ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ HUMAN INNOVATION TECHNOLOGIES Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 σε ΕΥΡΩ 3η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1 IANOYAΡΙΟΥ 2014-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.Μ.Η. 118702220000 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜ. ΠΑΘΗΤΙΚΟ ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓ. ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΓΕΝΟΜ. ΑΠΟΣΒ. ΑΝΑΠ. ΑΞΙΑ ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΓΕΝΟΜ. ΑΠΟΣΒ. ΑΝΑΠ. ΑΞΙΑ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΧΡΗΣΗΣ 2013 Β ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1 Εξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκατ. 5.382,68 2.691,35 2.691,33 5.382,68 2.153,08 3.229,60 Ι Κεφάλαιο (μετοχικό) 4 Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 676,40 141,26 535,14 516,80 92,55 424,25 1 Καταβλημένο 136.700,00 123.400,00 6.059,08 2.832,61 3.226,47 5.899,48 2.245,63 3.653,85 ΙΙ Διαφορά από έκδοση μετ.υπέρ το άρτιο Γ ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1 Καβλ.διαφ.απο έκδ.μετοχών υπέρ το άρτιο 13.300,00 0,00 Ι Ασώματες ακινητοποιήσεις V Αποτελέσματα εις νέο 5 Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 116.519,58 1.474,89 115.044,69 5.316,70 901,23 4.415,47 Υπόλοιπο ζημιών χρήσεως εις νέο -106.545,72-26.309,66 ΙΙ Ενσώματες ακινητοποιήσεις Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙ+ΑV) 43.454,28 97.090,34 6 Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 11.109,47 3.115,09 7.994,38 6.620,00 1.419,94 5.200,06 7 Ακινητοπ.υπο εκτέλεση Γ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ και προκαταβολές 0,00 0,00 0,00 55.526,54 0,00 55.526,54 II Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 11.109,47 3.115,09 7.994,38 62.146,54 1.419,94 60.726,60 1 Προμηθευτές 2.320,07 6.539,80 Σύνολο Ακινητοποιήσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 127.629,05 4.589,98 123.039,07 67.463,24 2.321,17 65.142,07 5 Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 3.134,75 6.136,01 III Συμμετ.& άλλες μακροπρ.απαιτήσεις 6 Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 5.356,45 5.098,20 7 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 1.655,00 0,00 11 Πιστωτές διάφοροι 140.064,11 129.757,23 Σύνολο Παγίου Ενεργητικού (ΓΙ+ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 124.694,07 65.142,07 Σύνολο Βραχυπρ.Υποχρεώσεων 150.875,38 147.531,24 Δ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ Απαιτήσεις 11 Χρεώστες διάφοροι 9.600,80 123.035,42 IV Διαθέσιμα 1 Ταμείο 45,89 83,88 3 Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 56.762,43 52.706,36 Σύνολο Διαθεσίμων 56.808,32 52.790,24 Σύνολο Κυκλοφ.Ενεργητικού (ΔΙ+ΔIV) 66.409,12 175.825,66 Σύνολο Υποχρεώσεων (ΓΙΙ) 150.875,38 147.531,24 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ) 194.329,66 244.621,58 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 194.329,66 244.621,58 ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστ. λογαρ.εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 175.000,00 175.000,00 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 175.000,00 175.000,00 3. Απαιτήσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις 227.500,00 350.000,00 3. Υποχρεώσεις από αμφοτεροβαρείς συμβάσεις 227.500,00 350.000,00 402.500,00 525.000,00 402.500,00 525.000,00 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΙΤΣΙΛΑΚΗ ΓΕΩΡΓΙΑ ΕΥΘΥΜΙΟΥ ΗΛΙΑΣ ΑΛΕΒΙΖΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ-007932 Α.Δ.Τ. ΑΙ-924639 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 6295
ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΠΟΣΑ ΚΛΕΙΟΜ ΠΟΣΑ ΠΡΟΗΓ. Ι Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΧΡΗΣΗΣ 2013 ΙΙ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ- 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014) Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 0,00 55.000,00 Καθαρά απ/τα (ζημίες) χρήσεως -80.236,06-17.823,17 Κόστος πωληθέντων 0,00 32.723,41 (-):Υπόλ. απ/των (ζημιών) προηγ.χρήσεων -26.309,66-8.486,49 Μικτά απ/τα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως 0,00 22.276,59 Κέρδη προς διάθεση -106.545,72-26.309,66 Πλέον:1. Αλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 65.159,05 0,00 Σύνολο 65.159,05 22.276,59 ΜΕΙΟN:1.Εξοδα διοικ.λειτουργίας 59.701,99 7.521,69 2.Εξοδα λειτ.ερευνών & ανάπτυξης 22.399,03 22.125,82 3.Εξοδα λειτουργίας-διαθέσεως 105.012,42 9.199,53 4.Εξοδα λειτ-παραγωγής μη 9.386,54 196.499,98 0,00 38.847,04 κοστολογηθέντα Μερικά απ/τα (κέρδη) εκμεταλλεύσεως -131.340,93-16.570,45 ΠΛΕΟΝ: 4.Πιστω.τόκοι & συν.έσοδα 1.219,08 503,09 Μείον: 3.Χρεωστ.τόκοι & συν.εξοδα 6.417,50-5.198,42 1.746,81-1.243,72 Ολικά απ/τα (ζημίες) εκμεταλλεύσεως -136.539,35-17.814,17 ΠΛΕΟΝ (ή μείον):έκτακτα αποτελέσματα 3.Εσοδα προηγουμένων χρήσεων 57.340,95 Μείον: 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 1.037,66 56.303,29 9,00-9,00 Οργανικά & έκτακτα απ/τα (ζημίες) -17.823,17 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβ.παγίων στοιχείων 2.855,79 3.490,26 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμ. στο λειτουργικό κόστος 2.855,79 0,00 3.490,26 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠ/ΤΑ (Κέρδη) ΧΡΗΣΕΩΣ πρό φόρων -80.236,06-17.823,17 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΙΤΣΙΛΑΚΗ ΓΕΩΡΓΙΑ ΕΥΘΥΜΙΟΥ ΗΛΙΑΣ ΑΛΕΒΙΖΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ-007932 Α.Δ.Τ. ΑΙ-924639 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 6295
HUMAN INNOVATION TECHNOLOGIES Α.Ε. ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΓΕΝΙΚΗΣ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ ΧΡΗΣΕΩΣ 2014 Κλειομένη Χρήση Προηγούμ. Χρήση 2014 2013 Κλειομένη Χρήση 2014 Προηγούμενη Χρήση 2013 ΧΡΕΩΣΗ ΠΙΣΤΩΣΗ 4 Οργανικά έξοδα 1 Πωλήσεις _ Αμοιβές και έξοδα προσωπικού 173.805,02 89.049,35 _ Υπηρεσιών 0,00 55.000,00 _ Αμοιβές και έξοδα τρίτων 18.665,07 20.210,68 2 Λοιπά οργανικά έσοδα Παροχές τρίτων 9.440,27 240,65 _ Επιχορ.& διάφορα έσοδα πωλ. 65.159,05 Φόροι-Τέλη 4.863,31 236,84 _ Εσοδα κεφαλαίων 1.219,08 66.378,13 503,09 _ Διάφορα έξοδα Εξοδα μεταφορών 155,98 48,13 Εξοδα ταξιδίων 14.537,40 1.439,48 _ Εξοδα προβολής & διαφημήσεως 9.311,48 136,71 _ Εξοδα εκθέσεων-επιδείξεων 14.670,00 _ Συνδρομές-Εισφορές 102,40 0,00 _ Εντυπα και γραφική ύλη 418,09 135,68 _ Υλικά άμεσης αναλώσεως 320,92 _ Εξοδα δημοσιεύσεων 1.167,35 1.832,80 Διάφορα έξοδα 0,02 40.683,64 151,00 3.743,80 _ Τόκοι και συναφή έξοδα 6.417,50 1.746,81 _ Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 2.855,79 3.490,26 Συνολικό κόστος 256.730,60 118.718,39 ΜΕΙΟΝ: Ιδιοπαραγωγή και βελτ.παγίων 53.813,12 45.401,13 Συνολικό κόστος εσόδων 202.917,48 73.317,26 Ζημίες εκμεταλλεύσεως 136.539,35 17.814,07 Σύνολο 202.917,48 73.317,26 Σύνολο 202.917,48 73.317,16 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΒΙΤΣΙΛΑΚΗ ΓΕΩΡΓΙΑ ΕΥΘΥΜΙΟΥ ΗΛΙΑΣ ΑΛΕΒΙΖΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΑ-007932 Α.Δ.Τ. ΑΙ-924639 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 6295
ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 3 η Εταιρική Χρήση (βάσει των διατάξεων του Κωδ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει) της εταιρείας HUMAN INNOVATION TECHNOLOGIES A.E. ΑΡ.Γ.Ε.Μ.Η.: 118702220000, ΕΔΡΑ: Ρόδος 1. Σύννομη κατάρτιση και δομή των οικονομικών καταστάσεων - Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγματικής εικόνας Διάταξη και περίληψή της (α) Άρθρο 42α 3: Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εμφάνιση, με απόλυτη σαφήνεια, της πραγματικής εικόνας που απαιτεί η διάταξη της 2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β 1: Παρέκκλιση από την αρχή του αμεταβλήτου της δομής και μορφής εμφανίσεως του ισολογισμού και του λογαριασμού «αποτελέσματα χρήσεως». (γ) Άρθρο 42β 2: Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασμό στοιχείου σχετιζόμενου με περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασμούς. (δ) Άρθρο 42β 3: Προσαρμογή στη δομή και στους τίτλους των λογαριασμών με αραβική αρίθμηση, όταν η ειδική φύση της επιχείρησης το απαιτεί. (ε) Άρθρο 42β 4: Συμπτύξεις λογαριασμών του ισολογισμού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθμούς, για τις οποίες (συμπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Άρθρο 42β 5: Αναμορφώσεις κονδυλίων προηγούμενης χρήσεως για να καταστούν ομοειδή και συγκρίσιμα με τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόμενης χρήσεως. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 2 Αποτίμηση περιουσιακών στοιχείων α) Άρθρο 43α 1-α: Μέθοδοι αποτίμησης των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισμού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιμήσεις τους. (β) Άρθρο 43α 1-α: Βάσεις μετατροπής σε ΕΥΡΩ περιουσιακών στοιχείων εκφρασμένων σε ξένο νόμισμα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών. (γ) Άρθρο 43 2: Παρέκκλιση από τις μεθόδους κατά τις βασικές αρχές αποτιμήσεως. Εφαρμογή ειδικών μεθόδων αποτιμήσεως. (δ) Άρθρο 43 7-β: Αλλαγή μεθόδου υπολογισμού της τιμής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεμάτων ή των κινητών αξιών (1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιμήθηκαν στην αξία της τιμής κτήσεως ή του κόστους ιδιοκατασκευής τους, η οποία είναι προσαυξημένη με την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και μειωμένη με τις προβλεπόμενες από το νόμο αποσβέσεις. (2) Δεν συνέτρεξε περίπτωση σχηματισμού προβλέψεων υποτιμήσεως. 1/6
Διάταξη και περίληψή της (ε) Άρθρο 43 7-γ: Παράθεση της διαφοράς, μεταξύ της αξίας αποτιμήσεως των αποθεμάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιμής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. (στ) Άρθρο 43 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενόμενης μέσα στη χρήση, με βάση ειδικό νόμο, αναπροσαρμογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασμού «Διαφορές αναπροσαρμογής». Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42ε 8: Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). (β) Άρθρο 43 5-δ: Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. (γ) Άρθρο 43 5-ε: Προβλέψεις για υποτίμηση ενσώματων πάγιων περιουσιακών στοιχείων. (δ) Άρθρο 43 3-ε: Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν την χρήση. (ε) Άρθρο 43 3-γ: Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισμός των συναλλαγματικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωμή (δόσεων) και / ή την αποτίμηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιμοποιηθέντων αποκλειστικά για κτήσεις πάγιων στοιχείων. (στ) Άρθρο 43 4 εδάφ. α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων «Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως», «Παραχωρήσεις και δικαιώματα βιομηχανικής ιδιοκτησίας» και «Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)». Ως συνημμένος πίνακας. Δεν έγιναν. Δεν σχηματίστηκαν. Ως συνημμένος πίνακας Δεν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση. Η εταιρεία πραγματοποίησε έξοδα ερευνών και αναπτύξεως που κατανέμονται ως εξής: α) Το μέρος των εξόδων έρευνας και αναπτύξεως που αφορά στην ανάπτυξη (ιδιοπαραγωγή) λογισμικού, ύψους 53.813,12, χρεώθηκε στις Λοιπές Ασώματες Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση ενώ με την ολοκλήρωση της ανάπτυξης του λογισμικού την 31/12/2014, το υπόλοιπο του Λογαριασμού ύψους 109.339,66, μεταφέρθηκε στον λογαριασμό 16-05-01-0000 (Ιδιοπαραχθέν Λογισμικό 52ΚΑΙΝ2010Δ) ώστε να ξεκινήσουν από 1/1/2015 οι προβλεπόμενες από τον Νόμο, Αποσβέσεις. β) Το υπόλοιπο μέρος των εξόδων έρευνας και αναπτύξεως, ύψους 22.399,03, αφορά ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος δαπάνες και έκλεισε στα Αποτελέσματα Χρήσης. 4. Συμμετοχές (α) Άρθρο 43α 1-β : Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων με ποσοστό μεγαλύτερο από 10% (β) Συμμετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρεία είναι απεριόριστα ευθυνόμενος εταίρος. (γ) Άρθρο 43α 1-ιε : Σύνταξη ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων στις οποίες περιλαμβάνονται και οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. Δεν υπάρχουν συμμετοχές. Δεν συντρέχει η περίπτωση αυτή. 5. Αποθέματα Σελίδα 2 από 6
Διάταξη και περίληψή της (α) Άρθρο 43α 1-ια : Αποτίμηση αποθεμάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιμήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. (β) Άρθρο 43α 1-ι : Διαφορές από υποτίμηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Δεν έγινε παρέκκλιση. 6. Μετοχικό Κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α 1-δ: Κατηγορίες μετοχών, στις οποίες διαιρείται το μετοχικό κεφάλαιο. (β) Άρθρο 43α 1-γ: Εκδοθείσες μετοχές μέσα στη χρήση για αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου. (γ) Άρθρο 43α 1-ε και 42ε 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωματωμένα σ' αυτούς δικαιώματα. (δ) Άρθρο 43α 1-ιστ: Απόκτηση ίδιων μετοχών μέσα στη παρούσα χρήση. 1.367 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας καθ εκάστης 100,00 και συνολικής αξίας μετοχικού κεφαλαίου 136.700. 133 κοινές ονομαστικές μετοχές, ονομαστικής αξίας καθ εκάστης 100,00, που διατέθηκαν σε τιμή 200,00 (υπέρ το άρτιο). Δεν εκδόθηκαν. Δεν αποκτήθηκαν. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις (α) Άρθρο 42ε 14 εδαφ. δ: Ανάλυση του λογαριασμού «Λοιπές προβλέψεις» αν το ποσό του είναι σημαντικό. Σύμφωνα με το άρθρο 43α 1-ιζ, παρατίθεται και ο τρόπος υπολογισμού των προβλέψεων αποζημιώσεως του προσωπικού. (β) Άρθρο 43α 1-ζ: Οι οικονομικές δεσμεύσεις από συμβάσεις κ.λπ. που δεν εμφανίζονται στους λογαριασμούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών μηνιαίων παροχών και οικονομικές δεσμεύσεις για συνδεδεμένες επιχειρήσεις. (γ) Άρθρο 43α 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σημαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχομένως να προκύψουν σε βάρος της κλειομένης και των προηγουμένων χρήσεων, εφόσον δεν εμφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. (δ) Άρθρο 43α 1-στ: Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πάνω από 5 έτη. (ε) Άρθρο 43α 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόμενες με εμπράγματες ασφάλειες. Βλέπε 9 και 10 στα επόμενα. 8. Μεταβατικοί λογαριασμοί - Άρθρο 42ε 12: Ανάλυση των κονδυλίων των μεταβατικών λογαριασμών «Έξοδα χρήσεως δουλευμένα», «Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα» και «Έξοδα επομένων χρήσεων» 9. Λογαριασμοί τάξεως Σελίδα 3 από 6
Διάταξη και περίληψή της - Άρθρο 42ε 11: Ανάλυση των λογαριασμών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόμενης 10 Η εταιρεία υλοποιεί επιδοτούμενο Επιχειρηματικό Σχέδιο στα πλαίσια της Δράσης Εθνικής Εμβέλειας «Δημιουργία - υποστήριξη νέων καινοτόμων επιχειρήσεων, κυρίως υψηλής έντασης γνώσης (Spin-off και Spin-out)» των Επιχειρησιακών Προγραμμάτων «Ανταγωνιστικότητα & Επιχειρηματικότητα» και «Περιφερειών σε Μετάβαση» της Γενικής Γραμματείας Έρευνας και Τεχνολογίας, το οποίο εγκρίθηκε προς χρηματοδότηση με την ΕΥΔΕ-ΕΤΑΚ-240/4-2-2013 Απόφαση του Γενικού Γραμματέα Έρευνας Τεχνολογίας με κωδικό έργου 52ΚΑΙΝ2010Δ και υλοποιείται σύμφωνα με την από 15/4/2013 σχετική σύμβαση με την Αρχή, με προϋπολογισμό χρηματοδότηση ύψους 350.000,00. Η εταιρεία εισέπραξε μέσα στη κλειόμενη χρήση προκαταβολή ύψους 122.500,00 μειώνοντας τις σχετικές απαιτήσεις της. 10. Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες - Άρθρο 42ε 9: Εγγυήσεις και εμπράγματες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. Για τον σκοπό της λήψης προκαταβολής ύψους 122.500,00, στα πλαίσια του χρηματοδοτούμενου έργου με κωδικό 52ΚΑΙΝ2010Δ το οποίο εγκρίθηκε με την ΕΥΔΕ-ΕΤΑΚ-240/4-2-2013 Απόφαση του Γενικού Γραμματέα Έρευνας Τεχνολογίας και υλοποιείται σύμφωνα με την από 15/4/2013 σχετική σύμβαση με την Αρχή, η εταιρεία προσέφερε α) στην Αρχή, εγγυητική επιστολή τραπέζης Alpha Bank ίσης αξίας, και β) ως εγγύηση προς την Τράπεζα, ενέχυρο προθεσμιακή κατάθεση ύψους 52.500.00. 11. Αμοιβές, προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α 1-ιγ, όπως τροποποιήθηκε με το άρθρο 3 του Π.Δ. 325/1994: Αμοιβές μελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β) Άρθρο 43α 1-ιγ: Υποχρεώσεις που δημιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήματα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση μέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ) Άρθρο 43α 1-ιδ: Δοθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (μέλη διοικητικών συμβουλίων και διαχειριστές). Στα μέλη του Δ.Σ. καταβλήθηκαν αμοιβές για τις προσφερόμενες στην εταιρεία υπηρεσίες, (άρθρο 23Α, παρ. 2 του Κ.Ν. 2190/1920), σύμφωνα με τη σχετική έγκριση της ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της 25ης Ιουνίου 2014 και τις αντίστοιχες συμβάσεις, ως εξής (προ φόρων): Γεωργία Βιτσιλάκη 27.960,00, Αναστάσιος Βασιλειάδης 27.960,00, Ηλίας Ευθυμίου 3.150,00 Τα μέλη του Δ.Σ. παραιτήθηκαν της λήψης αποζημίωσης μελών Διοικητικού Συμβουλίου για την εταιρική Χρήση 2014 (άρθρο 24, παρ. 2 του Κ.Ν. 2190/1920) που επίσης είχε εγκρίνει η ανωτέρω Γ.Σ. των μετόχων. Δεν υπάρχουν. Σελίδα 4 από 6
Διάταξη και περίληψή της 12. Αποτελέσματα χρήσεως (α) Άρθρο 43α 1-η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαμβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε 15 εδάφιο α ). (β) Άρθρο 43α 1-θ: Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, με το συνολικό κόστος τους. Διευκρινίζεται ότι, στο «Διοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό» περιλαμβάνεται το με μηνιαίο μισθό αμειβόμενο προσωπικό και στο «εργατοτεχνικό προσωπικό» οι αμειβόμενοι με ημερομίσθιο. (γ) Αμοιβές ελεγκτών (δ) Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασμών «έκτακτα και ανόργανα έξοδα» και «έκτακτα και ανόργανα έσοδα»). Αν τα ποσά των λογαριασμών «Έκτακτες ζημιές» και «Έκτακτα κέρδη» είναι σημαντικά, κατ εφαρμογή της διατάξεως του άρθρου 43α 1-ιγ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση (με βάση τους λογαριασμούς 81.02 και 81.03 του Γεν. Λογ. Σχεδίου). (ε) Άρθρο 42ε 15-β: Ανάλυση των λογαριασμών «Έσοδα προηγούμενων χρήσεων». Πιστωτικοί τόκοι: 1.219,08 (1) Μέσος όρος προσωπικού 5,51 άτομα (δεν περιλαμβάνει μέλη ΔΣ) (2) Μέσος όρος προσωπικού κατά κατηγορίες: - Υπαλληλικό προσωπικό 5,51 άτομα (3) Αμοιβές & έξοδα προσωπικού - Διοικητικού (υπαλληλικού) προσωπικού: 117.715,02 (δεν περιλαμβάνει αμοιβές μελών ΔΣ) 294,00 πλέον ΦΠΑ, έκαστος Φορολογικά πρόστιμα και προσαυξήσεις: 1.012,22 Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταμείων: 25,00 Συναλλαγματικές διαφορές: 0,44 Αποσβέσεις παγίων επιχορηγούμενων 52ΚΑΙΝ2010Δ προηγουμένων χρήσεων: 3.196,76 Επιχορήγηση Λειτουργικών δαπανών 52ΚΑΙΝ2010Δ προηγουμένων χρήσεων: 54.144,19 13. Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται για αρτιότερη πληροφόρηση και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας (α) Άρθρο 43α 1-ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των μετόχων και των τρίτων και εφαρμογή της αρχής της πιστής εικόνας. Ρόδος, 9 Απριλίου 2015 Με την καταβολή του υπολοίπου της χρηματοδότησης 52ΚΑΙΝ2010Δ εντός του 2015, θα πιστωθούν τότε οι λογαριασμοί της ομάδας 82 (έσοδα προηγουμένων χρήσεων): α) για το μέρος των αποσβέσεων επιχορηγούμενων παγίων 2014 και β) για το μέρος των επιδοτούμενων λειτουργικών δαπανών 2014 που δεν έχει συμψηφιστεί, αυξάνοντας την καθαρή θέση της εταιρείας. Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΤΟ ΜΕΛΟΣ Δ.Σ. ΒΙΤΣΙΛΑΚΗ ΓΕΩΡΓΙΑ ΕΥΘΥΜΙΟΥ ΗΛΙΑΣ ΑΛΕΒΙΖΟΣ ΚΥΡΙΑΚΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 007932 ΑΔΤ ΑΙ 924639 ΑΡ. ΑΔΕΙΑΣ Α' ΤΑΞΗΣ 6295 Σελίδα 5 από 6
ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΠΑΓΙΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2013 ΑΞΙΑ ΚΤΗΣΗΣ ΠΡΟΣΘΗΚΕΣ 2014 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2014 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2013 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 2014 ΣΥΝΟΛΙΚΕΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 31/12/2014 Έξοδα ιδρύσεως & πρώτης εγκατάστασης 5.382,68 0,00 5.382,68 2.153,08 538,27 2.691,35 Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 516,80 159,60 676,40 92,55 48,71 141,26 Σύνολο Εξόδων Εγκαταστάσεως 5.899,48 159,60 6.059,08 2.245,63 586,98 2.832,61 Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 5.316,70 111.202,88 116.519,58 901,23 573,66 1.474,89 Έπιπλα & λοιπός εξοπλισμός 6.620,00 4.489,47 11.109,47 1.419,94 1.695,15 3.115,09 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 55.526,54-55.526,54 0,00 0,00 0,00 0,00 Σύνολο Ακινητοποιήσεων Πάγιου Ενεργητικού 67.463,24 60.165,81 127.629,05 2.321,17 2.268,81 4.589,98 6/6
ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ HUMAN INNOVATION TECHNOLOGIES AΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓIA THN ETAIPIKH XPHΣH 2014 (1/1/2014 έως 31/12/2014) Κυρίες και Kύριοι Μέτοχοι, Oι ορισθέντες κατά την 4 η Τακτική Γενική Συνέλευση Μετόχων της 25ης Ιουνίου 2014, Ελεγκτές της εταιρείας για την εταιρική Χρήση 2014, 1. Ηρακλείδης Ιωάννης του Έκτορα, έτος γέννησης 1965, απόφοιτος ΑΒΣΘ, με αρ. αδείας λογιστή 4159 Α Τάξης και 2. Μιχαήλ Μιχαήλ του Σταύρου, έτος γέννησης 1967, απόφοιτος Οικονομικού Τμήματος της Νομικής, με αρ. αδείας λογιστή 21979 A Τάξης, αφού παρακολουθήσαμε τη λογιστική και διαχειριστική κατάσταση της εταιρείας κατά τη διάρκεια της εταιρικής Χρήσεως, σύμφωνα με το άρθρο 37 του K.N. 2190/1920, δηλώνουμε ότι: α) Ελέγξαμε τα τηρηθέντα από την εταιρεία λογιστικά βιβλία της διαχειριστικής περιόδου 1/1/2014 έως 31/12/2014 και διαπιστώσαμε τη νομιμότητα και την ακρίβεια των εγγραφών που έγιναν σ αυτά. β) Ελέγξαμε την ακρίβεια και νομιμότητα των οικονομικών καταστάσεων και βεβαιωθήκαμε ότι ο Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2014 και οι υπόλοιπες οικονομικές Καταστάσεις έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις και όπως αναφέρεται στο Προσάρτημα επί του Ισολογισμού. Βεβαιώνουμε ότι, ο Ισολογισμός της 31ης Δεκεμβρίου 2014 εμφανίζει την πραγματική οικονομική και περιουσιακή κατάσταση της εταιρείας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014, ο Λογαριασμός Αποτελεσμάτων Χρήσης 2014 τα προκύψαντα κατ αυτήν αποτελέσματα, τα οποία και ανταποκρίνονται στην πραγματικότητα όπως και ο Πίνακας Διάθεσης Αποτελεσμάτων 2014. γ) Tο προσάρτημα περιλαμβάνει τις πληροφορίες που προβλέπονται από το άρθρο 43α του K.N. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτού, όπως και της Εκθέσεως Διαχειρίσεως του Διοικητικού Συμβουλίου προς τη Γενική Συνέλευση των μετόχων, έχουν επαληθευθεί με τις αντίστοιχες οικονομικές καταστάσεις. δ) H απογραφή των περιουσιακών στοιχείων της εταιρείας, στο τέλος της χρήσεως, έγινε με βάση τα πραγματικά στοιχεία κατά την ημέρα αυτή και σύμφωνα με τις επιταγές του νόμου. ε) Για τον σκοπό της παρακολούθησης της λογιστικής και διαχειριστικής κατάσταση της εταιρείας και κατά τον έλεγχο των βιβλίων της εταιρίας, ζητήσαμε και μας δόθηκαν όλα τα στοιχεία και οι πληροφορίες που κρίναμε αναγκαίες. [1]
Kύριοι και Κυρίες Μέτοχοι, Με βάση τα ανωτέρω, σας παρακαλούμε να εγκρίνετε τον Ισολογισμό και τον Λογαριασμό Αποτελεσμάτων Χρήσης της εταιρείας, καθώς επίσης και την παρούσα Έκθεση για την Εταιρική Χρήση 2014 (περιόδου από 1/1/2014 έως 31/12/2014) και ακολούθως να αποφασίσετε σχετικά με τα υπόλοιπα θέματα της Γενικής Συνέλευσης. Ρόδος, 21-4-2014 ΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ [2]