ΕΘΝΙΚΟ ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟ & ΧΑΡΤΟΓΡΑΦΗΣΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ (Ε.Κ.ΧΑ Α.Ε.) Λ. Μεσογείων 288, 155 62 Αθήνα Αρ.Μ.Α.Ε.35537/01ΑΤ/Β/96/312 (97) ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 002201101000 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 20 ης Εταιρικής Χρήσης 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2015
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ΕΘΝΙΚΟ ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟ & ΧΑΡΤΟΓΡΑΦΗΣΗ Α.Ε (E.K.XA. Α.Ε)» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις 1 της Εταιρείας «E.K.XA. Α.Ε.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31 ης εκεµβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσµάτων, µεταβολών καθαρής θέσης και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτηµα. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους 2
ανακρίβειας των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «E.K.XA. Α.Ε.» κατά την 31 η εκεµβρίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές ροές της για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, σύµφωνα µε τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έµφαση Θέµατος Εφιστούµε την προσοχή σας στη σηµείωση 25α του προσαρτήµατος όπου περιγράφεται το θέµα των ενδεχόµενων υποχρεώσεων σχετικά µε τις εκκρεµείς δικαστικές υποθέσεις. Στη γνώµη µας δεν διατυπώνεται επιφύλαξη σε σχέση µε το θέµα αυτό. Άλλο Θέµα Η εταιρεία κατά παρέκκλιση των διατάξεων του Ν.3429/2005 και του καταστατικού της (τροποποιήθηκε µε την από 29/4/2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης), βάσει των οποίων θα έπρεπε να συντάσσει τις χρηµατοοικονοµικές τις καταστάσεις σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, συνέταξε τις χρηµατοοικονοµικές τις καταστάσεις σύµφωνα µε τις διατάξει του Ν. 4308/2014 (Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα). 3
Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 2 Ιουνίου 2016 ΟΙ ΟΡΚΩΤΟΙ ΕΛΕΓΚΤΕΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ ΠΑΠΑΡΙ ΗΣ Γ. ΕΥΣΤΡΑΤΙΟΣ Αρ Μ ΣΟΕΛ 14351 ΚΑΡΑΓΚΟΥΝΗ Β. ΕΛΕΝΗ Αρ Μ ΣΟΕΛ 24111 Συνεργαζόµενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. µέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 4
ΕΘΝΙΚΟ ΚΤΗΜΑΤΟΛΟΓΙΟ ΧΑΡΤΟΓΡΑΦΗΣΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΙΟ ΟΥ 1/1/2015-31/12/2015 ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ενεργητικό Σηµείωση 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώµατα πάγια Ακίνητα 6.1 67.995,45 73.852,77 Μηχανολογικός εξοπλισµός 6.1 0,05 0,05 Λοιπός εξοπλισµός 6.1 4.187.430,22 5.148.887,44 Σύνολο 4.255.425,72 5.222.740,26 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 6.2 539.977.747,56 509.012.372,68 Σύνολο 539.977.747,56 509.012.372,68 Προκαταβολές και µη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 6.3 262.616.994,01 223.415.633,79 Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία Λοιπά 185.244,94 169.540,85 Σύνολο 185.244,94 169.540,85 Αναβαλλόµενοι φόροι Σύνολο µη κυκλοφορούντων 807.035.412,23 737.820.287,58 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηµατοοικονοµικά στοιχεία και προκαταβολές Εµπορικές απαιτήσεις 7.1 250.761,04 164.436,92 ουλευµένα έσοδα περιόδου 2.655.532,56 2.637.009,84 Λοιπές απαιτήσεις 7.2 32.149.043,22 25.548.750,14 Προπληρωµένα έξοδα 19.438,55 146.827,52 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 7.3 212.180.914,21 223.240.819,43 Σύνολο 247.255.689,58 251.737.843,85 Σύνολο κυκλοφορούντων 247.255.689,58 251.737.843,85 Σύνολο ενεργητικού 1.054.291.101,81 989.558.131,43 Καθαρή θέση Καταβληµένα κεφάλαια Κεφάλαιο 8 1.030.080.130,00 975.013.303,34 Καταθέσεις ιδιοκτητών 8 5.598.125,39 2.308.286,22 Σύνολο 1.035.678.255,39 977.321.589,56 Αποθεµατικά και αποτελέσµατα εις νέο Αποθεµατικά νόµων ή καταστατικού 8 561.590,91 561.590,91 Αφορολόγητα αποθεµατικά 8 1.017.541,45 1.013.207,50 Αποθεµατικά διατιθέµενα προς αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 0,00 5.206.141,61 Αποτελέσµατα εις νέο 8-30.020.159,16-25.292.597,03 Σύνολο -28.441.026,80-18.511.657,01 Σύνολο καθαρής θέσης 1.007.237.228,59 958.809.932,55 Προβλέψεις
Προβλέψεις για παροχές σε εργαζοµένους 9.1 1.706.926,02 1.572.901,25 Σύνολο 1.706.926,02 1.572.901,25 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις Κρατικές επιχορηγήσεις 10.1 37.066.426,89 16.279.843,05 Σύνολο 37.066.426,89 16.279.843,05 Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Εµπορικές υποχρεώσεις 10.2.1 1.458.785,52 3.658.976,38 Λοιποί φόροι και τέλη 95.283,43 192.627,40 Οργανισµοί κοινωνικής ασφάλισης 232.434,87 208.459,32 Λοιπές υποχρεώσεις 10.2.2 6.107.663,88 8.509.279,19 Έξοδα χρήσεως δουλευµένα 386.352,61 326.112,29 Σύνολο 8.280.520,31 12.895.454,58 Σύνολο υποχρεώσεων 47.053.873,22 30.748.198,88 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 1.054.291.101,81 989.558.131,43 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σηµείωση 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 17 600.015,76 583.280,54 Κόστος πωλήσεων -1.367.718,01-1.319.129,77 Μικτό αποτέλεσµα -767.702,25-735.849,23 Έξοδα διοίκησης -10.148.273,65-10.829.917,74 Λοιπά έξοδα και ζηµιές -206.368,21-123.532,10 Λοιπά έσοδα και κέρδη 23.669,56 25.097,77 Αποτελέσµατα προ τόκων και φόρων -11.098.674,55-11.664.201,30 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 6.377.780,09 7.207.799,97 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -6.667,67-5.926,35 Αποτέλεσµα προ φόρων -4.727.562,13-4.462.327,68 Αποτέλεσµα περιόδου µετά από φόρους -4.727.562,13-4.462.327,68 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΕΩΣ µετ Κεφάλαιο Καταθέσεις Ιδιοκτητών Αποθεµατικά νόµων και κατ/κού Αποθεµατικά προοριζόµενα για αύξηση µετοχικού κεφαλαίου Αφορολόγητα αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέο Υπόλοιπο 01.01.2014 948.548.324,24 2.649.897,84 561.590,91 0,00 1.013.207,50-20.830.269,35 931.942.751,14 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 26.464.979,10-341.611,62 5.206.141,61 31.329.509,09 Αποτελέσµατα περιόδου -4.462.327,68-4.462.327,68 Υπόλοιπο 31.12.2014 975.013.303,34 2.308.286,22 561.590,91 5.206.141,61 1.013.207,50-25.292.597,03 958.809.932,55 Μεταβολές στοιχείων στην περίοδο 49.865.019,00 3.289.839,17 53.154.858,17 Εσωτερικές µεταφορές 5.201.807,66-5.206.141,61 4.333,95 0,00 Αποτελέσµατα περιόδου -4.727.562,13-4.727.562,13 Υπόλοιπο 31.12.2015 1.030.080.130,00 5.598.125,39 561.590,91 0,00 1.017.541,45-30.020.159,16 1.007.237.228,59 Σύνολο 8
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΡΟΩΝ Κατάσταση Χρηµατοροών (Έµµεση Μέθοδος) 31/12/2015 31/12/2014 Χρηµατοροές από λειτουργικές δραστηριότητες Αποτέλεσµα προ φόρων (4.727.562,13) (4.462.327,68) Πλέον ή µείον προσαρµογές για: Αποσβέσεις και αποµειώσεις ενσώµατων και άυλων πάγιων 2.468.250,76 2.529.433,85 Προβλέψεις 142.942,37 138.926,32 Χρεωστικοί και πιστωτικοί τόκοι (καθαρό ποσό) (6.371.112,42) (7.201.873,62) Λειτουργικό κέρδος προ µεταβολών του κεφαλαίου κίνησης (8.487.481,42) (8.995.841,13) Πλέον ή µείον µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης Μεταβολή απαιτήσεων (6.608.640,27) 11.983.034,67 Μεταβολή υποχρεώσεων 16.162.731,97 8.750.740,10 Μείον: Πληρωµές/εισπράξεις για/από χρεωστικούς & πιστωτικούς τόκους (6.667,67) (5.926,35) Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 1.059.942,61 11.732.007,29 Χρηµατοροές από επενδυτικές δραστηριότητες Πληρωµές (εισπράξεις) για απόκτηση (πώληση) παγίων στοιχείων (71.667.671,32) (55.840.544,45) Τόκοι εισπραχθέντες 6.392.965,32 8.446.573,81 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) (65.274.706,00) (47.393.970,64) Χρηµατοροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις (πληρωµές) από αύξηση (µείωση) κεφαλαίου 53.154.858,17 25.923.742,72 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες (γ) 53.154.858,17 25.923.742,72 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα (α) + (β) + (γ) (11.059.905,22) (9.738.220,63) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης περιόδου 223.240.819,43 232.979.040,06 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης περιόδου 212.180.914,21 223.240.819,43 Αθήνα, 10 Μαΐου 2016 O ΠΡΟΕ ΡΟΣ Η ΙΕΥΘΥΝΟΥΣΑ Ο Ο ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ Η ΥΠΟ /ΝΤΡΙΑ ΤΟΥ.Σ. ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΓΕΝΙΚΟΣ /ΝΣΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ & ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΜΙΣΘΟ ΟΣΙΑΣ & ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ Β. ΝΑΚΟΣ Χ. ΚΛΩΝΑΡΗ Σ. ΜΑΡΚΑΤΟΣ Κ. ΑΓΡΟΓΙΑΝΝΗΣ Β. ΚΑΤΣΟΥΛΑ ΑΚ 095015 ΑΒ 219538 ΑΚ 513820 Χ 065268 Τ 026741 Α.Μ. Α ΕΙΑΣ 021653 9