BOLD OGILVY & MATHER ΟΜΙΛΟΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΩΝ BOLD /OGILVY AND MATHER A.E.E Ημαθίας 10, Γέρακας Αττικής, 153 44 Αρ.Μ.Α.Ε.3962/04/Β/86/218 (2008) ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 339401000 ΕΝΟΠΟΙΗΜΕΝΕΣ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2016
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας BOLD/OGILVY & MATHER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΩΝ Έκθεση Ελέγχου επί των Ενοποιημένων Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας BOLD/OGILVY & MATHER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ ΔΙΑΦΗΜΙΣΕΩΝ και των θυγατρικών της, οι οποίες αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2016, τις ενοποιημένες καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών καθαρής θέσης και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Εταιρικές και Ενοποιημένες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των εταιρικών και ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου, πού έχουν ενσωματωθεί στην Ελληνική Νομοθεσία (ΦΕΚ/Β /2848/23.10.2012). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των ενοποιημένων χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: 1 Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, στην κλειόμενη και προηγούμενες χρήσεις δεν σχηματίστηκε πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού 2
λόγω εξόδου από την υπηρεσία ποσού ευρώ 487χιλ. Ως εκ τούτου η αξία του λογαριασμού «Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους» εμφανίζονται μειωμένη κατά ευρώ 487χιλ., ενώ ίδια κεφάλαια ισόποσα αυξημένα και τα αποτελέσματα χρήσης και των προηγούμενων χρήσεων εμφανίζονται αυξημένα κατά 19χιλ. & 468χιλ., αντίστοιχα. 2) Δεν έχει σχηματισθεί πρόβλεψη για πρόσθετους φόρους και προσαυξήσεις σε σχέση με τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις των εταιρειών του ομίλου (μητρικής -χρήση 2010, θυγατρικής χρήση 2010, θυγατρικής - χρήσεις 2010-2016, θυγατρικής 2014-2016). Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Ομίλου BOLD/OGILVY & MATHER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και των θυγατρικών του κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2016, τη χρηματοοικονομική τους επίδοση και τις ταμειακές τους ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Λαμβάνοντας υπόψη ότι η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου, κατ εφαρμογή των διατάξεων της παραγράφου 5 του άρθρου 2 (μέρος Β) του Ν. 4336/2015, σημειώνουμε ότι: α) Κατά τη γνώμη μας η Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου έχει καταρτισθεί σύμφωνα με τις ισχύουσες νομικές απαιτήσεις των άρθρων 43α και 107Α του Κωδ. Ν. 2190/1920 και το περιεχόμενο αυτής αντιστοιχεί με τις συνημμένες ενοποιημένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της χρήσης που έληξε την 31/12/2016. β) Με βάση τη γνώση που αποκτήσαμε κατά το έλεγχό μας, για τον Όμιλο BOLD/OGILVY & MATHER ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΙΑ και το περιβάλλον του, δεν έχουμε εντοπίσει ουσιώδεις ανακρίβειες στην Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού της Συμβουλίου. ΑΘΗΝΑ, 28 Ιουνίου 2017 Η ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ-ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΖΩΗ Δ. ΣΟΦΟΥ Α.Μ./Σ.Ο.Ε.Λ. 14701 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 3
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2016 Σημείωση 2016 2015 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 1,53 1,53 Μηχανολογικός εξοπλισμός 0,00 0,00 Λοιπός εξοπλισμός 260.886,92 224.792,23 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 9.088,03 19.048,55 Σύνολο 269.976,48 243.842,31 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 91.349,02 104.874,14 Σύνολο 91.349,02 104.874,14 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 371.030,00 425.887,50 Επενδύσεις σε συγγενείς και κοινοπραξίες 48.000,00 48.000,00 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι 10.304,11 10.304,11 Λοιπά 299,00 299,00 Σύνολο 429.633,11 484.490,61 Αναβαλλόμενοι φόροι 2.544,56 0,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 793.503,16 833.207,06 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Εμπορεύματα 11.246,59 11.246,59 Σύνολο 11246,59 11.246,59 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 56.235.158,17 60.094.363,07 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 744.411,97 867.966,00 Λοιπές απαιτήσεις 1.436.076,78 1.639.923,66 Προπληρωμένα έξοδα 545.185,85 614.928,22 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 4.381.842,82 4.665.450,68 Σύνολο 63.342.675,60 67.882.631,63 Σύνολο κυκλοφορούντων 63.353.922,19 67.893.878,22 Σύνολο ενεργητικού 64.147.425,35 68.727.085,28 4
Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 1.440.000,00 360.000,00 Σύνολο 1.440.000,00 360.000,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 928.028,75 927.957,86 Αφορολόγητα αποθεματικά 2.753.977,29 2.753.977,29 Αποτελέσματα εις νέο -1.997.112,24-980.163,59 Σύνολο 1.684.893,80 2.701.771,56 Συναλλαγματικές διαφορές Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 1.347.619,62 1.264.352,85 Σύνολο καθαρής θέσης 4.472.513,41 4.326.124,41 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 1.486.682,59 1.460.624,36 Λοιπές προβλέψεις 117.629,29 117.629,29 Σύνολο 1.604.311,88 1.578.253,65 Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζικά δάνεια 16.016.103,27 15.280.808,82 Εμπορικές υποχρεώσεις 37.700.866,99 40.235.060,95 Φόρος εισοδήματος 184.283,35 623.361,00 Λοιποί φόροι και τέλη 2.463.009,49 4.771.134,30 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 635.206,46 734.334,50 Λοιπές υποχρεώσεις 470.772,24 483.716,41 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 600.358,26 307.272,91 Έσοδα επόμενων χρήσεων 0,00 387.018,33 Σύνολο 58.070.600,06 62.822.707,22 Σύνολο υποχρεώσεων 58.070.600,06 62.822.707,22 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 64.147.425,35 68.727.085,28 5
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ κατά ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑ Σημείωση 2016 2015 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 90.140.733,41 86.096.330,66 Κόστος πωλήσεων 68.882.544,68 63.712.058,99 Μικτό αποτέλεσμα 21.258.188,73 22.384.271,67 Λοιπά συνήθη έσοδα 595.459,79 686.483,77 21.853.648,52 23.070.755,44 Έξοδα διοίκησης 12.098.109,50 22.069.173,96 Έξοδα διάθεσης 9.535.532,61 256.654,52 Λοιπά έξοδα και ζημιές 68.523,55 118.017,73 Αποτέλεσμα από συγγενείς και κοινοπραξίες 0,00 413.840,83 Λοιπά έσοδα και κέρδη 104.823,49 38.750,27 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων 256.306,35 251.818,67 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 12.231,21 41.968,36 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 785.600,83 654.443,55 Αποτέλεσμα προ φόρων -517.063,28-360.656,52 Φόροι εισοδήματος 263.200,81 694.506,58 Αποτέλεσμα περιόδου μετά από φόρους -780.264,09-1.055.163,10 Το αποτέλεσμα περιόδου κατανέμεται: - Στους ιδιοκτήτες της μητρικής -915.315,83-1.165.770,04 - Σε δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο 135.051,74 110.606,94-780.264,09-1.055.163,10 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ Σημ. Κεφάλαιο Συν/κες διαφορές Αποθεματικά νόμων & κατ/κού Αφορολόγητα αποθεματικά Υπόλοιπο Αποτελεσμάτων Εις Νέο Σύνολο Καθ.Θέσης Ιδικτ. Μητρ. Δικαιώματα που δεν ασκούν έλεγχο Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2015 360.000,00-3.913,81 931.772,18 2.753.977,29 177.582,37 4.219.418,03 1.354.077,11 5.573.495,14 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 3.913,81-3.814,32 8.024,06 8.123,55-200.331,20-192.207,65 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 0,00 Διανομές στους φορείς 0,00 0,00 - - Αποτελέσματα περιόδου -1.165.770,04 1.165.770,04 110.606,94 1.055.163,10 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 360.000,00 0,00 927.957,86 2.753.977,29-980.163,61 3.061.771,54 1.264.352,85 4.326.124,39 Υπόλοιπα 1/1/2016 360.000,00 0,00 927.957,86 2.753.977,29-980.163,61 3.061.771,54 1.264.352,85 4.326.124,39 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 1.080.000,00 1.080.000,00 1.080.000,00 Εσωτερικές μεταφορές 0,00 0,00 Μεταβολή ποσοστού θυγατρικής -96.519,62-96.519,62 161.135,92 64.616,30 Διανομές στους φορείς 0,00-212.850,00-212.850,00 Αποτελέσματα περιόδου -915.315,83-915.315,83 135.051,74-780.264,09 Λοιπές μεταβολές -5.113,18-5.113,18 0,00-5.113,18 Συνολική μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου 1.080.000,00 0,00 0,00 0,00-1.016.948,63 63.051,37 83.337,66 146.389,03 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2016 1.440.000,00 0,00 927.957,86 2.753.977,29-1.997.112,24 3.124.822,91 1.347.690,51 4.472.513,42 7
Γέρακας 27 Ιουνίου 2017 Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Ο Διευθύνων Σύμβουλος Ο Οικονομικός Διευθυντής Ιωάννης Ελευθέριος Ευσταθιάδης Θεόδωρος Κωτιώνης Κωνσταντίνος Μπάκουλας Α.Δ.Τ. ΑΜ 228135 Α.Δ.Τ. ΑΒ 340857 Α.Δ.Τ. ΑΝ 037904 Ο Αναπληρωτής Οικονομικός Διευθυντής Ο Διευθυντής Λογιστηρίου Ιωάννης Πετούμενος Νικόλαος Μισεγιάννης Α.Δ.Τ. ΑΖ 621719 Α.Δ.Τ. ΑΕ 521952