ΚΜΟΙΛ Α.Ε. ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της περιόδου από 1 η Ιανουαρίου 2016 έως 31 η Δεκεμβρίου 2016 (Σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα του ν. 4308/2014) ΚΜΟΙΛ AE ΑΦΜ 094024556 ΑΡ. Γ.Ε.ΜΗ.: 1049001000 Έδρα: Λεωφόρος Κηφισίας 28 και Φωκίδος (2 Ος όροφος) 1
Ισολογισμός Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Α.Φ.Μ. : 094024556, Φορολογικό έτος : 2016, περιόδου (01/01/2016-31/12/2016) ΓΕ.Μ.Η. : 1049001000 Ποσά σε μονάδες ευρώ 2016 2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 1.076.120,69 1.230.044,57 Μηχανολογικός εξοπλισμός 166.872,15 249.571,74 Λοιπός εξοπλισμός 11.002,03 12.649,75 Σύνολο 1.253.994,87 1.492.266,06 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 2.783,85 3.505,66 Σύνολο 2.783,85 3.505,66 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι 58.376,30 58.376,30 Σύνολο 58.376,30 58.376,30 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 1.315.155,02 1.554.148,02 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα 57.549,39 54.749,55 Σύνολο 57.549,39 54.749,55 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 4.624.317,04 5.364.118,14 Λοιπές απαιτήσεις 5.481.347,24 5.095.917,74 Προπληρωμένα έξοδα 90.435,25 149.037,14 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 28.212,59 133.170,53 Σύνολο 10.224.312,12 10.742.243,55 Σύνολο κυκλοφορούντων 10.281.861,51 10.796.993,10 Σύνολο ενεργητικού 11.597.016,53 12.351.141,12 2
Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 2.492.621,32 2.492.621,32 Σύνολο 2.492.621,32 2.492.621,32 Διαφορές εύλογης αξίας Διαφορές αξίας ενσωμάτων παγίων 2.992,79 2.992,79 Διαφορές αξίας διαθέσιμων για πώληση 4.223,04 4.223,04 Σύνολο 7.215,83 7.215,83 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 649.238,48 649.238,48 Αφορολόγητα αποθεματικά 71.693,77 71.693,77 Αποτελέσματα εις νέο (1.284,56) 27.298,09 Σύνολο 719.647,69 748.230,34 Σύνολο καθαρής θέσης 3.219.484,84 3.248.067,49 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 64.166,02 64.166,02 Σύνολο 64.166,02 64.166,02 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 7.160.530,56 7.123.379,56 Εμπορικές υποχρεώσεις 252.986,81 1.076.076,93 Φόρος εισοδήματος 8.827,38 6.298,31 Λοιποί φόροι και τέλη 28.296,13 46.953,76 Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις πληρωτέες σε επόμενη χρήση 600.030,00 600.030,00 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 23.891,46 25.949,95 Λοιπές υποχρεώσεις 10.002,65 27.831,40 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 228.800,68 132.387,70 Σύνολο 8.313.365,67 9.038.907,61 Σύνολο υποχρεώσεων 8.313.365,67 9.038.907,61 3
Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 11.597.016,53 12.351.141,12 Κατάστασης Αποτελεσμάτων κατά λειτουργία Ατομικές χρηματοοικονομικές καταστάσεις της 31/12/2016 ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ Α.Φ.Μ. : 094024556, Φορολογικό έτος : 2016, περιόδου ( 01/01/2016-31/12/2016 ) - ΓΕ.Μ.Η.: 1049001000 2016 2015 Κύκλος εργασιών μετά φόρων (Ε.Φ.Κ) 11.586.547,06 12.838.408,26 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 5.430.262,06 6.526.457,30 Κόστος πωλήσεων (4.823.414,95) (5.631.651,26) Μικτό αποτέλεσμα 606.847,11 894.806,04 Λοιπά συνήθη έσοδα 77.567,67 78.854,58 684.414,78 973.660,62 Έξοδα διοίκησης (310.731,23) (490.667,64) Έξοδα διάθεσης (268.048,27) (282.697,56) Λοιπά έξοδα και ζημιές (148.349,27) (222.341,39) Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 0,00 10.468,00 Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων 0,00 17,18 Λοιπά έσοδα και κέρδη 53.862,28 22.465,55 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 11.148,29 10.904,76 Αποτέλεσμα προ φόρων 11.148,29 10.904,76 Φόροι εισοδήματος (8.827,38) (6.298,31) Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 2.320,91 4.606,45 ΠΡΟΕΔΡΟΣ & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΠΑΝ.Θ.ΜΠΟΥΦΕΑΣ ΑΔ.Τ. Τ422686/99 ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΜΑΡΙΑ ΙΟΛΗ ΚΑΤΣΙΟΥ Α.Δ.Τ. ΑΚ958586/13 Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΠΟΛΥΒΙΟΣ ΑΛΙΦΕΡΗΣ ΟΑΟΕΕ 112544 Α 4
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΚΜΟΙΛ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας KMoil ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β'/2848/23.10.2012). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρίας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρίας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. 5
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψαν τα εξής: 1) Για τις περιλαμβανόμενες στους λογαριασμούς απαιτήσεων επισφαλείς και επίδικες απαιτήσεις από πελάτες και χρεώστες, η εταιρεία δεν έχει διενεργήσει απομείωση για την ενδεχόμενη ζημία που θα προκύψει από την μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών. Κατά τη γνώμη μας η απομείωση αυτή ανέρχεται στο ποσό των 300 χιλ. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 300χιλ. και τα αποτελέσματα της χρήσεως κατά ποσό ευρώ 80χιλ. 2) Oι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως και 2016. Ως εκ τούτου το φορολογικό αποτέλεσμα των χρήσεων αυτών δεν έχει καταστεί οριστικό. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. 3) Μέχρι την ημερομηνία χορήγησης της παρούσας έκθεσής μας δεν λάβαμε επιστολή από το Νομικό Σύμβουλο της εταιρείας σχετικά με την κυριότητα των ακινήτων και τυχόν εμπράγματα βάρη επ αυτών καθώς και αναφορικά με τυχόν εκκρεμείς δικαστικές υποθέσεις. Κατά συνέπεια διατηρούμε σχετική επιφύλαξη για τις πιθανές επιπτώσεις στις οικονομικές καταστάσεις από το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρίας KMoil ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. 6
β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για την Εταιρία KMoil ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΠΕΤΡΕΛΑΙΟΕΙΔΩΝ και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. Αγία Παρασκευή 30 Αυγούστου 2017 O Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Αντώνιος Αναστασόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 33821 7