για την περίοδο 31 Ιανουαρίου έως σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ») Γ.Ε.Μ.Η.: 124032101000 Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι
Περιεχόμενα Σελίδα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας 2 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5 Ισολογισμός 7 Κατάσταση αποτελεσμάτων 8 Κατάσταση συνολικού εισοδήματος 9 Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 10 Κατάσταση ταμειακών ροών 11 Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 12 1. Γενικές πληροφορίες 12 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 12 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 15 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης 16 5. Επενδύσεις σε θυγατρικές 17 6. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα 17 7. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 18 8. Μετοχικό κεφάλαιο 18 9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18 10. Έξοδα διοίκησης 19 11. Παροχές σε εργαζομένους 19 12. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) 19 13. Λειτουργικές ταμειακές ροές 20 14. Ανειλημμένες υποχρεώσεις 20 15. Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης 21 16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη 21 17. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού 21-1 -
Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρίας ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ ΚΑΙ ΑΞΙΟΠΟΙΗΣΗΣ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΩΝ ΛΙΜΕΝΩΝ LAMDA Dogus Marina Investments SA Γ.Ε.Μ.Η.: 124032101000 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουμε την τιμή να σας υποβάλλουμε, για έγκριση τον Ισολογισμό της Εταιρίας, καθώς και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης για την 1 η εταιρική χρήση που καλύπτει το διάστημα από 31/01/2013-31/12/2013. ΜΗ ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Οι επενδύσεις σε θυγατρικές επιχειρήσεις ανέρχονται σε 3.572.000. Οι λοιπές απαιτήσεις ανέρχονται σε 1.867. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Τα ταμειακά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις όψεως και ανέρχονται στο ποσό των 2.510.940. Οι απαιτήσεις της Εταιρίας ανέρχονται σε 11.621. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 31/12/2013 είναι 6.064.573. Το καταβλημένο Μετοχικό Κεφάλαιο της Εταιρίας μετά από αποφάσεις των έκτακτων Γενικών Συνελεύσεων των Μετόχων της Εταιρίας ανέρχεται σε 6.142.320. ΒΡΑΧΥΠΡΟΘΕΣΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Οι βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις της Εταιρίας ανέρχονται σε 31.854 ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ Η Κατάσταση Αποτελεσμάτων Χρήσης εμφανίζει τα εξής ποσά: - 2 -
Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 Έξοδα διοίκησης (140.918) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (140.918) Χρηματοοικονομικά έσοδα 63.590 Χρηματοοικονομικά έξοδα (419) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) καθαρά 63.171 Ζημιές προ φόρων Φόρος εισοδήματος Ζημιές χρήσης (77.747) - (77.747) Στα πλαίσια της στρατηγικής συνεργασίας του Ομιλου LAMDA Development SA με τον Όμιλο DOGUS με σκοπό τις επενδύσεις σε τουριστικές μαρίνες, η LAMDA Development SA εισέφερε στην Εταιρία τις μετοχές που κατέχει στη LAMDA Flisvos Holding AE αξίας 1.523.500, ενώ η εταιρία D-Marine Investments Holding B.V., θυγατρική του Ομίλου DOGUS, συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου καταβάλλοντας το ισόποσο σε μετρητά. Εντός του τελευταίου τριμήνου του 2013 η Εταιρία απέκτησε επιπλέον 9% στην εταιρία Lamda Flisvos Holding AE με αποτέλεσμα το ποσοστό συμμετοχής της να διαμορφωθεί σε 70%. Το επιπλέον ποσό που κατέβαλε η εταιρεία ήταν 525.000 σε μετρητά. Κατά την ημερομηνία ίδρυσης της Εταιρίας, το αρχικό κεφάλαιο ορίστηκε σε 60.000. Με την από 18.4.2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά το ποσό 1.000.000 με την έκδοση 1.000.000 κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 1 και τιμή διάθεσης 6,094. Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου καλύφθηκε κατά το ποσό των 1.523.500 με την εισφορά της συμμετοχής στην εταιρία Lamda Flisvos Holding Α.Ε. από την LAMDA Development SA και κατά το υπόλοιπο ποσό με μετρητά από την D-Marine Investments Holding B.V.. Απ ότι γνωρίζουμε, μέχρι την ημερομηνία κλεισίματος του ισολογισμού δεν υπάρχουν οψιγενή γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν ή να αναμορφώσουν τις οικονομικές καταστάσεις της 31/12/2013. - 3 -
Κύριοι Μέτοχοι, Με τη διαπίστωση ότι η Διοίκηση της Εταιρίας κατέβαλε και θα καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για τη συνεπή και επωφελή διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων, παρακαλούμε: 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισμό, και την Κατάσταση Αποτελεσμάτων για την χρήση 2013. 2. Να απαλλάξετε τα μέλη του ΔΣ και τον ελεγκτή από κάθε ευθύνη για τα πεπραγμένα της χρήσης του 2013, σύμφωνα με το Νόμο και το Καταστατικό. 3. Να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωματικό ελεγκτή από το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών για το έτος 2014. Μαρούσι, 4 Ιουνίου 2014 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ ΔΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α. ΜΠΑΛΟΥΜΗΣ ΑΔΤ ΑΚ 130062-4 -
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «LAMDA Dogus Marina Investments S.A.», που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2013, τις καταστάσεις αποτελεσμάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήματος που αφορούν την περίοδο 31 ης Ιανουαρίου 2013 έως, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Η Εταιρεία δεν συνέταξε ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες να περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας και των θυγατρικών της Lamda Flisvos Holding A.E. και Lamda Flisvos Marina A.E., όπως προβλέπουν οι πρόνοιες της παραγράφου 9 του ΔΛΠ 27. - 5 -
Γνώμη με επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από το θέμα που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2013 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Χαλάνδρι, 6 Ιουνίου 2014 Πράιςγουωτερχαους Κούπερς Ανώνυμος Ελεγκτική Εταιρεία Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Λεωφ. Κηφισίας 268, 152 32 Αθήνα ΑρΜ ΣΟΕΛ 113 Ο ΟΡΚΩΤΟΣ ΕΛΕΓΚΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΣ Κωνσταντίνος Μιχαλάτος Α.Μ.ΣΟΕΛ 17701-6 -
Ισολογισμός Ποσά σε Ευρώ Σημείωση 31.12.2013 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Επενδύσεις σε θυγατρικές 5 3.572.000 Λοιπές απαιτήσεις 7 1.867 3.573.867 Κυκλοφορούν ενεργητικό Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 7 2.450 Τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις 9.171 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 6 2.510.940 2.522.561 Σύνολο ενεργητικού 6.096.428 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόμενα στους μετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 8 6.142.320 Αποτελέσματα εις νέον (77.747) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 6.064.573 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9 31.854 Σύνολο υποχρεώσεων 31.854 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 6.096.428 Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρίας για τη χρήση του 2013 εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρίας στις 4 Ιουνίου 2014. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΈΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ ΔΣ Ο ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α.ΜΠΑΛΟΥΜΗΣ ΑΛΕΞΑΝΔΡΟΣ Ι.ΚΟΚΚΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ Μ. ΚΩΤΤΗΣ ΑΔΤ ΑΚ130062 ΑΔΤ Σ231753 ΑΔΕΙΑ ΟΕΕ A ΤΑΞΕΩΣ 49197 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 7 -
Κατάσταση αποτελεσμάτων Ποσά σε Ευρώ Σημείωση 31.1.2013 έως 31.12.2013 Έξοδα διοίκησης 10 (140.918) Αποτελέσματα εκμετάλλευσης (140.918) Χρηματοοικονομικά έσοδα 12 63.590 Χρηματοοικονομικά έξοδα 12 (419) Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) καθαρά 63.171 Ζημιές προ φόρων Φόρος εισοδήματος Ζημιές χρήσης (77.747) - (77.747) Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 8 -
Κατάσταση συνολικού εισοδήματος Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 Ζημιές χρήσης (77.747) Λοιπά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα χρήσης (77.747) Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 9 -
Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων Ποσά σε Ευρώ Σημείωση Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 31 Ιανουαρίου 2013 - - - - Συνολικά εισοδήματα: Ζημιές χρήσης - (77.747) (77.747) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήματα - - (77.747) (77.747) Συναλλαγές με μετόχους: Έκδοση μετοχών κατά τη σύσταση 8 60.000 - - 60.000 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 8 1.000.000 5.094.000-6.094.000 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 8 - (11.680) - (11.680) 1.060.000 5.082.320-6.142.320 1.060.000 5.082.320 (77.747) 6.064.573 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 10 -
Κατάσταση ταμειακών ροών Ποσά σε Ευρώ Σημείωση 31.1.2013 έως 31.12.2013 Ταμειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες 13 (120.102) Καταβληθέντα χρηματοοικονομικά έξοδα (419) Καθαρές ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (120.521) Ταμειακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι που εισπράχθηκαν 61.140 Απόκτηση θυγατρικών 5 (2.048.500) Καθαρές ταμειακές ροές για επενδυτικές δραστηριότητες (1.987.360) Ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από την έκδοση κοινών µετοχών 8 4.630.500 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου 8 (11.680) Καθαρές ταμειακές ροές από χρηματοδοτικές δραστηριότητες 4.618.820 Καθαρή αύξηση στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 2.510.940 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης 6 - Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης 6 2.510.940 Οι σημειώσεις στις σελίδες 12 έως 21 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. - 11 -
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις της LAMDA Dogus Marina Investments SA (η «Εταιρία») για την περίοδο 31 Ιανουαρίου έως, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς («ΔΠΧΑ»). Το οικονομικό έτος 2013 αποτελεί την πρώτη εταιρική οικονομική χρήση για την Εταιρία. Η Εταιρία ιδρύθηκε την 31 η Ιανουαρίου 2013 και σκοπός της είναι η συμμετοχή στην εταιρία Lamda Flisvos Holding AE. Η Εταιρία εδρεύει στην Ελλάδα, Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι. Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι www.lamdadogusmarina.gr. Το σύνολο των μετοχών της Εταιρίας κατέχουν κατά 50% η LAMDA Development SA και κατά 50% η D-Marine Investments Holding B.V. του ομίλου Dogus και ως εκ τούτου οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας συμπεριλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις των παραπάνω εταιριών με αναλογική ενοποίηση. Οι παρούσες ετήσιες οικονομικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δημοσίευση από το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρίας την 4 η Ιουνίου 2014 και τελούν υπό την έγκριση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της Εταιρίας. 2. Σύνοψη σημαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1. Βάση σύνταξης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί από τη διοίκηση σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και τις Διερμηνείες της Επιτροπής Διερμηνειών των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και παρουσιάζουν την οικονομική θέση της Εταιρίας, τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές ροές της με βάση την αρχή της συνεχούς λειτουργίας της επιχείρησης λαμβάνοντας υπόψη τους μακροοικονομικούς και μικροοικονομικούς παράγοντες και την επίδρασή τους στις επιχειρησιακές δραστηριότητες. Οι οικονομικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή συνέχισης της επιχειρηματικής δραστηριότητας εφαρμόζοντας την αρχή του ιστορικού κόστους. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα µε τα ΔΠΧΑ απαιτεί την χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση στην διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εμπεριέχουν μεγάλο βαθμό υποκειμενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιμήσεις που είναι σημαντικές για τις οικονομικές καταστάσεις αναφέρονται στη σημείωση 4. 2.2. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες Συγκεκριμένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή μεταγενέστερα. Κανένα από αυτά τα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες δεν αναμένεται να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. - 12 -
2.3. Επενδύσεις σε θυγατρικές Οι επενδύσεις σε θυγατρικές καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αρχικά στο κόστος (συμπεριλαμβανομένων των εξόδων συναλλαγών). Μεταγενέστερα επιμετρώνται στο κόστος κτήσεως μείον ζημίες απομείωσης. Η διοίκηση της Εταιρίας εξετάζει σε κάθε περίοδο σύνταξης οικονομικών καταστάσεων την ύπαρξη ενδείξεων μόνιμης απομείωσης των συμμετοχών αυτών. Σε περιπτώσεις που διαπιστώνεται ένδειξη μόνιμης απομείωσης, η ζημιά καταχωρείται στην κατάσταση συνολικού εισοδήματος. Παρά τα οριζόμενα στην παράγραφο 9 του ΔΛΠ 27 η Εταιρία δεν συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες να περιλαμβάνουν την Εταιρία και τις θυγατρικές στις οποίες συμμετέχει άμεσα (LAMDA Flisvos Holding AE) και έμμεσα (LAMDA Flisvos Marina ΑΕ). Η Εταιρία συντάσσει μόνο τις εταιρικές οικονομικές καταστάσεις. 2.4. Συναλλαγματικές μετατροπές (α) Λειτουργικό νόμισμα και νόμισμα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονομικών καταστάσεων της Εταιρίας υπολογίζονται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του πρωτεύοντος οικονομικού περιβάλλοντος, στο οποίο λειτουργεί («λειτουργικό νόμισμα»). Οι οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ, που είναι το λειτουργικό νόμισμα αποτίμησης και το νόμισμα παρουσίασης της Εταιρίας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νομίσματα μετατρέπονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των συναλλαγματικών ισοτιμιών που ισχύουν κατά τις ημερομηνίες των συναλλαγών. Οι συναλλαγματικές διαφορές (κέρδη ή ζημιές) που προκύπτουν από την τακτοποίηση των συναλλαγών σε ξένο νόμισμα, καθώς και από την μετατροπή των χρηματικών στοιχείων από το ξένο στο λειτουργικό νόμισμα βάσει των συναλλαγματικών ισοτιμιών που ισχύουν κατά την ημερομηνία ισολογισμού, καταχωρούνται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. 2.5. Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία 2.5.1 Κατηγοριοποίηση Η Εταιρία ταξινομεί τα χρηματοοικονομικά στοιχεία του ενεργητικού του στις παρακάτω κατηγορίες. Η κατηγοριοποίηση εξαρτάται από τον σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. Η Διοίκηση ορίζει την κατηγορία των συγκεκριμένων χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων στην οποία θα ενταχθούν κατά την αρχική ημερομηνία αναγνώρισης. Δάνεια και απαιτήσεις Περιλαμβάνει μη παράγωγα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία με πάγιες ή προσδιορισμένες πληρωμές, τα οποία δε διαπραγματεύονται σε ενεργείς αγορές και δεν υπάρχει πρόθεση πώλησής τους. Συμπεριλαμβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα με λήξη μεγαλύτερη των 12 μηνών από την ημερομηνία ισολογισμού τα οποία συμπεριλαμβάνονται στο μη κυκλοφορούν ενεργητικό. 2.6. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών στοιχείων Τα χρηματοοικονομικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό εφόσον υπάρχει ένα έννομο δικαίωμα για συμψηφισμό και η πρόθεση να διακανονιστούν σε καθαρή βάση ή να αναγνωριστεί το στοιχείο του ενεργητικού και να διακανονιστεί το στοιχείο του παθητικού ταυτόχρονα. - 13 -
2.7. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν μετρητά, καταθέσεις όψεως, βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαμηλού ρίσκου. 2.8. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια. Το μετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρίας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Πρόσθετα έξοδα που έχουν άμεση σχέση με την έκδοση νέων μετοχών, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά από το προϊόν της έκδοσης, καθαρά από φόρους. 2.9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις είναι υποχρεώσεις εξόφλησης για προϊόντα ή υπηρεσίες που αποκτήθηκαν από προμηθευτές κατά τη συνήθη λειτουργία της επιχείρησης. Οι πληρωτέοι λογαριασμοί καταχωρούνται ως τρέχουσες υποχρεώσεις εάν η εξόφληση είναι απαιτούμενη εντός ενός έτους ή λιγότερο (ή εντός της φυσιολογικής ροής της λειτουργίας της επιχείρησης εάν ξεπερνά το ένα έτος). Οι προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία και μεταγενέστερα στο αναπόσβεστο κόστος χρησιμοποιώντας την μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. 2.10. Τρέχουσα και αναβαλλόμενη φορολογία Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχων και τον αναβαλλόμενο φόρο. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος αναγνωρίζεται, χρησιμοποιώντας την μέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηματικής συνένωσης και κατά την στιγμή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζημιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόμους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόμενη απαίτηση πραγματοποιείται ή η αναβαλλόμενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση στην οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.11. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει μία τρέχουσα νομική ή τεκμαιρόμενη δέσμευση ως αποτέλεσμα παρελθόντων γεγονότων, όταν είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισμό της δέσμευσης και όταν το απαιτούμενο ποσό μπορεί να εκτιμηθεί αξιόπιστα. Στις περιπτώσεις που υπάρχει ένας αριθμός παρόμοιων δεσμεύσεων, η πιθανότητα ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για την τακτοποίηση της δέσμευσης καθορίζεται λαμβάνοντας υπόψη το σύνολο των δεσμεύσεων. Μία πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόμη και αν η πιθανότητα εκροής πόρων σχετικά με οποιοδήποτε στοιχείο που περιλαμβάνεται στην ίδια κατηγορία δεσμεύσεων είναι μικρή. Οι προβλέψεις υπολογίζονται, κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, στην παρούσα αξία των εξόδων που σύμφωνα με την καλύτερη δυνατή εκτίμηση της διοίκησης, θα απαιτηθούν για την τακτοποίηση της παρούσας δέσμευσης. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιμοποιείται για τον προσδιορισμό της παρούσας αξίας - 14 -
αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιμήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήματος και τους κινδύνους σχετικά με τη συγκεκριμένη δέσμευση. 2.12. Μισθώσεις (α) Εταιρία ως μισθωτής Οι μισθώσεις παγίων όπου η Εταιρία διατηρεί ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και ωφέλειες της ιδιοκτησίας ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται με την έναρξη της μίσθωσης στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ της εύλογης αξίας του πάγιου στοιχείου και της παρούσας αξίας των ελάχιστων μισθωμάτων. Κάθε μίσθωμα επιμερίζεται μεταξύ της υποχρέωσης και των χρηματοοικονομικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόμενη χρηματοδοτική υποχρέωση. Η αντίστοιχη υποχρέωση από μισθώματα, καθαρή από χρηματοοικονομικά έξοδα, απεικονίζεται στις υποχρεώσεις. Το μέρος του χρηματοοικονομικού εξόδου που αφορά στο επιτόκιο αναγνωρίζεται στα αποτελέσματα χρήσης κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται στη μικρότερη περίοδο μεταξύ της ωφέλιμης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας μίσθωσής τους. Οι μισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Οι πληρωμές που πραγματοποιούνται στα πλαίσια των λειτουργικών μισθώσεων (καθαρές από τυχόν κίνητρα που έλαβε από τον εκμισθωτή) αναγνωρίζονται στα αποτελέσματα χρήσης με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της μίσθωσης. Η Εταιρία δεν κατέχει χρηματοδοτικές μισθώσεις. 2.13. Συγκριτικά στοιχεία Η περίοδος 31.1.2013 31.12.2013 αποτελεί την πρώτη εταιρική χρήση. Επομένως δεν παρουσιάζονται συγκριτικά στοιχεία. 3. Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου 3.1. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Η Εταιρία εκτίθεται σε χρηματοοικονομικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (μεταβολές σε συναλλαγματικές ισοτιμίες, επιτόκια, τιμές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας εστιάζεται στη μη προβλεψιμότητα των χρηματοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόμενη αρνητική τους επίδραση στη χρηματοοικονομική απόδοση της Εταιρίας. Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την κεντρική οικονομική υπηρεσία της Εταιρίας, η οποία λειτουργεί με συγκεκριμένους κανόνες που έχουν εγκριθεί από το Διοικητικό Συμβούλιο. Το Διοικητικό Συμβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για τη γενική διαχείριση του κινδύνου, καθώς και ειδικές οδηγίες για τη διαχείριση συγκεκριμένων κινδύνων, όπως ο συναλλαγματικός κίνδυνος και ο πιστωτικός κίνδυνος. (α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγματικός κίνδυνος Η Εταιρία δραστηριοποιείται Ελλάδα και συνεπώς όλες οι συναλλαγές Εταιρίας διεξάγονται σε ευρώ. ii) Κίνδυνος διακύμανσης τιμών Η Εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο σχετικά με χρηματοοικονομικά μέσα εφόσον δεν κατέχει συμμετοχικούς τίτλους. - 15 -
iii) Κίνδυνος ταμειακών ροών και κίνδυνος μεταβολών εύλογης αξίας λόγω μεταβολής των επιτοκίων Στη λήξη της τρέχουσας περιόδου το σύνολο του δανεισμού της Εταιρίας είναι μηδενικό. Επομένως για την Εταιρία δεν υπάρχει κίνδυνος διακύμανσης επιτοκίων. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καθώς επίσης από ανοιχτές πιστώσεις πελατών, συμπεριλαμβανόμενων εκκρεμών απαιτήσεων και προκαθορισμένων συναλλαγών. Η Εταιρία δεν έχει πωλήσεις συνεπώς ο πιστωτικός κίνδυνος από ανοιχτές πιστώσεις πελατών είναι μηδενικός. Στη σημείωση 6 απεικονίζεται κατά την ημερομηνία ισολογισμού η συγκέντρωση πιστωτικού κινδύνου αναφορικά με τα ταμειακά υπόλοιπα και ισοδύναμα. (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Οι ανάγκες ρευστότητας της εταιρίας ικανοποιούνται πλήρως από την έγκαιρη πρόβλεψη των εκάστοτε χρηματικών αναγκών σε συνδυασμό με την έγκαιρη είσπραξη των απαιτήσεων καθώς και με την διατήρηση ικανών πιστωτικών ορίων προς χρήση από τις συνεργαζόμενες τράπεζες. 4. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης Οι εκτιμήσεις και οι κρίσεις της Διοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδομένα και προσδοκίες για μελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύμφωνα με τα ισχύοντα. 4.1. Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και παραδοχές Η Εταιρία προβαίνει σε εκτιμήσεις και παραδοχές σχετικά με την εξέλιξη των μελλοντικών γεγονότων. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές που ενέχουν σημαντικό κίνδυνο να προκαλέσουν ουσιώδεις προσαρμογές στις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων στους επόμενους 12 μήνες αφορούν τα ακόλουθα. α. Απομείωση περιουσιακών στοιχείων θυγατρικής Βασιζόμενη στις αναμενόμενες μελλοντικές ταμειακές ροές και στο υφιστάμενο επίπεδο των εν ισχύ συμβατικών λειτουργικών μισθώσεων, η Διοίκηση εκτιμά ότι η καθαρή αξία της επένδυσης της στην θυγατρική εταιρία LAMDA Flisvos Holding AE ύψους 3.572.000 είναι πλήρως ανακτήσιμη. β. Αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση Η Εταιρία δεν έχει υπολογίσει αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση για φορολογικές ζημιές ύψους 75 χιλ. 4.2. Καθοριστικές κρίσεις της Διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών Δεν υπάρχουν περιοχές που χρειάσθηκε να χρησιμοποιηθούν εκτιμήσεις της διοίκησης για την εφαρμογή των λογιστικών αρχών. - 16 -
5. Επενδύσεις σε θυγατρικές Ποσά σε Ευρώ 31.12.2013 Υπόλοιπο έναρξης Απόκτηση συμμετοχής 3.572.000 Υπόλοιπο τέλους 3.572.000 Συνοπτικές χρηματοοικονομικές πληροφορίες για θυγατρικές επιχειρήσεις: Επωνυμία Κόστος Αξία Ισολογισμού Ποσά σε Ευρώ Χώρα εγκατάστασης - Ποσοστό συμμετοχής LAMDA Flisvos Holding ΑΕ 3.572.000 3.572.000 ΕΛΛΑΔΑ 70,00% Στα πλαίσια της στρατηγικής συνεργασίας του Ομιλου LAMDA Development SA με τον Όμιλο DOGUS με σκοπό τις επενδύσεις σε τουριστικές μαρίνες, η LAMDA Development SA εισέφερε στην Εταιρία τις μετοχές που κατέχει στη LAMDA Flisvos Marina Holding SA αξίας 1.523.500, ενώ η εταιρία D-Marine Investments Holding B.V., θυγατρική του Ομίλου DOGUS, συμμετείχε στην αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου καταβάλλοντας το ισόποσο σε μετρητά. Εντός του τελευταίου τριμήνου του 2013 η Εταιρία απέκτησε επιπλέον 9% στην εταιρία Lamda Flisvos Holding AE με αποτέλεσμα το ποσοστό συμμετοχής της να διαμορφωθεί σε 70%. Το επιπλέον ποσό που κατέβαλε η εταιρεία ήταν 525.000 σε μετρητά. 6. Ταμειακά διαθέσιμα και ταμειακά ισοδύναμα Ποσά σε Ευρώ 31.12.2013 Διαθέσιμα στο ταμείο 877 Διαθέσιμα σε τράπεζες 2.510.062 Σύνολο 2.510.940 Τα παραπάνω αποτελούν τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα για την κατάσταση ταμειακών ροών. Η Εταιρία εμφανίζει αυξημένο πιστωτικό κίνδυνο προερχόμενο από τα ταμειακά και τραπεζικά υπόλοιπα λόγω του γεγονότος ότι τo σύνολο των διαθεσίμων είναι κατατεθειμένα σε ένα χρηματοπιστωτικό ίδρυμα. Ο πιστωτικός κίνδυνος των ταμειακών διαθέσιμων έχει ταξινομηθεί στον παρακάτω πίνακα ανάλογα με το βαθμό πιστωτικού κίνδυνου (Moody s rating): Πιστοληπτική Ικανότητα Τράπεζας 31.12.2013 Caa2 2.510.062 2.510.062-17 -
7. Πελάτες και λοιπές απαιτήσεις Ποσά σε Ευρώ 31.12.2013 Τόκοι χρήσεως δεδουλευμένοι 2.450 Λοιπές απαιτήσεις 1.867 Σύνολο 4.317 Μη κυκλοφορούν ενεργητικό 1.867 Κυκλοφορούν ενεργητικό 2.450 4.317 8. Μετοχικό κεφάλαιο Ποσά σε Ευρώ Αριθμός μετοχών Κοινές μετοχές Υπέρ το άρτιο Σύνολο 31 Ιανουαρίου 2013 - - - - Έκδοση μετοχών 60.000 60.000-60.000 Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 1.000.000 1.000.000 5.094.000 6.094.000 Έξοδα αύξησης μετοχικού κεφαλαίου - - (11.680) (11.680) 1.060.000 1.060.000 5.082.320 6.142.320 Κατά την ημερομηνία ίδρυσης της Εταιρίας, το αρχικό κεφάλαιο ορίστηκε σε 60.000. Με την από 18.4.2013 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, το μετοχικό κεφάλαιο αυξήθηκε κατά το ποσό 1.000.000 με την έκδοση 1.000.000 κοινών ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 1 και τιμή διάθεσης 6,094. Η αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου καλύφθηκε κατά το ποσό των 1.523.500 με την εισφορά της συμμετοχής στην εταιρία Lamda Flisvos Holdings Α.Ε. από την LAMDA Development SA και κατά το υπόλοιπο ποσό με μετρητά από την D-Marine Investments Holding B.V.. 9. Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις Ποσά σε Ευρώ 31.12.2013 Προμηθευτές 5.444 Ποσά οφειλόμενα σε συνδεδεμένα μέρη (σημ.16) 290 Ασφαλιστικοί οργανισμοί και λοιποί φόροι/ τέλη 14.121 Εξοδα χρήσεως δεδουλευμένα 12.000 Σύνολο 31.854-18 -
10. Έξοδα διοίκησης Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 Παροχές σε εργαζομένους (Σημ. 11) 87.973 Ενοίκια λειτουργικών μισθώσεων 6.572 Αμοιβές ορκωτών ελεγκτών 12.000 Φόροι-τέλη 6.448 Λοιπά 27.925 Σύνολο 140.918 11. Παροχές σε εργαζομένους Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 Μισθοί και ημερομίσθια 76.909 Έξοδα κοινωνικής ασφάλισης 11.064 Σύνολο 87.973 Η Εταιρία την 31.12.2013 απασχολεί έναν εργαζόμενο. 12. Χρηματοοικονομικά έσοδα / (έξοδα) Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 Χρηματοοικονομικά έξοδα (419) Έσοδα τόκων 63.590 Σύνολο 63.171-19 -
13. Λειτουργικές ταμειακές ροές Ποσά σε Ευρώ Σημείωση 31.1.2013 έως 31.12.2013 Ζημιές χρήσης (77.747) Προσαρμογές για: Έσοδα τόκων 12 (63.590) Έξοδα τόκων 12 419 (140.918) Μεταβολές Κεφαλαίου κίνησης: Αύξηση απαιτήσεων (11.038) Αύξηση υποχρεώσεων 31.854 20.816 Καθαρές ταμειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (120.102) 14. Ανειλημμένες υποχρεώσεις Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις Δεν υπάρχουν κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεσθεί κατά την ημερομηνία του Ισολογισμού. Υποχρεώσεις λειτουργικών μισθώσεων Τα μελλοντικά πληρωτέα συνολικά μισθώματα σύμφωνα με τις λειτουργικές μισθώσεις έχουν ως εξής: Ποσά σε Ευρώ 31.12.2013 Έως 1 έτος 2.815 Από 1-5 έτη 12.741 Περισσότερα από 5 έτη 7.366 22.921 Το ποσό των ανειλημμένων υποχρεώσεων από λειτουργικές μισθώσεις αφορά στην σύμβαση μίσθωσης των γραφείων της έδρας της εταιρίας από την εταιρία LAMDA Development SA. - 20 -
15. Έκθεση φορολογικής συμμόρφωσης Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης Για την χρήση 2011 και εντεύθεν, οι Ελληνικές Ανώνυμες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισμένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονομικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, υποχρεούνται να λαμβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στην παρ. 5 του άρθρου 82 του Ν.2238/1994, το οποίο εκδίδεται μετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόμιμο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις. Κατόπιν ολοκλήρωσης του φορολογικού ελέγχου, ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο εκδίδει στην εταιρεία «Έκθεση Φορολογικής Συμμόρφωσης» και στη συνέχεια ο Νόμιμος Ελεγκτής ή ελεγκτικό γραφείο την υποβάλει ηλεκτρονικά στο Υπουργείο Οικονομικών το αργότερο μέχρι τη δέκατη μέρα του έβδομου μήνα μετά το τέλος της διαχειριστικής χρήσης. Το Υπουργείο Οικονομικών θα επιλέξει δείγμα εταιρειών τουλάχιστον της τάξης του 9% για έλεγχο από τις αρμόδιες ελεγκτικές υπηρεσίες του Υπουργείου. Ο έλεγχος αυτός θα πρέπει να ολοκληρωθεί σε διάστημα όχι αργότερο των δεκαοκτώ μηνών από την ημερομηνία υποβολής της «Έκθεσης Φορολογικής Συμμόρφωσης» στο Υπουργείο Οικονομικών. Για τη χρήση 2013 ο φορολογικός έλεγχος ήδη διενεργείται από την PricewaterhouseCoopers Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η διοίκηση της εταιρίας δεν αναμένει να προκύψουν σημαντικές φορολογικές υποχρεώσεις πέραν από αυτές που καταχωρήθηκαν και που απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις. 16. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη, συγκεκριμένα με τη LAMDA Development SA. Ποσά σε Ευρώ 31.1.2013 έως 31.12.2013 i) Αγορές υπηρεσιών - από Μητρική 21.539 21.539 ii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από αγορές υπηρεσιών Υποχρεώσεις προς μητρική (σημ.9): 290 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεμένα μέρη γίνονται σύμφωνα με τους τιμοκαταλόγους που ισχύουν για μη συνδεδεμένα μέρη. 290 17. Γεγονότα μετά την ημερομηνία ισολογισμού Δεν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού, τα οποία να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις. - 21 -