ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΑΠΟ 1 ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (.Π.Χ.Π.) ΜΑΡΤΙΟΣ 2011
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙ Α EΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010 ΕΩΣ 31ΗΣ ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010...3 ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...4 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ...10 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ...12 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ...13 ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ...14 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ...15 ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...16 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ...16 2. ΟΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ...16 2.1 ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...16 2.2 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ...17 2.3 ΕΝΟΠΟΙΗΣΗ...23 2.4 ΦΟΡΟΛΟΓΙΑ...24 2.5 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ...24 2.6 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ...24 2.7 ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ...25 2.8 ΑΫΛΑ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ...25 2.9 ΠΕΛΑΤΕΣ...26 2.10 ΑΝΕΙΑΚΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...26 2.11 ΜΙΣΘΩΣΕΙΣ...26 2.12 ΠΑΡΟΧΕΣ ΚΑΤΑ ΤΗΝ ΣΥΝΤΑΞΙΟ ΟΤΗΣΗ ΤΟΥ ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ...27 2.13 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ...27 2.14 ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΚΑΤΑ ΤΟΜΕΑ...27 3. ΙΑΧΕΙΡΙΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΚΙΝ ΥΝΟΥ...28 3.1 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΙ ΚΙΝ ΥΝΟΙ...28 3.2 ΣΥΝΑΛΛΑΓΜΑΤΙΚΟΣ ΚΙΝ ΥΝΟΣ...28 3.3 ΚΙΝ ΥΝΟΣ ΕΠΙΤΟΚΙΟΥ...28 3.4 ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΣ ΚΙΝ ΥΝΟΣ...28 3.5 ΚΙΝ ΥΝΟΣ ΡΕΥΣΤΟΤΗΤΑΣ...28 4. ΑΝΑΛΥΣΗ ΣΤΟΙΧΕΙΩΝ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...29 4.1 ΕΝΣΩΜΑΤΑ ΠΑΓΙΑ...29 4.2 ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...31 4.3 ΑΠΟΘΕΜΑΤΑ...31 4.4 ΠΕΛΑΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ...31 4.5 ΤΑΜΕΙΑΚΑ ΙΑΘΕΣΙΜΑ...32 4.6 ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΚΕΦΑΛΑΙΟ...32 4.7 ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΑ...33 4.8 ΑΝΕΙΑ (ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΑ & ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΑ) & ΛΟΙΠΕΣ ΜΑΚΡΟΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...33 4.9 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΠΑΡΟΧΕΣ ΣΕ ΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΥΣ...34 4.11 ΠΡΟΜΗΘΕΥΤΕΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...35 4.12 ΤΡΕΧΩΝ & ΑΝΑΒΑΛΛΟΜΕΝΟΣ ΦΟΡΟΣ...36 4.13 ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ & ΛΟΙΠΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ...38 5. ΑΝΑΛΥΣΗ ΤΩΝ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ...38 5.1 ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ...38 5.2 ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ...38 5.3 ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ...38 5.4 ΕΞΟ Α ΙΑΘΕΣΗΣ...39 5.5 ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ...39 1
5.6 ΑΛΛΑ ΕΞΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ...39 5.7 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ...39 5.8 ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΕΡ ΩΝ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ...39 6.ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...40 6.1 ΣΥΝΑΛΛΑΓΕΣ ΜΕ ΘΥΓΑΤΡΙΚΕΣ, ΣΥΓΓΕΝΕΙΣ ΕΤΑΙΡΕΙΕΣ & ΛΟΙΠΑ ΣΥΝ Ε ΕΜΕΝΑ ΜΕΡΗ...40 6.2 ΑΜΟΙΒΕΣ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ...40 6.3 ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΟ ΜΕΛΗ ΤΗΣ ΙΟΙΚΗΣΗΣ...40 7. ΓΕΓΟΝΟΤΑ ΜΕΤΑ ΤΗΝ ΗΜΕΡΟΜΗΝΙΑ ΣΥΝΤΑΞΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ...40 8. ΕΓΚΡΙΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ...41 2
EΤΗΣΙΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ ΑΠΟ 1η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2010 ΕΩΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2010. (Βάσει των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Παρουσίασης) Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρείας εγκρίθηκαν κατά την συνεδρίαση του ιοικητικού Συµβουλίου την 18 Μαρτίου 2011 και έχουν δηµοσιοποιηθεί µε την ανάρτησή τους στο διαδίκτυο, µαζί µε την Έκθεση Ελέγχου του Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή και την Έκθεση ιαχείρισης του ιοικητού Συµβουλίου, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.enet.gr. Επισηµαίνεται ότι τα δηµοσιευθέντα στον τύπο συνοπτικά οικονοµικά στοιχεία στοχεύουν στο να παράσχουν στον αναγνώστη ορισµένα γενικά οικονοµικά στοιχεία, αλλά δεν παρέχουν ολοκληρωµένη εικόνα της οικονοµικής θέσης και των αποτελεσµάτων της Εταιρείας σύµφωνα µε τα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα. Αθήνα, 18 Μαρτίου 2011 Ο ηλών Παναγιώτης Αν. Λέζος Πρόεδρος & ιευθύνων Σύµβουλος 3
ΕΚΘΕΣΗ ΙΑΧΕΙΡΙΣΗΣ ΤΟΥ ΙΟΙΚΗΤΙΚΟΥ ΣΥΜΒΟΥΛΙΟΥ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2010 (ΠΕΡΙΟ ΟΣ 1.1.2010-31.12.2010) ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ PLANATECH Α.Ε. Κύριοι Μέτοχοι, Η παρούσα Ετήσια Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου αφορά στην εταιρική χρήση 2010 (1.1.2010-31.12.2010). H Έκθεση συντάχθηκε βάσει των διατάξεων του άρθρου 43α. Η παρούσα έκθεση περιέχει όλες τις αναγκαίες κατά νόµο πληροφορίες, προκειµένου να υπάρξει µια ουσιαστική ενηµέρωση για την δραστηριότητα κατά την εν λόγω χρονική περίοδο την οποία υποβάλλουµε στη Τακτική Γενική Συνέλευσή σας µαζί µε τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για τη χρήση και παρακαλούµε να τις εγκρίνετε. 1. Η φύση των δραστηριοτήτων της εταιρείας Η εταιρεία «PLANATECH ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΝΑΥΠΗΓΙΚΟΥ ΣΧΕ ΙΑΣΜΟΥ Α.Ε.» ιδρύθηκε το 1998 µε διάρκεια 50 έτη και έδρα την Αθήνα, Μίνωος 10 16 (Ν. Κόσµος). Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.enet.gr. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο της ναυπήγησης, επισκευής και εµπορίας σκαφών (κυρίως φουσκωτών) αναψυχής και αθλητισµού. 2. Κίνδυνοι και αβεβαιότητες Χρηµατοοικονοµικοί κίνδυνοι Η Εταιρεία δεν πραγµατοποιεί συναλλαγές κερδοσκοπικού χαρακτήρα ή συναλλαγές που δεν σχετίζονται µε την εµπορική ή δανειοληπτική δραστηριότητα. Τα χρηµατοοικονοµικά προϊόντα που χρησιµοποιεί η Εταιρεία αποτελούνται από καταθέσεις σε τράπεζες, συναλλαγές σε ξένο νόµισµα σε τρέχουσες τιµές, λογαριασµούς εισπρακτέους και πληρωτέους, Τραπεζικά Οµολογιακά άνεια και δάνεια για Κεφάλαιο Κίνησης καθώς και υποχρεώσεις από συµβόλαιο χρηµατοδοτικής µίσθωσης. Συναλλαγµατικός κίνδυνος εν υπάρχει έκθεση σε συναλλαγµατικό κίνδυνο εφόσον οι συναλλαγές που διενεργούνται σε τρέχουσες τιµές ξένων νοµισµάτων είναι επουσιώδης. Κίνδυνος επιτοκίου Τα Οµολογιακά δάνεια που έχει συνάψει η εταιρεία είναι µε επιτόκιο euribor πλέον προκαθορισµένου spread. Εποµένως ο κίνδυνος επιτοκίου για το σύνολο του µακροπρόθεσµου τραπεζικού δανεισµού υφίσταται σε ενδεχόµενες αυξήσεις του Euribor. Τα λοιπά δε δανεικά κεφάλαια της Εταιρείας είναι κεφάλαια κίνησης δηλαδή βραχυπρόθεσµα δάνεια µε επιτόκιο Euribor + κυµαινόµενο spread. Ως εκ τούτου ο κίνδυνος επιτοκίου υφίσταται σε ενδεχόµενες αυξήσεις του Euribor καθώς και του εκάστοτε περιθωρίου των τραπεζών. Πιστωτικός κίνδυνος Κύριος πελάτης της εταιρείας είναι η εταιρεία «Σ. ΛΑ ΟΠΟΥΛΟΣ Ν. ΒΑΛΕΡΙΑΝΟΣ Ο.Ε.». Η διοίκηση της Εταιρείας παρακολουθεί τον κίνδυνο αυτό σε συνεχή βάση και αναλόγως αξιολογεί την ανάγκη λήψεως πρόσθετων εγγυήσεων. Στο τέλος του έτους 4
2010 εκτιµάται ότι δεν υπάρχει ουσιαστικός πιστωτικός κίνδυνος που να µην καλύπτεται από πρόβλεψη επισφαλών απαιτήσεων. Κίνδυνος ρευστότητας Η ιοίκηση παρακολουθεί και αναπροσαρµόζει το ταµειακό πρόγραµµα µε βάση τις αναµενόµενες ταµειακές εισροές και εκροές µε συνδυασµό διαθεσίµων και τραπεζικών πιστώσεων. Οι υπάρχουσες εγκεκριµένες τραπεζικές πιστώσεις είναι επαρκείς για να καλύψουν ενδεχόµενη στενότητα διαθεσίµων. 3. Εξέλιξη των εργασιών, αποτελέσµατα και αποδοτικότητα Υποβάλλοντας για έγκριση τις οικονοµικές καταστάσεις, θεωρούµε σκόπιµο να σηµειώσουµε τα εξής: Κύκλος εργασιών ΚΥΚΛΟΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 31/12/2010 31/12/2009 Πωλήσεις εµπορευµάτων 143.899,39 207.098,00 Πωλήσεις προϊόντων ετοίµων 565.765,15 640.738,79 Πωλήσεις λοιπών αποθεµάτων 23.531,86 37.080,01 Έσοδα από παροχή υπηρεσιών 134.999,22 151.071,90 ΣΥΝΟΛΟ 868.195,62 1.035.988,70 Ο κύκλος εργασιών κατά την χρήση του 2010 παρουσίασε µείωση σε σχέση µε το 2009 κατά 167.793,08 ποσοστό 16,20 %. Η µεγαλύτερη πτώση αφορά τις πωλήσεις ετοίµων και εµπορευµάτων. Κόστος Πωληθέντων ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 31/12/2010 31/12/2009 Κόστος αποθεµάτων 303.267,42 637.459,30 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 573.260,87 645.085,03 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 26.964,57 34.924,53 Λοιπά έξοδα ενσωµατωµένα στο κόστος πωληθέντων 98.438,25 108.301,42 ΣΥΝΟΛΟ 1.001.931,11 1.425.770,28 Το συνολικό κόστος πωληθέντων είναι µειωµένο κατά 423.839,17 ευρώ (ποσοστό 29,73%). Οι µικτές ζηµίες το 2010 ανέρχονται σε 133.735,49 ευρώ έναντι των 389.781,58 ευρώ το 2009 δηλαδή έχουµε µείωση ζηµιών κατά 256.046,09. Αλλα Εσοδα Εκµετάλλευσης ΑΛΛΑ ΕΣΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 31/12/2010 31/12/2009 Επιχορηγήσεις & διαφ. έσοδα 4.772,25 3.137,37 Λοιπά Εκτακτα Εσοδα 5.550,72 11.502,10 ΣΥΝΟΛΟ 10.322,97 14.639,47 5
Έξοδα ιάθεσης ΕΞΟ Α ΠΩΛΗΣΕΩΝ 31/12/2010 31/12/2009 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 99.916,60 141.382,09 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 32.469,06 26.164,80 Μεταφορικά 5.519,91 4.435,95 ιαφηµίσεις 3.839,93 13.310,04 Ενοίκια 29.774,12 28.554,89 Λοιπά εξοδα ενσωµατωµένα στα έξοδα διάθεσης 39.496,19 53.135,87 ΣΥΝΟΛΟ 211.015,81 266.983,64 Τα έξοδα διάθεσης έχουν µειωθεί το 2010 σε σχέση µε το 2009 κατά 55.967,83 χιλιάδες ευρώ, ήτοι ποσοστό 20,96 %. Έξοδα ιοίκησης ΕΞΟ Α ΙΟΙΚΗΣΗΣ 31/12/2010 31/12/2009 Αµοιβές και έξοδα προσωπικού 78.643,79 222.813,69 Αποσβέσεις παγίων στοιχείων 34.678,83 29.276,63 Μεταφορικά 5.519,91 4.435,95 Ενοίκια 27.481,10 26.232,60 Λοιπά εξοδα ενσωµατωµένα στα έξοδα διοίκησης 35.833,52 65.064,65 ΣΥΝΟΛΟ 182.157,14 347.823,52 Τα έξοδα διοίκησης έχουν µειωθεί το 2010 σε σχέση µε το 2009 κατά 165.666,38 χιλιάδες ευρώ, ήτοι ποσοστό 47,63 %. Λοιπά έξοδα εκµετάλλευσης ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΗΣ 31/12/2010 31/12/2009 Φορολογικά Πρόστιµα & Προσαυξήσεις 0,00 0,00 Έκτακτα & Ανόργανα Έξοδα 25.612,69 7.420,38 Έξοδα προηγούµενων χρήσεων 0,00 586,50 ΣΥΝΟΛΟ 25.612,69 8.006,88 Χρηµατοοικονοµικά Αποτελέσµατα ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ 31/12/2010 31/12/2009 Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 73.601,49 87.558,48 Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 76,45 634,78 ΣΥΝΟΛΟ 73.525,04 86.923,70 Οι χρεωστικοί τόκοι παρουσιάζουν µείωση για το έτος 2010, σε σχέση µε το 2009, κατά 13.398,66, ποσοστό 15,41%. 6
Τα ίδια κεφάλαια κατά την 31/12/2010 ανέρχονται σε -300.360,95 ευρώ, έναντι -541.342,62 ευρώ της προηγούµενης χρήσεως. Οι βασικοί χρηµατοοικονοµικοί δείκτες της εταιρείας για τις χρήσεις 2010 και 2009 έχουν ως εξής: Αριθµοδείκτες οικονοµικής διάρθρωσης 31/12/2010 31/12/2009 Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.615.117,73 53,09% 1.801.657,96 47,77% Σύνολο ενεργητικού 3.042.462,79 3.771.836,13 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την αναλογία κεφαλαίων που έχει διατεθεί σε κυκλοφορούν ενεργητικό. Σύνολο υποχρεώσεων (Βραχ.) 1.836.170,01 60,35% 2.189.009,97 58,04% Σύνολο παθητικού 3.042.462,79 3.771.836,13 Ο παραπάνω δείκτης δείχνει την δανειακή εξάρτηση της εταιρείας Κυκλοφορούν ενεργητικό 1.615.117,73 87,96% 1.801.657,96 82,30% Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις 1.836.170,01 2.189.009,97 Ο δείκτης αυτός δείχνει την δυνατότητα της Εταιρείας να καλύψει τις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της µε στοιχεία του κυκλοφορούντος ενεργητικού. Αριθµοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 31/12/2010 31/12/2009 Καθαρά αποτελέσµατα χρήσεως προ φόρων -615.723,21-70,09% -1.084.879,85-103,26% Σύνολο εσόδων 878.518,59 1.050.628,17 Ο αριθµοδείκτης αυτός απεικονίζει την συνολική απόδοση της εταιρείας σε σύγκριση µε τα συνολικά της έσοδα Μικτά αποτελέσµατα -133.735,49-15,40% -389.781,58-37,62% Πωλήσεις αποθεµάτων & υπηρεσιών 868.195,62 1.035.988,70 Ο αριθµοδείκτης αυτός απεικονίζει το ποσοστιαίο µέγεθος του µικτού κέρδους επί των πωλήσεων της εταιρείας. 4. Προβλεπόµενη πορεία - προοπτικές για το 2011 Η πρωτοφανής οικονοµική κρίση στη χώρα µας δεν επιτρέπει θετικές προβλέψεις όσον αφορά την γενική πορεία της οικονοµίας το 2011. Η ιοίκηση θα καταβάλλει κάθε δυνατή 7
προσπάθεια έτσι ώστε να βελτιώσει τα οικονοµικά µεγέθη της εταιρείας µειώνοντας το κόστος παραγωγής και λειτουργίας και αυξάνοντας τα έσοδα. Επιπλέον, επειδή τα ίδια κεφάλαια κατά την 31.12.2010 ήταν αρνητικά και ως εκ τούτου συντρέχουν οι περιπτώσεις των άρθρων 47 & 48 του Ν. 2190/20, προτιθέµεθα να αυξήσουµε το Μετοχικό Κεφάλαιο καθώς επίσης θα µειώσουµε το κόστος των λειτουργικών εξόδων. Εκτιµούµε ότι τα αποτελέσµατα του 2011 σε σχέση µε το 2010 θα είναι βελτιωµένα. 5. Περιβαλλοντικά και εργασιακά θέµατα Έχουν ληφθεί όλα τα απαραίτητα µέτρα ώστε τα απόβλητα από την δραστηριότητα της εταιρείας να µην επηρεάζουν ή να προκαλούν αλλοίωση του φυσικού περιβάλλοντος. Οι όροι απασχόλησης του προσωπικού, όπως αµοιβές, ασφαλιστικές εισφορές, άδειες, αποζηµιώσεις κλπ είναι µε βάση την κείµενη νοµοθεσία. 6. ραστηριότητες στον τοµέα ανάπτυξης και ερευνών Η εταιρεία την κλειόµενη χρήση δεν διέθεσε πόρους για ανάπτυξη νέων προϊόντων ή εγκατάσταση νέων τεχνολογιών παραγωγής 7. Ακίνητα Υποκαταστήµατα Η εταιρεία δεν έχει ακίνητα στην κυριότητά της. Πέραν του κεντρικού, για την άσκηση της δραστηριότητας της έχει ένα υποκατάστηµα στο Κορωπί, στη θέση Νισίζα, 19 ο χλµ Λ. Μαρκοπούλου καθώς και έναν αποθηκευτικό χώρο στην περιοχή της Παιανίας. 8. Κατεχόµενα από την εταιρεία χρεόγραφα και συνάλλαγµα (χρηµατοπιστωτικά µέσα) Η εταιρεία δεν έχει συµµετοχές σ άλλες εταιρείες. 9. Σηµαντικά γεγονότα που συνέβησαν από τη λήξη της χρήσεως µέχρι την ηµεροµηνία έγκρισης της Έκθεσης του.σ. Από την ηµεροµηνία κλεισίµατος του Ισολογισµού µέχρι την ηµεροµηνία υποβολής της παρούσας έκθεσης, δεν συνέβησαν άλλα σηµαντικά γεγονότα, που να επηρεάζουν τα κονδύλια του Ισολογισµού, την τρέχουσα χρηµατοοικονοµική θέση και την συνέχιση της δραστηριότητας της εταιρείας. 10. Συναλλαγές και υπόλοιπα µε συνδεδεµένα µέρη (άρθρ. 3 απόφαση 1/434/3.7.2007) Οι σηµαντικότερες συναλλαγές της Εταιρείας µε συνδεδεµένα µε αυτή πρόσωπα κατά την έννοια του.λ.π. 24 καθώς και τα υπόλοιπα των απαιτήσεων και υποχρεώσεων της Εταιρείας την 31/12/2010 που έχουν προκύψει από συναλλαγές της µε τα συνδεδεµένα µε αυτήν µέρη (κατά την έννοια του άρθρου 42 ε του Κ. Ν. 2190/1920), έχουν ως εξής: 1/1/- 31/12/2010 1/1/- 31/12/2009 ΑΓΟΡΕΣ (ΕΝΟΙΚΙΑ - ΕΝΟΙΚΙΑ - ΠΑΡΟΧΗ ΜΗΤΡΙΚΗ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ) ΠΩΛΗΣΕΙΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΠΩΛΗΣΕΙΣ Χ.Κ. ΤΕΓΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. 106.060,74 0,00 103.209,20 81.515,48 ΣΥΝΟΛΟ 106.060,74 0,00 103.209,20 81.515,48 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2010 ΥΠΟΛΟΙΠΟ 31/12/2009 ΜΗΤΡΙΚΗ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Χ.Κ. ΤΕΓΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε. 58,69 411.648,69 58,69 887.971,65 ΣΥΝΟΛΟ 58,69 411.648,69 58,69 887.971,65 8
Σε σχέση µε τις παραπάνω συναλλαγές σηµειώνονται τα εξής: Στις 07/12/2010 η Εταιρεία µε απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων της, προχώρησε σε αύξηση του Μετοχικού της Κεφαλαίου. Στην αύξηση αυτή συµµετείχε κατά ποσό 1.404.000,00 η εταιρεία «Χ.Κ. ΤΕΓΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» µε αντίστοιχο συµψηφισµό τµήµατος απαίτησης της. Συνέπεια αυτού ήταν ότι το ποσοστό συµµετοχής της «Χ.Κ. ΤΕΓΟΠΟΥΛΟΣ Α.Ε.» στο µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας αυξήθηκε από 74,52 %σε 86,91%. Η εταιρεία έχει υπογράψει ιδιωτικό συµφωνητικό µε την µητρική «Χ..Κ. ΤΕΓΟΠΟΥΛΟΣ ΕΚ ΟΣΕΙΣ Α.Ε.» για µίσθωση ακινήτων τόσο στο Κορωπί όσο και στο Νέο Κόσµο. Επίσης είχε υπογραφεί ιδιωτικό συµφωνητικό µε την µητρική, η οποία της παρείχε λογιστικές και µηχανογραφικές υπηρεσίες µέχρι της 30.09.2010. 11.Απαιτήσεις Υποχρεώσεις από Στελέχη & µέλη της ιοίκησης Τα µέλη του ιοικητικού Συµβουλίου για την ιδιότητα τους αυτή δεν έλαβαν καµία αµοιβή για την χρήση 2010. Οι απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη και µέλη της διοίκησης αλλά και οι υποχρεώσεις προς αυτά µε 31/12/2010 είναι οι εξής: ΕΤΑΙΡΕΙΑ Απαιτήσεις από διευθυντικά στελέχη & µέλη της ιοίκησης 84.731,07 Υποχρεώσεις προς διευθυντικά στελέχη & µέλη της ιοίκησης 143.718,39 12.Μερισµατική Πολιτική Λόγω ζηµιογόνων αποτελεσµάτων δεν συντρέχει περίπτωση διανοµής µερισµάτων. Μετά από αυτά κ.κ. Μέτοχοι παρακαλούµε να εγκρίνετε τις οικονοµικές καταστάσεις χρήσεως 2010 και να απαλλάξετε σύµφωνα µε το Νόµο το Συµβούλιό µας και τους κ.κ. ελεγκτές από κάθε ευθύνη αποζηµίωσης για τις πράξεις που έγιναν στην υπόλογη χρήση. Αθήνα, 18/03/2011 Το ιοικητικό Συµβούλιο Η ανωτέρω έκθεση του.σ. που αποτελείται από έξι (6) σελίδες, είναι εκείνη που αναφέρεται στο πιστοποιητικό ελέγχου µε ηµεροµηνία 29/03/2011. Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ Αθανάσιος Φραγκισκάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 ΣΟΛ ΑΕΟΕ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 9
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους κ.κ. Μετόχους της Ανώνυµης Εταιρείας «PLANATECH ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΝΑΥΠΗΓΙΚΟΥ ΣΧΕ ΙΑΣΜΟΥ Α.Ε.» Έκθεση επί των Οικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της «PLANATECH ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΝΑΥΠΗΓΙΚΟΥ ΣΧΕ ΙΑΣΜΟΥ Α.Ε.», που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31 εκεµβρίου 2010, τις καταστάσεις συνολικών εσόδων, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Οικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. 10
Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «PLANATECH ΕΡΓΑΣΤΗΡΙΟ ΝΑΥΠΗΓΙΚΟΥ ΣΧΕ ΙΑΣΜΟΥ Α.Ε.» κατά την 31 εκεµβρίου 2010 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές της για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Θέµα Έµφασης Χωρίς να διατυπώνουµε επιφύλαξη στη γνώµη µας, εφιστούµε την προσοχή σας στο εξής: Επειδή τα Ίδια Κεφάλαια της εταιρείας, έχουν καταστεί αρνητικά, συντρέχουν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των διατάξεων των άρθρων 47 και 48 του Κ.Ν. 2190/1920 και συνεπώς επιβάλλεται η εταιρεία να λάβει τα προσήκοντα µέτρα, ώστε να αρθούν οι προϋποθέσεις εφαρµογής των άρθρων αυτών. Αναφορά επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. ΑΘΗΝΑ, 29 ΜΑΡΤΙΟΥ 2011 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ ΦΡΑΓΚΙΣΚΑΚΗΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 15081 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 11
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Εταιρείας ΣΗΜΕΙΩΣΗ 31/12/10 31/12/09 Ενσώµατα πάγια 4.1 1.232.601,78 1.119.303,05 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 4.1 193.934,59 223.271,31 Αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις 4.12 0,00 626.795,12 Λοιπές µακροπρόθεσµες απαιτήσεις 4.2 808,69 808,69 1.427.345,06 1.970.178,17 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέµατα 4.3 902.881,35 884.906,28 Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 4.4 693.097,35 758.997,72 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 4.5 19.139,03 157.753,96 1.615.117,73 1.801.657,96 Σύνολο Ενεργητικού 3.042.462,79 3.771.836,13 ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ Μετοχικό κεφάλαιο 4.6 2.310.000,00 1.350.000,00 Έξοδα αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου 4.6 (12.540,00) 0,00 Αποθεµατικά 4.7 1.260,70 1.260,70 Ζηµίες εις νέον (2.599.081,65) (1.892.603,32) Σύνολο Καθαρής θέσης (300.360,95) (541.342,62) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις άνεια 4.8 1.340.000,02 1.951.236,96 Λοιπές µακροπρόθεσµες υποχρεώσεις 16.412,89 26.485,23 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόµενους µετά την έξοδο από την υπηρεσία 4.9 81.825,46 72.483,60 Επιχορηγήσεις πάγιου ενεργητικού 4.10 68.415,36 73.962,99 1.506.653,73 2.124.168,78 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 4.11 997.079,92 1.891.969,70 άνεια 4.8 839.090,09 297.040,27 1.836.170,01 2.189.009,97 Σύνολο Καθαρής θέσης και Υποχρεώσεων 3.042.462,79 3.771.836,13 12
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ ΣΗΜΕΙΩΣΗ 1/01/2010-1/01/2009-31/12/2010 31/12/2009 Πωλήσεις 5.1 868.195,62 1.035.988,70 Κόστος πωληθέντων 5.2 (1.001.931,11) (1.425.770,28) Μικτό κέρδος (133.735,49) (389.781,58) Άλλα έσοδα 5.3 10.322,97 14.639,47 Έξοδα πωλήσεων 5.4 (211.015,81) (266.983,64) Έξοδα διοίκησης 5.5 (182.157,14) (347.823,52) Έξοδα Ερευνών Ανάπτυξης 0,00 0,00 Αλλα έξοδα 5.6 (25.612,69) (8.006,88) Κέρδη εκµετάλλευσης (542.198,17) (997.956,15) Χρηµατοοικονοµικό κόστος (καθαρό) 5.7 (73.525,04) (86.923,70) Καθαρά κέρδη προ φόρων (615.723,21) (1.084.879,85) Φόρος εισοδήµατος (630.755,12) (169.665,16) Καθαρά κέρδη περιόδου (Α) (1.246.478,33) (1.254.545,01) Λοιπά συνολικά έσοδα (Β) Έξοδα Αύξησης Μετοχκού Κεφαλαίου (12.540,00) 0,000 (12.540,00) 0,000 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα (Α+Β) (1.259.018,33) (1.254.545,01) Ζηµίες κατά µετοχή που αναλογούν στους µετόχους για την περίοδο - Βασικά (σε Ευρώ) 5.8 (0,1619) (0,4646) Κέρδη / ζηµιές προ φόρων, χρηµατοδοτικών επενδυτικών αποτελεσµάτων και συνολικών αποσβέσεων (453.633,34) (907.590,19) 13
ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 1/1/2010-31/12/2010 Εταιρείας 1/1/2009-31/12/2009 Λειτουργικές ραστηριότητες (Ζηµίες)/Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) (615.723,21) (1.084.879,85) Πλέον/ µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις 94.112,47 89.090,98 Αποτελέσµατα (έσοδα,έξοδα, κέρδη και ζηµιές) επενδυτικής δραστηριότητας (76,45) (634,78) Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 73.601,49 87.558,48 Αποσβέσεις κρατικών επιχορηγήσεων επενδύσεων (5.547,63) (9.244,64) (453.633,34) (918.109,81) Πλέον/µείον προσαρµογές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης ή που σχετίζονται µε τις λειτουργικές δραστηριότητες: Εισπραχθείσες/(Πληρωθείσες) µακροπρόθεσµες εγγυήσεις 0,00 (750,00) (Αύξηση)/ Μείωση αποθεµάτων (17.975,07) (37.931,96) (Αύξηση)/Μείωση απαιτήσεων 65.900,37 465.801,08 Αύξηση/(Μείωση) υποχρεώσεων 509.110,22 (25.911,76) Αύξηση/(Μείωση) πρόβλεψης παροχών προσωπικού 9.341,86 9.733,60 Μείον: Τόκοι πληρωθέντες (73.601,49) (85.521,53) Φόροι εισοδήµατος (προηγ.χρήσεων, διαφορές φορολ/κου ελέγχου. ) 0,00 0,00 Λειτουργικές ροές από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 39.142,56 (592.690,38) Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 39.142,56 (592.690,38) Επενδυτικές ραστηριότητες Αγορές ενσωµάτων & άϋλων περιουσιακών στοιχείων (178.074,48) (110.827,99) Τόκοι εισπραχθέντες 76,45 634,78 Επενδυτικές ροές από συνεχιζόµενες δραστηριότητες (177.998,03) (110.193,21) Σύνολο εισροών/(εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (177.998,03) (110.193,21) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Πληρωµές για εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια (βραχυπρ) 22.049,82 (862.884,06) Εξοδα Αυξήσεως Κεφαλαίου (16.500,00) 0,00 Εισπράξεις / (Πληρωµές) δανείων (91.236,94) 1.632.421,20 Εισπράξεις από αύξηση κεφαλαίου 96.000,00 64.000,00 Εξοφλήσεις υποχρεώσεων από χρηµατοοικονοµικές µισθώσεις (10.072,34) (9.586,74) Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 240,54 823.950,40 Σύνολο εισροών/(εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 240,54 823.950,40 Καθαρή αύξηση (µείωση)στα ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα περιόδου (α)+(β)+(γ) (138.614,93) 121.066,81 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου από συνεχιζόµενες δραστηριότητες 157.753,96 36.687,15 Ταµιακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης της περιόδου 19.139,03 157.753,96 14
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ Ι ΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Εταιρείας Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου Τακτικό αποθεµατικό Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/01/2009 2.100.000,00 0,00 1.260,70 (2.388.058,31) (286.797,61) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου µε Μείωση Ζηµιών (1.750.000,00) 1.750.000,00 0,00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 1.000.000,00 1.000.000,00 Ζηµία περιόδου (1.254.545,01) (1.254.545,01) Υπόλοιπο την 31/12/2009 1.350.000,00 0,00 1.260,70 (1.892.603,32) (541.342,62) Μετοχικό Κεφάλαιο Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου Τακτικό αποθεµατικό Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 1/01/2010 1.350.000,00 0,00 1.260,70 (1.892.603,32) (541.342,62) Μείωση Μετοχικού Κεφαλαίου µε Μείωση Ζηµιών (540.000,00) 540.000,00 0,00 Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου 1.500.000,00 1.500.000,00 Έξοδα Αύξησης Μετοχικού Κεφαλαίου (12.540,00) (12.540,00) ιαγραφή αναβαλλόµενης φορολογικής απαίτησης λόγω διαγραφής ζηµιών προηγ.χρήσεων 0,00 0,00 Ζηµία περιόδου (1.259.018,33) (1.259.018,33) Υπόλοιπο την 31/12/2010 2.310.000,00 (12.540,00) 1.260,70 (2.611.621,65) (312.900,95) 15
PLANATECH Α.Ε. Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Πληροφόρησης (.Π.Χ.Π.) 1 ης Ιανουαρίου 31 ης εκεµβρίου 2010 (Ποσά σε ευρώ) 1. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ 1.1 ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η εταιρεία ιδρύθηκε το 1998 και η διάρκεια της ορίσθηκε σε 50 έτη, η έδρα της είναι στην Αθήνα και η διεύθυνσή της Μίνωος 10 16 ( Ν. Κόσµος ) Αθήνα Τ.Κ. 117 43. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της εταιρείας www.enet.gr. Η εταιρεία διέπεται από την Ελληνική Νοµοθεσία και λειτουργεί σύµφωνα µε τον Ν. 2190/20 είναι δε εγγεγραµµένη στο Μητρώο Ανωνύµων Εταιρειών µε αριθµό µητρώου 41591/01/Β/98/500. Η εταιρεία δραστηριοποιείται στον κλάδο της ναυπήγησης, επισκευής και εµπορίας σκαφών αναψυχής και αθλητισµού κυρίως φουσκωτών. 2. ΟΙ ΣΗΜΑΝΤΙΚΕΣ ΛΟΓΙΣΤΙΚΕΣ ΑΡΧΕΣ ΠΟΥ ΧΡΗΣΙΜΟΠΟΙΕΙ Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ 2.1 ΠΛΑΙΣΙΟ ΚΑΤΑΡΤΙΣΗΣ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2010 αφορούν στη χρήση 2010. Έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ΛΠ 1 Παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων και καλύπτονται από το.π.χ.π. 1 Πρώτη Υιοθέτηση των.π.χ.π, µε δεδοµένο ότι είναι οι πρώτες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα.π.χ.π. Αυτές οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτισθεί σύµφωνα µε τα.π.χ.π. και τις διερµηνείες πού είχαν εκδοθεί και ήταν σε ισχύ κατά τον εκέµβριο του 2010, µετά την υιοθέτησή τους από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί στα πλαίσια του ιστορικού κόστους. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern). Η κατάρτιση τους σύµφωνα µε τα ΛΠ απαιτεί την χρήση αναλυτικών λογιστικών εκτιµήσεων και κρίσεων για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. Οι περιοχές για τις οποίες έχουν γίνει εκτιµήσεις και παραδοχές έχουν επισηµανθεί όπου κρίνεται κατάλληλα. Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάσσονται οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις και τις οποίες συστηµατικά εφαρµόζει η Εταιρεία τις παραθέτουµε στις επόµενες παραγράφους. 16
2.2 ΝΕΑ ΠΡΟΤΥΠΑ, ΕΡΜΗΝΕΙΕΣ ΚΑΙ ΤΡΟΠΟΠΟΙΗΣΗ ΥΦΙΣΤΑΜΕΝΩΝ ΠΡΟΤΥΠΩΝ Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες, τα οποία έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρµογής για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσεως ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρείας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Α. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονοµική χρήση 2010 ΛΠ 27 (Τροποποιηµένο) «Ενοποιηµένες και Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2009 [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 494/2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ, της 3 Ιουνίου 2009, L 149-12.6.2009]. Το τροποποιηµένο ΛΠ 27 απαιτεί συναλλαγές που οδηγούν σε αλλαγές ποσοστών συµµετοχής σε θυγατρική να καταχωρούνται στην καθαρή θέση. Επιπλέον, το τροποποιηµένο πρότυπο µεταβάλλει το λογιστικό χειρισµό για τις ζηµίες που πραγµατοποιούνται από θυγατρική εταιρεία καθώς και της απώλειας του ελέγχου θυγατρικής. Η έγκριση των τροποποιήσεων στο ΛΠ 27 συνεπάγεται τροποποιήσεις στα διεθνή πρότυπα χρηµατοοικονοµικής αναφοράς ( ΠΧΑ) 1, ΠΧΑ 4, ΠΧΑ 5, ΛΠ 1, ΛΠ 7, ΛΠ 14, ΛΠ 21, ΛΠ 28, ΛΠ 31, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 39 και στη διερµηνεία 7 της Μόνιµης Επιτροπής ιερµηνειών (ΜΕ ) προκειµένου να εξασφαλιστεί η συνέπεια µεταξύ των διεθνών λογιστικών προτύπων. Επειδή η Εταιρεία δεν έχει θυγατρικές εταιρείες, η τροποποίηση αυτή δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως 2010. ΠΧΑ 3 (Αναθεωρηµένο) «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» Εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1η Ιουλίου 2009.[ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 495/2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 3ης Ιουνίου 2009, L 149-12.6.2009] Το αναθεωρηµένο ΠΧΑ 3 εισάγει µια σειρά αλλαγών στο λογιστικό χειρισµό συνενώσεων επιχειρήσεων οι οποίες θα επηρεάσουν: α) Το ποσό της υπεραξίας που προκύπτει, β) Τα αποτελέσµατα της αναφερόµενης περιόδου στην οποία πραγµατοποιείται η απόκτηση επιχειρήσεων, και γ) Τα µελλοντικά αποτελέσµατα. Αυτές οι αλλαγές περιλαµβάνουν: α) Παρέχουν την δυνατότητα επιλογής, σε κάθε συνένωση επιχειρήσεων, ο αποκτών να επιµετρά τυχόν µη ελέγχουσα συµµετοχή στον αποκτώµενο είτε στην εύλογη αξία είτε στο αναλογικό ποσοστό τους επί της µη ελέγχουσας συµµετοχής, των καθαρών αναγνωρίσιµων περιουσιακών στοιχείων του αποκτώµενου. β) Την καταχώριση στα αποτελέσµατα, δαπανών που σχετίζονται µε την απόκτηση, και γ) Την καταχώριση στα αποτελέσµατα, µεταγενέστερων µεταβολών στην εύλογη αξία του ενδεχόµενου τιµήµατος. Η έγκριση του αναθεωρηµένου ΠΧΑ 3 συνεπάγεται τροποποιήσεις στα ΠΧΑ ΠΧΑ 1, ΠΧΑ 2, ΠΧΑ 7, στα ιεθνή Λογιστικά Πρότυπα ( ΛΠ) 12, ΛΠ 16, ΛΠ 28, ΛΠ 32, ΛΠ 33, ΛΠ 34, ΛΠ 36, ΛΠ 37, ΛΠ 38, ΛΠ 39 και στη διερµηνεία 9 της Επιτροπής 17
ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Ε ΠΧΑ) προκειµένου να εξασφαλιστεί η συνέπεια µεταξύ των διεθνών λογιστικών προτύπων. Επειδή η Εταιρεία δεν έχει θυγατρικές εταιρείες, η τροποποίηση αυτή δεν έχει επίδραση στις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως 2010. ΠΧΑ 1 (Τροποποίηση) «Πρώτη εφαρµογή των διεθνών προτύπων χρηµατοοικονοµικής πληροφόρησης» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 31 εκεµβρίου 2009. [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1136/2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 25ης Νοεµβρίου 2009, L 311/6-26.11.2009]. Οι τροποποιήσεις του προτύπου αποσκοπούν στο να καταστήσουν ευχερέστερη τη χρήση του και την τροποποίησή του µελλοντικά. Επιπλέον, διαγράφονται από το πρότυπο µερικές παρωχηµένες µεταβατικές καθοδηγήσεις και περιλαµβάνονται µερικές ήσσονος σηµασίας αναδιατυπώσεις. Οι ουσιαστικές απαιτήσεις παραµένουν αµετάβλητες. ΠΧΑ 2 (Τροποποίηση) «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 31 εκεµβρίου 2009. [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 244/2010 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 23ης Μαρτίου 2010, L 77/42-24.3.2010] Η τροποποίηση του ΠΧΑ 2 διευκρινίζει τη λογιστική µεταχείριση των συναλλαγών που βασίζονται στην αξία των µετοχών, στις οποίες ο πάροχος αγαθών ή υπηρεσιών πληρώνεται τοις µετρητοίς και η υποχρέωση αναλαµβάνεται από άλλη οντότητα του οµίλου (συναλλαγές οµίλων οι οποίες αφορούν παροχές που εξαρτώνται από την αξία των µετοχών και διακανονίζονται σε µετρητά). Η τροποποίηση αυτή δεν επηρεάζει τις οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας. Επιπρόσθετα µε τον ανωτέρω κανονισµό η ιερµηνεία 8 και η ιερµηνεία 11 της Επιτροπής ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (Ε ΠΧΑ), που αναφέρονται στο ΠΧΑ 2 «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών», απαλείφονται. ΛΠ 39 (Τροποποίηση) «Χρηµατοοικονοµικά µέσα: Αναγνώριση και Επιµέτρηση» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 30 Ιουνίου 2009. [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 839/2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 15ης Σεπτεµβρίου του 2009, L 244/6-16.9.2009] Η παρούσα τροποποίηση αποσαφηνίζει τον τρόπο µε τον οποίο θα έπρεπε να εφαρµόζονται, σε συγκεκριµένες περιπτώσεις, οι αρχές που καθορίζουν κατά πόσο ένας αντισταθµιζόµενος κίνδυνος ή τµήµα των ταµειακών ροών εµπίπτει στο πεδίο εφαρµογής της λογιστικής αντιστάθµισης. Επειδή η Εταιρεία δεν ακολουθεί λογιστική αντιστάθµισης σύµφωνα µε το ΛΠ 39 η τροποποίηση αυτή δεν εφαρµόζεται. Ε ΠΧΑ 12 «ιακανονισµοί για την παροχή δηµόσιας υπηρεσίας» 18
Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 30 Μαρτίου 2009. [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 254 /2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 25ης Μαρτίου του 2009, L 80/5-26.3.2009] Η διερµηνεία αναφέρεται στις εταιρείες που συµµετέχουν σε συµφωνίες (διακανονισµούς) παραχώρησης δηµόσιων υπηρεσιών. Το διεθνές πρότυπο χρηµατοοικονοµικής αναφοράς (IFRS) 1, η IFRIC 4 και η διερµηνεία 29 της µόνιµης επιτροπής διερµηνειών (ΜΕ -SIC) τροποποιούνται σύµφωνα µε το προσάρτηµα Β της IFRIC 12 όπως αναφέρεται στο παράρτηµα του παρόντος κανονισµού Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. Ε ΠΧΑ 15 «Συµφωνίες για την κατασκευή ακίνητης περιουσίας» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 31 εκεµβρίου 2009 [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 636 /2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 22ας Ιουλίου του 2009, L 191/5-23.7.2009] Η διερµηνεία διευκρινίζει και καθοδηγεί σχετικά µε το πότε πρέπει να αναγνωρίζονται στους λογαριασµούς τα έσοδα από την κατασκευή ακινήτων, και ειδικότερα, εάν µια σύµβαση κατασκευής εµπίπτει στο πεδίο εφαρµογής του.λ.π. 11 Συµβάσεις Κατασκευής ή του.λ.π. 18 Έσοδα. Η διερµηνεία αυτή δεν έχει εφαρµογή στην Εταιρεία. Ε ΠΧΑ 16 «Αντισταθµίσεις µιας καθαρής επένδυσης σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 30 Ιουνίου 2009 [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 460 /2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 4ης Ιουνίου του 2009, L 139/6-5.6.2009] Η διερµηνεία έχει εφαρµογή σε µία οικονοµική οντότητα που αντισταθµίζει τον κίνδυνο ξένου νοµίσµατος που προκύπτει από καθαρή επένδυση της σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό και πληροί τους όρους για λογιστική αντιστάθµισης σύµφωνα µε το ΛΠ 39. Η διερµηνεία παρέχει οδηγίες σχετικά µε τον τρόπο µε τον οποίο µία οικονοµική οντότητα πρέπει να καθορίσει τα ποσά που αναταξινοµούνται από τα ίδια κεφάλαια στα αποτελέσµατα τόσο για το µέσο αντιστάθµισης όσο και για το αντισταθµιζόµενο στοιχείο. Επειδή η Εταιρεία δεν έχει επενδύσεις σε εκµετάλλευση στο εξωτερικό, η διερµηνεία δεν θα έχει εφαρµογή στην Εταιρεία Ε ΠΧΑ 17 «ιανοµή µη χρηµατικών περιουσιακών στοιχείων στους µετόχους» Εφαρµόζεται, το αργότερο, από την ηµεροµηνία έναρξης του πρώτου οικονοµικού έτους που αρχίζει µετά τις 31 Οκτωβρίου 2009 [ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1142 /2009 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 26ης Νοεµβρίου του 2009, L312/8-27.11.2009] Η διερµηνεία παρέχει καθοδήγηση στον λογιστικό χειρισµό των ακόλουθων µη αµφίδροµων (non-reciprocal) διανοµών στοιχείων ενεργητικού από την οικονοµική οντότητα στους µετόχους που ενεργούν υπό την ιδιότητά τους ως µέτοχοι: α) διανοµές µη χρηµατικών στοιχείων ενεργητικού και β) διανοµές που δίνουν στους µετόχους την επιλογή απολαβής είτε µη χρηµατικών στοιχείων ενεργητικού είτε µετρητών. 19