ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ Α.Ε. ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΕΙΔΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΑΡ.Γ.Ε.ΜΗ. 58386404000, ΑΜΑΕ 47638/062/Β/00/0311 14η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1η Ιανουαρίου 2014-31 Δεκεμβρίου 2014 ) Ποσά Ποσά Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά Χρήσεως 2014 Ποσά Χρήσεως 2013 Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Αναπόσβεστη Αναπόσβεστη Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αξία Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Β.ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Ι. Κεφάλαιο Μετοχικό 3. Τόκοι κατασκευαστικής περιόδου 4.629,28 4.166,37 462,91 4.629,28 3.240,51 1.388,77 1. Καταβεβλημένο 1.837.310,00 1.837.310,00 4. Λοιπά Έξοδα Εγκαταστάσεως 71.826,23 49.537,89 22.288,34 71.826,23 35.536,04 36.290,19 ( 62.600 μετοχές των 29,35 Ευρώ. ) 76.455,51 53.704,26 22.751,25 76.455,51 38.776,55 37.678,96 1.837.310,00 1.837.310,00 Γ.ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙΙ. Διαφορές Αναπροσαρμογής ΙΙ. Ενσώματες Ακινητοποιήσεις 2. Διαφορές αναπροσαρμογής παγίων 17.338,19 17.338,19 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 60.683,67 0,00 60.683,67 60.683,67 0,00 60.683,67 3. Επιχορηγήσεις επεν,παγίου εξοπλισμού 521.357,66 521.357,66 3. Κτίρια και τεχνικά έργα 2.664.645,76 853.942,20 1.810.703,56 2.664.645,76 747.630,53 1.917.015,23 538.695,85 538.695,85 5. Μεταφορικά Μέσα 534.376,99 412.927,04 121.449,95 534.376,99 384.369,88 150.007,11 IV. Αποθεματικό Κεφάλαιο 6. Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 402.186,67 370.926,13 31.260,54 397.186,98 357.544,71 39.642,27 1. Τακτικό αποθεματικό 177.386,50 168.787,04 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 300.000,00 0,00 300.000,00 300.000,00 0,00 300.000,00 177.386,50 168.787,04 Σύνολο ακινητοποιήσεων Γ ΙΙ 3.961.893,09 1.637.795,37 2.324.097,72 3.956.893,40 1.489.545,12 2.467.348,28 V. Αποτελέσματα εις νέον ΙΙΙ. Συμμετοχές και άλλες μακροπρόθεσμες Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 120.312,37 456.922,61 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 120.312,37 456.922,61 1. Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις 198.000,00 198.000,00 7. Λοιπές Μακροπρόθεσμες Απαιτήσεις 18.096,87 18.330,27 216.096,87 216.330,27 Σύνολο ιδίων Κεφαλαίων (ΑΙ+ΑIV+AV) 2.673.704,72 3.001.715,50 Σύνολο παγίου ενεργητικού ( ΓΙΙ + ΓΙΙΙ ) 2.540.194,59 2.683.678,55 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Ι. Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Ι. Αποθέματα 2. Δάνεια Τραπεζών 937.156,68 1.198.361,07 1. Εμπορεύματα 2.272.767,15 2.156.378,96 937.156,68 1.198.361,07 4. Αναλώσιμα υλικά και είδη συσκευασίας 2.626,21 3.233,04 5. Προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων 232.099,90 505.178,27 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.507.493,26 2.664.790,27 1. Προμηθευτές 898.426,18 792.561,69 ΙΙ. Απαιτήσεις 2. Γραμμάτια πληρωτέα 1. Πελάτες 1.281.731,81 1.273.966,03 2α. Επιταγές πληρωτέες 3.023.551,66 2.397.821,15 Μείον : Προβλέψεις 0,00 1.281.731,81 139.119,79 1.134.846,24 3. Τράπεζες λ/βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων 1.681.635,10 1.813.251,41 3. Γραμμάτια σε καθυστέρηση 14.323,05 14.323,05 4. Προκαταβολές πελατών 167.079,17 472.051,48 3α. Επιταγές εισπρακτέες μεταχρονολογημένες 1.400.791,95 1.416.146,38 5. Υποχρεώσεις απο φόρους τέλη 82.155,75 224.994,30 Επιταγές εισπρακτέες σε Τράπεζες 1.166.675,15 954.130,62 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 42.451,85 45.285,23 11. Χρεώστες διάφοροι 47.409,03 85.567,14 7. Μακρ.υποχρ.πληρωτέες στην επομ.χρήση 560.704,64 54.265,86 3.910.930,99 3.605.013,43 10. Μερίσματα πληρωτέα 300.000,00 200.000,00 ΙΙΙ. Χρεόγραφα 11. Πιστωτές διάφοροι 29.721,24 25.833,13 1. Μετοχές 5.000,00 5.000,00 6.785.725,59 6.026.064,25 5.000,00 5.000,00 Σύνολο υποχρεώσεων Γ Ι + Γ ΙΙ 7.722.882,27 7.224.425,32 ` IV. Διαθέσιμα Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙAΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ 1. Ταμείο 148.130,61 185.904,40 3. Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 819.207,34 613.313,32 2. Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 20.912,75 30.094,51 967.337,95 799.217,72 20.912,75 30.094,51 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού ( Δ Ι + ΔΙΙ + ΔΙΙΙ + ΔIV ) 7.390.762,20 7.074.021,42 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙAΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Έξοδα επόμενων χρήσεων 4.925,00 1.989,70 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 458.866,70 458.866,70 463.791,70 460.856,40 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( Β + Γ + Δ + Ε ) 10.417.499,74 10.256.235,33 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ ( Α + Β + Γ + Δ ) 10.417.499,74 10.256.235,33 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 1. Αλλότρια περιουσιακά στοιχεία 26.412,89 48.085,31 2. Χρεωστικοί λογ/μοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 700,00 88.521,09 1. Δικαιούχοι αλλότριων περιουσιακών στοιχείων 26.412,89 48.085,31 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 31.500,18 78.626,75 2. Πιστωτικοί λογ/μοί εγγυήσεων και εμπράγματων ασφαλειών 700,00 88.521,09 58.613,07 215.233,15 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως 31.500,18 78.626,75 58.613,07 215.233,15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ : 1) H τελευταία αναπροσαρμογή επί των παγίων περουσιακών στοιχείων της εταιρείας έγινε την 31.12.2012 σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.2065/92. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2014-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ) Ποσά Ποσά Ποσά Ποσά Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 11.994.364,00 11.512.914,89 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη) χρήσεως Μείον : Kόστος πωλήσεων 9.752.709,96 9.243.841,90 (+) 243.485,50 336.151,97 Μικτά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλεύσεως 2.241.654,04 2.269.072,99 (-) Υπόλοιπο κερδών προηγούμενων χρήσεων 256.922,61 458.072,01 Πλέον : Άλλα έσοδα εκμεταλεύσεως 31.800,00 15.072,44 Διαφορές φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων 0,00 0,00 Σ ύ ν ο λ ο 2.273.454,04 2.284.145,43 Σ ύ ν ο λ ο 500.408,11 794.223,98 ΜΕΙΟΝ : 1.Έξοδα Διοικητικής λειτουργίας 931.358,28 786.714,91 ΜΕΙΟΝ : 1. Φόροι εισοδήματος 71.496,28 108.160,47 3.Έξοδα λειτουργίας Διαθέσεως 794.024,45 1.725.382,73 786.245,06 1.572.959,97 2. Λοιποί μη ενσωματωμένοι στο λειτουργικό κόστος φόροι 0,00 17.741,33 Μερικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλεύσεως 548.071,31 711.185,46 ΠΛΕΟΝ : Κέρδη προς διάθεση 428.911,83 668.322,18 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 3.774,78 96,53 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: ΜΕΙΟΝ : 1. Τακτικό αποθεματικό 8.599,46 11.399,57 3.Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 257.898,63-254.123,85 321.298,25-321.201,72 2. Μερίσματα 300.000,00 200.000,00 Ολικά αποτελέσματα (κέρδη) εκμεταλεύσεως 293.947,46 389.983,74 8. Υπόλοιπο κερδών εις νέο 120.312,37 456.922,61 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ: Εκτακτα Αποτελέσματα 428.911,83 668.322,18 1.Έκτακτα & ανόργανα έσοδα 0,00 0,00 2.Έκτακτα κέρδη 0,00 3.718,51 ΝΕΟΧΩΡΟΥΔΑ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ 12.5.2015 Μείον: 0,00 3.718,51 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ.& Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ Δ.Σ. Η ΛΟΓΙΣΤΡΙΑ 1. 'Εκτακτα και ανόργανα έξοδα 964,08 ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ 4.Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους 49.497,88 50.461,96 50.461,96 57.550,28-57.550,28-53.831,77 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα (κέρδη) 243.485,50 336.151,97 ΜΕΙΟΝ : Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων 163.177,96 154.613,11 ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΚΑΡΑΧΑΛΙΟΥ ΝΙΚ.ΑΝΝΑ Μείον: Οι απο αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 163.177,96 0,00 154.613,11 0,00 ΑΔΤ. ΑΖ 164494 ΑΔΤ. ΑΖ 164495 ΑΔΤ. 22055 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ( κέρδη ) ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων 243.485,50 336.151,97 Αρ.Αδείας Ο.Ε.Ε. 0009474 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΕΙΔΩΝ A.E.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΕΙΔΩΝ A.E.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2014, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν ότι: Στα υπόλοιπα των λογαριασμών απαιτήσεων του Ενεργητικού περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση συνολικού ποσού 110 χιλ. περίπου για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη. Κατά την εκτίμησή μας, για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών, έπρεπε να σχηματιστεί πρόβλεψη ποσού 110 χιλ. περίπου. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά 110 χιλ. περίπου, και τα αποτελέσματα των προηγούμενων χρήσεων αυξημένα κατά 110 χιλ.. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από την Ελληνική Νομοθεσία (κωδ. Ν. 2190/1920 και ΕΓΛΣ) δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ευρώ 117χιλ, με συνέπεια οι προβλέψεις να εμφανίζονται μειωμένες κατά ευρώ 117χιλ, τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται αυξημένα κατά ευρώ 117χιλ, και τα αποτελέσματα χρήσης και των προηγούμενων χρήσεων αυξημένα κατά 7χιλ και 110χιλ. αντίστοιχα. 3) Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις από 2007 έως και 2012. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΝΕΔΕΛΤΖΙΔΗΣ ΑΝΔΡΕΑΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΡΟΦΙΜΩΝ ΚΑΙ ΣΥΝΑΦΩΝ ΕΙΔΩΝ A.E.» κατά την 31 Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Θέμα Έμφασης Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση στην παράγραφο 4 του προσαρτήματος, όπου περιγράφεται το θέμα ότι το υπόλοιπο του λογαριασμού Γ.ΙΙΙ.1 «Συμμετοχές σε συνδεδεμένες επιχειρήσεις» αφορά την αξία κτήσεως μεριδίων Ομόρρυθμης Εταιρίας που τηρεί βιβλία β κατηγορίας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1)Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. 2)Για αγορά παγίου αξίας 300χιλ. η οποία απεικονίζεται στο κονδύλι «Γ.ΙΙ.7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση & προκαταβολές» εκκρεμεί η σύνταξη οριστικού συμβολαίου και η συνεπακόλουθη μεταγραφή στο Υποθηκοφυλακείο. Θεσσαλονίκη, 28 Μαΐου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αθανάσιος Δ. Τσάκλης Α.Μ.ΣΟΕΛ 14951 Μέλος της Ελεγκτικής Εταιρείας METRON Auditing Α.Ε.-Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές 9ο Χλμ. Θεσσαλονίκης Θέρμης Στ. Καζαντζίδη 47, Τ.Θ. Δ8112, 57001 Θέρμη