ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ της χρήσης από 1 η Ιανουαρίου 2016 έως 31 ης Δεκεμβρίου 2016 Σύμφωνα με το Ν. 4308/2014 ΚΗΦΙΣΙΑ ΙΟΥΝΙΟΣ 2017
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 (1/1/2016-31/12/2016) (Δήλωση, βάσει του άρθρου 29 παρ. 3 του Ν. 4308/2014)... 3 EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ... 4 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ... 6 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ)... 7 2
ΕΤΗΣΙΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ TΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 (1/1/2016-31/12/2016) (Δήλωση, βάσει του άρθρου 29 παρ. 3 του Ν. 4308/2014) Η διοίκηση της εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» δηλώνει, ότι οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσης 2016 έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ν.4308/2014 και είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο αυτής, την 30/06/2017. Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. & ΔΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΛΛΙΝΑ Κ. ΒΟΥΡΝΕΛΗ Α.Δ.Τ. Ξ 659058 3
EΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας, οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, την κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/23.10.2012). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΕΠΕΝΔΥΤΙΚΗΣ ΔΙΑΜΕΣΟΛΑΒΗΣΗΣ» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. 4
Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στο εξής: Δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 2010, 2014, 2015 και 2016. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις του άρθρου 43α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά τον έλεγχό μας, για την Εταιρεία και το περιβάλλον της, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. ΑΘΗΝΑ, 10/7/2017 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ ΕΜΜ. ΜΠΙΤΖΑΡΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 23141 ACES ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ Α.Ε. Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 159 Μιχαλακοπούλου 4-11528 ΑΘΗΝΑ 5
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΣΗΜ. 31/12/2016 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Λοιπός εξοπλισμός 3 2.371,00 2.827,96 Σύνολο 2.371,00 2.827,96 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 4 0,04 0,04 Σύνολο 0,04 0,04 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 2.371,04 2.828,00 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 5 1.488,14 1.014,08 Λοιπές απαιτήσεις 6 41.738,89 30.267,62 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 7 7.366,58 22.229,35 Σύνολο 50.593,61 53.511,05 Σύνολο κυκλοφορούντων 50.593,61 53.511,05 Σύνολο Ενεργητικού 52.964,65 56.339,05 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Καταβλημένα κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 8 75.009,15 75.009,15 Σύνολο 75.009,15 75.009,15 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 8 334,47 334,47 Κέρδη/(ζημίες) εις νέον (25.606,43) (24.059,97) Σύνολο (25.271,96) (23.725,50) Σύνολο καθαρής θέσης 49.737,19 51.283,65 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικές υποχρεώσεις 9 1.809,00 1.051,70 Φόρος εισοδήματος 10 674,51 0,00 Λοιποί φόροι και τέλη 11 743,95 4.003,70 Σύνολο 3.227,46 5.055,40 Σύνολο Υποχρεώσεων 3.227,46 5.055,40 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 52.964,65 56.339,05 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ (ΚΑΤΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ) ΣΗΜ. 1/1/2016-31/12/2016 1/1/2015-31/12/2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 12.1 40.125,63 61.577,32 Κόστος πωληθέντων 12.2 (3.616,72) (1.820,38) Μικτό Αποτέλεσμα 36.508,91 59.756,94 Έξοδα διοίκησης 12.2 (37.279,36) (33.775,14) Λοιπά έξοδα και ζημίες 12.3 0,00 (20.091,85) Λοιπά έσοδα και κέρδη 12.3 0,00 1.620,00 Αποτέλεσμα προ τόκων και φόρων (770,45) 7.509,95 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 12.4 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 12.4 (101,50) (94,00) Αποτέλεσμα προ φόρων (871,95) 7.415,95 Φόροι εισοδήματος 10 (674,51) 0,00 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους (1.546,46) 7.415,95 7