κατά την 31/12/2014. Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου σύνταξης 31/12/2013 8.906,00 Καταβλ. Εισφορές σύνταξης για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. 2014 7.828,19 Καταβλ. Εισφορές σύνταξης για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. Προηγ. Χρήσεων 3.371,80 Πλέον: (Πιστωτικοί - Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα - Έξοδα) 47,80 Μείον: Παροχές κλάδου Σύνταξη 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 22,8 Αποθεματικά κλάδου σύνταξης 31/12/2014 σε τρέχουσες αξίες 20.130,98 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0,33% PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 27
Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας). Στον πίνακα 3.4, παρουσιάζεται η ανάλυση των ιδίων κεφαλαίων Πίνακας 3.4: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας). Έτος ΙΚ αρχή Οικονομικής Χρήσης Έσοδα (από εισφορές) Έσοδα από επενδύσεις Έξοδα (Διαχειριστικές Δαπάνες) ΙΚ (τέλος οικονομικές χρήσης) % Μεταβολή ΙΚ 2012 12.254,40 690,55 11.563,85 2013 11.566,74 67.694,40 27.677,67 51.583,47 346,0% 2014 51.559,85 100.822,67 430,18 73.711,42 79.101,28 53,4% Παρατηρήσεις: 1. Στον πίνακα 3.3 έχει ληφθεί στις εισφορές και ποσό ίσο με 22,8, το οποίο ισούται με το ποσό των υπερβαλλουσών εισφορών που παρουσιάζεται στα αποθέματα. Το γεγονός αυτό οφείλεται στον λειτουργικό κίνδυνο που αντιμετωπίζει το Ταμείο κατά την μετάβασή του σε ένα νέο μηχανογραφικό σύστημα που η δημιουργία και ο έλεγχός του είναι σε εξέλιξη. Ο κίνδυνος είναι της μη αντιστοίχισης ποσών που υπολείπονται αυτών που πρέπει να κατατεθούν σε ένα κλάδο με αποτέλεσμα να προκύπτουν εισφορές που δεν έχουν αντιστοιχηθεί στον αντίστοιχο ατομικό λογαριασμό μέχρι την στιγμή που θα αντιστοιχηθεί πλήρως. 2. Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι για την δημιουργία του αποθέματος και των ΙΚ λαμβάνονται υπόψη στο 10% και 90% αντίστοιχα. 3. Ο ανωτέρω προαναφερόμενος κίνδυνος θα πρέπει να αντιμετωπιστεί από το Ταμείο, στα πλαίσια της διαχείρισης λειτουργικού κινδύνου. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 28
3.2. Κλάδος Εφάπαξ Ο κλάδος εφάπαξ τέθηκε σε λειτουργία από την 1/7/2014, στον κλάδο μεταφέρθηκε από το ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ποσό ίσο με 30.360 το οποίο κατά 97% πιστώθηκε στους ατομικούς λογαριασμούς των ενεργών μελών και κατά 3% διατέθηκαν για ίδια κεφάλαια (ΙΚ). Στους πίνακες 3.5 και 3.6 παρουσιάζονται τα αποθέματα και τα ίδια Κεφάλαια του κλάδου που έχουν σχηματιστεί κατά την 31/12/2014. Πίνακας 3.5: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Εφάπαξ κατά την 31/12/2014 Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Εφάπαξ 1/7/2014 29.449,20 Καταβλ. Εισφορές εφάπαξ για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. 2014 53,35 Καταβλ. Εισφορές εφάπαξ για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. Προηγ. Χρήσεων 0,00 Πλέον: (Πιστωτικοί - Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα - Έξοδα) 86,14 Μείον: Παροχές κλάδου Εφάπαξ 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Εφάπαξ 31/12/2014 σε τρέχουσες αξίες 29.588,69 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0,29% Πίνακας 3.6: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ). Έτος ΙΚ αρχή Οικονομικής Χρήσης (1/7/2014) Έσοδα (από εισφορές) Έσοδα από επενδύσεις Έξοδα (Διαχειριστικές Δαπάνες) ΙΚ (τέλος οικονομικές χρήσης) 2014 910,80 1,65 2,66 0,00 915,11 % Μεταβολή ΙΚ PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 29
3.3. Κλάδος Αλληλεγγύης Ο κλάδος αλληλεγγύης ενεργοποιήθηκε την 1/7/2014 όπως και ο κλάδος εφάπαξ μετά την μεταφορά 85.255,24 από το ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ. Στο συγκεκριμένο κλάδο από τις εισφορές των μελών το 95% πιστώνεται για την δημιουργία των αποθεμάτων του κλάδου και 5% των εισφορών προορίζεται για την δημιουργία των ιδίων κεφαλαίων του κλάδου για την κάλυψη των λειτουργικών δαπανών. Στους πίνακες 3.7 και 3.8 παρουσιάζονται τα αποθέματα και τα ίδια Κεφάλαια του κλάδου που έχουν σχηματιστεί κατά την 31/12/2014. Πίνακας 3.7: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Αλληλεγγύης κατά την 31/12/2014. Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου αλληλεγγύης 1/7/2014 80.992,48 Καταβλ. Εισφορές αλληλεγγύης για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. 2014 10.972,17 Καταβλ. Εισφορές αλληλεγγύης για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. Προηγ. Χρήσεων 0,00 Πλέον: (Πιστωτικοί - Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα - Έξοδα) 242,31 Μείον: Παροχές κλάδου αλληλεγγύης 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου αλληλεγγύης με το Περιθώριο Φερεγγυότητας 92.206,95 Περιθώριο φερεγγυότητας 1.974,99 Αποθεματικά στους ατομικούς λογαριασμούς κατά την 31/12/2014 90.231,96 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0,28% Πίνακας 3.8: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ). Έτος ΙΚ αρχή Οικονομικής Χρήσης (1/7/2014) Έσοδα (από εισφορές) Έσοδα από επενδύσεις Έξοδα (Διαχειριστικές Δαπάνες) ΙΚ (τέλος οικονομικές χρήσης) % Μεταβολή ΙΚ 2014 4.262,76 577,48 12,75 362,34 4.490,66 Σημείωση: Στους ανωτέρω πίνακες 3.7 και 3.8 οι πιστωτικοί και χρεωστικοί τόκοι κατανέμονται στο αποθεματικό και στα ίδια κεφάλαια όπως οι εισφορές. Οι δαπάνες λειτουργίας κατανέμονται στους κλάδους αναλογικά με την συνεισφορά σε εισφορές του κάθε κλάδου (πολιτική επιμερισμού εξόδων). PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 30
3.4. Κλάδος Πρόνοιας Ο κλάδος πρόνοιας ενεργοποιήθηκε την 1/7/2014 και σε αυτόν τον κλάδο μεταφέρθηκαν αποθέματα (αναλογιστικό ισοδύναμο) ύψους 85.255,24, που είχαν δημιουργηθεί από τις εισφορές των ασφαλισμένων στο ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ. Σε αυτόν τον κλάδο πιστώνεται το 96% της εισφοράς των ασφαλισμένων για την δημιουργία των αποθεματικών του κλάδου, ενώ το υπόλοιπο 4% τροφοδοτεί τα ίδια κεφάλαια που δημιουργούνται για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων. Στους πίνακες 3.9 και 3.10 παρουσιάζονται τα αποθέματα και τα ίδια Κεφάλαια του κλάδου που έχουν σχηματιστεί κατά την 31/12/2014. Πίνακας 3.9: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Πρόνοιας κατά την 31/12/2014. Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Πρόνοιας 1/7/2014 81.845,03 Καταβλ. Εισφορές Πρόνοιας για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. 2014 11.094,38 Καταβλ. Εισφορές Πρόνοιας για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. Προηγ. Χρήσεων 0,00 Πλέον: (Πιστωτικοί - Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα - Έξοδα) 244,86 Μείον: Παροχές κλάδου Πρόνοιας 0 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Πρόνοιας με το Περιθώριο Φερεγγυότητας 93.184,27 Περιθώριο φερεγγυότητας 1.996,99 Αποθεματικά στους ατομικούς λογαριασμούς κατά την 31/12/2014 91.187,28 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0,28% Πίνακας 3.10: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ) Έτος ΙΚ αρχή Οικονομικής Χρήσης (1/7/2014) Έσοδα (από εισφορές) Έσοδα από επενδύσεις Έξοδα (Διαχειριστικές Δαπάνες) ΙΚ (τέλος οικονομικές χρήσης) % Μεταβολή ΙΚ 2014 3.410,21 462,27 10,20 362,33 3.520,35 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 31
Σημείωση: Στους ανωτέρω πίνακες 3.9 και 3.10 οι πιστωτικοί και χρεωστικοί τόκοι κατανέμονται στο αποθεματικό και στα ίδια κεφάλαια όπως οι εισφορές. Οι δαπάνες λειτουργίας κατανέμονται στους κλάδους αναλογικά με την συνεισφορά σε εισφορές του κάθε κλάδου (πολιτική επιμερισμού εξόδων). Εκτίμηση Αναμενόμενων Ζημιών του κλάδου Πρόνοιας για το έτος 2015. Για τις αναλογιστικές προβολές του έτους 2015, ελήφθησαν υπόψη οι ακόλουθες παραδοχές: Ι. ΔΗΜΟΓΡΑΦΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 1. Πίνακας Θνησιμότητας 60% Ελληνικός Πίνακας Θνησιμότητας 1990 2. Πίνακας Αναπηρίας 20% Ελληνικός Πίνακας Θνησιμότητας 1990 3. Παροχή Βάσει του άρθρου 40 του καταστατικού ΙΙ. ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 1. Ημερομηνία Αναφοράς 31/12/2014 2. Πληθυσμιακά στοιχεία μελών Ταμείου Τα σχετικά πληθυσμιακά στοιχεία αντλήθηκαν από τις μηχανογραφικές υπηρεσίες του Ταμείου 3. Περιθώριο Φερεγγυότητας Βάσει του άρθρου 4 της Υ.Α. με Αριθ. Πρωτ.: Φ. Επαγ. Ασφ./ οικ.16/9-4-2003 4. Νομοθετικό Πλαίσιο Ελήφθη υπόψη το άρθρο 7 του Ν.3029/2002 και οι σχετικές προς τούτο Υπουργικές Αποφάσεις PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 32
Παρατήρηση: Σύμφωνα με τις καταστατικές διατάξεις του Ταμείου, η παροχή θανάτου/αναπηρίας αποδίδεται αν το μέλος έχει τουλάχιστον δύο (2) έτη εντός του Ταμείου στην περίπτωση που επέλθει θάνατος/αναπηρία εξαιτίας ατυχήματος. Στο Παράρτημα της παρούσης, παρατίθενται τα αποτελέσματα για το ύψος των αναμενόμενων αποζημιώσεων για το έτος 2015, βάσει των ανωτέρω παραδοχών. Στον πίνακα που ακολουθεί παρουσιάζονται τα συνοπτικά αποτελέσματα για την αναμενόμενη αποζημίωση για το 2015. Πίνακας 3.11: Αναμενόμενο ύψος αποζημίωσης του κλάδου Πρόνοιας για το 2015 Άνδρες Γυναίκες Σύνολο Αναμενόμενη Αποζημίωση για το 2015 Τα ποσά είναι σε 14.143,72 5.055,34 19.199,05 Από τον πίνακα 3.9 παρατηρούμε ότι τα αποθέματα είναι περίπου στα 91.000 ευρώ οπότε είναι καλυμμένη η αναμενόμενη αποζημίωση κατά περίπου 3 φορές, οπότε ο κλάδος δεν αναμένεται να παρουσιάσει πρόβλημα αθέτησης αναλογιστικών υποχρεώσεων στον βαθμό του ευλόγως προβλεπτού. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 33
3.5. Κλάδος Υγείας Ο κλάδος υγείας ενεργοποιήθηκε την 1/7/2014 και σε αυτόν τον κλάδο μεταφέρθηκαν αποθέματα (αναλογιστικό ισοδύναμο) ύψους 798.848,90, που είχαν δημιουργηθεί από τις εισφορές των ασφαλισμένων στο ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ. Σε αυτόν τον κλάδο πιστώνεται το 95% της εισφοράς των ασφαλισμένων για την δημιουργία των αποθεματικών του κλάδου, ενώ το υπόλοιπο 5% τροφοδοτεί τα ίδια κεφάλαια που δημιουργούνται για την κάλυψη των λειτουργικών εξόδων. Στους πίνακες 3.12 και 3.13 παρουσιάζονται τα αποθέματα και τα ίδια Κεφάλαια του κλάδου που έχουν σχηματιστεί κατά την 31/12/2014. Πίνακας 3.12: Μαθηματικό απόθεμα κλάδου Υγείας κατά την 31/12/2014 Ποσά σε Αποθεματικά κλάδου Υγείας 1/7/2014 758.906,46 Καταβλ. Εισφορές Υγείας για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. 2014 155.635,51 Καταβλ. Εισφορές Υγείας για Πιστωση Ατομ. Λογαρ. Προηγ. Χρήσεων 0,00 Πλέον: (Πιστωτικοί - Χρεωστικοί) Τόκοι & Συναφή (Έσοδα - Έξοδα) 2.322,53 Μείον: Παροχές κλάδου Υγείας 21.560,93 Μείον: Υπερβάλλουσες εισφορών 0 Αποθεματικά κλάδου Υγείας με το Περιθώριο Φερεγγυότητας 895.303,56 Περιθώριο φερεγγυότητας 28.014,39 Αποθεματικά στους ατομικούς λογαριασμούς κατά την 31/12/2014 867.289,17 Απόδοση Αποθεματικών Κλάδου 0,29% Πίνακας 3.13: Ανάλυση Ιδίων Κεφαλαίων προς κάλυψη λειτουργικών εξόδων (αποθεματικό λειτουργίας σε ). Έτος ΙΚ αρχή Οικονομικής Χρήσης (1/7/2014) Έσοδα (από εισφορές) Έσοδα από επενδύσεις Έξοδα (Διαχειριστικές Δαπάνες) ΙΚ (τέλος οικονομικής χρήσης) % Μεταβολή ΙΚ 2014 39.942,45 8.191,34 122,24 8.884,20 39.371,83 Σημείωση: Στους ανωτέρω πίνακες 3.12 και 3.13 οι πιστωτικοί και χρεωστικοί τόκοι κατανέμονται στο αποθεματικό και στα ίδια κεφάλαια όπως οι εισφορές (σημειώνεται ότι 758.906=798.848*95%.) Οι δαπάνες λειτουργίας κατανέμονται στους κλάδους αναλογικά με την συνεισφορά σε εισφορές του κάθε κλάδου (πολιτική επιμερισμού εξόδων). PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 34
Εκτίμηση Μακροχρόνιας Βιωσιμότητας του κλάδου Υγείας Ι. ΔΗΜΟΓΡΑΦΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 1. Πίνακας Θνησιμότητας 100% ΕΑΕ 2005 2. Πίνακας Αναπηρίας 40% ΕΑΕ 2005 3. Κινητικότητα μελών του Ταμείου 0% κατ έτος 4. Νέες Γενιές Αναλογία 1 προς 1 (για κάθε μία έξοδο θεωρήθηκε και μία αντίστοιχη είσοδος Θεωρήθηκε ηλικία εισόδου τα 29 έτη για τους άνδρες και τα 26 έτη για τις γυναίκες (ανάλυση πίνακα 2 ενότητας 3) 5. Πιθανότητες Νοσηλείας Πίνακες νοσηρότητας Τράπεζας της Ελλάδος 2014, με προσαρμογή στον πληθυσμό του Ταμείου, δηλ. το 75% αυτών. ΙΙ. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 1. Μέσος Μακροχρόνιος Πληθωρισμός 0% σε σταθερές τιμές 2. Μέση Μακροχρόνια Απόδοση επενδύσεων 2,5% 3. Έτος έναρξης καταβολής των παροχών του κλάδου Υγείας 4. Αριθμός Μηνιαίων εισφορών ετησίως 12 Ως καθορίζεται από το Καταστατικό 5. Αρχικό Αποθεματικό 867.289 (εισφορές που μεταφέρονται από το καταργηθέν ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΑΥ). Μεταφέρθηκε στο Ταμείο ποσό ίσο με 798.848 (πιστώθηκε το 95% αυτού του ποσού) από την διάλυση του ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ, τα υπόλοιπα αποτελούν τις εισφορές του Ταμείου από τον Ιούλιο του 2014 μέχρι 31/12/2014, σύμφωνα με τα στοιχεία του Λογιστηρίου του Ταμείου όπως μας παρεδώθησαν. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 35
6. Εισφορές Ως καθορίζονται από το Καταστατικό του ταμείου όπως ισχύει σήμερα. 7. Μέση Ετήσια αύξηση εξόδων 1% ετησίως 8. Ιατρικός Πληθωρισμός για το μέσο κόστος νοσηλείας. Πληθωρισμός + 1% ΙΙΙ. ΛΟΙΠΕΣ ΠΑΡΑΔΟΧΕΣ 1. Ημερομηνία Αναφοράς 31/12/2014 2. Πληθυσμιακά στοιχεία μελών Ταμείου Τα σχετικά πληθυσμιακά στοιχεία αντλήθηκαν από τις μηχανογραφικές υπηρεσίες του Ταμείου. 3. Περιθώριο Φερεγγυότητας Βάσει της Υ.Α. με Αριθ Πρωτ:Φ.Επαγ.ασφ./ οικ.16/9-4-2003 4. Νομοθετικό Πλαίσιο Ελήφθη υπόψη το άρθρο 7 του Ν.3029/2002 και οι σχετικές προς τούτο Υπουργικές Αποφάσεις 5. Παροχές Ως αναφέρονται στο Καταστατικό του Ταμείου. 6. Ταμείο Ελήφθη υπόψη το έγγραφο του Ταμείου με αριθμό πρωτοκόλλου 313/12-12-2014, που επισυνάπτεται στο παράρτημα της παρούσης. 7. Συμμετοχή Φορέα Κοινωνικής Ασφάλισης (ΕΟΠΥΥ) Στην παρούσα μελέτη έχει θεωρηθεί για τις μελλοντικές προβολές των χρηματοροών ότι η συμμετοχή του ΕΟΠΥΥ θα συνεχίζεται μέχρι το τέλος των προβολών. Μέσο Μέσος όρος Ετών κόστος 2009-2012 1.446 2010-2012 1.463 2011-2012 1.295 2009-2012 excl2010 1.321 PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 36
Για αρχικό μέσο κόστος ανά άτομο επιλέχθηκε ο μέσος της τετραετίας (2009-2012), ως πιο αντιπροσωπευτικός για την προβολή των χρηματοροών του ταμείου. Επιλέχθηκε η τετραετία, η οποία παρουσιάζει υψηλότερο κόστος από τον μέσο όρο της 9 ετίας, για λόγους συντηρητικότητας καθώς επίσης θεωρήθηκε ότι είναι αντιπροσωπευτικό των τελευταίων ετών. Στα διαγράμματα 3.1 και 3.2 παρουσιάζονται οι χρηματοροές του κλάδου υγείας του Ταμείου. Διάγραμμα 3.1.: Χρηματοροές κλάδου υγείας-εξέλιξη Περιουσίας Προβολή Χρηματοροών Κλάδου Υγείας Αποθεματικά κλάδου Υγείας Χιλιάδες 2.500 2.000 1.500 1.000 500 - -500-1.000-1.500-2.000-2.500-3.000-3.500-4.000-4.500-5.000-5.500-6.000-6.500 867 Έτος PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 37
Διάγραμμα 3.2.: Χρηματοροές κλάδου υγείας-εξέλιξη Ετήσιου Αποτελέσματος Χρήσης 300 Προβολή Χρηματοροών Αποτέλεσμα Χρήσης Κλάδου Υγείας Αποθεματικά κλάδου Υγείας Χιλιάδες 200 100 - -100-200 -300-400 -500-600 -700-800 -900-1.000 Έτος Στον πίνακα 3.14 παρουσιάζεται η προβολή δύο δεικτών του κλάδου υγείας PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 38
Πίνακας 3.14: Προβολή Δεικτών κλάδου Υγείας Παρατηρήσεις: Έτος Λόγος Εισφορών/Παροχές & Λειτ. Εξοδα Λόγος Αποτελ. χρήσης/εισφορές 2014 2015 146,3% 41,31% 2016 142,2% 31,79% 2017 138,6% 30,50% 2018 134,5% 28,97% 2019 129,1% 26,67% 2020 125,4% 24,64% 2021 121,2% 22,37% 2022 117,0% 19,82% 2023 112,8% 16,93% 2024 109,5% 14,35% 2025 105,3% 11,05% 2026 101,4% 7,39% 2027 97,3% 3,38% 2028 94,1% -0,33% 2029 90,5% -4,59% 2030 87,0% -9,33% 2031 84,2% -13,54% 2032 81,3% -18,19% 2033 78,5% -23,14% 2034 75,9% -28,30% 2035 74,5% -31,83% 2036 72,7% -35,94% 2037 71,3% -39,69% 2038 68,9% -45,42% 2039 66,8% -51,18% 2040 64,9% -56,84% 2041 63,9% -61,08% 2042 61,8% -67,54% 2043 59,7% -74,91% 2044 57,7% -82,47% 2045 55,6% -90,95% 2046 52,9% -102,29% 2047 50,4% -114,41% 2048 48,1% -126,79% 2049 46,0% -139,89% 2050 43,8% -154,54% Από το διάγραμμα 3.2. και τον πίνακα 3.14, παρατηρούμε ότι από το 2027 (βάσει των παραδοχών που έχουν αναφερθεί ανωτέρω) και μετά παρατηρείται ότι οι ετήσιες εκροές θα υπερβαίνουν τις ετήσιες εισροές στον κλάδο με αποτέλεσμα να αρχίζει και η καθοδική πορεία της καμπύλης του διαγράμματος 3.1 που θα έχει κατά συνέπεια ως PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 39
αποτέλεσμα τον μηδενισμό των αποθεματικών του κλάδου, με εκτιμώμενο πιθανό έτος μηδενισμού το 2042. Ο κλάδος σε μεσοπρόθεσμη βάση δεν παρουσιάζει πρόβλημα οικονομικής βιωσιμότητας, σίγουρα όμως θα πρέπει να εξεταστεί η περίπτωση της σύναψης μίας αντασφαλιστικής σύμβασης στον κλάδο. PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 40
4. Ανάλυση Περιουσιακής Κατάστασης σε οικονομικές αξίες και Επενδύσεις Τα στοιχεία της περιουσιακής κατάστασης του Ταμείου, για την παρούσα ανάλυση, αντλούνται από το λογιστήριο του Ταμείου κατά την 31/12/2014. Αρχικά θα πρέπει να αναφερθεί η μεταφορά των αποθεμάτων των ασφαλισμένων από τα παλαιά σωματειακού τύπου Ταμεία ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ και ΚΕΑ ΕΕΕΚΕ ΑΡΩΓΗ ΥΓΕΙΑ. Στον πίνακα 4.1. παρουσιάζονται τα ποσά που μεταφέρθηκαν στο ΤΕΑ κατά την 1/7/2014 Πίνακας 4.1.: Μεταφορά Κεφαλαίων από ΕΚΕ Κλάδος Ποσά σε Εφάπαξ 30.360,00 Πρόνοιας 85.255,24 Αλληλεγγύης 85.255,24 Υγείας 798.848,90 Σύνολο 999.719,38 Το Ταμείο διατηρεί μόνο τραπεζικές καταθέσεις. Στον πίνακα 4.2. παρουσιάζεται η κατανομή των περιουσιακών στοιχείων του Ταμείου ανά κλάδο κατά την 31/12/2014. Πίνακας 4.2.: Περιουσιακή Κατάσταση του Ταμείου PRUDENTIAL ACTUARIAL SOLUTIONS LTD ΑΝΑΛΟΓΙΣΤΙΚΗ ΕΚΘΕΣΗ 2014 ΤΕΑ ΕΕΚΕ Page 41