Αρ.Μ.Α.Ε 6049/06/Β/86/70 ΠΑΝΕΠΙΣΤΗΜΙΟΥ 39, ΓΡΑΦΕΙΟ 502, 10564, ΑΘΗΝΑ ΤΗΛ.: 2103319149, FAX: 2103319932 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΠΕΡΙΟ Ο ΑΠΟ 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ ΕΩΣ 30 ΣΕΠΤΕΜΒΡΙΟΥ 2011 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ( ΠΧΠ)
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ...- 3 - ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011...- 5 - ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30.9.2011...- 6 - ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011...- 7 - ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011...- 8-1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ...- 9-1.1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ...- 9-1.2. ΦΥΣΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ...- 9-2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ...- 9-2.1. ΝΕΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΤΗΣ ΕΕΧΠ...- 10-3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ...- 11-3.1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ...- 11-3.2. ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΞΕΝΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ...- 12-3.3. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ...- 12-3.4. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΞΙΑΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ...- 13-3.5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ...- 13-3.6. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...- 15-3.7. ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ...- 16-3.8. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ...- 16-3.9. ΑΝΕΙΣΜΟΣ...- 16-3.10. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ & ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ...- 17-3.11. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ...- 18-3.12. ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΕΣΟ ΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟ ΩΝ...- 18-3.13. ΙΑΝΟΜΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ...- 19-3.14. ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...- 19-4. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝ ΥΝΩΝ...- 19-5. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ...- 20-5.1. ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ...- 20-5.2. ΕΥΤΕΡΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ - ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ...- 20-6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ...- 21-6.1. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ...- 21-6.2. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...- 21-6.3. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...- 21-6.4. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ...- 22-6.5. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ...- 22-6.6. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ...- 23-6.7. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...- 23-6.8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...- 24-6.9. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ...- 24-6.10. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ...- 25-6.11. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...- 25-6.12. ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...- 26-6.13. ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α...- 26-6.14. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ...- 26-6.15. ΑΛΛΑ ΕΞΟ Α...- 26-6.16. ΕΣΟ Α / ΕΞΟ Α ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ-ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ...- 27-6.17. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ...- 27-6.18. ΚΕΡ Η/ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ...- 27-6.19. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ...- 27-7. ΕΝ ΕΧΟΜΕΝΑ...- 28-8. ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...- 28-9. ΑΡΙΘΜΟΣ ΑΠΑΣΧΟΛΟΥΜΕΝΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ...- 29-10. ΕΠΙ ΙΚΕΣ Ή ΥΠΟ ΙΑΙΤΗΣΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ...- 29-11. ΣΥΜΜΕΤΟΧΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΤΙΣ ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΑΛΛΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΩΝ...- 29-12. ΣΗΜΑΝΤΙΚΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1. 30.9.2011...- 29-13. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...- 32 - ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-2 -
ΈΚΘΕΣΗ ΕΠΙΣΚΟΠΗΣΗΣ ΕΝ ΙΑΜΕΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ Προς τους µετόχους της «ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΑΕ» Εισαγωγή Επισκοπήσαµε τη συνηµµένη εταιρική κατάσταση χρηµατοοικονοµικής θέσης της «ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ Α.Ε.» (η Εταιρεία) της 30ης Σεπτεµβρίου 2011 και τις σχετικές εταιρικές καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της εννεάµηνης περιόδου που έληξε αυτήν την ηµεροµηνία, καθώς και τις επιλεγµένες επεξηγηµατικές σηµειώσεις, που συνθέτουν την ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση. Η ιοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και παρουσίαση αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εφαρµόζονται στην Ενδιάµεση Χρηµατοοικονοµική Αναφορά ( ιεθνές Λογιστικό Πρότυπο «ΛΠ» 34). ική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε συµπέρασµα επί αυτής της ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης µε βάση την επισκόπησή µας. Εύρος Επισκόπησης ιενεργήσαµε την επισκόπησή µας σύµφωνα µε το ιεθνές Πρότυπο Επισκόπησης 2410 «Επισκόπηση ενδιάµεσης χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης που διενεργείται από τον ανεξάρτητο ελεγκτή της οντότητας». Η επισκόπηση της ενδιάµεσης οικονοµικής πληροφόρησης συνίσταται στη διενέργεια διερευνητικών ερωτηµάτων κυρίως προς πρόσωπα που είναι υπεύθυνα για χρηµατοοικονοµικά και λογιστικά θέµατα και στην εφαρµογή αναλυτικών και άλλων διαδικασιών επισκόπησης. Το εύρος της επισκόπησης είναι ουσιωδώς µικρότερο από αυτό του ελέγχου που διενεργείται σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου και συνεπώς, δεν µας δίδει τη δυνατότητα να αποκτήσουµε τη διασφάλιση ότι έχουν περιέλθει στην αντίληψή µας όλα τα σηµαντικά θέµατα τα οποία θα µπορούσαν να εντοπιστούν σε έναν έλεγχο. Κατά συνέπεια, µε την παρούσα δεν διατυπώνουµε γνώµη ελέγχου. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-3 -
Συµπέρασµα Με βάση την επισκόπησή µας, δεν έχει περιέλθει στην αντίληψή µας οτιδήποτε θα µας οδηγούσε στο συµπέρασµα ότι η συνηµµένη ενδιάµεση χρηµατοοικονοµική πληροφόρηση δεν παρουσιάζει εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ Α.Ε.» κατά την 30 Σεπτεµβρίου 2011 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη περίοδο που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέµα έµφασης «Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη ως προς στη γνώµη του ελέγχου, εφιστούµε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων της εταιρείας, έχει καταστεί αρνητικό και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Το θέµα αυτό αποτελεί σηµαντική ένδειξη για ενδεχόµενη αδυναµία συνέχισης της δραστηριότητας της εταιρείας. Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές- Σύµβουλοι Επιχειρήσεων Α.Ε. Λεωφ. Μεσογείων 396, 15341 Αγ. Παρασκευή, Αθήνα Α.Μ./ΣΟΕΛ: 148 Αθήνα, 29 Νοεµβρίου 2011 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Ιωάννης Γ. Τολιόπουλος Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ 12381 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-4 -
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011 (ποσά σε ) ΣΗΜ. 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 1/7-30/9/2011 1/7-30/9/2010 Κύκλος εργασιών 0,00 0,00 0,00 0,00 Μικτά κέρδη 0,00 0,00 0,00 0,00 Άλλα έσοδα 6.13 880.155,46 726.806,52 768.372,10 67,81 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 6.14-612.058,30-331.333,66-580.258,65-18.891,17 Άλλα έξοδα 6.15-330,05-483.847,59-20,14-482.419,70 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσµάτων 267.767,11-88.374,73 188.093,31-501.243,06 Έξοδα / Έσοδα χρηµατοοικονοµικής-επενδυτικής λειτουργίας 6.16-17.413,66 447.115,01-7.065,07 141.046,53 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων 250.353,45 358.740,28 181.028,24-360.196,53 Φόρος 6.17 0,00-1.247.121,24 0,00 0,00 Κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους (Α) 250.353,45-888.380,96 181.028,24-360.196,53 Λοιπά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Β) 0,00 0,00 0,00 0,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) 250.353,45-888.380,96 181.028,24-360.196,53 Κέρδη/ (ζηµίες) µετά από φόρους ανα µετοχή - βασικά (σε ) 6.18 0,0228-0,0811 0,0165-0,0329 Αποσβέσεις 6.19 417,41 763,50 140,66 140,66 Κέρδη / (ζηµίες) προ φόρων, χρηµατοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσµάτων και αποσβέσεων 268.184,52-87.611,23 188.233,97-501.102,40 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-5 -
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΤΗΣ 30.9.2011 (ποσά σε ) ΣΗΜ. 30/9/2011 31/12/2010 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ενσώµατα πάγια 6.1 2.030,86 2.448,27 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 6.2 20.762,80 125.752,95 Σύνολο Μη Κυκλοφοριακών Στοιχείων Ενεργητικού 22.793,66 128.201,22 Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 6.3 229.564,85 2.977,03 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα ταµειακών διαθεσίµων 6.4 2.839,87 3.848,74 Σύνολο Κυκλοφοριακών Στοιχείων Ενεργητικού 232.404,72 6.825,77 Σύνολο Ενεργητικού 255.198,38 135.026,99 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό Κεφάλαιο 6.5 3.287.936,70 3.287.936,70 Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο 6.5 58.428.135,68 58.428.135,68 Λοιπά Αποθεµατικά 6.6 307.922,68 307.922,68 Αποτελέσµατα εις νέον -80.479.038,13-80.729.391,58 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων (α) -18.455.043,07-18.705.396,52 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες Υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 6.7 5.177.456,58 5.327.456,58 Λοιπές µακροπρόθεσµεςυποχρεώσεις 6.8 7.100.000,00 7.100.000,00 Λοιπές προβλέψεις 6.9 870.932,46 862.314,70 Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου 6.10 0,00 0,00 Σύνολο Μακροπρόθεσµων Υποχρεώσεων 13.148.389,04 13.289.771,28 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 6.7 455.397,34 461.002,80 Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 6.11 2.818.890,71 2.802.085,07 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 6.12 2.287.564,36 2.287.564,36 Σύνολο Βραχυπρόθεσµων Υποχρεώσεων 5.561.852,41 5.550.652,23 Σύνολο Υποχρεώσεων (β) 18.710.241,45 18.840.423,51 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων (α)+(β) 255.198,38 135.026,99 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-6 -
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011 Ποσά σε Μετοχικό Κεφάλαιο υπέρ το Αποθεµατικά εύλογης Σύνολο Ιδίων Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον κεφάλαιο άρτιο αξίας Κεφαλαίων Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2010 3.287.936,70 58.428.135,68 0,00 307.922,68-76.998.019,17-14.974.024,11 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου 1/1-30/09/2010 0,00 0,00 0,00 0,00-888.380,96-888.380,96 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2010 3.287.936,70 58.428.135,68 0,00 307.922,68-77.886.400,13-15.862.405,07 Συγκετρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου 1/10-31/12/2010 0,00 0,00 0,00 0,00-2.842.991,45-2.842.991,45 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 31η εκεµβρίου 2010 3.287.936,70 58.428.135,68 0,00 307.922,68-80.729.391,58-18.705.396,52 Υπόλοιπα κατά την 1η Ιανουαρίου 2011 3.287.936,70 58.428.135,68 0,00 307.922,68-80.729.391,58-18.705.396,52 Συγκεντρωτικά συνολικά εισοδήµατα περιόδου 1/1-30/09/2011 0,00 0,00 0,00 0,00 250.353,45 250.353,45 Υπόλοιπο των Ιδίων Κεφαλαίων κατά την 30η Σεπτεµβρίου 2011 3.287.936,70 58.428.135,68 0,00 307.922,68-80.479.038,13-18.455.043,07 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-7 - - 7 -
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.2011 30.9.2011 (ποσά σε ) Λειτουργικές ραστηριοτήτες 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) 250.353,45 358.740,28 Πλέον / µείον προσαρµογές για: Aποσβέσεις 417,41 763,50 Προβλέψεις 0,00-1.040.443,12 Αποτελέσµατα (έσοδα, έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας -0,40-478.310,65 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 17.414,06 31.195,64 Πλέον/ µείον προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων -121.597,67-151.856,58 (Μείωση) / αύξηση υποχρεώσεων (πλην δανειακών) 27.807,72 1.444.960,15 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -19.798,38-14.482,35 Καταβεβληµένοι φόροι 0,00-4.737,83 Σύνολο εισροών/(εκροών) από Λειτουργικές ραστηριοτήτες (α) 154.596,19 145.829,04 Επενδυτικές ραστηριοτήτες Αγορές ενσώµατων και άυλων παγίων στοιχείων 0,00-111,62 Τόκοι εισπραχθέντες 0,40 0,58 Σύνολο εισροών/(εκροών) από Επενδυτικές ραστηριότητες (β) 0,40-111,04 Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες Εξοφλήσεις δανειων -155.605,46-150.000,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από Χρηµατοδοτικές ραστηριότητες (γ) -155.605,46-150.000,00 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α) + (β) + (γ) -1.008,87-4.282,00 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 3.848,74 5.360,52 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 2.839,87 1.078,52 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-8 -
1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ 1.1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ Η εταιρία «ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» µε διακριτικό τίτλο «ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ Α.Ε.», ιδρύθηκε το έτος 1933 (ΦΕΚ 225/15-9-33), εδρεύει στο ήµο Αθηνών, επί της οδού Πανεπιστηµίου 39, 105 64 ΑΘΗΝΑ τηλ. 210 3319149 και είναι εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιριών του Υπουργείου Ανάπτυξης (Α.Μ. 6049/06/Β/86/70). Το site είναι www.euroholdings.gr και οι µετοχές της εταιρίας είναι εισηγµένες στο Χρηµατιστήριο Αθηνών. Οι οικονοµικές καταστάσεις της 30.9.2011 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο την 28 Νοεµβρίου 2011. 1.2. ΦΥΣΗ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΩΝ Η οικονοµική δραστηριότητα της Εταιρίας σήµερα συνίσταται αποκλειστικά σε εταιρικές συµµετοχές. Η επενδυτική πολιτική της συνίσταται στην απόκτηση και τη διαχείριση συµµετοχών και τη διακράτησή τους επί µακρό χρόνο, µε στόχο τη δηµιουργία υπεραξίας και προσόδων σε µακροχρόνια βάση καθώς και τη δυνατότητα δηµιουργίας στρατηγικών συµµαχιών στο επίπεδο της κάθε δραστηριότητας. Ο χρονικός ορίζοντας των επενδυτικών επιλογών είναι µακροπρόθεσµος, ενώ η πολιτική διαχείρισης των συµµετοχών της Εταιρίας χαράζεται µε γνώµονα την επίτευξη µέγιστης απόδοσης επί των κεφαλαίων της, µε την ανάληψη ανεκτού και ελεγχόµενου επενδυτικού κινδύνου και παράλληλα τη διασφάλιση των επενδεδυµένων κεφαλαίων της. 2. ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ H ΕΤΑΙΡΕΙΑ Οι οικονοµικές καταστάσεις της ΕΥΡΩΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΚΕΦΑΛΑΙΟΥ ΚΑΙ ΕΠΕΝ ΥΣΕΩΝ ΑΕ την 30η Σεπτεµβρίου 2011 που καλύπτουν την περίοδο από 1η Ιανουαρίου έως και την 30η Σεπτεµβρίου 2011, έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους όπως αυτή τροποποιείται µε την αναπροσαρµογή συγκεκριµένων στοιχείων ενεργητικού και παθητικού σε τρέχουσες αξίες, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) και είναι σύµφωνες µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης ( ΠΧΠ) όπως αυτά έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), καθώς και των ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-9 -
ερµηνειών τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Ερµηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της IASB. Η σύνταξη οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΠ (ή IFRS) απαιτεί τη χρήση εκτιµήσεων και κρίσης κατά την εφαρµογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σηµαντικές παραδοχές από τη διοίκηση για την εφαρµογή των λογιστικών µεθόδων της εταιρείας έχουν επισηµανθεί όπου κρίνεται αναγκαίο. Οι λογιστικές πολιτικές που ακολουθήθηκαν συνάδουν µε αυτές της προηγούµενης χρήσης. 2.1. ΝΕΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ ΚΑΙ ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΤΗΣ ΕΕΧΠ Από το IASB και την IFRIC, έχουν εκδοθεί νέα Πρότυπα και ιερµηνείες και έχουν τροποποιηθεί υφιστάµενα, µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν µετά την 01/01/2011. Τα πρότυπα αυτά και η εκτιµώµενη επίπτωσή τους στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας έχουν ως εξής: Τροποποίηση του.π.χ.α. 7 «Χρηµατοοικονοµικά µέσα Γνωστοποιήσεις», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01.07.2011 και προβλέπει την παράθεση γνωστοποιήσεων σε µια σηµείωση των οικονοµικών καταστάσεων, που αφορά µεταβιβασθέντα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που δεν διαγράφονται και τυχόν συνεχή ανάµειξη στα εν λόγω περιουσιακά στοιχεία. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. «.Π.Χ.Α. 9 Χρηµατοοικονοµικά Στοιχεία» µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν την ή µετά την 01.01.2013. Το νέο πρότυπο αποτελεί το πρώτο βήµα για την αντικατάσταση του.λ.π. 39 και προβλέπει ότι τα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία ταξινοµούνται βάσει του επιχειρηµατικού µοντέλου για την διαχείριση τους και επιµετρούνται είτε στην εύλογη αξία είτε στο αποσβέσιµο κόστος κτήσεως. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην Εταιρεία..Π.Χ.Α. 10 «Ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01.01.2013. Το Πρότυπο αντικαθιστά, όσον αφορά τις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις το.λ.π. 27, «Ενοποιηµένες και ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» το οποίο µετονοµάζεται σε «Ατοµικές οικονοµικές καταστάσεις» και την ιερµηνεία 12 «Οντότητες ειδικού σκοπού». Το Πρότυπο διευκρινίζει την έννοια του ελέγχου (control) µιας οντότητας πάνω σε µια άλλη και θέτει τις προϋποθέσεις για το πώς εφαρµόζεται η εν λόγω έννοια. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην Εταιρεία..Π.Χ.Α. 11 «Κοινοί ιακανονισµοί», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01.01.2013 και αντικαθιστά το.λ.π. 31 «ικαιώµατα σε κοινοπραξίες» και την ιερµηνεία 13 «Από κοινού ελεγχόµενες οντότητες - µη χρηµατικές εισφορές από ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-10 -
κοινοπρακτούντες». Το πρότυπο διακρίνει τους κοινούς διακανονισµούς σε κοινές δραστηριότητες και σε κοινοπραξίες. Οι κοινές δραστηριότητες λογιστικοποιούνται σύµφωνα µε τα πρότυπα που πραγµατεύονται τα σχετικά περιουσιακά στοιχεία, υποχρεώσεις, έσοδα και έξοδα της κοινής λειτουργίας. Τα δικαιώµατα σε κοινοπραξίες λογιστικοποιούνται µε την µέθοδο της καθαρής θέσης. Το.Λ.Π. 28 µετονοµάζεται σε «Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες». εν αναµένεται ουσιώδης επίδραση για την Εταιρεία..Π.Χ.Α. 12 «Γνωστοποιήσεις των δικαιωµάτων σε άλλες οντότητες», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01.01.2013. Το Πρότυπο καθορίζει τις ελάχιστες γνωστοποιήσεις σχετικά µε δικαιώµατα σε θυγατρικές, συγγενείς, κοινοπραξίες και δοµηµένες µη ελεγχόµενες - µη ενοποιούµενες οντότητες. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην Εταιρεία..Π.Χ.Α. 13 «Επιµετρήσεις εύλογης αξίας», µε ισχύ για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01.01.2013. Με το εν λόγω Πρότυπο συγκεντρώνονται σε ένα Πρότυπο Πλαίσιο, τα θέµατα του καθορισµού της εύλογης αξίας, της επιµέτρησης της εύλογης αξίας και των απαιτούµενων γνωστοποιήσεων. εν αναµένεται να έχει ουσιώδη επίδραση στην Εταιρεία. 3. ΒΑΣΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η Εταιρεία είναι οι ακόλουθες : 3.1. ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ Ως επιχειρηµατικός τοµέας ορίζεται µία οµάδα στοιχείων ενεργητικού και δραστηριοτήτων που παρέχουν προϊόντα και υπηρεσίες, τα οποία υπόκεινται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από εκείνα άλλων επιχειρηµατικών τοµέων. Ως γεωγραφικός τοµέας, ορίζεται µία γεωγραφική περιοχή, στην οποία παρέχονται προϊόντα και υπηρεσίες και η οποία υπόκειται σε διαφορετικούς κινδύνους και αποδόσεις από άλλες περιοχές. Ο πρωτεύων τοµέας δραστηριότητας της Εταιρείας είναι οι δραστηριότητες διαχείρισης ελεγχουσών εταιριών. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-11 -
3.2. ΜΕΤΑΤΡΟΠΗ ΞΕΝΟΥ ΝΟΜΙΣΜΑΤΟΣ Οι οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόµισµα και το νόµισµα παρουσίασης της Εταιρείας. «Λειτουργικό» είναι το νόµισµα του πρωτεύοντος οικονοµικού περιβάλλοντος στο οποίο λειτουργεί η Εταιρεία και βάσει του οποίου επιµετρώνται τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων των εταιρειών του Οµίλου. Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται στο λειτουργικό νόµισµα µε τη χρήση των ισοτιµιών που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία των συναλλαγών. Κέρδη και ζηµίες από συναλλαγµατικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εκκαθάριση τέτοιων συναλλαγών κατά τη διάρκεια της περιόδου και από τη µετατροπή των νοµισµατικών στοιχείων που εκφράζονται σε ξένο νόµισµα µε τις ισχύουσες ισοτιµίες κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού, καταχωρούνται στα αποτελέσµατα. Οι συναλλαγµατικές διαφορές από µη νοµισµατικά στοιχεία που αποτιµώνται στην εύλογη αξία τους, θεωρούνται ως τµήµα της εύλογης αξίας και συνεπώς καταχωρούνται όπου και οι διαφορές της εύλογης αξίας. 3.3. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ Τα οικόπεδα και κτίρια απεικονίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις σε αναπροσαρµοσµένες αξίες όπως αυτές προσδιορίστηκαν µε σχετική εκτίµηση από ανεξάρτητο εκτιµητή σε εύλογες αξίες κατά την ηµεροµηνία µετάβασης, µείον τις συσσωρευµένες αποσβέσεις και τυχόν ζηµιές αποµείωσης. Οι αναπροσαρµογές γίνονται µε επαρκή συχνότητα, προκειµένου να βεβαιώνεται ότι η λογιστική αξία του παγίου δεν διαφέρει ουσιαστικά από αυτή που θα προσδιοριζόταν µε τη χρησιµοποίηση της εύλογης αξίας κατά την ηµέρα του Ισολογισµού. Οι αποσβέσεις των ενσώµατων παγίων (πλην οικοπέδων τα οποία δεν αποσβένονται) υπολογίζονται µε τη σταθερή µέθοδο µέσα στην ωφέλιµη ζωή τους που έχει ως εξής: Εγκ/σεις σε ακίνητα τρίτων (λοιπές εγκ/σεις) 12,50 Χρόνια Λοιπός εξοπλισµός 6,67 Χρόνια Οι υπολειµµατικές αξίες και οι ωφέλιµες ζωές των ενσώµατων παγίων υπόκεινται σε επανεξέταση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού. Όταν οι λογιστικές αξίες των ενσώµατων ακινητοποιήσεων υπερβαίνουν την ανακτήσιµη αξία τους, η διαφορά (αποµείωση) καταχωρείται άµεσα ως έξοδο στα αποτελέσµατα. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-12 -
Κατά την πώληση ενσώµατων ακινητοποιήσεων, οι διαφορές µεταξύ του τιµήµατος που λαµβάνεται και της λογιστικής τους αξίας καταχωρούνται ως κέρδη ή ζηµίες στα αποτελέσµατα. Οι επισκευές και συντηρήσεις καταχωρούνται στα έξοδα της περιόδου που αφορούν. Οι ιδιοπαραγόµενες ενσώµατες ακινητοποιήσεις στοιχειοθετούν προσθήκη στο κόστος κτήσεως των ενσώµατων ακινητοποιήσεων σε αξίες που περιλαµβάνουν το άµεσο κόστος µισθοδοσίας του προσωπικού, που συµµετέχει στην κατασκευή (αντίστοιχες εργοδοτικές εισφορές), κόστος αναλωθέντων υλικών και άλλα γενικά κόστη. Το ύψος των επενδύσεων σε πάγια στοιχεία που πραγµατοποιήθηκαν την περίοδο 1/1-30/9/2011 ανέρχεται σε 0,00. 3.4. ΑΠΟΜΕΙΩΣΗ ΑΞΙΑΣ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ Τα στοιχεία του ενεργητικού που έχουν απροσδιόριστη ωφέλιµη ζωή δεν αποσβένονται και υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης ετησίως και όταν κάποια γεγονότα καταδεικνύουν ότι η λογιστική αξία µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Τα στοιχεία του ενεργητικού που αποσβένονται υπόκεινται σε έλεγχο αποµείωσης της αξίας τους όταν υπάρχουν ενδείξεις ότι η λογιστική αξία τους δεν θα ανακτηθεί. Η ανακτήσιµη αξία είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας λόγω χρήσης. Η ζηµία λόγω µείωσης της αξίας των στοιχείων του ενεργητικού αναγνωρίζεται από την επιχείρηση, όταν η λογιστική αξία των στοιχείων αυτών (ή της Μονάδας ηµιουργίας Ταµιακών Ροών) είναι µεγαλύτερη από το ανακτήσιµο ποσό τους. Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται το ποσό από την πώληση ενός στοιχείου του ενεργητικού στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσης του στοιχείου ενεργητικού, ενώ, αξία χρήσης είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµιακών ροών που αναµένεται να εισρεύσουν στην επιχείρηση από τη χρήση ενός στοιχείου ενεργητικού και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. 3.5. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΜΕΣΑ Χρηµατοοικονοµικό µέσο είναι κάθε σύµβαση που δηµιουργεί ένα χρηµατοοικονοµικό στοιχείο ενεργητικού σε µία επιχείρηση και µία χρηµατοοικονοµική υποχρέωση ή ένα συµµετοχικό τίτλο σε µία άλλη επιχείρηση. Τα χρηµατοοικονοµικά µέσα της Εταιρείας ταξινοµούνται στις παρακάτω κατηγορίες µε βάση την ουσία της σύµβασης και το σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-13 -
i) Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία αποτιµώµενα στην εύλογη αξία τους µέσω της κατάστασης αποτελεσµάτων χρήσης Πρόκειται για χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού, που ικανοποιούν οποιαδήποτε από τις παρακάτω προϋποθέσεις: Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού που κατέχονται για εµπορικούς σκοπούς (συµπεριλαµβάνονται τα παράγωγα, εκτός από εκείνα που είναι καθορισµένα και αποτελεσµατικά µέσα αντιστάθµισης, αυτά που αποκτώνται ή δηµιουργούνται µε σκοπό την πώληση ή την επαναγορά και τέλος αυτά που αποτελούν µέρος ενός χαρτοφυλακίου από αναγνωρισµένα χρηµατοοικονοµικά µέσα). Κατά την αρχική αναγνώριση ορίζεται από την επιχείρηση ως στοιχείο που αποτιµάται στην εύλογη αξία, µε αναγνώριση των µεταβολών στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης. Η Εταιρεία δεν κατείχε χρηµατοοικονοµικά µέσα αυτής της κατηγορίας ii) άνεια και απαιτήσεις Περιλαµβάνουν µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού µε σταθερές ή προσδιορισµένες πληρωµές, τα οποία δεν διαπραγµατεύονται σε ενεργές αγορές. Στην κατηγορία αυτή ( άνεια και Απαιτήσεις) δεν περιλαµβάνονται α) απαιτήσεις που έχουν να κάνουν µε δοσοληψίες φόρων, οι οποίες έχουν επιβληθεί νοµοθετικά από το κράτος β) οτιδήποτε δεν καλύπτεται από σύµβαση ώστε να δίνει δικαίωµα στην επιχείρηση για λήψη µετρητών ή άλλων χρηµατοοικονοµικών παγίων στοιχείων. Τα άνεια και οι Απαιτήσεις περιλαµβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα µε λήξεις µεγαλύτερες των 12 µηνών από την ηµεροµηνία ισολογισµού. Τα τελευταία συµπεριλαµβάνονται στα µη κυκλοφορούντα στοιχεία του ενεργητικού. iii) Επενδύσεις κατεχόµενες ως τη λήξη Περιλαµβάνει µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία µε πάγιες ή προσδιορισµένες πληρωµές και συγκεκριµένη λήξη και τα οποία η Εταιρεία έχει την πρόθεση και τη δυνατότητα να τα κρατήσει ως τη λήξη τους. Η Εταιρεία δεν κατείχε επενδύσεις αυτής της κατηγορίας. iv) ιαθέσιµα για πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού Επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση είναι εκείνες που δεν κατατάσσονται ως «Επενδύσεις στην εύλογη αξία µέσω των αποτελεσµάτων», «Κρατούµενες µέχρι τη λήξη» ή «άνεια και απαιτήσεις». Αυτές οι επενδύσεις µπορούν να πωληθούν λόγω µεταβολών των κινδύνων της αγοράς ή για σκοπούς ρευστότητας και περιλαµβάνουν µετοχές, οµόλογα και κρατικά αξιόγραφα. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-14 -
Μετά την αρχική αναγνώριση, οι επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση επιµετρούνται στην εύλογη αξία. Κέρδη ή ζηµιές από τη µεταβολή στην εύλογη αξία αναγνωρίζονται απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στο «Αποθεµατικό επανεκτίµησης». Όταν η επένδυση πωληθεί, τότε το συνολικό κέρδος ή ζηµιά που είχε προηγουµένως αναγνωριστεί στα ίδια κεφάλαια µεταφέρεται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων στα «Καθαρά κέρδη από διάθεση, µεταβολή στην εύλογη αξία και αποµείωση χρηµατοοικονοµικών µέσων». Όταν ο Όµιλος κατέχει περισσότερες από µια επενδύσεις στον ίδιο τίτλο, θεωρείται ότι πωλούνται µε βάση τη µέθοδο του µέσου σταθµισµένου κόστους. Τα µερίσµατα από µετοχές διαθέσιµες προς πώληση αναγνωρίζονται στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων στα «Λοιπά έσοδα» όταν οριστικοποιείται το δικαίωµα είσπραξής τους. Ζηµιές από την αποµείωση αυτών των επενδύσεων αναγνωρίζονται στα «Καθαρά κέρδη από διάθεση, µεταβολή στην εύλογη αξία και αποµείωση χρηµατοοικονοµικών µέσων» στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων. Για τις επενδύσεις διαθέσιµες προς πώληση, ο Όµιλος προβαίνει σε αξιολόγηση σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού εάν υφίστανται αντικειµενικές αποδείξεις ότι έχουν υποστεί ζηµιά αποµείωσης. Για µετοχές που κατατάσσονται ως διαθέσιµες προς πώληση, οι αντικειµενικές αποδείξεις περιλαµβάνουν µια σηµαντική ή παρατεταµένη µείωση της εύλογης αξίας κάτω του κόστους. Όπου υπάρχει αντικειµενική απόδειξη ότι υπάρχει ζηµιά αποµείωσης, το ποσό της συνολικής ζηµιάς που επιµετράται ως η διαφορά µεταξύ του κόστους κτήσης και της τρέχουσας εύλογης αξίας µείον τη ζηµιά αποµείωσης σε αυτή την επένδυση η οποία είχε αναγνωριστεί προηγουµένως στα αποτελέσµατα αφαιρείται από το «Αποθεµατικό επανεκτίµησης» και αναγνωρίζεται στα «Καθαρά κέρδη από διάθεση, µεταβολή στην εύλογη αξία και αποµείωση χρηµατοοικονοµικών µέσων» στην κατάσταση λογαριασµού αποτελεσµάτων. Οι ζηµιές αποµείωσης για επενδύσεις σε µετοχές δεν αναστρέφονται µέσω των αποτελεσµάτων. Αυξήσεις στην εύλογη αξία µετά την αποµείωση αναγνωρίζονται στο «Αποθεµατικό επανεκτίµησης» στα ίδια κεφάλαια. Η Εταιρεία δεν κατείχε διαθέσιµα προς πώληση χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού. 3.6. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία τους και µεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιµοποιώντας τη µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου, µείον την πρόβλεψη για µείωση της αξίας τους. Στην περίπτωση που η αναπόσβεστη αξία ή το κόστος ενός χρηµατοοικονοµικού στοιχείου υπερβαίνει την παρούσα αξία, τότε το στοιχείο αυτό αποτιµάται στο ανακτήσιµο ποσό αυτού, δηλαδή στην παρούσα ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-15 -
αξία των µελλοντικών ροών του περιουσιακού στοιχείου, η οποία υπολογίζεται µε βάση το πραγµατικό αρχικό επιτόκιο. Η σχετική ζηµία µεταφέρεται απευθείας στα αποτελέσµατα χρήσης. Οι ζηµίες αποµείωσης, δηλαδή όταν υπάρχει αντικειµενική ένδειξη ότι η Εταιρεία δεν είναι σε θέση να εισπράξει όλα τα ποσά που οφείλονται µε βάση τους συµβατικούς όρους, αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα. 3.7. ΤΑΜΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ Τα διαθέσιµα και ισοδύναµα διαθεσίµων περιλαµβάνουν τα µετρητά στην τράπεζα και στο ταµείο καθώς επίσης και τις βραχυπρόθεσµες επενδύσεις υψηλής ρευστότητας, όπως τα προϊόντα της αγοράς χρήµατος και οι τραπεζικές καταθέσεις. Τα προϊόντα της αγοράς χρήµατος είναι χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία που αποτιµώνται στην εύλογη αξία µέσω της κατάστασης αποτελεσµάτων. 3.8. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Έξοδα τα οποία πραγµατοποιήθηκαν για την έκδοση µετοχών εµφανίζονται µετά την αφαίρεση του σχετικού φόρου εισοδήµατος, σε µείωση του προϊόντος της έκδοσης. Τα έξοδα τα οποία σχετίζονται µε την έκδοση µετοχών για την απόκτηση επιχειρήσεων περιλαµβάνονται στο κόστος κτήσεως της επιχειρήσεως που αποκτάται. Κατά την απόκτηση ιδίων µετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται µειωτικά των ιδίων κεφαλαίων µέχρι οι ίδιες µετοχές πωληθούν, ακυρωθούν ή επανεκδοθούν. Κάθε κέρδος ή ζηµία από πώληση ιδίων µετοχών καθαρό από άµεσα για τη συναλλαγή λοιπά έξοδα & φόρους εµφανίζεται ως αποθεµατικό στα ίδια κεφάλαια. Κατά την απόκτηση ιδίων µετοχών, το καταβληθέν τίµηµα, συµπεριλαµβανοµένων και των σχετικών δαπανών, απεικονίζεται µειωτικά των ιδίων κεφαλαίων. 3.9. ΑΝΕΙΣΜΟΣ Τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στην εύλογη αξία. Μεταγενέστερα αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε τη χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. Ο διαχωρισµός σε βραχυπρόθεσµα και µακροπρόθεσµα γίνεται ανάλογα µε τις ισχύουσες συµβάσεις, εάν προβλέπεται αποπληρωµή τους στους επόµενους δώδεκα µήνες ή αργότερα, αντίστοιχα. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-16 -
3.10. ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ & ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ Η επιβάρυνση της περιόδου µε φόρους εισοδήµατος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους αναβαλλόµενους φόρους, δηλαδή τους φόρους ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις που σχετίζονται µε τα οικονοµικά οφέλη που προκύπτουν στην περίοδο αλλά έχουν ήδη καταλογιστεί ή θα καταλογιστούν από τις φορολογικές αρχές σε διαφορετικές περιόδους. Ο φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται στο λογαριασµό των αποτελεσµάτων της περιόδου, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, στην οποία περίπτωση καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήµατος περιλαµβάνουν τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις ή και απαιτήσεις προς τις δηµοσιονοµικές αρχές που σχετίζονται µε τους πληρωτέους φόρους επί του φορολογητέου εισοδήµατος της περιόδου και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήµατος που αφορούν προηγούµενες χρήσεις. Οι τρέχοντες φόροι επιµετρώνται σύµφωνα µε τους φορολογικούς συντελεστές και τους φορολογικούς νόµους που εφαρµόζονται στις διαχειριστικές περιόδους µε τις οποίες σχετίζονται, βασιζόµενοι στο φορολογητέο κέρδος για το έτος. Όλες οι αλλαγές στα βραχυπρόθεσµα φορολογικά στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν µέρος των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται µε τη µέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές µεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των στοιχείων του ενεργητικού και των υποχρεώσεων. Αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος δεν λογίζεται εάν προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού σε συναλλαγή, εκτός επιχειρηµατικής συνένωσης, η οποία όταν έγινε η συναλλαγή δεν επηρέασε ούτε το λογιστικό ούτε το φορολογικό κέρδος ή ζηµία. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις αποτιµώνται µε βάση τους φορολογικούς συντελεστές που αναµένεται να εφαρµοστούν στην περίοδο κατά την οποία θα διακανονιστεί η απαίτηση ή η υποχρέωση, λαµβάνοντας υπόψη τους φορολογικούς συντελεστές (και φορολογικούς νόµους) που έχουν τεθεί σε ισχύ ή ουσιαστικά ισχύουν µέχρι την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Σε περίπτωση αδυναµίας σαφούς προσδιορισµού του χρόνου αναστροφής των προσωρινών διαφορών εφαρµόζεται ο φορολογικός συντελεστής που ισχύει κατά την επόµενη της ηµεροµηνίας του ισολογισµού χρήση. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται κατά την έκταση στην οποία θα υπάρξει µελλοντικό φορολογητέο κέρδος για τη χρησιµοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δηµιουργεί την αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-17 -
Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται για τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν από επενδύσεις σε θυγατρικές και συνδεµένες επιχειρήσεις, µε εξαίρεση την περίπτωση που η αναστροφή των προσωρινών διαφορών ελέγχεται από την Εταιρεία και είναι πιθανό ότι οι προσωρινές διαφορές δεν θα αναστραφούν στο προβλεπτό µέλλον. Οι περισσότερες αλλαγές στις αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις αναγνωρίζονται σαν ένα κοµµάτι των φορολογικών εξόδων στην κατάσταση αποτελεσµάτων χρήσης. Μόνο αυτές οι µεταβολές στα στοιχεία του ενεργητικού ή τις υποχρεώσεις που επηρεάζουν τις προσωρινές διαφορές αναγνωρίζονται κατευθείαν στα ίδια κεφάλαια της Εταιρείας, όπως η επανεκτίµηση της αξίας της ακίνητης περιουσίας, έχουν ως αποτέλεσµα την σχετική αλλαγή στις αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις ή υποχρεώσεις να χρεώνεται έναντι του σχετικού λογαριασµού της καθαρής θέσης. 3.11. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει παρούσες νοµικές η τεκµαιρόµενες υποχρεώσεις ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή τους µέσω εκροών πόρων και η εκτίµηση του ακριβούς ποσού της υποχρέωσης µπορεί να πραγµατοποιηθεί µε αξιοπιστία. Οι προβλέψεις επισκοπούνται κατά την ηµεροµηνία σύνταξης κάθε ισολογισµού και προσαρµόζονται προκειµένου να αντανακλούν την παρούσα αξία της δαπάνης που αναµένεται να απαιτηθεί για τη διευθέτηση της υποχρέωσης. Οι ενδεχόµενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός αν η πιθανότητα εκροών πόρων οι οποίοι ενσωµατώνουν οικονοµικά οφέλη είναι ελάχιστη. Οι ενδεχόµενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονοµικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εισροή οικονοµικών ωφελειών είναι πιθανή. 3.12. ΑΝΑΓΝΩΡΙΣΗ ΕΣΟ ΩΝ ΚΑΙ ΕΞΟ ΩΝ Έσοδα: Τα έσοδα περιλαµβάνουν την παροχή υπηρεσιών Η αναγνώριση των εσόδων γίνεται ως εξής: Παροχή υπηρεσιών: Τα έσοδα από παροχή υπηρεσιών λογίζονται την περίοδο που παρέχονται οι υπηρεσίες, µε βάση το στάδιο ολοκλήρωσης της παρεχόµενης υπηρεσίας σε σχέση µε το σύνολο των παρεχόµενων υπηρεσιών. Έσοδα από τόκους: Τα έσοδα από τόκους αναγνωρίζονται βάσει χρονικής αναλογίας και µε την χρήση του πραγµατικού επιτοκίου. Όταν υπάρχει αποµείωση των απαιτήσεων, η λογιστική αξία αυτών µειώνεται στο ανακτήσιµο ποσό τους το οποίο είναι η παρούσα αξία των αναµενόµενων µελλοντικών ταµιακών ροών ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-18 -
προεξοφλουµένων µε το αρχικό πραγµατικό επιτόκιο. Στη συνέχεια λογίζονται τόκοι µε το ίδιο επιτόκιο επί της αποµειωµένης (νέας λογιστικής) αξίας. Μερίσµατα: Τα µερίσµατα, λογίζονται ως έσοδα, όταν θεµελιώνεται το δικαίωµα είσπραξής τους. Έξοδα: Τα έξοδα αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα σε δεδουλευµένη βάση. Οι πληρωµές που πραγµατοποιούνται για λειτουργικές µισθώσεις µεταφέρονται στο αποτελέσµατα ως έξοδα, κατά το χρόνο χρήσεως του µισθίου. Τα έξοδα από τόκους αναγνωρίζονται σε δεδουλευµένη βάση. 3.13. ΙΑΝΟΜΗ ΜΕΡΙΣΜΑΤΩΝ Η διανοµή µερισµάτων στους µετόχους της Εταιρείας αναγνωρίζεται ως υποχρέωση στις ενδιάµεσες οικονοµικές καταστάσεις την ηµεροµηνία κατά την οποία η διανοµή εγκρίνεται από τη Γενική Συνέλευση των µετόχων. Η Εταιρεία δεν διένειµε µέρισµα την προηγούµενη χρήση. 3.14. ΣΥΝ ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ Οι συναλλαγές και τα διεταιρικά υπόλοιπα µεταξύ συνδεδεµένων µε την Εταιρεία µερών γνωστοποιούνται σύµφωνα µε το ΛΠ 24 «Γνωστοποιήσεις Συνδεδεµένων Μερών». Οι συναλλαγές αυτές αφορούν τις συναλλαγές µεταξύ της διοίκησης και των κύριων µετόχων µε την Εταιρεία. 4. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΚΙΝ ΥΝΩΝ Η Εταιρεία εκτίθεται σε κινδύνους όπως κίνδυνο επιτοκίου και κίνδυνο ρευστότητας. Κίνδυνος επιτοκίου Ο κίνδυνος αυτός πηγάζει από το µακροπρόθεσµο τραπεζικό δάνειo της Εταιρείας και συγκεκριµένα από το γεγονός ότι η δανειακή σύµβαση είναι εκφρασµένη σε κυµαινόµενο επιτόκιο συνδεδεµένο µε το δείκτη EURIBOR. Κίνδυνος ρευστότητας Η Εταιρεία έχει αυξηµένο κίνδυνο ρευστότητας λόγω της µη ύπαρξης εσόδων, ωστόσο οι ταµιακές της ανάγκες καλύπτονται επί του παρόντος από το βασικό της µέτοχο. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-19 -
30/9/2011 Έως 12 µήνες Μεταξύ 2 και 5 Άνω των 5 ετών ετών Τραπεζικός δανεισµός 455.397,34 300.000,00 4.877.456,58 Προµηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 5.106.455,07 0,00 0,00 5.561.852,41 300.000,00 4.877.456,58 31/12/2010 Έως 12 µήνες Μεταξύ 2 και 5 Άνω των 5 ετών ετών Τραπεζικός δανεισµός 461.002,80 450.000,00 4.877.456,58 Προµηθευτές & λοιπές βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 5.089.649,43 0,00 0,00 5.550.652,23 450.000,00 4.877.456,58 Η Εταιρεία κατατάσσει το σύνολο των υποχρεώσεων προς προµηθευτές και τις λοιπές υποχρεώσεις προς τις φορολογικές αρχές και τα ασφαλιστικά ταµεία στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις. 5. ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ 5.1. ΠΡΩΤΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΜΑΤΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ Κατά την 30/9/2011 η Εταιρεία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στον επιχειρηµατικό τοµέα της διαχείρισης ελεγχουσών εταιρειών. ΤΟΜΕΑΣ ΡΑΣΤΗΡΙΟΤΗΤΑΣ 1/1-30/9/2010 ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΩΝ Καθαρές πωλήσεις 0,00 Λειτουργικές ζηµίες -88.374,73 Χρηµατοοικονµικά έξοδα / έσοδα 447.115,01 Κέρδη προ φόρων 358.740,28 Φόροι -1.247.121,24 Καθαρή Ζηµία -888.380,96 1/1-30/9/2011 ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΩΝ Καθαρές πωλήσεις 0,00 Λειτουργικά κέρδη 267.767,11 Χρηµατοοικονµικά έξοδα / έσοδα -17.413,66 Κέρδη προ φόρων 250.353,45 Φόροι 0,00 Καθαρό κέρδος 250.353,45 5.2. ΕΥΤΕΡΕΥΩΝ ΤΟΜΕΑΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ - ΓΕΩΓΡΑΦΙΚΟΙ ΤΟΜΕΙΣ Γεωγραφικά η Εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελληνική Επικράτεια. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-20 -
6. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 6.1. ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΚΑΙ ΑΥΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Τα ενσώµατα πάγια και άυλα περιουσιακά στοιχεία αναλύονται ως ακολούθως: Γήπεδα Οικόπεδα Κτίρια & Κτιριακές εγκ/σεις Μηχανήµατα& µηχ/κος εξοπλισµός Μεταφορικά µέσα Έπιπλα& λοιπός εξοπλισµός Πάγια υπό εκτέλεση Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία 1/1-31/12/2010 Αξίες κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 0,00 95.423,45 0,00 1.808,62 242.194,74 0,00 0,00 339.426,81 Προσθήκες περιόδου 0,00 111,62 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 111,62 Πωλήσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2010 0,00 95.535,07 0,00 1.808,62 242.194,74 0,00 0,00 339.538,43 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 0,00-92.419,14 0,00-1.808,56-241.958,28 0,00 0,00-336.185,98 Αποσβέσεις περιόδου 0,00-669,71 0,00 0,00-234,47 0,00 0,00-904,18 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 31/12/2010 0,00-93.088,85 0,00-1.808,56-242.192,75 0,00 0,00-337.090,16 Αναποσβ αξία 31/12/2010 0,00 2.446,22 0,00 0,06 1,99 0,00 0,00 2.448,27 1/1-30/09/2011 Αξίες κτήσης Υπόλοιπο έναρξης 0,00 95.535,07 0,00 1.808,62 242.194,74 0,00 0,00 339.538,43 Προσθήκες περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Πωλήσεις περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30/09/2011 0,00 95.535,07 0,00 1.808,62 242.194,74 0,00 0,00 339.538,43 Συσσωρευµένες αποσβέσεις Υπόλοιπο έναρξης 0,00-93.088,85 0,00-1.808,56-242.192,75 0,00 0,00-337.090,16 Αποσβέσεις περιόδου 0,00-417,41 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-417,41 Μειώσεις αποσβέσεων περιόδου 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπο 30/09/2011 0,00-93.506,26 0,00-1.808,56-242.192,75 0,00 0,00-337.507,57 Αναποσβ αξία 30/09/2011 0,00 2.028,81 0,00 0,06 1,99 0,00 0,00 2.030,86 Σύνολο 6.2. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30/9/2011 31/12/2010 οθείσες εγγυήσεις 20.762,80 125.752,95 ΣΥΝΟΛΟ 20.762,80 125.752,95 6.3. ΠΕΛΑΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 30/9/2011 31/12/2010 Χρεώστες ιάφοροι 5.522.702,86 5.296.115,04 Μείον : Πρόβλεψη -5.293.138,01-5.293.138,01 ΣΥΝΟΛΟ 229.564,85 2.977,03 Το κονδύλι «Χρεώστες ιάφοροι» αναλύεται ως ακολούθως: ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-21 -
30/9/2011 31/12/2010 Επίδικη απαίτηση LFG 4.293.138,01 4.293.138,01 Μείον: πρόβλεψη -4.293.138,01-4.293.138,01 Υπόλοιπο LFG 0,00 0,00 Απαιτήσεις απο ΦΠΑ 0,00 0,00 Λοιπές απαιτήσεις 1.229.564,85 1.002.977,03 Μείον: πρόβλεψη -1.000.000,00-1.000.000,00 Υπόλοιπο Λοιπών απαιτήσεων 229.564,85 2.977,03 ΣΥΝΟΛΟ 229.564,85 2.977,03 1) Η Εταιρία, είχε ασκήσει αγωγή κατά της HARRIS BANK στο Σικάγο για απαίτηση κατά της εταιρίας LFG,LLC/HARRIS BANK ύψους $ 5.872.655,29 που αφορά προκαταβολή που είχε δοθεί για τη συµµετοχή στο µετοχικό κεφάλαιο της LFG,LLC, η οποία τελικώς επτώχευσε µετά την άρση της υποστήριξης και συνεργασίας από την HARRIS BANK. Η ακροαµατική διαδικασία ενώπιον του Οµοσπονδιακού ικαστηρίου του Σικάγο ολοκληρώθηκε και η αγωγή της Εταιρίας κατά της HARRIS BANK απερρίφθη, ενώ έγινε δεκτή ανταπαίτηση της Harris Bank για ποσό $ 1.210.851. Σηµειώνεται ότι η απαίτηση αυτή την 31.12.2010 ανερχόταν σε 4.293.138,01. Πέραν της πρόβλεψης που είχε σχηµατιστεί στη χρήση 2006 ποσού 2.000.000,00 σχηµατίστηκε επιπλέον πρόβλεψη για το υπόλοιπο της απαίτησης ύψους 2.293.138,01. Επίσης σχηµατίστηκε πρόβλεψη για απαίτηση του αντίδικου η οποία επιδικάστηκε από το ικαστήριο ύψους 870.932,46. 2) Η σχηµατισθείσα πρόβλεψη για τις «Λοιπές Απαιτήσεις» ποσού 1.000.000 έχει σχηµατισθεί σε προηγούµενες χρήσεις. 6.4. ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ ΚΑΙ ΙΣΟ ΥΝΑΜΑ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΙΑΘΕΣΙΜΩΝ 30/9/2011 31/12/2010 ιαθέσιµα στο ταµείο 1.390,96 3.319,58 Καταθέσεις όψεως & προθεσµίας 1.448,91 529,16 ΣΥΝΟΛΟ 2.839,87 3.848,74 6.5. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΚΑΙ ΚΕΦΑΛΑΙΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ Αριθµός µετοχών Κοινές µετοχές Εκδοθέν κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο 31η εκεµβρίου 2009 10.959.789 10.959.789 3.287.936,70 58.428.135,68 31η εκεµβρίου 2010 10.959.789 10.959.789 3.287.936,70 58.428.135,68 30η Σεπτεµβρίου 2011 10.959.789 10.959.789 3.287.936,70 58.428.135,68 Το σύνολο των εκδοθέντων κοινών ονοµαστικών µετοχών είναι 10.959.789 µετοχές, µε ονοµαστική αξία Ευρώ 0,30 ανά µετοχή. Όλες οι εκδοθείσες µετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-22 -
6.6. ΛΟΙΠΑ ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2010 Μεταβολές κατά την διάρκεια της χρήσης 2010 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού Μεταφορά µέρους αποθεµατικού σε αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο την 31 εκεµβρίου 2010 Υπόλοιπο την 1 Ιανουαρίου 2011 Μεταβολές κατά την διάρκεια της περιόδου 1/1-30/9/2011 Σχηµατισµός τακτικού αποθεµατικού Μεταφορά µέρους αποθεµατικού σε αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο την 30 Σεπτεµβρίου 2011 ιαφορά από αναπρ/γή λοιπών περιουσιακών στοιχείων Τακτικό αποθεµατικο Ειδικό αποθεµατικό Έκτακτα αποθεµατικά Αφορολόγητα Αποθεµατικά από Αποθεµατικά Απαλλασσόµενα ειδικών της φορολογίας διατάξεων έσοδα νόµων Αποθεµατικά φορολογηθέντα κατ ειδικό τρόπο Σύνολο 0,00 141.145,11 0,00 36.168,85 130.598,45 0,00 0,00 307.922,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 141.145,11 0,00 36.168,85 130.598,45 0,00 0,00 307.922,68 0,00 141.145,11 0,00 36.168,85 130.598,45 0,00 0,00 307.922,68 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 141.145,11 0,00 36.168,85 130.598,45 0,00 0,00 307.922,68 Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής Εταιρικής Νοµοθεσίας (Ν. 2190/20), η δηµιουργία Τακτικού Αποθεµατικού, µε την κατά έτος µεταφορά ποσού ίσου µε το 5% των ετησίων µετά από φόρους κερδών, είναι υποχρεωτική µέχρι το ύψος του τακτικού αποθεµατικού να φθάσει το ένα τρίτο (1/3) του µετοχικού κεφαλαίου. Τα υπόλοιπα αποθεµατικά (αφορολόγητα αποθεµατικά) αφορούν σωρρευµένα κέρδη για τα οποία παρέχεται απαλλαγή από την φορολογία ή φορολόγηση µε µικρότερο συντελεστή φόρου, εφόσον δεν διανέµονται. Σε περίπτωση διανοµής τους οφείλεται φόρος εισοδήµατος µε τον ισχύοντα κατά το χρόνο της διανοµής φορολογικό συντελεστή. Η διανοµή των αποθεµατικών αποφασίζεται από την Γενική Συνέλευση των µετόχων. 6.7. ΤΡΑΠΕΖΙΚΕΣ ΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµος τραπεζικός δανεισµός 30/9/2011 31/12/2010 Μακροπρόθεσµος δανεισµός 5.177.456,58 5.327.456,58 Σύνολο µακροπρόθεσµων τραπεζικών 5.177.456,58 5.327.456,58 δανείων Βραχυπρόθεσµος τραπεζικός δανεισµός Τραπεζικός δανεισµός 155.397,34 161.002,80 Μακροπρόθεσµα δάνεια πληρωτέα εντός ενός έτους 300.000,00 300.000,00 Σύνολο βραχυπρόθεσµων τραπεζικών δανείων 455.397,34 461.002,80 Σύνολο δανείων 5.632.853,92 5.788.459,38 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-23 -
Οι ηµεροµηνίες λήξης των µακροπρόθεσµων δανείων είναι οι εξής: 30/9/2011 Μεταξύ 2 και 5 ετών Άνω των 5 ετών Τραπεζικός δανεισµός 300.000,00 4.877.456,58 300.000,00 4.877.456,58 Μεταξύ 2 και 5 Άνω των 5 31/12/2010 ετών ετών Τραπεζικός δανεισµός 450.000,00 4.877.456,58 450.000,00 4.877.456,58 Κατά την 30/9/2011 υφίστατο ληξιπρόθεσµη δόση δανείου ποσού 150.000. 6.8. ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/9/2011 31/12/2010 Υποχρέωση προς Μέτοχο εταιρείας 10.697.000,00 10.697.000,00 Μείον: Συµψηφισµός λόγω εκχώρησης απαίτησεων της εταιρείας στη χρήση 2010-3.597.000,00-3.597.000,00 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 7.100.000,00 7.100.000,00 Στο κονδύλι «Υποχρέωση προς Μέτοχο εταιρείας» περιλαµβάνεται αφενός ποσό 8.800.000,00 που αφορά κατάθεση που είχε γίνει από τον κο Μ. Κυριακού και από εταιρείες συµφερόντων του στα πλαίσια της αποφασισθείσας κατά το 2003 Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου η οποία το 2004 ανακλήθηκε και αφετέρου ποσό 1.897.000,00 που αφορά δάνειο που χορηγήθηκε στην Εταιρεία από εταιρεία συµφερόντων του κου Μ. Κυριακού και χρησιµοποιήθηκε για την εξόφληση βραχυπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού. Ωστόσο στην χρήση 2010 η υποχρέωση αυτή µειώθηκε κατά ποσό 3.597.000 συνεπεία εκχώρησης απαιτήσεων που είχε η Εταιρεία κατά τρίτων εταιρειών συνολικού ύψους 8.400.000. 6.9. ΛΟΙΠΕΣ ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ Πρόβλεψη για επίδικη υποχρέωση προς τη HARRIS BANK σχηµατισθείσα στη χρήση 2010 870.932,46 Υπόλοιπο την 30.09.2011 870.932,46 Η ανωτέρω πρόβλεψη σχηµατίστηκε στη χρήση 2010 στα πλαίσια απαίτησης αντιδίκου η οποία επιδικάστηκε από το δικαστήριο. (Παρ. 6.3) ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-24 -
6.10. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΙΑΦΟΡΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Προβλέψεις για διαφορές φορολογικού ελέγχου Υπόλοιπο την 31.12.2007 0,00 Πρόβλεψη 1.1-31.12.2008 1.040.443,12 Υπόλοιπο την 31.12.2008 1.040.443,12 Πρόβλεψη 1.1-31.12.2009 0,00 Υπόλοιπο την 31.12.2009 1.040.443,12 Μείον: Συµψηφισµός πρόβλεψης µε αποτέλεσµα φορολογικού ελέγχου -1.040.443,12 Υπόλοιπο την 31.12.2010 0,00 Πρόβλεψη 1.1-30.09.2011 0,00 Υπόλοιπο την 30.09.2011 0,00 Σηµειώνεται ότι στην χρήση 2010 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος στην Εταιρία για τα έτη 2006-2007. Ο έλεγχος καταλόγισε συνολικά στην εταιρία φόρους, τέλη κλπ. ύψους 2.287.564,36. Η εταιρεία µε ηµεροµηνία 31.12.2009 είχε σχηµατίσει πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου ύψους 1.040.443,12, ποσό που αντισταθµίζει τις ζηµίες από το αποτέλεσµα του φορολογικού ελέγχου. 6.11. ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ ΚΑΙ ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/9/2011 31/12/2010 Προµηθευτές 344.755,96 546.084,22 Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 1.011,71 589,18 Υποχρεώσεις σε ασφαλιστικά ταµεία 1.130,44 1.117,20 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις προς µέτοχο 6.145.481,74 5.945.644,23 Πιστωτές ιάφοροι 1.129.510,86 1.111.650,24 Μείον: Συµψηφισµός λόγω εκχώρησης απαίτησεων της εταιρείας -4.803.000,00-4.803.000,00 ΣΥΝΟΛΟ 2.818.890,71 2.802.085,07 Στο κονδύλι «Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις προς Μέτοχους» το ποσό 6.145.481,74 αφορά υποχρέωση της Εταιρείας προς το µέτοχό της Μ.Η. MEDIA PRODUCTIONS HOLDINGS. Ωστόσο στην χρήση 2010 η υποχρέωση αυτή καθώς και µέρος της υποχρέωσης προς την εταιρεία WISE MANAGEMENT SA (εταιρεία συµφερόντων κου Μ. Κυριακού) µειώθηκαν κατά ποσό 4.803.000 συνεπεία εκχώρησης απαιτήσεων που είχε η Εταιρεία κατά τρίτων εταιρειών συνολικού ύψους 8.400.000. ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-25 -
6.12. ΤΡΕΧΟΥΣΕΣ ΦΟΡΟΛΟΓΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 30/9/2011 31/12/2010 Υποχρεώσεις από διαφορές φορολογικού ελέγχου 2.287.564,36 2.287.564,36 ΣΥΝΟΛΟ 2.287.564,36 2.287.564,36 Σηµειώνεται ότι στην χρήση 2010 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος στην Εταιρία για τα έτη 2006-2007. Ο έλεγχος καταλόγισε συνολικά στην εταιρία φόρους, τέλη κλπ. ύψους 2.287.564,36. 6.13. ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Έκτακτα έσοδα 225.884,07 0,00 Έσοδα προηγούµενων χρήσεων 654.271,39 0,00 Συναλλαγµατικές ιαφορές 0,00 726.806,52 ΣΥΝΟΛΟ 880.155,46 726.806,52 6.14. ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Αµοιβές & έξοδα προσωπικού 11.274,29 15.882,16 Αµοιβές & έξοδα τρίτων 580.810,79 296.103,13 Παροχές τρίτων (ενοίκια κλπ) 9.171,50 9.586,43 Φόροι τέλη 324,00 352,98 ιάφορα Έξοδα 10.060,31 8.645,46 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 417,41 763,50 ΣΥΝΟΛΟ 612.058,30 331.333,66 6.15. ΑΛΛΑ ΕΞΟ Α 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Λοιπά έκτακτα και ανόργανα έξοδα 330,05 1.438,09 Συναλλαγµατικές διαφορές 0,00 482.409,50 ΣΥΝΟΛΟ 330,05 483.847,59 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-26 -
6.16. ΕΣΟ Α / ΕΞΟ Α ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ-ΕΠΕΝ ΥΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 0,40 478.310,65 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα -17.414,06-31.195,64 ΣΥΝΟΛΟ -17.413,66 447.115,01 6.17. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΟΣ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 ιαφορές φορολογικού ελέγχου 0,00-1.247.121,24 ΣΥΝΟΛΟ 0,00-1.247.121,24 Σηµειώνεται ότι στην στη χρήση 2010 ολοκληρώθηκε ο φορολογικός έλεγχος στην Εταιρία για τα έτη 2006-2007. Ο έλεγχος καταλόγισε συνολικά στην εταιρία φόρους, τέλη κλπ. ύψους 2.287.564,36 ενώ η Εταιρεία µε ηµεροµηνία 31.12.2009 είχε σχηµατίσει πρόβλεψη για διαφορές φορολογικού ελέγχου ύψους 1.040.443,12. 6.18. ΚΕΡ Η/ΖΗΜΙΕΣ ΜΕΤΑ ΑΠΟ ΦΟΡΟΥΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη/(ζηµίες) µετά από φόρους ανά µετοχή υπολογίζονται µε διαίρεση του κέρδους/(ζηµιάς) µε τον σταθµισµένο µέσο αριθµό των κοινών µετοχών στην διάρκεια της περιόδου, εξαιρουµένων των ιδίων κοινών µετοχών που αγοράσθηκαν από την επιχείρηση στη διάρκεια της περιόδου 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Κέρδη /(ζηµίες) µετά από φόρους 250.353,45-888.380,96 Σταθµισµένος µέσος αριθµός µετοχών 10.959.789 10.959.789 Κέρδη /(ζηµίες) µετά από φόρους ανα µετοχή -βασικά (σε ) 0,0228-0,0811 6.19. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 1/1-30/9/2011 1/1-30/9/2010 Κτίρια & Κτιριακές εγκ/σεις 417,41 763,50 Σύνολο 417,41 763,50 ΕΝ ΙΑΜΕΣΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΟ ΟΥ 1.1.-30.9.2011-27 -