ΔΟΛ DIGITAL A.E. ΕΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΑΝΑΦΟΡΑΣ (Δ.Π.Χ.Α.)
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 1. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ 2. ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ 4. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ 5. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ 8. ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ 9. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ 10. ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 11. ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ 12. ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ 13. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ 14. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ 15. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ, ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟ ΚΟΙΝΟΥ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ 16. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 17. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ 18. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ 19. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ 20. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ, ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ ΥΠΕΡ ΤΟ ΑΡΤΙΟ 21. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 22. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ 23. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ 24. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 25. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ 26. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ 27. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΑΝΕΙΛΗΜΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ 28. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ 29. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ 2
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας ΔΟΛ DIGITAL Α.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΔΟΛ DIGITAL Α.Ε. οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. 3
Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι η Εταιρεία δεν έχει σχηματίσει πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες χρήσεις 2010 έως και 2012, το ύψος της οποίας δεν ήταν δυνατόν να προσδιοριστεί στα πλαίσια του ελέγχου μας. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΔΟΛ DIGITAL Α.Ε. κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων 1) Το σύνολο των ίδιων κεφαλαίων της εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό και συντρέχει περίπτωση εφαρμογής του άρθρου 48 παρ. 1γ του Ν. 2190/1920. 2) Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 12 Μαΐου 2015 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΧΑΡΑΛΑΜΠΟΣ ΠΕΤΡΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12001 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 4
ΔΟΛ DIGITAL A.E. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 σε ευρώ Σημειώσεις 2014 2013 Πωλήσεις 2.395.612,52 2.318.171,51 Κόστος πωληθέντων προ αποσβέσεων 6-1.057.665,57-1.422.149,23 Μικτό κέρδος/ζημιά προ αποσβέσεων 1.337.946,95 896.022,28 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 7-557.838,97-819.749,47 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 8-355.775,95-535.289,89 Λοιπά λειτουργικά έσοδα 9 72.434,09 32.830,28 Λειτουργικά κέρδη/ζημιές προ αποσβέσεων 496.766,12-426.186,80 Αποσβέσεις χρήσης ενσωματωμένες στο κόστος πωληθέντων 5-439,04-45.004,44 Αποσβέσεις χρήσης ενσωματωμένες στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5-139,80-139,80 Αποσβέσεις χρήσης ενσωματωμένες στα έξοδα διάθεσης 5-878,01-628,17 Λειτουργικά κέρδη/ζημίες 495.309,27-471.959,21 Έξοδα Χρηματοοικονομικά 10-93.590,31-304.819,69 Έσοδα Χρηματοοικονομικά 10 89,66 394,44 Κέρδη/( ζημιές) προ φόρων 401.808,62-776.384,46 Φόρος εισοδήματος 11 12.347,33-8.763,00 Καθαρά κέρδη μετά από φόρους χρήσεως 12 414.155,95-785.147,46 Λοιπά συνολικά εισοδήματα Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές παροχών προσωπικού μη -28.031,00 36.412,00 ανακατατάξιμα Φόρος που αναλογεί 11 7.288,06-9.467,12 Λοιπά συνολικά έσοδα χρήσεως καθαρά από φόρους -20.742,94 26.944,88 Συνολικό εισόδημα για την χρήση 12 393.413,01-758.202,58 Βασικά κέρδη/(ζημιές)ανά μετοχή 0,0889-0,1690 Μέσος σταθμικός αριθμός κοινών μετοχών 4.657.272 4.648.400 Οι συνημμένες Σημειώσεις από 1 έως 29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2014. 5
ΔΟΛ DIGITAL A.E. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ σε ευρώ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημειώσεις 31.12.2014 31.12.2013 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 13 4.077,62 3.806,02 Άυλα περιουσιακά στοιχεία 14 0,93 0,93 Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες 15 337.778,14 337.778,14 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 12 86.985,06 60.377,88 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 950,00 950,00 Σύνολο Μη Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 429.791,75 402.912,97 Κυκλοφορούν Ενεργητικό Εμπορικές απαιτήσεις 16 2.343.585,62 1.970.251,05 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 17 235.859,47 36.780,82 Απαιτήσεις από συνδεδεμένες επιχειρήσεις 18 18.309,33 10.281,05 Χρηματικά διαθέσιμα 19 204.060,46 36.180,59 Σύνολο Κυκλοφορούντος Ενεργητικού 2.801.814,88 2.053.493,51 ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 3.231.606,63 2.456.406,48 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 20 8.775.735,85 8.599.540,00 Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. 4.333.465,50 0,00 Αποθεματικά κεφάλαια 21 235.645,71 274.057,36 Αποτελέσματα εις νέο -14.010.153,84-14.441.978,50 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων -665.306,78-5.568.381,14 Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα δάνεια τραπεζών 22 0,00 0,00 Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 23 88.413,00 70.366,00 Σύνολο Μακροπροθέσμων Υποχρεώσεων 88.413,00 70.366,00 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 24 304.059,31 380.934,58 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 25 0,00 4.480.998,82 Υποχρεώσεις προς συνδεδεμένες επιχειρήσεις 2.364.027,81 2.556.648,35 Λοιπές υποχρεώσεις και δεδουλευμένα έξοδα 26 1.140.413,29 535.839,87 Σύνολο Βραχυπροθέσμων Υποχρεώσεων 3.808.500,41 7.954.421,62 ΣΥΝΟΛΟ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ 3.231.606,63 2.456.406,48 Οι συνημμένες Σημειώσεις από 1 έως 29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2014. 6
ΔΟΛ DIGITAL A.E. ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 σε ευρώ 2014 2013 Λειτουργικές δραστηριότητες (Ζημίες)/Κέρδη προ φόρων 401.808,62-776.384,46 Πλέον / μείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 1.456,85 45.772,41 Προβλέψεις -9.984,00-13.356,00 Συναλλαγματικές διαφορές 504,43 155,43 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 93.500,65 304.425,25 Προσαρµογές για μεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων -580.441,50 106.915,15 Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών και καταβληθέντων μερισμάτων) 334.073,18 537.718,94 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβληµένα -93.590,31-304.819,69 Φόροι πληρωθέντες -6.471,79 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες 140.856,13-99.572,97 Επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ενσώματων και αΰλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -1.728,45 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 89,66 394,44 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες -1.638,79 394,44 Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις δανείων 4.509.661,35 1.250.998,82 Εξοφλήσεις δανείων -4.480.998,82-1.200.000,00 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 28.662,53 50.998,82 Καθαρή αύξηση/(μείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα χρήσης 167.879,87-48.179,71 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσης 36.180,59 84.360,30 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσης 204.060,46 36.180,59 Οι συνημμένες Σημειώσεις από 1 έως 29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2014. 7
Μετοχικό Κεφάλαιο Καταβεβλημένο ΔΟΛ DIGITAL A.E ΕΤΗΣΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Για τη χρήση που έληξε στιs 31 Δεκεμβρίου 2014 Σε ευρώ Αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Διαφορές από αναπροσαρμογ ή αξίας λοιπών στοιχείων Τακτικό αποθεματικό Λοιπά αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέο ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1 Ιανουαρίου 2013 8.599.540,00 0,00 149.141,77 60.979,37 63.936,22-13.683.775,92-4.810.178,56 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές παροχών προσωπικού μη ανακατατάξιμα 26.944,88 26,944,88 Συγκεντρωτικά συνολικά αποτελέσματα μετά από φόρουs 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00-785.147,46-785.147,46 31 Δεκεμβρίου 2013 8.599.540,00 0,,00 149.141,77 60.979,37 63.936,22-14.441.978,50-5.568.381,14 1 Ιανουαρίου 2014 8.599.540,00 0,00 149.141,77 60.979,37 63.936,22-14.441.978,50-5.568.381,14 Αναλογιστικά κέρδη/ζημιές παροχών προσωπικού μη ανακατατάξιμα -20.742,94-20.742,94 Μεταφορά αποθεματικών (Ν.4172 αρθρ.72) -38.411,65 38.411,65 0,00 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 176.195,85 4.333.465,50 4.509.661,35 Αποτέλεσμα χρήσης 414.155,95 414.155,95 31 Δεκεμβρίου 2014 8.775.735,85 4.333.465,50 149.141,77 60.979,37 25.524,57-14.010.153,84-665.306,78 Οι συνημμένες Σημειώσεις από 1 έως 29 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2014 8
1.ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία ΔΟΛ DIGITAL A.E. (εφεξής η Εταιρεία) ιδρύθηκε το 1987 και είναι εγγεγραμμένη στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιριών της Νομαρχίας Αθηνών με ΑΡ.Μ.Α.Ε 15793/01/Β/87/414. Η διάρκεια της έχει οριστεί σε 103 έτη (έως το 2090) από την ημερομηνία καταχώρισής της στο Μητρώο Ανωνύμων Εταιρειών. Η Έδρα της βρίσκεται στο Δήμο Αθηναίων, οδός Μιχαλακοπούλου 80, ΤΚ 11528, Αθήνα όπου είναι εγκατεστημένα και τα Γραφεία της. H ΔΟΛ Digital AE είναι εταιρία που δραστηριοποιείται στους κλάδους της ψηφιακής οικονομίας, της πληροφορικής, των επικοινωνιών και του internet όπου της ανήκει η γνωστή πύλη του internet www.in.gr. Στις 31.12.2014 συμμετείχε στην κατωτέρω εταιρεία: Επωνυμία Δραστηριότητα % Συμμετοχής Έδρα Ιnteroptics A.E. Portal www.inhealth.gr 45,00% Aθήνα Οι Οικονομικές Καταστάσεις της Εταιρείας, περιλαμβάνονται στις Ενοποιημένες Οικονομικές Καταστάσεις που συντάσσει η Δημοσιογραφικός Οργανισμός Λαμπράκη ΑΕ ως Μητρική Εταιρεία. Επίσης η εταιρεία διαθέτει άδεια από την Ε.Ε.Τ.Τ. και δραστηριοποιείται ως V-ISP (πάροχος πρόσβασης στο διαδίκτυο). 2. ΒΑΣΗ ΠΡΟΕΤΟΙΜΑΣΙΑΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ (α) Οικονομικές καταστάσεις: Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις που συντάσσει η Δημοσιογραφικός Οργανισμός Λαμπράκη Α.Ε. Η Εταιρεία συντάσσει τις οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α ( Ευρωπαϊκή Νομοθεσία 1606/2002 και βάση του Νόμου 3229/04). (β) Νέα Πρότυπα και Διερμηνείες: Το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων, καθώς και η Επιτροπή Διερμηνειών, έχουν ήδη εκδώσει μια σειρά νέων λογιστικών προτύπων και διερμηνειών των οποίων η εφαρμογή είναι υποχρεωτική για τις λογιστικές περιόδους που αρχίζουν από την 1 η Ιανουαρίου 2014 και εντεύθεν. Τα πρότυπα αυτά και οι διερμηνείες έχουν ληφθεί υπόψη κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων. (γ) Έγκριση των Οικονομικών Καταστάσεων: Οι ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2014 έχουν εγκριθεί από το ΔΣ της ΔΟΛ DIGITAL ΑΕ την 12η Μαΐου 2015 και τελούν υπό την έγκριση της Ετήσιας Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των Μετόχων. (δ) Χρήση Εκτιμήσεων: Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί η διοίκηση να προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων και υποθέσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και 9
υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα ποσά των εσόδων και εξόδων κατά την διάρκεια της χρήσεως. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από αυτές τις εκτιμήσεις. (ε) Αναμορφώσεις κονδυλίων: Δεν υπήρξαν αναμορφώσεις κονδυλίων που αφορούσαν τη χρήση 01.01.2014 έως 31.12.2014. 3. ΠΕΡΙΛΗΨΗ ΣΗΜΑΝΤΙΚΩΝ ΛΟΓΙΣΤΙΚΩΝ ΑΡΧΩΝ Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιμασία των συνημμένων ετήσιων οικονομικών καταστάσεων είναι οι ακόλουθες: (α) Συμμετοχές σε συγγενείς επιχειρήσεις : Συγγενείς είναι οι εταιρίες στις οποίες η ΔΟΛ Digital Α.Ε. ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι ούτε θυγατρικές αλλά ούτε και κοινοπραξίες. Οι συμμετοχές στις συγγενείς εταιρίες λογίζονται στην αξία κτήσεως μείον τυχόν προβλέψεις απομείωσης. Επωνυμία Δραστηριότητα % Συμμετοχής Έδρα Interoptics AE Portal www.inhealth.gr 45,00% Αθήνα (β) Μετατροπή Ξένων Νομισμάτων: Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της Εταιρείας είναι το ευρώ. Συναλλαγές που αφορούν άλλα νομίσματα μετατρέπονται σε ευρώ χρησιμοποιώντας τις συναλλαγματικές ισοτιμίες οι οποίες ίσχυαν κατά την ημερομηνία της συναλλαγής. Οι απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα κατά την ημερομηνία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων προσαρμόζονται ώστε να αντανακλούν τις συναλλαγματικές ισοτιμίες της ημέρας σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων. Κέρδη ή ζημίες που προκύπτουν από τις προσαρμογές των συναλλαγματικών ισοτιμιών, περιλαμβάνονται στα κέρδη/(ζημίες) από συναλλαγματικές διαφορές στις συνημμένες ενδιάμεσες καταστάσεις λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως. (γ) Ενσώματες Ακινητοποιήσεις: Η Εταιρεία δεν έχει ιδιόκτητα γήπεδα και κτίρια. Οι επισκευές και συντηρήσεις σε κτίρια τρίτων καταχωρούνται στα έξοδα της χρήσης κατά την οποία πραγματοποιούνται. Τα στοιχεία των ενσώματων ακινητοποιήσεων διαγράφονται κατά την πώληση ή την απόσυρσή τους ή όταν δεν αναμένονται περαιτέρω οικονομικά οφέλη από τη συνεχιζόμενη χρήση τους. Τα κέρδη ή οι ζημιές που προκύπτουν από την διαγραφή ενός παγίου περιλαμβάνονται στα αποτελέσματα της χρήσης κατά την οποία διαγράφεται το εν λόγω πάγιο. 10
(δ) Αποσβέσεις: Οι αποσβέσεις των παγίων στοιχείων λογίζονται με την μέθοδο της σταθερής απόσβεσης βάσει της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής των παγίων. Η εκτιμώμενη διάρκεια ωφέλιμης ζωής κατά κατηγορία παγίων έχει ως εξής : Είδος Παγίου Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός Εκτιμώμενη Διάρκεια Ωφέλιμης Ζωής 3 έως 8 έτη (ε) Έντοκα δάνεια: Όλα τα δάνεια καταχωρούνται αρχικά στο κόστος, που είναι η εύλογη αξία της ληφθείσας αντιπαροχής μείον τις δαπάνες έκδοσης που σχετίζονται με το δάνειο. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα έντοκα δάνεια αποτιμούνται στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Το αναπόσβεστο κόστος υπολογίζεται αφού ληφθούν υπόψη δαπάνες έκδοσης και η διαφορά μεταξύ του αρχικού ποσού και του ποσού λήξεως. Κέρδη και ζημιές καταχωρούνται στο καθαρό κέρδος ή ζημιά όταν οι υποχρεώσεις διαγράφονται ή απομειώνονται και μέσω της διαδικασίας απόσβεσης. (στ) Άϋλα Περιουσιακά Στοιχεία: Άϋλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτούνται ξεχωριστά από την επιχείρηση καταχωρούνται στο κόστος κτήσης τους. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία που αποκτούνται ως μέρος μιας ενοποίησης επιχειρήσεων καταχωρούνται ξεχωριστά από την υπεραξία αν η πραγματική τους αξία μπορεί να αποτιμηθεί αξιόπιστα κατά την αρχική καταχώρηση. Δαπάνες αναπτύξεως, που πραγματοποιούνται μετά τη φάση της έρευνας, καταχωρούνται στα άϋλα περιουσιακά στοιχεία μόνο όταν πληρούνται σωρευτικά όλες οι προϋποθέσεις που καθορίζονται από το ΔΛΠ 38. Οι δαπάνες έρευνας, εκκινήσεως μιας εκμεταλλεύσεως, εκπαιδεύσεως, διαφημίσεως και προώθησης, δαπάνες επανεγκαταστάσεως ή αναδιοργάνωση μέρους ή του συνόλου μιας επιχείρησης, καταχωρούνται ως έξοδα όταν πραγματοποιούνται. Μετά την αρχική καταχώρηση, τα άϋλα περιουσιακά στοιχεία απεικονίζονται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις σωρευμένες ζημίες απομειώσεως. Οι αποσβέσεις των άϋλων περιουσιακών στοιχείων υπολογίζονται με βάση την κατ εκτίμηση ωφέλιμη ζωή τους η οποία δεν υπερβαίνει τα είκοσι χρόνια. Τα εσωτερικά δημιουργούμενα άϋλα περιουσιακά στοιχεία αποσβένονται σε διάρκεια 5 ετών. (ζ) Απομείωση Παγίων Στοιχείων : Η ανακτήσιμη αξία ενός παγίου ή άλλου περιουσιακού στοιχείου εκτιμάται όποτε υπάρχει ένδειξη ότι ένα περιουσιακό στοιχείο μπορεί να έχει απομειωθεί και αναγνωρίζεται ζημία απομείωσης όταν η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του. Ως ανακτήσιμο ποσό αναγνωρίζεται το μεγαλύτερο μεταξύ της καθαρής 11
αξίας πώλησης και της αξίας χρήσεως του περιουσιακού στοιχείου. Καθαρή τιμή πωλήσεως είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου σε μια αντικειμενική συναλλαγή μεταξύ μερών που γνωρίζουν και επιθυμούν τη συναλλαγή, μετά την αφαίρεση κάθε άμεσης δαπάνης διαθέσεως. Αξία χρήσεως είναι η παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών ταμιακών ροών που αναμένονται να προκύψουν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του κατά το τέλος της ωφέλιμης ζωής του. (η) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα προς αυτά: Αποτελούνται από μετρητά και βραχυπρόθεσμες καταθέσεις. (θ) Λογαριασμοί Απαιτήσεων: Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Ο υπολογισμός για επισφαλείς απαιτήσεις γίνεται όταν δεν είναι πλέον πιθανή η είσπραξη μέρους ή ολόκληρου του οφειλόμενου ποσού. (ι) Αποθέματα: Τα αποθέματα αποτιμούνται στη χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος κτήσεως των αποθεμάτων προσδιορίζεται με τη μέθοδο πρώτης εισαγωγής πρώτη εξαγωγής (FIFO). Το κόστος κτήσεως των αποθεμάτων περιλαμβάνει: Τις δαπάνες αγοράς των υλικών και υπηρεσιών δηλαδή την τιμή αγοράς, τους εισαγωγικούς δασμούς και άλλους μη επιστρεπτέους φόρους, καθώς και μεταφορικά, έξοδα παράδοσης και άλλα έξοδα, άμεσα επιρριπτέα στην αγορά υλικών. Το κόστος μετατροπής που αποτελείται από τις δαπάνες που σχετίζονται άμεσα προς τις παραγόμενες μονάδες, δηλαδή τα άμεσα εργατικά, και μια συστηματική κατανομή των σταθερών και μεταβλητών γενικών εξόδων παραγωγής, που πραγματοποιούνται κατά τη μετατροπή των υλών σε έτοιμα. Άλλες δαπάνες που πραγματοποιήθηκαν για να φθάσουν τα αποθέματα στην παρούσα θέση και κατάσταση. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία εργασιών της επιχείρησης, μειωμένη με το υπολογιζόμενο κόστος που είναι αναγκαίο για να πραγματοποιηθεί η πώληση. (ια) Προβλέψεις για Κινδύνους και Έξοδα, Ενδεχόμενες Υποχρεώσεις και Ενδεχόμενες Απαιτήσεις: Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρεία έχει ενεστώσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση ως αποτέλεσμα προγενέστερων γεγονότων, είναι πιθανή η εκκαθάρισή της μέσω εκροής πόρων και μία αξιόπιστη εκτίμηση της υποχρέωσης μπορεί να πραγματοποιηθεί. Οι προβλέψεις 12
επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού και προσαρμόζονται έτσι ώστε να απεικονίζουν τη παρούσα αξία του εξόδου που αναμένεται να χρειαστεί για την τακτοποίηση της υποχρέωσης. Αν η επίδραση της χρονικής αξίας του χρήματος είναι σημαντική, οι προβλέψεις υπολογίζονται προεξοφλώντας τις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές με έναν συντελεστή προ φόρων ο οποίος αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος, και όπου κρίνεται απαραίτητο, τους κινδύνους που σχετίζονται συγκεκριμένα με την υποχρέωση. Οι ενδεχόμενες υποχρεώσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται, εκτός εάν η πιθανότητα μιας εκροής πόρων που περιλαμβάνουν οικονομικά οφέλη είναι ελάχιστη. Ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν αναγνωρίζονται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται όταν μια εισροή οικονομικών ωφελειών είναι πιθανή. (ιβ) Προβλέψεις για Αποζημίωση Προσωπικού λόγω Συνταξιοδότησης: Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση συνταξιοδότησης υπολογίζονται στη προεξοφλημένη αξία των μελλοντικών παροχών που έχουν συσσωρευθεί κατά τη λήξη του έτους, με βάση την αναγνώριση δικαιώματος παροχών των εργαζομένων κατά την διάρκεια της αναμενόμενης εργασιακής ζωής. Οι ανωτέρω υποχρεώσεις υπολογίζονται με βάση τις οικονομικές και αναλογιστικές παραδοχές που αναλύονται στη σημείωση 24 και καθορίζονται χρησιμοποιώντας την αναλογιστική μέθοδο αποτίμησης των εκτιμώμενων μονάδων υποχρέωσης (Projected Unit Method). Τα καθαρά κόστη συνταξιοδότησης της περιόδου συμπεριλαμβάνονται στο κόστος μισθοδοσίας στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων και αποτελούνται από τη παρούσα αξία των παροχών που έγιναν δεδουλευμένες κατά τη διάρκεια του έτους, τους τόκους επί της υποχρέωσης παροχών, το κόστος προγενέστερης υπηρεσίας, τα αναλογιστικά κέρδη ή ζημίες και όποια άλλα πρόσθετα συνταξιοδοτικά κόστη. Το κόστος προγενέστερης υπηρεσίας αναγνωρίζονται σε σταθερή βάση πάνω στη μέση περίοδο έως ότου τα οφέλη του προγράμματος κατοχυρωθούν. Τα μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη και ζημίες, αναγνωρίζονται κατά τη μέση υπολειπόμενη περίοδο παροχής υπηρεσιών των ενεργών υπαλλήλων και συμπεριλαμβάνονται ως μέρος του καθαρού κόστους συνταξιοδότησης κάθε έτους εάν, κατά την έναρξη της περιόδου υπερβαίνουν το 10% της μελλοντικής εκτιμώμενης υποχρέωσης για παροχές. Οι υποχρεώσεις για παροχές συνταξιοδότησης δεν χρηματοδοτούνται. (ιγ) Αναγνώριση Εσόδων: Τα έσοδα από πωλήσεις προϊόντων ή από παροχή υπηρεσιών λογίζονται στη χρήση που αφορούν μόνον όταν πιθανολογείται ότι τα οικονομικά οφέλη που συνδέονται με τη συναλλαγή θα εισρεύσουν στην επιχείρηση. Η φύση των αγαθών της Εταιρείας είναι τέτοια όπου η μεταβίβαση των κινδύνων και των ωφελειών της κυριότητας, συμπίπτει με την έκδοση των παραστατικών πώλησης. Οι τόκοι λογίζονται με τη βάση των δεδουλευμένων εσόδων (λαμβάνοντας υπόψη τη πραγματική απόδοση του περιουσιακού στοιχείου). Τα μερίσματα λογίζονται όταν οριστικοποιείται το δικαίωμα είσπραξης από τους μετόχους. 13
(ιδ) Φόρος Εισοδήματος (Τρέχων και Αναβαλλόμενος): Η εταιρία για πρώτη φορά υπολόγισε στη χρήση 2008 αναβαλλόμενο φόρο λόγω τηs απορρόφησηs των κονδυλίων τηs απορροφηθείσαs θυγατρικήs εταιρείαs Ramnet ΑΕ. Ο τρέχων και αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος, υπολογίζονται βάσει των σχετικών κονδυλίων των οικονομικών καταστάσεων, σύμφωνα με τους φορολογικούς νόμους που ισχύουν στην Ελλάδα. Ο τρέχων φόρος εισοδήματος αφορά, φόρο επί των φορολογητέων κερδών της Εταιρείας όπως αναμορφώθηκαν σύμφωνα με τις απαιτήσεις του φορολογικού νόμου, και υπολογίζεται με βάση τον ισχύοντα φορολογικό συντελεστή. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρεώσεως (liability method) σε όλες τις προσωρινές φορολογικές διαφορές κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μεταξύ της φορολογικής βάσης και της λογιστικής αξίας των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων. Οι αναμενόμενες φορολογικές επιπτώσεις από τις προσωρινές φορολογικές διαφορές προσδιορίζονται και εμφανίζονται είτε ως μελλοντικές (αναβαλλόμενες) φορολογικές υποχρεώσεις, είτε ως αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις. Καταχωρούνται επίσης αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις για τις μεταφερόμενες φορολογικές ζημιές κατά την έκταση που πιθανολογείται ότι θα υπάρχει διαθέσιμο φορολογητέο κέρδος έναντι του οποίου η εκπεστέα προσωρινή διαφορά μπορεί να αξιοποιηθεί. Η λογιστική αξία των αναβαλλόμενων φορολογικών απαιτήσεων αναθεωρείται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις για την τρέχουσα και τις προηγούμενες χρήσεις αποτιμώνται στο ποσό που αναμένεται να πληρωθεί στις φορολογικές αρχές (ή να ανακτηθεί από αυτές), με τη χρήση φορολογικών συντελεστών (και φορολογικών νόμων) που έχουν θεσπιστεί, ή ουσιαστικά θεσπιστεί, μέχρι την ημερομηνία του Ισολογισμού. (ιε) Χρηματοδοτικές και Λειτουργικές Μισθώσεις: Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει χρηματοδοτικές μισθώσεις. Μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου καταχωρούνται ως λειτουργικά μισθώματα. Οι πληρωμές των λειτουργικών μισθωμάτων αναγνωρίζονται ως ένα έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε σταθερή βάση κατά την διάρκεια της μίσθωσης. (ιζ) Χρηματοοικονομικά Προϊόντα: Οι χρηματοοικονομικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις στον ισολογισμό περιλαμβάνουν τα διαθέσιμα, τις απαιτήσεις, τις συμμετοχές, τις βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις. Οι λογιστικές αρχές αναγνώρισης και αποτίμησης των στοιχείων αναφέρονται στις αντίστοιχες λογιστικές αρχές οι οποίες παρουσιάζονται σε αυτή τη σημείωση. Η εταιρία δεν κάνει χρήση παραγώγων χρηματοοικονομικών προϊόντων ούτε για αντιστάθμιση κινδύνου, ούτε για κερδοσκοπικούς σκοπούς. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα παρουσιάζονται ως 14
απαιτήσεις, υποχρεώσεις ή στοιχεία της καθαρής θέσης βάσει της ουσίας και του περιεχομένου των σχετικών συμβάσεων από τις οποίες απορρέουν. Τόκοι, μερίσματα, κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από τα χρηματοοικονομικά προϊόντα που χαρακτηρίζονται ως απαιτήσεις ή υποχρεώσεις, αναγνωρίζονται ως έξοδα ή έσοδα αντίστοιχα. Η διανομή μερισμάτων στους μετόχους λογιστικοποιείται απευθείας στην καθαρή θέση. Τα χρηματοοικονομικά προϊόντα συμψηφίζονται όταν η Εταιρεία, σύμφωνα με τη νομοθεσία έχει το δικαίωμα αυτό και προτίθεται να τα συμψηφίσει σε καθαρή βάση (μεταξύ τους) ή να ανακτήσει το περιουσιακό στοιχείο και να συμψηφίσει την υποχρέωση ταυτόχρονα. Η διαχείριση του χρηματοοικονομικού κινδύνου έχει ως στόχο να ελαχιστοποιήσει τις ενδεχόμενες αρνητικές επιπτώσεις και ειδικότερα: Εύλογη Αξία: Τα ποσά που εμφανίζονται στους συνημμένους ετήσιoυς ισολογισμούς για τα διαθέσιμα, τις βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις και τις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις, προσεγγίζουν τις αντίστοιχες εύλογές τους αξίες λόγω της βραχυπρόθεσμης λήξης των χρηματοοικονομικών αυτών προϊόντων. Η εύλογη αξία των τραπεζικών μακροπρόθεσμων δανείων δεν διαφοροποιείται από τη λογιστική τους αξία λόγω της χρήσης κυμαινόμενων επιτοκίων. Πιστωτικός Κίνδυνος: Η Εταιρεία και οι λοιπές εταιρείες του Ομίλου της, δεν έχουν σημαντική συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου έναντι των συμβαλλομένων μερών. Η μέγιστη έκθεση σε πιστωτικό κίνδυνο αντανακλάται από το ύψος του κάθε στοιχείου κυκλοφορούντος ενεργητικού. Κίνδυνος Επιτοκίου και Συναλλαγματικός Κίνδυνος: Τα δάνεια της Εταιρείας είναι σε ευρώ και έχουν κυμαινόμενο επιτόκιο. Η Εταιρεία μέχρι την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού δεν χρησιμοποίησε παράγωγα σε χρηματοοικονομικά προϊόντα προκειμένου να μειώσουν την έκθεση της στον κίνδυνο μεταβολής των επιτοκίων. Η Διοίκηση της εταιρείας πιστεύει ότι δεν υφίστανται σημαντικοί κίνδυνοί από τις διακυμάνσεις των επιτοκίων και του ξένου συναλλάγματος. Κίνδυνος Αγοράς: Η Εταιρεία δεν έχει συνάψει συμβόλαια για την αντιστάθμιση κινδύνου αγοράς, που προκύπτει από την έκθεσή της σε διακυμάνσεις των τιμών των πρώτων υλών που χρησιμοποιεί στη παραγωγική διαδικασία. (ιθ) Κέρδη/(ζημιές) ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος ή τη ζημία που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της Εταιρείας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Η Εταιρεία δεν υπολογίζει απομειωμένα κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή δεδομένου ότι δεν έχει εκδώσει προνομιούχες μετοχές ή δυνητικούς τίτλους ή δικαιώματα προαίρεσης ή αγοράς μετοχών που θα μπορούσαν να μετατραπούν σε κοινές μετοχές (Σημείωση 14). 15
4. ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Το κόστος μισθοδοσίας που περιλαμβάνεται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: σε ευρώ 31.12.2014 31.12.2013 Μισθοί και Ημερομίσθια 572.315,93 738.943,66 Εργοδοτικές εισφορές 147.799,30 202.209,97 Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης 8.391,00 145.617,00 Λοιπά έξοδα προσωπικού 0,00-0,36 Σύνολο Μισθοδοσίας 728.506,23 1.086.770,27 Έξοδα που ενσωματώθηκαν στο κόστος παραγωγής 659.200,61 875.097,21 Ο μέσοs όροs απασχολούμενου προσωπικού της Εταιρείας κατά τη χρήση 2014 διαμορφώθηκε σε 21 απασχολούμενους (χρήση 2013: 28). 5. ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Οι αποσβέσεις που λογίσθηκαν στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αποσβέσεις ενσώματων ακινητοποιήσεων (σημείωση 13) 1.456,85 1.772,42 Απόσβεση ασώματων ακινητοποιήσεων (σημείωση 14) 0,00 43.999,99 1.456,85 45.772,41 Αποσβέσεις που χρεώθηκαν στο κόστος παραγωγής 439,04 45.004,44 Αποσβέσεις που χρεώθηκαν στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας 139,80 139,80 Αποσβέσεις που χρεώθηκαν στα έξοδα λειτουργίας διάθεσης 878,01 628,17 6. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ Η ανάλυση του κόστους πωληθέντων της Εταιρείας για τις χρήσεις που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και τις 31 Δεκεμβρίου 2013 έχει ως εξής: Μισθοδοσία 659.200,61 875.097,21 16
Αμοιβές τρίτων 260.089,5 334.200,5 Παροχές τρίτων 29.052,98 61.411,82 Φόροι 2.185,00 525,92 Λοιπά 107.137,43 150.913,78 Κόστος πωληθέντων προ αποσβέσεων 1.057.665,57 1.422.149,23 Αποσβέσεις ενσωματωμένες στο κόστος πωληθέντων 439,04 45.004,44 Κόστος πωληθέντων μετά από αποσβέσεις 1.058.104,61 1.467.153,67 7. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Τα έξοδα διοικητικής λειτουργίας που εμφανίζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Αμοιβές & έξοδα τρίτων 540.275,04 754.383,57 Ενοίκια 1.085,28 1.085,28 Παροχές τρίτων 14.605,70 20.147,09 Φόροι-τέλη 39,12 1.321,52 Συνδρομές - Εισφορές 420,00 420,00 Δωρεές-επιχορηγήσεις 0,00 39.269,55 Λοιπά 1.413,83 3.122,46 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας προ αποσβέσεων 557.838,97 819.749,47 Αποσβέσεις ενσωματωμένες στα έξοδα διοικητικής λειτουργίας 139,80 139,80 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας μετά από αποσβέσεις 557.978,77 819.889,27 17
8. ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Τα έξοδα λειτουργίας διάθεσης που εμφανίζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: σε ευρώ 2014 2013 Μισθοδοσία 69.305,62 211.673,06 Λοιπές αμοιβές τρίτων 206.127,47 217.976,27 Παροχές τρίτων 15.003,42 3.158,50 Φόροι-τέλη 730,28 413,89 Δαπάνες συνεργασίας με πρακτ. λοιπ. εσωτερικού 0,00 32.316,05 Έξοδα προβολής και διαφήμισης 1.400,85 4.665,28 Λοιπά 63.208,31 65.086,84 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης προ αποσβέσεων 355.775,95 535.289,89 Ενσωματωμένες αποσβέσεις 878,01 628,17 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης μετά από αποσβέσεις 356.653,96 535.918,06 9. ΛΟΙΠΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΑ ΕΣΟΔΑ Η ανάλυση των λοιπών λειτουργικών εσόδων για τις χρήσεις που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και τις 31 Δεκεμβρίου 2013 έχει ως εξής: σε ευρώ 2014 2013 Κέρδη από εκποίηση επίπλων 0,00 8,70 Έσοδα από προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 29.742,98 3.614,00 Έσοδα προηγουμένων χρήσεων 36.866,70 28.786,48 Λοιπά έσοδα 5.824,41 421,10 Σύνολο 72.434,09 32.830,28 18
10. ΚΑΘΑΡΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ Τα καθαρά χρηματοοικονομικά έσοδα/(έξοδα) που εμφανίζονται στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύονται ως εξής: Χρηματοοικονομικά έσοδα Λοιποί πιστωτικοί τόκοι 89,66 394,44 Σύνολο χρηματοοικονομικών εσόδων 89,66 394,44 Χρηματοοικονομικά έξοδα Τόκοι βραχυπρόθεσμων δανείων (Σημείωση 27) 33.490,67 98.376,12 Τόκοι μακροπρόθεσμων δανείων 58.210,79 204.900,89 Λοιπά χρηματοοικονομικά έξοδα 1.888,85 1.542,68 Σύνολο χρηματοοικονομικών εξόδων 93.590,31 304.819,69 Καθαρά Χρηματοοικονομικά Αποτελέσματα 93.500,65 304.425,25 11.ΦΟΡΟΣ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ Η δαπάνη για το φόρο εισοδήματος των χρήσεων που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και 31 Δεκεμβρίου 2013 αναλύεται ως εξής: σε ευρώ 31.12.2014 31.12.2013 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 19.319,12-8.763,00 Διαφορέs φορολογικού ελέγχου προηγούμενων χρήσεων -6.471,79 0,00 Φόροι μη ενσωματωμένοι στο λειτ. κόστος -500,00 0,00 Σύνολο φόρου εισοδήματος 12.347,33-8.763,00 19
Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Ο αναβαλλόμενος φόρος όπως παρουσιάζεται στους Ισολογισμούς της 31 Δεκεμβρίου 2014 και 31 Δεκεμβρίου 2013 καθώς και στα αποτελέσματα των χρήσεων που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και 2013 αναλύεται ως εξής: σε ευρώ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 2014 2013 2014 2013 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις Λοιπέs προβλέψειs 0,00 9,00 9,00-2,00 Προσαρμογή των αποσβέσεων των παγίων με βάση την ωφέλιμη ζωή τους 0,00 0,00 9,00 0,00 Φόρος που αναλογεί στα λοιπά εισοδήματα 0,00 9.467,12 9.467,12 0,00 Μικτές αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 0,00 9.476,12 9.476,12-2,00 Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις Διαγραφή εξόδων εγκαταστάσεων που δεν πληρούν τα κριτήρια αναγνώρισης ως άϋλα 3.125,00 7.020,00-3.895,00 3.020,00 Αποτίμηση κτιρίων, ενσώματων κλπ σε εύλογες αξίες 304,00 194,00 110,00 194,00 Προβλέψειs αποζημίωσηs προσωπικού 22.987,00 8.828,00 14.159,00-15.199,00 Προσαρμογή πρόβλεψης επισφαλών απαιτήσεων 53.281,00 53.812,00-531,00 3.224,00 Φόρος που αναλογεί στα λοιπά εισοδήματα 7.288,06 0,00 0,00 0,00 Φορολογικά εκπεστέεs ζημιέs 0,00 0,00 0,00 0,00 Μικτές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 86.985,06 69.854,00 9.843,00 8.761,00 Καθαρές αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 86.985,06 60.377,88 Αναβαλλόμενος φόρος στα αποτελέσματα χρήσεως 19.319,12-8.763,00 12. ΚΕΡΔΗ/(ΖΗΜΙΕΣ) ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα βασικά κέρδη/(ζημίες) ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας το κέρδος ή τη ζημία που αναλογεί στους κατόχους κοινών μετοχών της Εταιρείας με το μέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσης. Για τον σκοπό του υπολογισμού των βασικών κερδών / (ζημιών) λήφθηκαν υπόψη: i) Τα κέρδη ή ζημίες που αναλογούν στους μετόχους της Εταιρείας. Σημειώνεται ότι η Εταιρεία δεν έχει εκδώσει προνομιούχες μετοχές, δυνητικούς τίτλους ή δικαιώματα μετατρέψιμα σε μετοχές. Τα αποτελέσματα της Εταιρείας δεν έχουν υποστεί καμία περαιτέρω αναπροσαρμογή. 20
ii) Ο μέσος σταθμισμένος αριθμός κοινών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια της χρήσεως δηλαδή ο αριθμός των κοινών μετοχών που βρίσκονται σε κυκλοφορία κατά την έναρξη των χρήσεων (1 Ιανουαρίου 2013 και 2012 αντίστοιχα) προσαρμοσμένος με τον αριθμό των κοινών μετοχών που εκδόθηκαν κατά τη διάρκεια τους, πολλαπλασιαζόμενος με συντελεστή σταθμισμένου χρόνου κυκλοφορίας. Ο συντελεστής αυτός είναι ο αριθμός των ημερών που οι συγκεκριμένες μετοχές βρίσκονται σε κυκλοφορία, σε σχέση με το συνολικό αριθμό των ημερών της χρήσεως. Τα ακόλουθα απεικονίζουν τις πληροφορίες για έσοδα και μετοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των βασικών κερδών ανά μετοχή: ποσά Καθαρό αποτέλεσμα που αναλογεί στους μετόχους της μητρικής εταιρείας για το βασικό αποτέλεσμα ανά μετοχή 414.155,95-785.147,46 Βασικά κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή 0,0873-0,1690 Αριθμός κοινών ονομαστικών μετοχών σε κυκλοφορία κατά τη λήξη της χρήσεως 4.743.641 4.648.400 Δεν συντρέχει λόγος παράθεσης απομειωμένων κερδών /ζημιών ανά μετοχή (Σημείωση 3 στ). 13. ΙΔΙΟΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΟΥΜΕΝΑ ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΕΝΣΩΜΑΤΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 Έπιπλα και λοιπός σε ευρώ εξοπλισμός Υπόλοιπο ενάρξεως 2.583.543,63 Προσθήκες 1.728,45 Εξοπλισμός απορρ/νων εταιρειών 0,00 Μειώσεις 0,00 Υπόλοιπο Κτήσεων 31.12.2014 2.585.272,08 Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2013 2.579.737,61 Αποσβέσεις χρήσεως 1.456,85 Αποσβ. εξοπλισμός απορρ/μένων εταιρειών 0,00 Αποσβέσεις μειώσεων 0,00 Υπόλοιπο Αποσβεσμένων 31.12.2014 2.581.194,46 Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31.12.2014 4.077,62 Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31.12.2013 3.806,02 21
14. ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΜΕΤΑΒΟΛΕΣ ΑΥΛΩΝ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΩΝ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΧΡΗΣΗ ΠΟΥ ΕΛΗΞΕ ΣΤΙΣ 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 σε ευρώ Λογισμικό και λοιπά δικαιώματα Υπόλοιπο ενάρξεως 1.852.272,67 Προσθήκες 0,00 Eξοπλισμός απορρ/νων εταιρειών 0,00 Μειώσεις 0,00 Υπόλοιπο λήξεως 1.852.272,67 Σωρευμένες αποσβέσεις 31.12.2013 1.852.271,74 Αποσβ. εξοπλισμός απορρ/νων εταιρειών 0,00 Αποσβέσεις χρήσεως 0,00 Υπόλοιπο Αποσβεσμένων 31.12.2014 1.852.271,74 Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31.12.2014 0,93 Καθαρή αναπόσβεστη αξία 31.12.2013 0,93 15. ΣΥΜΜΕΤΟΧΕΣ ΣΕ ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ, ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ ΚΑΙ ΑΠΟ ΚΟΙΝΟΥ ΕΛΕΓΧΟΜΕΝΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ. Στους λογαριασμούς του Ισολογισμού «Συμμετοχές σε συγγενείς και σε θυγατρικές εταιρείες» περιλαμβάνονται οι παρακάτω συμμετοχές (σημείωση 3β και 3γ): σε ευρώ Συμμετοχές σε συγγενείς εταιρείες: 2014 2013 Interoptics AE 337.778,14 337.778,14 Σύνολο 337.778,14 337.778,14 Η συμμετοχή της συνδεδεμένης εταιρείας δεν είναι εισηγμένη σε Χρηματιστήριο Αξιών και κατά συνέπεια δεν υπάρχουν σχετικές χρηματιστηριακές αξίες για την εν λόγω μετοχή, ώστε να υπολογιστεί η εύλογη αξία της επένδυσης αυτής. 16. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Η ανάλυση των εμπορικών απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και τις 31 Δεκεμβρίου 2013 έχει ως εξής : 22
Πελάτες εσωτερικού 2.158.260,43 1.873.864,67 Πελάτες εξωτερικού 15.700,00 44.421,50 Επιταγές εισπρακτέες 378.026,13 311.343,62 Σύνολο εμπορικών απαιτήσεων 2.551.986,56 2.229.629,79 Προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις -208.400,94-259.378,74 2.343.585,62 1.970.251,05 Η κίνηση των προβλέψεων για επισφαλείς απαιτήσεις για τη χρήση που έληξε στις 31.12.2014 ήταν ως κάτωθι : Υπόλοιπο 1.1.2014: 259.378,74 Πλέον: Πρόβλεψη περιόδου 1.1-31.12.2014 28.645,80 Μείον: Είσπραξη επισφαλών πελατών 27.292,50 Mείον: Διαγραφές επισφαλών πελατών 52.331,00 Υπόλοιπο 31.12.2014 208.400,94 17. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Η ανάλυση των λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων για τις χρήσεις που έληξαν στις 31 Δεκεμβρίου 2014 και τις 31 Δεκεμβρίου 2013 έχει ως εξής : Προκαταβλητέοι και παρακρατούμενοι φόροι 9.977,67 10.167,94 ΦΠΑ εισπρακτέος 0,00 11.392,31 Προκαταβολές & επί αποδόσει λογ/σμού 223.861,24 189,71 Έξοδα επόμενων χρήσεων 2.020,56 2.280,86 Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 0,00 12.750,00 Σύνολο λοιπών βραχυπρόθεσμων απαιτήσεων 235.859,47 36.780,82 18. ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΑΠΟ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ Οι απαιτήσεις της Εταιρείας από τις συνδεδεμένες επιχειρήσεις στις 31.12.2014 ανέρχονται σε 18.309,33 ευρώ (31.12.2013: 10.281,05 ευρώ) και αφορούν σε αμοιβές για υπηρεσίες οικονομικής, διοικητικής, νομικής, εμπορικής και μηχανογραφικής υποστήριξης. 23
19. ΧΡΗΜΑΤΙΚΑ ΔΙΑΘΕΣΙΜΑ Τα χρηματικά διαθέσιμα αναλύονται ως κάτωθι: Ταμείο 1.163,51 1.191,48 Καταθέσεις σε τράπεζες - Όψεως 202.896,95 34.989,11 Σύνολο 204.060,46 36.180,59 Οι καταθέσεις τραπεζών είναι εκφρασμένες σε ευρώ. Οι καταθέσεις σε τράπεζες τοκίζονται με κυμαινόμενα επιτόκια που βασίζονται στα μηνιαία επιτόκια καταθέσεων τραπεζών. 20. ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ Το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας την 27.11.2014 ανερχόταν σε 8.599.540 ευρώ και διαιρείτο σε 4.648.400 μετοχές ονομαστικής αξίας 1,85 ευρώ εκάστη. Με την από 12.11.2014 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης αποφασίσθηκε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου η οποία πιστοποιήθηκε από το πρακτικό Δ.Σ. της 27.11.2014 βάσει του οποίου το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά 176.195,85 ευρώ με έκδοση 95.241 νέων κοινών ονομαστικών μετοχών μετά ψήφου ονομαστικής αξίας 1,85 ευρώ εκάστη Το Δ.Σ. επίσης πιστοποίησε την καταβολή τοις μετρητοίς ποσού 4.333.465,50 ευρώ ως αποθεματικό από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο. Έτσι, το μετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται σε 8.775.735,85 ευρώ διαιρούμενο σε 4.743.641 κοινές ονομαστικές μετοχές. Στην εν λόγω αύξηση συμμετείχε μόνον ο μέτοχος ΔΗΜΟΣΙΟΓΡΑΦΙΚΟΣ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΣ ΛΑΜΠΡΑΚΗ ΑΕ. 21. ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Τακτικό αποθεματικό 60.979,37 60.979,37 Ειδικά αποθεματικά 18.619,75 18.619,75 Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων νόμων 6.904,82 45.316,47 Λοιπά αποθεματικά 149.141,77 149.141,77 Σύνολο 235.645,71 274.057,36 Το αποθεματικά κεφάλαια αναλύονται όπως παρακάτω: Τακτικό Αποθεματικό: Βάσει του ελληνικού εμπορικού νόμου, οι εταιρείες απαιτείται να σχηματίσουν το 5% τουλάχιστον των ετησίων καθαρών τους κερδών, όπως αυτά απεικονίζονται στα 24
λογιστικά βιβλία, σε τακτικό αποθεματικό μέχρις ότου το συσσωρευμένο ποσό του τακτικού αποθεματικού γίνει τουλάχιστον ίσο με το 1/3 του μετοχικού κεφαλαίου. Το ανωτέρω αποθεματικό δεν δύναται να διανεμηθεί κατά τη διάρκεια λειτουργίας της Εταιρείας. Αφορολόγητα και Ειδικώς Φορολογηθέντα Αποθεματικά: Τα αφορολόγητα και ειδικώς φορολογηθέντα αποθεματικά αντιπροσωπεύουν έσοδα τόκων, τα οποία είτε είναι αφορολόγητα ή έχουν φορολογηθεί με 15% στην πηγή τους. Ειδικά Αποθεματικά: Τα ειδικά αποθεματικά έχουν σχηματιστεί με βάση διάφορους Ελληνικούς νόμους. Σύμφωνα με την ελληνική φορολογική νομοθεσία αυτά τα αποθεματικά εξαιρούνται του φόρου εισοδήματος, υπό την προϋπόθεση ότι δεν θα διανεμηθούν στους μετόχους. Η Εταιρεία δεν προτίθεται να διανείμει τα προαναφερθέντα αποθεματικά και επομένως δεν έχει προβεί στον υπολογισμό αναβαλλόμενου φόρου εισοδήματος που θα ήταν αναγκαίος κατά την περίπτωση διανομής των αποθεματικών. Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων της εταιρείας έχει καταστεί αρνητικό, και οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της εταιρείας εμφανίζονται σημαντικά μεγαλύτερες από το κυκλοφορούν ενεργητικό της. Κατόπιν τούτου οι μέτοχοι θα πρέπει να αποφασίσουν στην προσεχή Γενική Συνέλευση τη λήψη μέτρων για την οικονομική υποστήριξη της εταιρείας. 22. ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΑ ΔΑΝΕΙΑ ΤΡΑΠΕΖΩΝ Μακροπρόθεσμο δάνειο 0,00 2.950.998,82 Μείον: Δόσεις μακροπροθέσμων δανείων πληρωτέεs στην επόμενη χρήση 0,00 2.950.998,82 Γενικό σύνολο 0,00 0,00 Το μακροπρόθεσμο δάνειο είναι πληρωτέο ωs εξήs: Πληρωτέο έωs τέλοs του έτους 0,00 2.950.998,82 Πληρωτέο από 1 έωs 5 έτη 0,00 0,00 Σύνολο 0,00 2.950.998,82 Η εταιρεία είχε συνάψει μακροπρόθεσμο δάνειο πενταετούs διάρκειαs αρχικού ποσού 4.300.000,00 ευρώ το οποίο έληγε την 31.12.2014. Η εταιρεία μετά την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου εξόφλησε ολοσχερώς τα οφειλόμενα δάνεια. 25
Ο τόκος των μακροπροθέσμων δανείων ανήλθε συνολικά σε 58.210,79 ευρώ για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 (204.900,89 ευρώ για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013) και περιλαμβάνεται στα έξοδα τόκων στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων. 23. ΠΡΟΒΛΕΨΗ ΓΙΑ ΑΠΟΖΗΜΙΩΣΗ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΛΟΓΩ ΕΞΟΔΟΥ ΑΠΟ ΤΗΝ ΥΠΗΡΕΣΙΑ Ο λογαριασμός στις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις αναλύεται ως εξής: Πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία 88.413,00 70.366,00 Σύμφωνα με το ελληνικό εργατικό δίκαιο κάθε εργαζόμενος δικαιούται αποζημίωσης σε περίπτωση απόλυσης ή συνταξιοδότησης. Το ποσό της αποζημίωσης εξαρτάται από το χρόνο προϋπηρεσίας και τις αποδοχές του εργαζόμενου κατά το χρόνο της απόλυσης ή συνταξιοδότησης του. Αν ο εργαζόμενος παραμείνει στην εταιρεία μέχρι να συνταξιοδοτηθεί λόγω συμπληρώσεως του εκάστοτε ορίου ηλικίας, δικαιούται ποσού εφάπαξ τουλάχιστον ίσου με το 40% της αποζημίωσης που θα έπαιρνε αν απολυόταν την ίδια μέρα εκτός αν προβλέπεται διαφορετικά στις οικείες συλλογικές συμβάσεις. Ο ελληνικός εμπορικός νόμος, προβλέπει ότι οι εταιρείες θα πρέπει να σχηματίζουν πρόβλεψη που αφορά το σύνολο του προσωπικού και τουλάχιστον για την υποχρέωση που δημιουργείται επί αποχώρησης λόγω συνταξιοδότησης (40% τουλάχιστον της συνολικής υποχρέωσης εκτός αν προβλέπεται διαφορετικά στις οικείες συλλογικές συμβάσεις). Το πρόγραμμα αυτό δεν είναι χρηματοδοτούμενο. Αναλογιστικά κέρδη η ζημίες μετά την εξάλειψη της αναβολής αναγνώρισης αναλογιστικών κερδών/ζημιών,αυτά παρουσιάζονται εξ ολοκλήρου στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων. Το τροποποιημένο ΔΛΠ 19 απαιτεί αναδρομική εφαρμογή. Τα ποσά που έχουν λογιστεί στην κατάσταση συνολικών εσόδων της χρήσης 2014 αφορούν τα αναλογιστικά κέρδη/ζημιές από την αναδρομική εφαρμογή του τροποποιημένου προτύπου. Οι υποχρεώσεις για αποζημίωση προσωπικού προσδιορίσθηκαν μέσω αναλογιστικής μελέτης. Η πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού που αναγνωρίστηκε στα αποτελέσματα των περιόδων που έληξαν την 31 Δεκεμβρίου 2014 και 2013 έχει ως εξής (σε ευρώ): Λογιστικές απεικονίσεις σύμφωνα με το ΔΛΠ19 2014 2013 Παρούσα αξία μη χρηματοδοτουμένων υποχρεώσεων 88.413,00 70.366,00 Μη αναγνωρισμένα αναλογιστικά κέρδη / (ζημιές) 0,00 0,00 Καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό 88.413,00 70.366,00 26
Ποσά αναγνωρισμένα στο λογαριασμό αποτελεσμάτων Κόστος τρέχουσας απασχόλησης 6.139,00 9.194,00 Τόκος στην υποχρέωση 2.252,00 2.620,00 Αναγνώριση αναλογιστικής ζημιάς / (κέρδους) 0,00 0,00 Περικοπές λλόγω μεταφοράς υπαλλήλων/διακανονισμών/τερματισμού υπηρεσίας 0,00 133.803,00 Κανονικό έξοδο στο λογαριασμό αποτελεσμάτων 8.391,00 145.617,00 Μεταβολές στην καθαρή υποχρέωση αναγνωρισμένη στον ισολογισμό Καθαρή υποχρέωση κατά την έναρξη του έτους 70.366,00 97.027,00 Παροχές που πληρώθηκαν από τον εργοδότη -18.375,00-158.973,00 Σύνολο δαπάνης που αναγνωρίστηκε στο λογαριασμό αποτελεσμάτων 8.391,00 145.617,00 Συνολικό ποσό που αναγνωρίζεται στην Καθαρή Θέση 28.031,00-13.305,00 Καθαρή υποχρέωση στο τέλος του έτους 88.413,00 70.366,00 Οι κύριες αναλογιστικές παραδοχές που χρησιμοποιήθηκαν για τον υπολογισμό των σχετικών προβλέψεων αποζημίωσης προσωπικού λόγω συνταξιοδότησης έχουν ως εξής: 2014 2013 Επιτόκιο Προεξόφλησης 1,92 % 3,20 % Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών 2015-2018 0,00% 2014-2,00 % Αναμενόμενη αύξηση αποδοχών 2019-2023 0,50 % 2015-2017 0,00 % Από 2024 1,75 % Από 2018 2,00 % Πληθωρισμός 1,75 % 2,00 % 24. ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι εμπορικές υποχρεώσεις αναλύονται ως κάτωθι: Προμηθευτές εσωτερικού 273.432,88 355.467,32 Προμηθευτές εξωτερικού 30.626,43 25.467,26 Σύνολο 304.059,31 380.934,58 25. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΟΣ ΔΑΝΕΙΣΜΟΣ Τα βραχυπρόθεσμα δάνεια είναι αναλήψεις με βάση διάφορα πιστωτικά όρια που διατηρεί η Εταιρεία με διάφορες τράπεζες. Η χρησιμοποίηση των συγκεκριμένων πιστώσεων παρουσιάζεται παρακάτω: 27
Διαθέσιμα πιστωτικά όρια 0,00 1.530.000,00 Μη χρησιμοποιηθέν τμήμα 0,00 0,00 Βραχυπρόθεσμος δανεισμός 0,00 1.530.000,00 Μακροπρόθεσμες υποχρ. πληρωτέες στην επόμενη χρήση 0,00 2.950.998,82 Σύνολο 0,00 4.480.998,92 Το υπόλοιπο των βραχυπροθέσμων δανείων την 31.12.2014 είναι μηδέν διότι η εταιρεία μετά την αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου εξόφλησε ολοσχερώς τα οφειλόμενα δάνεια. Το μέσο σταθμικό επιτόκιο των βραχυπρόθεσμων δανείων την 31 Δεκεμβρίου 2014 ήταν 2,60% (7,0% για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013). Ο τόκος των βραχυπροθέσμων δανείων ανήλθε συνολικά σε 33.490,67 ευρώ για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2014 (98.376,12 ευρώ για τη χρήση που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2013) και περιλαμβάνεται στα έξοδα τόκων στην επισυναπτόμενη κατάσταση αποτελεσμάτων. 26. ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΔΕΔΟΥΛΕΥΜΕΝΑ ΕΞΟΔΑ Προκαταβολές πελατών 940.594,15 29.405,93 Φόροι, πλην φόρου εισοδήματος, πληρωτέοι 33.998,07 61.311,93 Ασφαλιστικές εισφορές πληρωτέες 32.641,59 41.944,35 Πιστωτές διάφοροι 28.001,16 287.030,16 Έσοδα επόμενων χρήσεων 10.923,57 19.928,49 Έξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 93.935,75 95.919,01 Λοιποί μεταβατικοί λογαριασμοί 319,00 300,00 Σύνολο 1.140.413,29 535.839,87 27. ΕΝΔΕΧΟΜΕΝΕΣ ΚΑΙ ΑΝΕΙΛΗΜΜΕΝΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις: Η Εταιρεία έχει περαιώσει φορολογικά μέχρι και την χρήση 2009. Σε ενδεχόμενο μελλοντικό φορολογικό έλεγχο, οι φορολογικές αρχές ενδέχεται να απορρίψουν 28
ορισμένα έξοδα, αυξάνοντας έτσι το φορολογητέο εισόδημα της εταιρείας επιβάλλοντας επιπλέον φόρους, πρόστιμα και προσαυξήσεις. Δεν είναι δυνατόν, την παρούσα χρονική στιγμή να προσδιοριστεί με ακρίβεια το ύψος των επιπλέον φόρων και προστίμων που πιθανόν να επιβληθούν καθώς αυτό εξαρτάται από τα ευρήματα του φορολογικού ελέγχου. Για το σκοπό αυτό δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη στις συνημμένες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Ο φορολογικός έλεγχος για τη χρήση 2013 έχει ολοκληρωθεί ενώ για την χρήση 2014 ήδη διενεργείται από τους νόμιμους ελεγκτές της Εταιρείας στο πλαίσιο εφαρμογής του άρθρου 82 του Ν.2238/1994. Με την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η Διοίκηση της Εταιρείας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις που να επηρεάζουν τις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας. 28. ΓΝΩΣΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ ΣΥΝΔΕΔΕΜΕΝΩΝ ΜΕΡΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ - ΑΓΟΡΕΣ -ΛΟΙΠΕΣ ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ α) Πωλήσεις αγαθών και υπηρεσιών προς συγγενείς εταιρείες, κοινοπραξίες και λοιπά συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 133.974,77 124.974,38 β) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών από συγγενείς εταιρείες, κοινοπραξίες και λοιπά συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 709.677,32 797.159,46 γ) Συναλλαγές και αμοιβές διευθυντικών στελεχών και μελών της διοίκησης 0,00 225.000,00 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ α) Απαιτήσεις από συγγενείς εταιρείες, κοινοπραξίες και λοιπά συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 1.022.188,24 895.225,65 β) Υποχρεώσεις προς συγγενείς εταιρείες, κοινοπραξίες και λοιπά συνδεδεμένα μέρη σύμφωνα με το ΔΛΠ 24 2.448.163,91 2.275.607,46 γ) Υποχρεώσεις προς τα διευθυντικά στελέχη και μέλη της διοίκησης 0,00 180.000,00 Οι εμπορικές συναλλαγές των κατά τα ως άνω συνδεοµένων μερών διενεργούνται στο πλαίσιο των συνήθων εμπορικών όρων και πρακτικών. Αμοιβές Διοικητικού Συμβουλίου Η Εταιρεία δεν κατέβαλε αμοιβές στα μέλη τού Διοικητικού Συμβουλίου ούτε έξοδα παράστασης. Τα Μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας κ.κ. Ψυχάρης Σταύρος, Πεφάνης Νικόλας και Ψυχάρης Παναγιώτης είναι αμειβόμενα στελέχη της μητρικής εταιρείας ΔΟΛ ΑΕ. 29. ΜΕΤΑΓΕΝΕΣΤΕΡΑ ΓΕΓΟΝΟΤΑ Δεν υπάρχουν μεταγενέστερα γεγονότα. 29