ΟΜΙΛΟΣ ΤΩΝ ΕΤΑΙΡΙΩΝ ΤΗΣ «ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Αγ. Αθανασίου 17, 190 02 Παιανία Αρ.Μ.Α.Ε. 28401/04/Β/93/147(00) ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 83603202000 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 1 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2015
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έκθεση Ελέγχου επί των Εταιρικών και Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας «ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της, οι οποίες αποτελούνται από τον εταιρικό και ενοποιημένο ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, τις εταιρικές και ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί απομείωση επί των αποθεμάτων λογιστικής αξίας 107.000,00. Κατά την εκτίμησή μας έπρεπε να έχει διενεργηθεί απομείωση ποσού ευρώ 85.000,00. Λόγω του γεγονότος αυτού η αξία των αποθεμάτων, τα αποτελέσματα προηγουμένων χρήσεων και τα ίδια κεφάλαια εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Στο λογαριασμό «Εμπορικές απαιτήσεις» περιλαμβάνονται και απαιτήσεις σε καθυστέρηση, συνολικού ποσού ευρώ 1.040.500,00 περίπου για τις οποίες δεν έχει διενεργήθει κατά την εκτίμηση μας απομείωση ποσού ευρώ 854.300,00 περίπου. Η μη διενέργια της απαιτούμενης απομείωσης συνιστά παρέκκλιση από τις λογιστικές αρχές, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, με συνέπεια η αξία των εμπορικών απαιτήσεων και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα τα δε αποτελέσματα της κλειόμενης και της προηγούμενης χρήσης αυξημένα κατά ποσό ευρώ 604.300,00 και 250.000,00 αντίστοιχα. ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 2
3) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση του συνόλου του προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία για συνταξιοδότηση. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε ποσό ευρώ 536.700,00 περίπου, με συνέπεια αφενός μεν οι προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους να εμφανίζονται μειωμένες κατά το ποσό αυτό, αφετέρου δε τα ίδια κεφάλαια και τα αποτελέσματα χρήσης να εμφανίζονται αυξημένα κατά ποσό ευρώ 536.700,00 και 39.800,00 ευρώ αντίστοιχα. 4) Οι φορολογικές υποχρεώσεις των θυγατρικών εταιρειών «ΙΧΝΗΛΑΣΙΜΟΤΗΤΑ ΑΒΕΕ», «ΑΡΧΙΜΗΔΗΣ ΑΕ», «ΜΟΒIUS DATALEX AE», «ΖΗΝΩΝ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΒΕΤΕ» και «ΝΕΥΤΩΝ Α.Ε» δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2010 έως και 2015, και της μητρικής εταιρείας «ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», για τη χρήση 2010. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Ο όμιλος δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Ανώνυμης Εταιρείας «ΘΕΟΔΩΡΟΥ ΑΥΤΟΜΑΤΙΣΜΟΙ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ & ΤΕΧΝΟΛΟΓΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ» και των θυγατρικών της κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές ροές τους για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έμφαση Θέματος Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς στη γνώμη του ελέγχου, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι το σύνολο των Ιδίων Κεφαλαίων των θυγατρικών εταιρειών «ΑΡΧΙΜΗΔΗΣ ΑΕ» και «ΝΕΥΤΩΝ Α.Ε», αφού ληφθούν υπόψη οι επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο "Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη", έχει καταστεί κατώτερο του ενός δεκάτου (1/10) του μετοχικού κεφαλαίου και συνεπώς συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου 48 του κωδ. Ν. 2190/1920. Το θέμα αυτό αποτελεί σημαντική ένδειξη για ενδεχόμενη αδυναμία συνέχισης της δραστηριότητας της θυγατρικής εταιρείας. Η Διοίκηση της εταιρείας θα πρέπει να εκπονήσει κατάλληλο πρόγραμμα για την άρση εφαρμογής των διατάξεων του άρθρου αυτού και την απρόσκοπτη συνέχιση των δραστηριοτήτων της. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες εταιρικές και ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 29 Αυγούστου 2016 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Βεργής Κων. Βαλασσάς Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15551 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 3
ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 4
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 Σημείωση 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 6.1 5.676.855,63 5.789.272,57 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6.1 587.341,50 702.711,48 Λοιπός εξοπλισμός 6.1 191.357,45 188.425,59 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 0,00 0,00 Σύνολο 6.455.554,58 6.680.409,64 Άυλα πάγια στοιχεία Δαπάνες ανάπτυξης 6.4 121.456,97 160.328,71 Λοιπά άυλα 6.4 327.479,47 411.188,26 Σύνολο 448.936,44 571.516,97 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 6.5 63.629,29 39.629,29 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 15.102,45 15.102,45 Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες 713.983,40 631.037,41 Λοιπά 0,00 0,00 Σύνολο 729.085,85 646.139,86 Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 7.697.206,16 7.937.695,76 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 407.835,70 485.948,02 Εμπορεύματα 3.109.787,49 2.770.186,96 Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 857.627,77 642.211,54 Προκαταβολές για αποθέματα 55.861,65 63.656,80 Λοιπά αποθέματα 0,00 0,00 Σύνολο 4.431.112,61 3.962.003,32 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 7.2.1 8.168.946,59 7.167.489,62 Λοιπές απαιτήσεις 7.2.2 148.648,21 107.398,15 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 139.259,37 139.782,51 Προπληρωμένα έξοδα 170.509,41 218.026,71 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7.2.3 3.710.117,69 2.273.743,19 Σύνολο 12.337.481,27 9.906.440,18 Σύνολο κυκλοφορούντων 16.768.593,88 13.868.443,50 Σύνολο ενεργητικού 24.465.800,04 21.806.139,26 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 5
Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 3.232.500,00 2.284.300,00 Υπέρ το άρτιο 0,00 0,00 Καταθέσεις ιδιοκτητών 1.159.000,00 0,00 Ίδιοι τίτλοι 0,00 0,00 Σύνολο 4.391.500,00 2.284.300,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 1.103.646,05 1.881.658,45 Αφορολόγητα αποθεματικά 0,00 940.986,37 Αποτελέσματα εις νέο 11.011.664,60 8.374.771,63 Σύνολο 12.115.310,65 11.197.416,45 Συναλλαγματικές διαφορές 0,00 0,00 Καθαρή θέσης ιδιοκτητών μητρικής 1.750.236,58 1.481.881,80 Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 Σύνολο καθαρής θέσης 18.257.047,23 14.963.598,25 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Δάνεια 0,00 0,00 Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 10.1.2 39.250,96 39.250,96 Κρατικές επιχορηγήσεις 10.1.3 93.971,78 101.023,82 Αναβαλλόμενοι φόροι 0,00 0,00 Σύνολο 133.222,74 140.274,78 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 2.376.884,91 3.261.788,82 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 0,00 0,00 Εμπορικές υποχρεώσεις 10.2.1 2.192.365,17 1.861.384,53 Φόρος εισοδήματος 316.095,14 349.897,65 Λοιποί φόροι και τέλη 721.560,14 404.789,74 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 181.109,80 202.158,83 Λοιπές υποχρεώσεις 10.2.2 276.150,80 607.791,78 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 11.364,11 14.454,88 Έσοδα επόμενων χρήσεων 0,00 0,00 Σύνολο 6.075.530,07 6.702.266,23 Σύνολο υποχρεώσεων 6.208.752,81 6.842.541,01 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 24.465.800,04 21.806.139,26 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σημείωση 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 18 19.009.810,52 16.351.320,80 Κόστος πωλήσεων -12.011.120,18-9.729.868,38 Μικτό αποτέλεσμα 6.998.690,34 6.621.452,42 Λοιπά συνήθη έσοδα 254.535,64 254.612,64 7.253.225,98 6.876.065,06 Έξοδα διοίκησης -2.437.131,97-2.335.786,07 Έξοδα διάθεσης -1.208.383,83-1.636.801,12 Λοιπά έξοδα και ζημιές -206.050,03-187.036,05 Απομειώσεις περιουσιακών στοιχείων (καθαρό ποσό) -523,14-9.455,69 Κέρδη και ζημίες από διάθεση μη κυκλοφορούντων στοιχείων 0,00 0,00 Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στην εύλογη αξία 0,00 0,00 Αποτέλεσμα από συγγενείς και κοινοπραξίες 27.687,40 32.075,79 Κέρδος από αγορά οντότητας ή τμήματος σε τιμή ευκαιρίας 0,00 0,00 Έσοδα επενδύσεων 0,00 0,00 Λοιπά έσοδα και κέρδη 55.463,85 205.544,06 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 11 3.484.288,26 2.944.605,98 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 19.521,22 14.180,43 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -97.703,86-130.378,97 Αποτέλεσμα προ φόρων 3.406.105,62 2.828.407,44 Φόροι εισοδήματος -1.064.327,03-749.444,64 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους 2.341.778,59 2.078.962,80 Το αποτέλεσμα περιόδου κατανέμεται: - Στους ιδιοκτήτες της μητρικής 2.341.778,59 2.078.962,80 - Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 0,00 0,00 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Κεφάλαιο Καταθέσεις Ιδιοκτητών Αποθεματικά νόμων και κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο Σύνολο καθαρής θέσης ιδιοκτητών Δικαιώματα που Σύνολο καθαρής μητρικής δεν ασκούν έλεγχο θέσης Υπόλοιπο 01.01.2014 1.881.500,00 0,00 2.279.196,40 940.986,37 6.656.083,60 1.257.768,85 0,00 13.015.535,22 Μεταβολές λογιστικών πολιτικών και διόρθωση λαθών 0,00 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 5.262,05 224.112,95 229.375,00 Εσωτερικές μεταφορές 397.537,95-397.537,95 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 1.718.688,03 1.718.688,03 Υπόλοιπο 31.12.2014 2.284.300,00 0,00 1.881.658,45 940.986,37 8.374.771,63 1.481.881,80 0,00 14.963.598,25 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 16.166,42 1.159.000,00-778.012,40 268.354,78 665.508,80 Εσωτερικές μεταφορές 932.033,58-940.986,37-8.952,79 Διανομές μερισμάτων 0,00 Αποτελέσματα περιόδου 2.636.892,97 2.636.892,97 Υπόλοιπο 31.12.2015 3.232.500,00 1.159.000,00 1.103.646,05 0,00 11.011.664,60 1.750.236,58 0,00 18.257.047,23 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 8
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος) 31/12/2015 Χρηματοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσμα προ φόρων 3.406.105,62 Πλέον ή μείον προσαρμογές για: Αποσβέσεις και απομειώσεις ενσώματων και άυλων πάγιων 526.267,92 Προβλέψεις 523,14 Κέρδη και ζημίες από διάθεση στοιχείων (34.739,44) Κέρδη και ζημίες από επιμέτρηση στοιχείων 0,00 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) 78.182,64 Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 3.976.339,88 Πλέον ή μείον μεταβολές λογαριασμών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή αποθεμάτων (469.109,29) Μεταβολή απαιτήσεων (1.008.489,73) Μεταβολή υποχρεώσεων 518.110,04 Μείον: Πληρωμές για χρεωστικούς τόκους (97.703,86) Πληρωμές για φόρο εισοδήματος -1.098.129,54 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 1.821.017,50 Χρηματοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωμές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων (161.899,93) Χορηγηθέντα δάνεια (καθαρό) 3.350.196,31 Τόκοι εισπραχθέντες 19.521,22 Μερίσματα εισπραχθέντα 13.300,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 3.221.117,60 Χρηματοροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωμές) από αύξηση (μείωση) κεφαλαίου 1.159.000,00 Εισπράξεις (πληρωμές) από δάνεια (4.235.100,22) Μερίσματα πληρωθέντα -529.660,38 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) -3.605.760,60 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α) + (β) + (γ) 1.436.374,50 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 2.273.743,19 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 3.710.117,69 ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ ΘΕΟΔΩΡΟΥ 9 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2015