ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΑΦΟΙ ΦΛΩΡΟΥ Α.Ε. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ηςΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013-9η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (1/1/2013-31/12/2013)- ΑΡ.Μ.ΑΕ.56954/31Β/04/12 ΑΡ.ΓΕΜΗ 027130040000 ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά Κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά Προηγούμενης χρήσης 2012 Ποσά Κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά Προηγούμενης χρήσης 2012 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπόσβεστη αξία A. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Ι. Μετοχικό Κεφάλαιο 1.Έξοδα ιδρύσεως και πρώτης εγκατ 1.767,50 1.767,50 0,00 22.445,99 22.445,99 0,00 1.Καταβλημένο 1.260.000,00 760.000,00 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ I Άσώματες ακινητοποιήσεις III.Επιχορηγήσεις Επενδύσεων 5. Λοιπές ασώματες ακινητοποιήσεις 302.902,60 54.814,49 248.088,11 64.950,00 32.507,48 32.442,52 2.Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις λοιπών περιουσιακών στοιχείων 7.441,38 7.441,38 1.Γήπεδα Oικόπεδα 732.396,06 0,00 732.396,06 657.224,64 0,00 657.224,64 3.Επιχορηγήσεις επενδύσεων πάγιου 3.Κτίρια και τεχνικά έργα 935.590,10 215.944,71 719.645,39 776.768,10 212.675,86 564.092,24 ενεργητικού 132.956,21 147.618,42 4.Μηχανήματα-Τεχνικές εγκαταστάσεις 140.397,59 155.059,80 και λοιπος εξοπλισμός 2.548.215,43 1.523.844,44 1.024.370,99 2.035.177,67 1.439.826,84 595.350,83 IV. Αποθεματικά Κεφάλαια 5.Μεταφορικά μέσα 722.049,45 437.949,25 284.100,20 794.917,71 473.981,53 320.936,18 1.Τακτικό αποθεματικό 244.517,35 244.517,35 6.Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 150.627,15 128.062,82 22.564,33 350.700,46 184.638,92 166.061,54 5.Aποθεματικo 7.Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 0,00 Νο3220/04αρθρ.5 Κάλυψη Ζημίας 1.655.553,06 1.655.553,06 και προκαταβολές 830,25 0,00 830,25 118.709,33 0,00 118.709,33 1.900.070,41 1.900.070,41 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 5.089.708,44 2.305.801,22 2.783.907,22 4.733.497,91 2.311.123,15 2.422.374,76 V. Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο κερδών χρήσεως εις νέο 257.723,40 1.056.767,67 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓI+ΓΙΙ) 5.394.378,54 2.362.383,21 3.031.995,33 4.820.893,90 2.366.076,62 2.454.817,28 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙΙΙ+ΑΙV+AV) 3.558.191,40 3.871.897,88 ι. Αποθέματα 1.Εμπορεύματα 668.731,59 876.777,53 Β.ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ 2.Προιόντα έτοιμα και ημιτελή 68.353,92 2.Λοιπές προβλέψεις 0,00 92.646,64 4 Α Υλαι -Αναλώσ υλικά-aνταλλακτικα 49.456,56 15.799,30 0,00 92.646,64 5.Προκαταβολέςγια αγορές αποθεμάτων 1.049.584,74 908.182,78 1.836.126,81 1.800.759,61 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ιι. Απαιτήσεις Ι.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 1.Πελάτες 906.496,11 953.683,45 2.Δάνεια τραπεζών 114.620,30 185.585,78 MEION προβλέψεις 92.646,64 2.Γραμμάτια Εισπρ χαρτοφυλακιου 68.000,00 68.000,00 Δοσοληπτικός λογαρ υποκαταστημάτ 0,00 0,00 3α.Επιταγές εισπρακτέες(μεταχρ/νες) 0,00 9.000,00 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 3γ.Επιταγές εισπρακτέες(μεταχρ/νες) Εγγύηση σε τράπεζες 8.837,60 185.482,72 1.Προμηθευτές 1.130.582,90 714.086,41 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση (σφραγισμένες) 78.154,67 78.154,67 2.Γρ.πληρωτέα & Υποσχετικές 205.122,48 301.214,80 8.Δεσμευμένοι λογ/σμοί καταθέσεων 5.175,71 0,00 2α.Επιταγές πληρωτέες(μεταχρονολ/νες) 371.788,66 330.841,56 11.Χρεώστες διάφοροι 231.289,40 570.568,46 3.Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσμων 12.Λογαριασμοί διαχειρίσεως υποχρεώσεων 444.897,09 603.400,83 προκαταβολών και πιστώσεων 240.101,59 337.127,66 4.Προκαταβολές Πελατών 87.678,45 264.731,91 1.445.408,44 2.202.016,96 5.Υποχρεώσεις από φόρους -τέλη 141.437,40 77.292,49 ///. Χρεόγραφα 6.Ασφαλιστικοί οργανισμοί 67.044,35 60.199,44 3.Λοιπά χρεόγραφα 0,00 0,00 7.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις ΙV. Διαθέσιμα πληρωτέες στην επομενη χρήση 70.965,48 68.078,04 1.Ταμείο 99.044,91 232.668,32 10.Μερίσματα πληρωτέα 58.839,80 10.167,70 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 29.996,05 6.131,48 11.Πιστωτές διαφοροι 200.806,18 141.173,54 129.040,96 238.799,80 2.779.162,79 2.571.186,72 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+Δ///+ΔΙV) 3.410.576,21 4.241.576,37 Σύνολο υποχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 2.893.783,09 2.756.772,50 E. Μεταβατικοί λογαριασμοί ενεργητικού 1. 'Εξοδα επομένων χρήσεων 9.402,95 24.923,37 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+Ε) 6.451.974,49 6.721.317,02 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Γ) 6.451.974,49 6.721.317,02 Σημειώσεις: Α.Επί των ακινήτων της επιχείρησης υφίσταται προσημείωση 370.000,00 για εξασφάλιση τραπεζικού δανείου.β:στην χρήση 2013 έγινε αύξηση μετοχικού κεφαλαίου κατά 500.00,00 με κεφαλαιοποίηση μέρους του υπολοίπου κερδών εις νέον ( ΦΕΚ161/13-01-2014).
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 31/12/2012 (1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2013-31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2013) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως Κύκλος εργασιών(πωλήσεις) Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Ποσά κλειόμενης χρήσης 2013 Ποσά κλειόμενης χρήσης 2012 9.221.717,70 19.233.104,47 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη χρήσεως) -88.704,18 264.439,88 Μείον:Κόστος πωλήσεων 6.989.125,20 15.179.510,70 (-):Διαφ.φορολ.ελέγχου προηγ.χρησεων 0,00 0,00 Μικτά Αποτελέσματα( κέρδη)εκμεταλλεύσεως 2.232.592,50 4.053.593,77 (+): Υπόλοιπο κερδών προηγουμένων χρήσεων 556.767,67 1.053.054,73 Πλέον: 468.063,49 1.317.494,61 1.Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 82.051,00 245.699,19 Σύνολο 2.314.643,50 4.299.292,96 MEION 1. Φορος εισοδηματος 81.293,64 93.088,59 ΜΕΙΟΝ: 2. Λοιποί φόροι,μη ενσωματ στο λειτουργ κόστος 129.046,45 27.058,36 1.Εξοδα διοικητικής λειτουργίας 1.447.531,25 1.856.271,89 3.Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 809.975,78 2.257.507,03 2.033.343,76 3.889.615,65 257.723,40 1.197.347,66 Μερικά Αποτελέσματα(κέρδη )εκμεταλλεύσεως 57.136,47 409.677,31 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: ΠΛΕΟΝ:1.Έσοδα συμμετοχών 0,00 0,00 1.Τακτικό αποθεματικό 4.Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έξοδα 0,00 15.089,96 2.Πρώτο μέρισμα 0,00 13.221,99 Μείον: 6.Ειδικό αποθ.νο3220/04αρθ.5 Κάλυψη Ζημίας 0,00 0,00 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 69.836,34 93.730,42 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέο 0,00 125.442,01 Ολικά Αποτελέσματα (κέρδη εκμεταλ. -12.699,87 331.036,85 257.723,40 1.058.683,66 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ:Έκτακτα αποτελέσματα 257.723,40 1.197.347,66 1.Έκτακτα και ανόργανα έσοδα 0,00 23.474,19 3.Έκτακτα Κέρδη 43.311,36 16.902,06 43.311,36 40.376,25 Mείον: 1.Έκτακτα και ανόργανα έξοδα 0,00 0,00 2.Έκτακτες ζημίες 119.315,67 39.483,74 3.Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 0,00-76.004,31 14.110,99-13.218,48 Οργανικά και έκτακτα αποτελέσματα( κέρδη) ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων παγίων στοιχείων Μείον:Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ζημια )ΧΡΗΣΕΩΣ προ φόρων -88.704,18 317.818,37 217.555,86 436.250,21 217.555,86 0,00 382.871,72 53.378,49-88.704,18 264.439,88 Λάρισα 30 Μαίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΚΑΙ ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ O ΛΟΓΙΣΤΗΣ Ο ΥΠΕΥΘΥΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΦΛΩΡΟΣ ΕΥΘΥΜΙΟΣ ΦΛΩΡΟΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΚΑΡΥΔΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ.ΑI839666 Α.Δ.Τ.ΑI 292404 ΑΡ.ΑΔ. Ο.Ε.Ε. 29571 ΣΑΛΑΒΕΡΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΑΡ.ΑΔ.Ο.Ε.Ε. 79655 Α ΤΑΞΗΣ
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας "ΑΦΟΙ ΦΛΩΡΟΥ Α.Ε." Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας ΑΦΟΙ ΦΛΩΡΟΥ Α.Ε, που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 Δεκεμβρίου 2013, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις.Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος.ευθύνη του Ελεγκτή.Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια.ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων.πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης.βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη. Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1)Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών του κ.ν. 2190/1920 και Ε.Γ.Λ.Σ. δεν σχηματίζεται πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού λόγω εξόδου από την υπηρεσία. Κατά την 31η Δεκεμβρίου 2013, το συνολικό ύψος της μη σχηματισθείσας πρόβλεψης ανέρχεται σε 13.400,00 περίπου με συνέπεια τα Ίδια Κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Για υπόλοιπα σε καθυστέρηση που συμπεριλαμβάνονται στο λογαριασμό Δ.Ι.5. Προκ/λες για αγορές αποθεμάτων 432.247,85 και το υπόλοιπο του λογαριασμού Δ.ΙΙ.3β. Επιταγές σε καθυστέρηση 78.154,67, δεν έχει σχηματιστεί σχετική πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη μη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών. Κατά την εκτιμησή μας η σχηματισθείσα από την εταιρία πρόβλεψη ποσού 92.646,64 υπολείπεται κατά κατά 162.354,00 του ποσού που έπρεπε να έχει σχηματιστεί. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, οι λογαριασμοί προκαταβολές για αγορές αποθεμάτων και απαιτήσεις καθώς και τα Ίδια Κεφάλαια εμφανίζονται αυξημένα κατά 162.354,00. 3)Δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές η χρήση 2010 με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξεταστεί και θα οριστικοποιηθεί. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιαδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό. Γνώμη με Επιφύλαξη.Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων (1)-(2) και τις πιθανές επιπτώσεις του θέματος (3) που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας ΑΦΟΙ ΦΛΩΡΟΥ Α.Ε κατά την 31 Δεκεμβρίου 2013, και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42 α έως και 43 γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων.Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Λάρισα 4 Ιουνίου 2014 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΑΧ. ΖΥΓΕΛΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ.Σ.Ο.Ε.Λ. 15861