ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣHΣ ΑΠΟ ΤΗΝ 1 Η ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2012 ΕΩΣ ΤΗΝ 31 Η ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς) Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-1 -
ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΩΝ Σελίδα Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου... - 3 - Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή... - 6 - Οικονομικές Καταστάσεις της Οικονομικής Χρήσεως από την 1 η Ιανουαρίου 2012 μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2012... - 8 - Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος... - 8 - Κατάσταση Οικονομικής Θέσης... - 9 - Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων... - 10 - Κατάσταση Ταμειακών Ροών... - 11 - Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων... - 12-1. Γενικές πληροφορίες... - 12-2. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές... - 13-3. Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων... - 22-4. Πληροφόρηση κατά τομέα... - 24-5. Δυνατότητα ομαλής συνέχισης της λειτουργικής δραστηριότητας της Εταιρείας... - 24-6. Εποχικότητα πωλήσεων... - 24-7. Πωλήσεις... - 25-8. Αμοιβές και έξοδα προσωπικού... - 25-9. Ανάλυση λειτουργικών εξόδων... - 25-10. Λοιπά έσοδα και έξοδα... - 26-11. Χρηματοοικονομικά αποτελέσματα... - 27-12. Φόρος εισοδήματος... - 27-13. Κέρδη / (ζημίες) ανά μετοχή... - 28-14. Αποθέματα... - 28-15. Απαιτήσεις από πελάτες και Λοιπές απαιτήσεις... - 28-16. Χρηματικά διαθέσιμα... - 29-17. Ίδια Κεφάλαια... - 30-18. Λοιπές προβλέψεις... - 30-19. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές και Λοιπές υποχρεώσεις... - 30-20. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και δεσμεύσεις... - 31-21. Συναλλαγές συνδεδεμένων μερών... - 32-22. Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού:... - 33 - Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-2 -
Έκθεση Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου Η παρούσα Έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου της «ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Ν.Ε.» (η Εταιρεία) αφορά τη χρονική περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2012 έως 31 Δεκεμβρίου 2012. Η έκθεση συντάχθηκε σύμφωνα με τις διατάξεις του Κ.Ν. 2190/1920 και είναι εναρμονισμένη με τις διατάξεις του άρθρου 5 του Ν. 3556/2007. 1. Εξέλιξη των εργασιών της Εταιρείας Η εξέλιξη των εργασιών της Εταιρείας στην οικονομική χρήση από 1 Ιανουαρίου 2012 έως 31 Δεκεμβρίου 2012 κρίνεται ικανοποιητική για τα δεδομένα του κλάδου της ακτοπλοΐας. Ο κύκλος εργασιών ανήλθε σε Ευρώ 23.219.109,07, τα μικτά κέρδη ανήλθαν σε Ευρώ 998.671,07, τα αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) ανήλθαν σε ζημιές ποσού Ευρώ 890.242,60 και οι καθαρές ζημίες χρήσης μετά φόρων διαμορφώθηκαν στο ποσό των Ευρώ 894.970,78. Ο κύκλος εργασιών της Εταιρείας περιλαμβάνει έσοδα από πωλήσεις εισιτηρίων επιβατών, οχημάτων και φορτωτικών κατά Ευρώ 15.040.382,98 και έσοδα από γραμμές δημόσιας υπηρεσίας κατά Ευρώ 8.178.726,09. 2. Οικονομική θέση της Εταιρείας Οι βασικοί χρηματοοικονομικοί δείκτες της Εταιρείας για την κλειόμενη και την προηγούμενη χρήση έχουν ως εξής: Αριθμοδείκτες οικονομικής διάρθρωσης 31/12/2012 31/12/2011 Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.684.151,04 6.747.264,28 98,27% Σύνολο ενεργητικού 5.784.387,15 6.831.264,28 Ίδια κεφάλαια (1.400.325,45) (505.354,67) (19,49%) Σύνολο υποχρεώσεων 7.184.712,60 7.336.618,95 Ίδια κεφάλαια (1.400.325,45) (505.354,67) (24,21%) Σύνολο παθητικού 5.784.387,15 6.831.264,28 Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.684.151,04 6.747.264,28 79,78% Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 7.124.712,60 7.286.618,95 Κεφάλαιο κινήσεως (1.440.561,56) (539.354,67) (25,34)% Κυκλοφορούν ενεργητικό 5.684.151,04 6.747.264,28 98,77% (6,89%) (7,40%) 92,60% (7,99)% Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-3 -
Αριθμοδείκτες αποδόσεως και αποδοτικότητας 01/01/2012-31/12/2012 Καθαρά αποτελέσματα προ φόρων, αποσβέσεων, χρημ/κών & επενδυτικών αποτελεσμάτων (890.242,60) (3,83%) 19/04/2010-31/12/2011 (539.271,92) Κύκλος εργασιών 23.219.109,07 57.684.063,70 (0,93%) Καθαρά αποτελέσματα χρήσεως προ φόρων (901.206,89) (3,88%) (555.354,67) (0,96%) Κύκλος εργασιών 23.219.109,07 57.684.063,70 Μικτά αποτελέσματα 998.671,07 4.522.588,74 4,30% Κύκλος εργασιών 23.219.109,07 57.684.063,70 7,84% 3. Δραστηριότητα της Εταιρείας Στη χρήση 2012 η Εταιρεία δραστηριοποιήθηκε με ναυλωμένα πλοία σε επιδοτούμενες γραμμές του ανατολικού Αιγαίου (Πειραιάς - Σύρος - Ικαρία - Φούρνοι - Σάμος), των Κυκλάδων και των Δωδεκανήσων, με αναχώρηση από τον Πειραιά και προσεγγίσεις σε διάφορα νησιά (Σαντορίνη, Ανάφη, Μήλο, Κάσο, Κάρπαθο, Χάλκη, Ρόδο), καθώς και στα λιμάνια του Ηρακλείου και της Σητείας. Η γραμμή του ανατολικού Αιγαίου τερματίστηκε στις 31/10/2012 λόγω λήξης της σχετικής σύμβασης δημόσιας υπηρεσίας. 4. Προβλεπόμενη πορεία της Εταιρείας και Διαχείριση χρηματοοικονομικών κινδύνων Η ανάπτυξη των εργασιών της Εταιρείας για έτος 2013 προβλέπεται σταθερή χωρίς ιδιαίτερους επιχειρηματικούς κινδύνους. Κίνδυνοι που ελλοχεύουν και πιθανότατα να έχουν σημαντική επίδραση στα αποτελέσματα και τη γενικότερη οικονομική της θέση μέσα στο επόμενο έτος αποτελούν, κατά κύριο λόγο, ο κίνδυνος διακύμανσης των τιμών των καυσίμων και σε μικρότερο βαθμό ο πιστωτικός κίνδυνος (λόγω της αυξητικής τάσης στις καθυστερούμενες απαιτήσεις προς είσπραξη) και ο κίνδυνος ρευστότητας (λόγω των γενικότερων προβλημάτων σε επίπεδο ελληνικής οικονομίας). Σημειώνεται ότι ειδικά για τον κίνδυνο διακύμανσης των τιμών των καυσίμων, η Εταιρεία εκτίθεται σε μεγάλο βαθμό δεδομένου ότι το κόστος των καυσίμων αποτελεί το βασικότερο στοιχείο του κόστους λειτουργίας της με άμεση επίδραση στα αποτελέσματα της κάθε περιόδου. Μια αυξητική μεταβολή στις τιμές των καυσίμων οδηγεί στην αύξηση του λειτουργικού κόστους με αντίστοιχη επιβάρυνση των αποτελεσμάτων χρήσης και της καθαρής θέσης της Εταιρείας. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-4 -
Για τη χρήση 2013 η Εταιρεία θα συνεχίσει να δραστηριοποιείται με μισθωμένο πλοίο της Μητρικής ΑΝΕΚ στις γραμμές των Κυκλάδων και των Δωδεκανήσων. 5. Συναλλαγές της Εταιρείας με συνδεδεμένα μέρη Οι σημαντικότερες συναλλαγές και τα υπόλοιπα της Εταιρείας με τη Μητρική Εταιρεία και τα υπόλοιπα συνδεόμενα μέρη του Ομίλου αφορούν, κυρίως, σε ναυλώσεις πλοίων και σε προμήθειες παροχής υπηρεσιών πρακτόρευσης πλοίων και λοιπών υπηρεσιών. Πιο συγκεκριμένα, κατά τη χρήση 01.01.2012 31.12.2012, η Εταιρεία δαπάνησε το συνολικό ποσό των Ευρώ 10.156.831,44 προς τα συνδεόμενα μέρη του Ομίλου για ναυλώσεις πλοίων και λοιπές αμοιβές παροχής υπηρεσιών. Επίσης, τιμολόγησε τα συνδεόμενα μέρη με το ποσό των Ευρώ 319.451,88 για διάφορες δαπάνες πλοίων. Στις 31.12.2012 η Εταιρεία παρουσιάζει απαιτήσεις από τα συνδεόμενα μέρη του Ομίλου συνολικού ποσού Ευρώ 2.880.765,36 ενώ εμφανίζει υποχρεώσεις προς αυτά συνολικού ποσού Ευρώ 3.303.491,19. Στην κλειόμενη χρήση δεν καταβλήθηκαν αμοιβές ή αποζημιώσεις ούτε χορηγήθηκαν δάνεια σε διευθυντικά στελέχη ή μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου. 6. Μεταγενέστερα γεγονότα Μέχρι την ημερομηνία υποβολής της παρούσας Έκθεσης δεν έχει συμβεί κανένα γεγονός που θα μπορούσε να επηρεάσει ουσιωδώς την οικονομική θέση και τα αποτελέσματα της Εταιρείας. Οι Οικονομικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 8 έως 33 συντάχθηκαν σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, και εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο την 22 α Μαρτίου 2013. Χανιά, 22 Μαρτίου 2013 Για το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας Ο Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-5 -
Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της «ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Ν.Ε.» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρίας «ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Ν.Ε.» (η Εταιρία), οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-6 -
εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρίας «ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ Ν.Ε.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2012 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έμφαση Θέματος Εφιστούμε την προσοχή σας στη σημείωση 5 των οικονομικών καταστάσεων, στην οποία γίνεται αναφορά στο γεγονός ότι το σύνολο των βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων της Εταιρίας υπερβαίνει το σύνολο του κυκλοφορούντος ενεργητικού, με συνέπεια τα ίδια κεφάλαια της Εταιρίας να έχουν καταστεί αρνητικά. Οι συνθήκες αυτές ενδεχομένως να υποδηλώνουν την ύπαρξη ουσιώδους αβεβαιότητας η οποία μπορεί να οδηγήσει σε σημαντική αμφιβολία συνέχισης της δραστηριότητας της Εταιρίας. Στη γνώμη μας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση με το θέμα αυτό. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχείρισης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Αθήνα, 23 Μαρτίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νικόλαος Ε. Κολλύρης Αρ. Μητρώου Σ.Ο.Ε.Λ. 35591 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα - Αρ.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-7 -
Οικονομικές Καταστάσεις της Οικονομικής Χρήσεως από την 1 η Ιανουαρίου 2012 μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2012 Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος (ποσά σε ευρώ) Σημ. 01.01.2012-31.12.2012 19.04.2010-31.12.2011 Κύκλος εργασιών (πωλήσεις) 7 23.219.109,07 57.684.063,70 Κόστος πωληθέντων 9 (22.220.438,00) (53.161.474,96) Μικτά κέρδη 998.671,07 4.522.588,74 Άλλα έσοδα 10 23.581,53 211.968,80 Έξοδα διοίκησης 9 (585.162,71) (1.176.752,34) Έξοδα διάθεσης 9 (973.495,42) (3.654.611,63) Άλλα έξοδα 10 (353.837,07) (442.465,49) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοοικονομικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων (890.242,60) (539.271,92) Χρηματοοικονομικά έσοδα 11 250,69 1.300,31 Χρηματοοικονομικά έξοδα 11 (11.214,98) (17.383,06) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (901.206,89) (555.354,67) Φόρος εισοδήματος 12 6.236,11 40.000,00 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους (894.970,78) (515.354,67) Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά και προσαρμοσμένα (σε ) 13 (894,97) (515,35) Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και συνολικών αποσβέσεων (EBITDA) (890.242,60) (539.271,92) Οι συνημμένες σημειώσεις (σελ. 12-33) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-8 -
Κατάσταση Οικονομικής Θέσης (ποσά σε ευρώ) Σημ. 31.12.2012 31.12.2011 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Μη κυκλοφορούν ενεργητικό Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις 12 100.236,11 84.000,00 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 100.236,11 84.000,00 Κυκλοφορούν ενεργητικό Αποθέματα 14 252.985,36 243.100,47 Απαιτήσεις από πελάτες 15 5.085.632,17 6.249.765,49 Λοιπές απαιτήσεις 15 102.501,20 13.116,51 Χρηματικά διαθέσιμα 16 243.032,31 241.281,81 Σύνολο κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 5.684.151,04 6.747.264,28 Σύνολο Ενεργητικού 5.784.387,15 6.831.264,28 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο 17 10.000,00 10.000,00 Αποτελέσματα εις νέο 17 (1.410.325,45) (515.354,67) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (1.400.325,45) (505.354,67) ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Προβλέψεις 18 60.000,00 50.000,00 Σύνολο μακροπρόθεσμων υποχρεώσεων 60.000,00 50.000,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 19 6.462.268,16 6.311.517,79 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 19 662.444,44 975.101,16 Σύνολο βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων 7.124.712,60 7.286.618,95 Σύνολο υποχρεώσεων 7.184.712,60 7.336.618,95 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 5.784.387,15 6.831.264,28 Οι συνημμένες σημειώσεις (σελ. 12-33) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-9 -
Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων (ποσά σε ευρώ) Μετοχικό Αποτελέσματα κεφάλαιο εις νέο Σύνολο Υπόλοιπο την 19η Απριλίου 2010 -- -- -- Καταβολή μετοχικού κεφαλαίου 10.000,00 -- 10.000,00 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης -- (515.354,67) (515.354,67) Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2011 10.000,00 (515.354,67) (505.354,67) Υπόλοιπο την 1η Ιανουαρίου 2012 10.000,00 (515.354,67) (505.354,67) Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα χρήσης -- (894.970,78) (894.970,78) Υπόλοιπο την 31η Δεκεμβρίου 2012 10.000,00 (1.410.325,45) (1.400.325,45) Οι συνημμένες σημειώσεις (σελ. 12-33) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-10 -
Κατάσταση Ταμειακών Ροών (ποσά σε ευρώ) Σημ. 01.01.2012-31.12.2012 19.04.2010-31.12.2011 Λειτουργικές δραστηριότητες Κέρδη / (ζημίες) προ φόρων (901.206,89) (555.354,67) Προσαρμογές για: Προβλέψεις επισφαλών απαιτήσεων 15 81.180,55 420.000,00 Λοιπές προβλέψεις 17 -- 6.000,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα (μείον πιστωτικοί τόκοι) 10.964,29 16.082,75 (Αύξηση) / Μείωση σε: (809.062,05) (113.271,92) Αποθέματα (9.884,89) (243.100,47) Απαιτήσεις από πελάτες και λοιπές απαιτήσεις 993.568,08 (6.682.882,00) Αύξηση / (Μείωση) σε: Προμηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις (161.906,35) 7.286.618,95 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβλημένα 11 (11.214,98) (17.383,06) Καταβλημένοι φόροι εισοδήματος -- -- Ταμειακές ροές λειτουργικών δραστηριοτήτων 1.499,81 229.981,50 Επενδυτικές δραστηριότητες Τόκοι εισπραχθέντες 11 250,69 1.300,31 Ταμειακές ροές επενδυτικών δραστηριοτήτων 250,69 1.300,31 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Καταβολές μετοχικού κεφαλαίου -- 10.000,00 Ταμειακές ροές χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων -- 10.000,00 Καθαρή αύξηση /(μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της χρήσης 1.750,50 241.281,81 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσης 241.281,81 -- Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσης 16 243.032,31 241.281,81 Οι συνημμένες σημειώσεις (σελ. 12-33) αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-11 -
Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Η Εταιρεία ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ ΘΑΛΑΣΣΙΕΣ ΓΡΑΜΜΕΣ ΝΑΥΤΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (η Εταιρεία) με διακριτικό τίτλο ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε. συστάθηκε σύμφωνα με τον Νόμο 959/1979 (όπως αυτός τροποποιήθηκε με τους Ν. 1892/31.07.1990 και Ν. 2987/21.02.2002) στις 14 Απριλίου 2010 με έδρα τα Χανιά της Κρήτης. Έχει τη μορφή της ναυτικής Εταιρείας του Ν. 959/79, με ημερομηνία αρχικής καταχώρησης στο Μητρώο Ναυτικών Εταιριών την 19 η Απριλίου 2010, και είναι εγκατεστημένη στο 2 ο χλμ. της Λεωφόρου Κ. Καραμανλή στα Χανιά της Κρήτης. Η διάρκειά της έχει ορισθεί έως το 2060, δύναται δε να παραταθεί με απόφαση της Γενικής Συνελεύσεως. Η εταιρική χρήση είναι δωδεκάμηνης διάρκειας, αρχίζει δε την 1 η ημέρα κάθε Ιανουαρίου και λήγει την 31 η ημέρα κάθε Δεκεμβρίου. Εξαιρετικά η πρώτη εταιρική χρήση άρχισε από τη σύσταση-καταχώρησή της στο Μητρώο Ναυτικών Εταιριών (19 η Απριλίου 2010) και έληξε την 31 η Δεκεμβρίου 2011. Αποκλειστικός σκοπός της Εταιρείας (έτσι όπως αναγράφεται στη σύμβαση σύστασής της την 14 η Απριλίου 2010) «...είναι η κυριότητα ελληνικών εμπορικών πλοίων, η εκμετάλλευση ή διαχείριση ελληνικών ή ξένης σημαίας εμπορικών πλοίων καθώς και η απόκτηση μετοχών άλλων ναυτικών εταιρειών που έχουν τον ίδιο ως άνω σκοπό». Συνοπτικά οι βασικές πληροφορίες για την Εταιρεία έχουν ως εξής: Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου Σπυρίδων Ι. Πρωτοπαπαδάκης Πρόεδρος Σταύρος Ι. Αγγελιδάκης Αντιπρόεδρος Παναγιώτης Σταυρόπουλος Γραμματέας Η θητεία του Διοικητικού Συμβουλίου λήγει την 25 η Αυγούστου 2014. Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Νικόλαος Ε. Κολλύρης Α.Μ. ΣΟΕΛ 35591 ΣΥΝΕΡΓΑΖΟΜΕΝΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ Α.Ε.O.E. ΜΕΛΟΣ ΤΗΣ CROWE HORWATH INTERNATIONAL Αριθμός Μητρώου Ναυτικών Εταιριών: 4257 Αριθμός Φορολογικού Μητρώου: 998064053 Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-12 -
Η ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε. είναι θυγατρική σε ποσοστό 100% της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε (ΑΝΕΚ LINES) η έδρα της οποίας είναι ο Δήμος Χανίων και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος: Επιβατηγός Ναυτιλία). Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις συντάχθηκαν για τις ανάγκες και σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές της Μητρικής ΑΝΕΚ Α.Ε., εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΑΙΓΑΙΟΝ ΠΕΛΑΓΟΣ Ν.Ε. την 22 α Μαρτίου 2013 και είναι διαθέσιμες στην ιστοσελίδα του Ομίλου της «ΑΝΕΚ Α.Ε.» στη διεύθυνση διαδικτύου www.anek.gr. 2. Ακολουθούμενες λογιστικές αρχές (α) Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας καταρτίσθηκαν από τη Διοίκησή της με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧA), όπως αυτά έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ), καθώς και τις σχετικές Διερμηνείες τους, όπως αυτές έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Ερμηνείας Προτύπων του ΣΔΛΠ, και τα οποία έχουν υιοθετηθεί μέχρι την 31 η Δεκεμβρίου 2012 από την Ευρωπαϊκή Ένωση σύμφωνα με τον Κανονισμό αριθ. 1606/2002. Οι λογιστικές αρχές που χρησιμοποιήθηκαν για την προετοιμασία και την παρουσίαση των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων είναι συνεπείς με τις λογιστικές αρχές που χρησιμοποιούνται για τη σύνταξη των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων της Μητρικής Εταιρείας «ΑΝΕΚ Α.Ε.». Δεν υπάρχουν Πρότυπα που να έχουν εφαρμοστεί πριν την ημερομηνία έναρξης εφαρμογής τους. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρήση ορισμένων λογιστικών εκτιμήσεων και παραδοχών. Επίσης, απαιτεί την άσκηση κρίσης από τη Διοίκηση κατά τη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Οι εκτιμήσεις και παραδοχές βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της Διοίκησης της Εταιρείας σε σχέση µε τις τρέχουσες συνθήκες. Οι οικονομικές καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, που καλύπτουν την χρήση από την 1 η Ιανουαρίου 2012 έως και την 31 η Δεκεμβρίου 2012, έχουν συνταχθεί με βάση: Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-13 -
Την αρχή του ιστορικού κόστους, όπως αυτή τροποποιείται με την αναπροσαρμογή συγκεκριμένων στοιχείων ενεργητικού σε εύλογες αξίες Την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητας (going concern) Την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων (β) Νέα Λογιστικά Πρότυπα και Διερμηνείες Η Εταιρεία έχει υιοθετήσει όλα τα νέα πρότυπα και τις διερμηνείες, η εφαρμογή των οποίων έγινε υποχρεωτική για τις χρήσεις που άρχισαν την 1 η Ιανουαρίου 2012. Στην παράγραφο (βα) που ακολουθεί παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. και είναι υποχρεωτικά από την 1η Ιανουαρίου 2012, ωστόσο δεν είναι εφαρμόσιμα στις εργασίες της Εταιρείας ούτε ασκούν σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της. Στην παράγραφο (ββ) παρουσιάζονται τα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες σε ήδη υπάρχοντα πρότυπα τα οποία είτε δεν έχουν ακόμα τεθεί σε ισχύ, είτε δεν έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε μέχρι την ημερομηνία έκδοσης των οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου 2012. Τέλος στην παράγραφο (βγ) παρατίθενται οι ετήσιες βελτιώσεις του Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων. (βα) Πρότυπα και Διερμηνείες προτύπων που έχουν εκδοθεί από το ΣΔΛΠ και υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση μέχρι την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων: Δ.Π.Χ.Α. 7: (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις - Μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1205/2011 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 22ης Νοεμβρίου 2011, L 305/23.11.2011). Η τροποποίηση εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιουλίου 2011. Οι τροποποιήσεις αυτές έχουν ως στόχο να βοηθήσουν τους χρήστες οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν καλύτερα τους κινδύνους που συνδέονται με τις μεταβιβάσεις χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και το αποτέλεσμα των κινδύνων αυτών στην οικονομική θέση μιας οντότητας. Σκοπός τους είναι να προωθηθεί η διαφάνεια στην αναφορά των συναλλαγών σχετικά με τις μεταβιβάσεις, ιδίως εκείνων που συνεπάγονται τιτλοποίηση χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Με την τροποποίηση ευθυγραμμίζονται σε γενικές γραμμές οι σχετικές απαιτήσεις γνωστοποίησης των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ) και των Αμερικάνικων γενικώς παραδεκτών λογιστικών αρχών (GΑΑΡ). Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-14 -
Η παραπάνω τροποποίηση δεν έχει καμία επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Δ.Λ.Π. 12 - (Τροποποίηση) «Φόροι εισοδήματος Αναβαλλόμενος φόρος: Ανάκτηση υποκείμενων περιουσιακών στοιχείων» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1255/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 11ης Δεκεμβρίου 2012, L 360/29.12.2012). Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2012. Ωστόσο εγκρίθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 11 Δεκεμβρίου 2012 και εφαρμόζεται υποχρεωτικά το αργότερο, από την ημερομηνία έναρξης του πρώτου οικονομικού έτους που αρχίζει από την ημερομηνία αυτή ή μεταγενέστερα. Το ΔΛΠ 12 απαιτεί η οικονομική οντότητα να αποτιμά τον αναβαλλόμενο φόρο που σχετίζεται με ένα περιουσιακό στοιχείο ανάλογα με το αν η οντότητα αναμένει να ανακτήσει τη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μέσω χρήσης ή μέσω πώλησης. Μπορεί να είναι δύσκολο και υποκειμενικό να εκτιμηθεί κατά πόσο η ανάκτηση θα πραγματοποιηθεί με τη χρήση ή μέσω πώλησης, όταν το περιουσιακό στοιχείο αποτιμάται με τη μέθοδο της εύλογης αξίας του ΔΛΠ 40 «Επενδύσεις σε Ακίνητα». Η τροπολογία παρέχει μια πρακτική λύση στο πρόβλημα με την εισαγωγή της υπόθεσης ότι η ανάκτηση της λογιστικής αξίας θα πραγματοποιηθεί υπό φυσιολογικές συνθήκες μέσω πώλησης. Η Εταιρεία δεν αναμένει ότι αυτή η τροποποίηση, θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. (ββ) Πρότυπα και Διερμηνείες προτύπων που έχουν εκδοθεί από το ΣΔΛΠ μέχρι την ημερομηνία κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων αλλά είτε είναι υποχρεωτικά για περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2013 είτε δεν έχουν ακόμη υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση: Δ.Π.Χ.Α. 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Την 16.12.2011, το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε την τροποποίηση του ΔΠΧΑ 7 με την οποία προστέθηκαν στο πρότυπο γνωστοποιήσεις αναφορικά με τη μετάβαση στο ΔΠΧΑ 9. Η τροποποίηση δεν έχει υιοθετηθεί από την ευρωπαϊκή Ένωση. Η Εταιρεία εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της εν λόγω τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-15 -
Δ.Π.Χ.Α. 9: «Χρηματοοικονομικά Μέσα» Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2015. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Το ΔΠΧΑ 9 αποτελεί την πρώτη φάση στο έργο του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) για την αντικατάσταση του ΔΛΠ 39 και αναφέρεται στην ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων. Το ΣΔΛΠ στις επόμενες φάσεις του έργου θα επεκτείνει το ΔΠΧΑ 9 έτσι ώστε να προστεθούν νέες απαιτήσεις για την απομείωση της αξίας και τη λογιστική αντιστάθμισης. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές της καταστάσεις. Η Εταιρεία δεν μπορεί να εφαρμόσει το ΔΠΧΑ 9 νωρίτερα διότι αυτό δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Μόνο όταν υιοθετηθεί, θα αποφασιστεί εάν θα εφαρμοστεί νωρίτερα από την 1 Ιανουαρίου 2015. ΔΠΧΑ 13 «Επιμέτρηση Εύλογης Αξίας» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1255/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 11ης Δεκεμβρίου 2012, L 360/29.12.2012) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει νέες οδηγίες σχετικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις. Οι απαιτήσεις του προτύπου δεν διευρύνουν τη χρήση των εύλογων αξιών αλλά παρέχουν διευκρινίσεις για την εφαρμογή τους σε περίπτωση που η χρήση τους επιβάλλεται υποχρεωτικά από άλλα πρότυπα. Το ΔΠΧΑ 13 παρέχει ακριβή ορισμό της εύλογης αξίας, καθώς και οδηγίες αναφορικά με την επιμέτρηση της εύλογης αξίας και τις απαραίτητες γνωστοποιήσεις, ανεξάρτητα από το πρότυπο με βάση το οποίο γίνεται χρήση των εύλογων αξιών. Επιπλέον, οι απαραίτητες γνωστοποιήσεις έχουν διευρυνθεί και καλύπτουν όλα τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις που επιμετρούνται στην εύλογη αξία και όχι μόνο τα χρηματοοικονομικά. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 13 στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων Παρουσίαση των στοιχείων των λοιπών συνολικών εσόδων» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 475/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 5 ης Ιουνίου 2012, L 146/6.6.2012) Εφαρμόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιουλίου 2012. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-16 -
Η κύρια αλλαγή που προκύπτει από την τροποποίηση είναι η απαίτηση από τις οικονομικές οντότητες να ομαδοποιούν τα στοιχεία που παρουσιάζονται στην Κατάσταση Λοιπών Συνολικών Εσόδων, ώστε να φαίνεται αν αυτά είναι δυνητικά ανακατατάξιμα στα κέρδη ή τις ζημίες σε μια μεταγενέστερη περίοδο. Η Εταιρεία θα εφαρμόσει αυτή την τροποποίηση από την ημέρα που τίθεται σε εφαρμογή και δεν αναμένει να έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΕ) αριθ. 475/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 5 ης Ιουνίου 2012, L 146/6.6.2012) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2013. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Τον Ιούνιο του 2011 το ΣΔΛΠ τροποποίησε το ΔΛΠ 19 καθώς καταργεί την επιλογή που επιτρέπει σε μια εταιρεία να αναβάλει κάποια κέρδη και ζημίες που προκύπτουν από συνταξιοδοτικά προγράμματα (προγράμματα καθορισμένων παροχών-«μέθοδος περιθωρίου»). Οι εταιρείες πλέον θα αναφέρουν αυτές τις αλλαγές όταν αυτές συμβαίνουν. Αυτό θα τις οδηγήσει στο να συμπεριλαμβάνουν τυχόν έλλειμμα ή πλεόνασμα σε ένα συνταξιοδοτικό πρόγραμμα στην κατάσταση οικονομικής θέσης. Επίσης, απαιτεί από τις επιχειρήσεις να συμπεριλαμβάνουν το κόστος υπηρεσίας και το χρηματοοικονομικό κόστος στα αποτελέσματα χρήσης και τις επανακαταμετρήσεις στα λοιπά συνολικά εισοδήματα. Η Εταιρεία δεν αναμένει ότι η τροποποίηση του ΔΛΠ 19 θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές της καταστάσεις. Δ.Λ.Π. 32 (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά μέσα: Παρουσίαση» και ΔΠΧΑ 7 (Τροποποίηση) «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις - Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων» (ΚΑΝΟΝΙΣΜΟΣ (ΕΚ) αριθ. 1256/2012 ΤΗΣ ΕΠΙΤΡΟΠΗΣ της 13ης Δεκεμβρίου 2012, L 360/29.12.2012) Εφαρμόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2014. Η εφαρμογή νωρίτερα επιτρέπεται. Η τροποποίηση στο ΔΛΠ 32 αφορά τις οδηγίες εφαρμογής του προτύπου σχετικά με τον συμψηφισμό ενός χρηματοοικονομικού περιουσιακού στοιχείου και μιας χρηματοοικονομικής υποχρέωσης και στο ΔΠΧΑ 7 τις σχετικές γνωστοποιήσεις. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης των τροποποιήσεων του ΔΛΠ 32 και του ΔΠΧΑ 7 στις οικονομικές της καταστάσεις. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-17 -
(βγ) Ετήσιες Βελτιώσεις 2012 του Συμβουλίου Διεθνών Λογιστικών Προτύπων: Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Μάιο του 2012 τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι τροποποιήσεις αυτές οι οποίες δεν έχουν υιοθετηθεί ακόμη από τη Ευρωπαϊκή Ένωση έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2013. Εφόσον δεν αναφέρεται διαφορετικά, οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για συγκριτική πληροφόρηση όταν μια οντότητα παρουσιάζει και τρίτο Ισολογισμό είτε γιατί απαιτείται από το ΔΛΠ 8 είτε εθελοντικά. Επίσης διευκρινίζεται ότι μια οικονομική οντότητα μπορεί να συμπεριλάβει στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις που καταρτίζονται σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ επιπλέον συγκριτική πληροφόρηση, ώστε να εξηγηθεί καλύτερα η επίπτωση από τη μετάβαση στα ΔΠΧΑ. ΔΛΠ 16 «Ενσώματα Πάγια» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι ο εξοπλισμός συντήρησης και τα ανταλλακτικά μπορεί να ταξινομηθούν ως πάγια περιουσιακά στοιχεία και όχι ως αποθέματα, αν συναντούν τον ορισμό των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. ΔΛΠ 32 «Χρηματοπιστωτικά μέσα: Παρουσίαση» Η τροποποίηση διευκρινίζει την αντιμετώπιση του φόρου εισοδήματος που σχετίζεται με διανομές προς τους μετόχους και με τα κόστη συναλλαγών καθαρής θέσης. ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση χρηματοοικονομική αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει τις απαιτήσεις γνωστοποιήσεων για τα περιουσιακά στοιχεία και τις υποχρεώσεις των τομέων πληροφόρησης στις ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Η Εταιρεία δεν έχει σκοπό να εφαρμόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις Διερμηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η Διοίκηση δεν αναμένει σημαντικές επιδράσεις στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας από την εφαρμογή των ανωτέρω Προτύπων και διερμηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρμόσιμα. Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-18 -
(γ) Σημαντικές λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις Η Διοίκηση της Εταιρείας προβαίνει σε εκτιμήσεις, παραδοχές και αξιολογικές κρίσεις προκειμένου να επιλέξει τις καταλληλότερες λογιστικές αρχές σε σχέση με τη μελλοντική εξέλιξη γεγονότων και συναλλαγών. Οι εν λόγω εκτιμήσεις, παραδοχές και κρίσεις επανεξετάζονται περιοδικά, προκειμένου να ανταποκρίνονται στα τρέχοντα δεδομένα και να αντανακλούν τους εκάστοτε τρέχοντες κινδύνους και βασίζονται στην προγενέστερη εμπειρία της Διοίκησης σε σχέση με το επίπεδο/όγκο των συναφών συναλλαγών ή γεγονότων. Οι βασικές εκτιμήσεις και αξιολογικές κρίσεις αναφέρονται σε δεδομένα, η εξέλιξη των οποίων θα μπορούσε να επηρεάσει τα κονδύλια των οικονομικών καταστάσεων. Κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31 ης Δεκεμβρίου 2012, οι σημαντικότερες λογιστικές εκτιμήσεις και κρίσεις της Διοίκησης είναι ίδιες με αυτές που εφαρμόζονται στις ετήσιες οικονομικές καταστάσεις της μητρικής Εταιρείας «ΑΝΕΚ Α.Ε.», και έχουν ως εξής: (i) Αναγνώριση εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην Εταιρεία, τα σχετικά ποσά μπορούν να μετρηθούν αξιόπιστα και περιλαμβάνουν την αξία πώλησης των αγαθών και υπηρεσιών απαλλαγμένη από το φόρο προστιθέμενης αξίας, επιστροφές και εκπτώσεις. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει, επίσης, να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου: Έσοδα από ναύλους (εισιτήρια ή ναυλώσεις πλοίων) Τα έσοδα από τα εισιτήρια αναγνωρίζονται στη χρονική στιγμή κατά την οποία οι επιβάτες / οχήματα πραγματοποιούν το ταξίδι (ταξιδεύσαντα εισιτήρια). Τα έσοδα από τις ναυλώσεις πλοίων αναγνωρίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου, σύμφωνα με τα αναγραφόμενα στις σχετικές συμβάσεις. Οι κρατικές επιδοτήσεις άγονων γραμμών αναγνωρίζονται κατά την περίοδο που αφορούν και περιλαμβάνονται στον «κύκλο εργασιών». Έσοδα από πωλήσεις αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από την πώληση αγαθών και την παροχή υπηρεσιών αναγνωρίζονται κατά τη στιγμή της πώλησης ή της παροχής της υπηρεσίας όπου και εκδίδονται τα σχετικά τιμολόγια. Τόκοι Τα έσοδα τόκων αναγνωρίζονται με βάση τη λογιστική αρχή του δεδουλευμένου. (ii) Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στη χαμηλότερη τιμή μεταξύ κόστους κτήσης και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Η τιμή κόστους στην οποία περιλαμβάνεται η αξία κτήσης Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-19 -
προσαυξημένη με τις λοιπές δαπάνες αγορών προσδιορίζεται με την εφαρμογή της μεθόδου του μέσου σταθμικού κόστους. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία των καυσίμων και λιπαντικών επί των πλοίων είναι το κόστος αντικατάστασής τους. Προβλέψεις για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζονται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. (iii) Λογαριασμοί εισπρακτέοι Οι λογαριασμοί απαιτήσεων εμφανίζονται στην ονομαστική τους αξία, μετά από προβλέψεις για τυχόν μη εισπρακτέα υπόλοιπα. Όλες οι απαιτήσεις της Εταιρείας είναι βραχυπρόθεσμες (εισπρακτέες σε περίοδο μικρότερη του ενός έτους) και, ως εκ τούτου, δεν απαιτείται προεξόφληση κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού όλες οι καθυστερημένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιμώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή μη σχηματισμού πρόβλεψης για απομείωση των συγκεκριμένων απαιτήσεων. Κάθε οριστικά ανεπίδεκτο είσπραξης υπόλοιπο διαγράφεται με αντίστοιχη μείωση της πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το ποσό της πρόβλεψης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων στα «Άλλα έξοδα». (iv) Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Η Εταιρεία θεωρεί τις προθεσμιακές καταθέσεις και άλλες υψηλής ρευστότητας επενδύσεις με αρχική λήξη μικρότερη των τριών μηνών ως χρηματικά διαθέσιμα. Tα χρηματικά διαθέσιμα αποτελούνται από μετρητά και καταθέσεις όψεως σε τράπεζες. (v) Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές εμφανίζονται στο μετοχικό κεφάλαιο των ιδίων κεφαλαίων το οποίο απεικονίζει την αξία των μετοχών της Εταιρείας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Το ποσό που έχει καταβληθεί πλέον της ονομαστικής αξίας ανά μετοχή καταχωρείται στο λογαριασμό «διαφορά από έκδοση μετοχών υπέρ το άρτιο» των ιδίων κεφαλαίων. Πρόσθετες δαπάνες που σχετίζονται με την έκδοση νέων μετοχών καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά από το «υπέρ το άρτιο». Οι ίδιες μετοχές αντιπροσωπεύουν μετοχές της Μητρικής οι οποίες αποκτήθηκαν και κατέχονται από την ίδια και εμφανίζονται στην αξία κτήσης τους αφαιρετικά των ιδίων κεφαλαίων. Κατά την αγορά, πώληση ή ακύρωση των ιδίων μετοχών, τα σχετικά κονδύλια και τα αποτελέσματα της εκάστοτε πράξης ή εκκαθάρισης αναγνωρίζονται απ ευθείας στην καθαρή θέση. (vi) Φόρος εισοδήματος (τρέχων και αναβαλλόμενος) Σύμφωνα με την ισχύουσα νομοθεσία, τα κέρδη από την εκμετάλλευση ναυλωμένων πλοίων (μη ναυτιλιακή δραστηριότητα) φορολογούνται σύμφωνα με τις γενικές διατάξεις περί φορολογίας εισοδήματος. Ο συντελεστής φόρου για τη χρήση 2012 ανέρχεται σε 20%. Αναβαλλόμενοι φόροι εισοδήματος έχουν υπολογισθεί επί Οικονομικές Καταστάσεις της 31 ης Δεκεμβρίου 2012-20 -