ΓΕΑΚΑΤ Α.Ε. για την χρήση που έληξε σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («ΠΧΑ») AP.Γ.Ε.MΗ.: 7741301000 Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι
Περιεχόµενα Σελίδα Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας 2 Ισολογισµός 6 Κατάσταση αποτελεσµάτων 7 Κατάσταση συνολικού εισοδήµατος 8 Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων 9 Κατάσταση ταµειακών ροών 10 Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 11 1. Γενικές πληροφορίες 11 2. Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών 11 3. ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 15 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοικήσεως 16 5. Αποθέµατα 16 6. Λοιπές απαιτήσεις 17 7. Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 17 8. Μετοχικό κεφάλαιο 17 9. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 18 10. Έξοδα διοίκησης 18 11. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 18 12. Λειτουργικές ταµειακές ροές 19 13. Ανειληµµένες υποχρεώσεις 19 14. Έκθεση φορολογικής συµµόρφωσης και Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις 19 15. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη 20 16. Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών 20 17. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού 20-1 -
Έκθεση του ιοικητικού Συµβουλίου της Εταιρίας ΠΡΟΣ ΤΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗΣ - ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗΣ - ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗΣ - ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΓΕΑΚΑΤ Α.Ε. Αρ.Γ.Ε.ΜΗ. 7741301000 Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε την τιµή να σας υποβάλλουµε για έγκριση τον Ισολογισµό της Εταιρίας, καθώς και την Κατάσταση Αποτελεσµάτων Χρήσης για την 9 η εταιρική χρήση που καλύπτει το διάστηµα από 1/1/2015-31/12/2015. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Τα αποθέµατα κατά την 31/12/2015 ανέρχονται στο ποσό των 1.068.469. Οι απαιτήσεις κατά την 31/12/2015 ανέρχονται στο ποσό των 81.856 Τα διαθέσιµα αποτελούνται από µετρητά και καταθέσεις όψεως και ανέρχονται στο ποσό των 68.236 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων κατά την 31/12/2015 είναι 1.218.561 Το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται σε 1.726.000. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Το συνολικό ποσό των υποχρεώσεων ανέρχεται κατά την 31/12/2015 σε 0. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (ΖΗΜΙΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ Η Κατάσταση Αποτελεσµάτων εµφανίζει τα εξής ποσά: 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 Έξοδα διοίκησης (52.231) (56.185) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης (52.231) (56.185) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα (42) (20) Ζηµιές προ φόρων (52.273) (56.205) Φόρος εισοδήµατος - - Ζηµιές χρήσης (52.273) (56.205) - 2 -
Η Εταιρία µε την από 30 Οκτωβρίου 2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, προέβη στην αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των 16.000 µε την έκδοση 1.600 κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 10 και τιµή διάθεσης 100 και ως εκ τούτου κατά την το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 1.726.000 έναντι 1.710.000 την 31 εκεµβρίου 2014, διαιρούµενο σε 172.600 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 10 η κάθε µία. Επιπλέον, η Εταιρία σχηµάτισε έκτακτο αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους 144.000. Η ιοίκηση θα εκτιµήσει την ανάγκη της Εταιρίας για περαιτέρω οικονοµική στήριξη µέσα στο 2016. Οι παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου της Εταιρίας περιγράφονται στη σηµείωση 3 των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας περί διαχείρισης χρηµατοοικονοµικού κινδύνου. Απ ότι γνωρίζουµε, µέχρι την ηµεροµηνία κλεισίµατος του ισολογισµού δεν υπάρχουν σηµαντικά οψιγενή γεγονότα που θα έπρεπε να αναφερθούν ή να αναµορφώσουν τις οικονοµικές καταστάσεις της 31/12/2015. Κύριοι Μέτοχοι, Με τη διαπίστωση ότι η ιοίκηση της εταιρείας κατέβαλε και θα καταβάλει κάθε δυνατή προσπάθεια για την συνεπή και επωφελή διαχείριση των εταιρικών υποθέσεων παρακαλούµε: 1. Να εγκρίνετε τον Ισολογισµό, και την Κατάσταση Αποτελεσµάτων για τη χρήση 2015. 2. Να απαλλάξετε τα µέλη του.σ και τον ελεγκτή από κάθε ευθύνη για τα πεπραγµένα της χρήσης του 2015, σύµφωνα µε το Νόµο και το Καταστατικό. 3. Να διορίσετε έναν (1) τακτικό και έναν (1) αναπληρωµατικό ελεγκτή από το Σώµα Ορκωτών Ελεγκτών για το έτος 2016. Μαρούσι, 25/04/2016 ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α. ΜΠΑΛΟΥΜΗΣ Α Τ ΑΚ130062-3 -
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας Εταιρίας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΑΚΑΤ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηµατοοικονοµικών Καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΑΚΑΤ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισµό της 31ης εκεµβρίου 2015, τις καταστάσεις αποτελεσµάτων χρήσεως και συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις Χρηµατοοικονοµικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και µεθόδων που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηµατοοικονοµικών καταστάσεων. - 4 -
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας «ΑΝΩΝΥΜΗ ΟΙΚΟ ΟΜΙΚΗ ΚΑΤΑΣΚΕΥΑΣΤΙΚΗ ΤΟΥΡΙΣΤΙΚΗ ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΓΕΑΚΑΤ» κατά την 31η εκεµβρίου 2015, τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Έκθεση επί Άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης ιαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες χρηµατοοικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α (παρ.3α) και 37 του κ.ν. 2190/1920. ΠραϊςγουώτερχαουςΚούπερς Ανώνυµη Ελεγκτική Εταιρία Αθήνα, 25 Απριλίου 2016 Λ. Κηφισίας 268, 153 32 Χαλάνδρι Κωνσταντίνος Μιχαλάτος ΑΜ ΣΟΕΛ 17701-5 -
Ισολογισµός ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Κυκλοφορούν ενεργητικό Σηµείωση 31.12.2015 31.12.2014 Αποθέµατα 5 1.068.469 1.046.969 Λοιπές απαιτήσεις 6 81.856 71.184 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 7 68.236 10.569 1.218.561 1.128.722 Σύνολο ενεργητικού 1.218.561 1.128.722 Ι ΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Ίδια κεφάλαια αποδιδόµενα στους µετόχους Μετοχικό κεφάλαιο 8 1.726.000 1.710.000 ιαφορά από έκδοση µετοχών υπερ το άρτιο 8 143.824 - Ζηµιές εις νέον (651.263) (598.990) Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 1.218.561 1.111.010 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 9-17.712-17.712 Σύνολο υποχρεώσεων - 17.712 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 1.218.561 1.128.722 Οι Οικονοµικές Καταστάσεις της εταιρίας ΓΕΑΚΑΤ Α.Ε. για τη χρήση του 2015 εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρίας στις 25 Απριλίου 2016. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ. ΕΝΑ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ.Σ. Η ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ Γ. ΚΑΡΑΤΟΠΟΥΖΗ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ Α. ΜΠΑΛΟΥΜΗΣ ΜΑΡΙΑ Θ. ΜΑΛΙΑΠΠΗ Α Τ Ξ152463 Α Τ AK 130062 Α ΕΙΑ ΟΕΕ Α ΤΑΞΕΩΣ 16087 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. - 6 -
Κατάσταση αποτελεσµάτων Σηµείωση 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 Έξοδα διοίκησης 10 (52.231) (56.185) Αποτελέσµατα εκµετάλλευσης (52.231) (56.185) Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 11 (42) (20) Ζηµιές προ φόρων (52.273) (56.205) Φόρος εισοδήµατος - - Ζηµιές χρήσης (52.273) (56.205) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. - 7 -
Κατάσταση συνολικού εισοδήµατος 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 Ζηµιές χρήσης (52.273) (56.205) Λοιπά Συνολικά Εισοδήµατα χρήσης - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήµατα χρήσης (52.273) (56.205) Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. - 8 -
Κατάσταση µεταβολών ιδίων κεφαλαίων Μετοχικό κεφάλαιο ιαφορά από Αποτελέσµατα Σύνολο Ιδίων έκδοση µετοχών εις νέον Κεφαλαίων υπέρ το άρτιο 1 Ιανουαρίου 2014 1.710.000 - (542.785) 1.167.215 Συνολικά εισοδήµατα: Ζηµιές χρήσης - - (56.205) (56.205) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήµατα - - (56.205) (56.205) 31 εκεµβρίου 2014 1.710.000 - (598.990) 1.111.010 1 Ιανουαρίου 2015 1.710.000 - (598.990) 1.111.010 Συνολικά εισοδήµατα: Ζηµιές χρήσης - - (52.273) (52.273) Συγκεντρωτικά Συνολικά Εισοδήµατα - - (52.273) (52.273) Έξοδα έκδοσης µετοχικού κεφαλαίου - (176) - (176) Έκδοση µετοχικού κεφαλαίου 16.000 144.000-160.000 16.000 143.824-159.824 1.726.000 143.824 (651.263) 1.218.561 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. - 9 -
Κατάσταση ταµειακών ροών Σηµείωση 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 Ταµειακές ροές από λειτουργικές δραστηριότητες Ταµειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες 12 (102.114) (47.541) Καταβληθέντες τόκοι 11 (42) (20) Καταβληµένοι φόροι - - Καθαρές ταµειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (102.156) (47.561) Ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις από την έκδοση κοινών µετοχών 8 160.000 - Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου 8 (176) - Καθαρές ταµειακές ροές από χρηµατοδοτικές δραστηριότητες 159.824 - Καθαρή µείωση στα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 57.668 (47.561) Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στην αρχή της χρήσης 7 10.569 58.130 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα στο τέλος της χρήσης 7 68.236 10.569 Οι σηµειώσεις στις σελίδες 11 έως 20 αποτελούν αναπόσπαστο µέρος αυτών των οικονοµικών καταστάσεων. - 10 -
Σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων 1. Γενικές πληροφορίες Οι οικονοµικές καταστάσεις περιλαµβάνουν τις εταιρικές οικονοµικές καταστάσεις της ΓΕΑΚΑΤ A.E. (η «Εταιρία») µε ηµεροµηνία, σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς («ΠΧΑ»). Η κύρια δραστηριότητα της Εταιρίας είναι η ανάπτυξη, εκµετάλλευση και πώληση παραθεριστικών κατοικιών επί του οικοπέδου ιδιοκτησίας της στην περιοχή Πέρδικα της Αίγινας. Η Εταιρία δεν είχε ποτέ εισόδηµα από τις δραστηριότητές της. Η Εταιρία εδρεύει στην Ελλάδα, Λεωφ. Κηφισίας 37Α, 15123 Μαρούσι µε αρ.γ.ε.μ.η 7741301000.Η ηλεκτρονική διεύθυνση της Εταιρίας είναι www.geakat.gr. Η LAMDA Development S.A. η οποία έχει έδρα την Αθήνα κατέχει το σύνολο των µετοχών της Εταιρίας και ως εκ τούτου οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρίας συµπεριλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της. Οι παρούσες ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις έχουν εγκριθεί προς δηµοσίευση από το ιοικητικό Συµβούλιο της Εταιρίας την 25 η Απριλίου 2016. 2. Σύνοψη σηµαντικών λογιστικών πολιτικών 2.1. Βάση σύνταξης των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί από τη ιοίκηση σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς ( ΠΧΑ) και τις ιερµηνείες της Επιτροπής ιερµηνειών των ιεθνών Προτύπων Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και παρουσιάζουν την οικονοµική θέση, τα λειτουργικά αποτελέσµατα και τις ταµειακές ροές µε βάση την αρχή συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας η οποία θεωρεί ότι η Εταιρία έχει θέσει σχέδια να αποφύγει σηµαντικές αποδιοργανώσεις στις λειτουργίες της και διαθέσιµες χρηµατοοικονοµικές πηγές που να πληρούν τις λειτουργικές της ανάγκες. Υπό αυτή την άποψη η ιοίκηση έχει καταλήξει ότι α) η βάση της αρχής της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας αυτών των οικονοµικών καταστάσεων είναι κατάλληλες και β) όλο το ενεργητικό και οι υποχρεώσεις έχουν παρουσιαστεί κατάλληλα σύµφωνα µε τις λογιστικές πολιτικές της Εταιρίας. Οι οικονοµικές καταστάσεις έχουν συνταχθεί µε βάση την αρχή συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας εφαρµόζοντας την αρχή του ιστορικού κόστους. Η Εταιρία µε την από 30 Οκτωβρίου 2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, προέβη στην αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των 16.000 µε την έκδοση 1.600 κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 10 και τιµή διάθεσης 100 και ως εκ τούτου κατά την το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 1.726.000 έναντι 1.710.000 την 31 εκεµβρίου 2014, διαιρούµενο σε 172.600 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 10 η κάθε µία. Επιπλέον, η Εταιρία σχηµάτισε έκτακτο αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους 144.000. Η ιοίκηση θα εκτιµήσει την ανάγκη της Εταιρίας για περαιτέρω οικονοµική στήριξη µέσα στο 2016. Η σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ΠΧΑ απαιτεί την χρήση ορισµένων λογιστικών εκτιµήσεων και την άσκηση κρίσης από τη ιοίκηση στην διαδικασία εφαρµογής των λογιστικών αρχών. Οι περιοχές που αφορούν περίπλοκες συναλλαγές και εµπεριέχουν µεγάλο βαθµό υποκειµενικότητας, ή οι υποθέσεις και εκτιµήσεις που είναι σηµαντικές για τις οικονοµικές καταστάσεις αναφέρονται στη σηµείωση 4. - 11 -
2.2. Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες Συγκεκριµένα νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερµηνείες έχουν εκδοθεί, τα οποία είναι υποχρεωτικά για λογιστικές περιόδους που ξεκινούν κατά τη διάρκεια της παρούσας χρήσης ή µεταγενέστερα. Η εκτίµηση της Εταιρίας σχετικά µε την επίδραση από την εφαρµογή αυτών των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερµηνειών παρατίθεται παρακάτω. Πρότυπα και ιερµηνείες υποχρεωτικά για µεταγενέστερες περιόδους ΠΧΑ 16 «Μισθώσεις» (εφαρµόζεται στις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 1 Ιανουαρίου 2019 Το ΠΧΑ 16 εκδόθηκε τον Ιανουάριο του 2016 και αντικαθιστά το ΛΠ 17. Σκοπός του προτύπου είναι να εξασφαλίσει ότι οι µισθωτές και οι εκµισθωτές παρέχουν χρήσιµη πληροφόρηση που παρουσιάζει εύλογα την ουσία των συναλλαγών που αφορούν µισθώσεις. Το ΠΧΑ 16 εισάγει ένα ενιαίο µοντέλο για το λογιστικό χειρισµό από την πλευρά του µισθωτή, το οποίο απαιτεί ο µισθωτής να αναγνωρίζει περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις για όλες τις συµβάσεις µισθώσεων µε διάρκεια άνω των 12 µηνών, εκτός εάν το υποκείµενο περιουσιακό στοιχείο είναι µη σηµαντικής αξίας. Σχετικά µε το λογιστικό χειρισµό από την πλευρά του εκµισθωτή, το ΠΧΑ 16 ενσωµατώνει ουσιαστικά τις απαιτήσεις του ΛΠ 17. Εποµένως, ο εκµισθωτής συνεχίζει να κατηγοριοποιεί τις συµβάσεις µισθώσεων σε λειτουργικές και χρηµατοδοτικές µισθώσεις, και να ακολουθεί διαφορετικό λογιστικό χειρισµό για κάθε τύπο σύµβασης. Η Εταιρία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίµησης της επίδρασης του ΠΧΑ 16 στις οικονοµικές του καταστάσεις. Το πρότυπο δεν έχει υιοθετηθεί ακόµη από την Ευρωπαϊκή Ένωση. 2.3. Μετατροπή ξένου νοµίσµατος (α) Λειτουργικό νόµισµα και νόµισµα παρουσίασης Τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας υπολογίζονται χρησιµοποιώντας το νόµισµα του πρωτεύοντος οικονοµικού περιβάλλοντος, στο οποίο η Εταιρία δραστηριοποιείται («λειτουργικό νόµισµα»). Οι οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ ( ) που είναι το λειτουργικό νόµισµα αποτίµησης και το νόµισµα παρουσίασης της Εταιρίας. (β) Συναλλαγές και υπόλοιπα Οι συναλλαγές σε ξένα νοµίσµατα µετατρέπονται στο νόµισµα αποτίµησης βάσει των ισοτιµιών που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία της κάθε συναλλαγής. Κέρδη και ζηµιές από συναλλαγµατικές διαφορές οι οποίες προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από την µετατροπή των χρηµατικών στοιχείων ενεργητικού και υποχρεώσεων που είναι σε ξένο νόµισµα µε τις συναλλαγµατικές ισοτιµίες που ισχύουν κατά την ηµεροµηνία ισολογισµού, αναγνωρίζονται στην Κατάσταση Αποτελεσµάτων. 2.4. Αποθέµατα Επενδύσεις σε ακίνητα στα οποία ξεκινάει η κατασκευή µε σκοπό την µελλοντική πώληση, αναταξινοµούνται ως αποθέµατα, στο τεκµαρτό κόστος, δηλαδή την εύλογη αξία, κατά την ηµεροµηνία αναταξινόµησης. Η µεταγενέστερη επιµέτρηση γίνεται στην χαµηλότερη αξία µεταξύ κόστους και καθαρής ρευστοποιήσιµης αξίας. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένου του κόστους ανακατασκευής, όπου συντρέχει περίπτωση, και των τυχόν εξόδων πώλησης. ιαγραφές και ζηµιές αποµείωσης αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα της χρήσης που προκύπτουν. Η καθαρή ρευστοποιήσιµη αξία εκτιµάται µε βάση τις τρέχουσες τιµές πώλησης των αποθεµάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας αφαιρουµένων και των τυχόν εξόδων πώλησης, όπου συντρέχει περίπτωση. - 12 -
2.5. Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά, τις καταθέσεις όψεως, βραχυπρόθεσµες µέχρι 3 µήνες επενδύσεις υψηλής ρευστοποίησης και χαµηλού ρίσκου. 2.6. Χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία 2.6.1 Κατηγοριοποίηση Η Εταιρία ταξινοµεί τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία του ενεργητικού της ως δάνεια και απαιτήσεις. Η κατηγοριοποίηση εξαρτάται από τον σκοπό για τον οποίο αποκτήθηκαν. Η ιοίκηση ορίζει την κατηγορία των συγκεκριµένων χρηµατοοικονοµικών περιουσιακών στοιχείων στην οποία θα ενταχθούν κατά την αρχική ηµεροµηνία αναγνώρισης και επανεξετάζει την ταξινόµηση σε κάθε ηµεροµηνία παρουσίασης. άνεια και απαιτήσεις Περιλαµβάνει µη παράγωγα χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία µε πάγιες ή προσδιορισµένες πληρωµές, τα οποία δε διαπραγµατεύονται σε ενεργείς αγορές και δεν υπάρχει πρόθεση πώλησής τους. Συµπεριλαµβάνονται στο κυκλοφορούν ενεργητικό, εκτός από εκείνα µε λήξη µεγαλύτερη των 12 µηνών από την ηµεροµηνία ισολογισµού τα οποία συµπεριλαµβάνονται στο µη κυκλοφορούν ενεργητικό. 2.6.2 Αναγνώριση και επιµέτρηση Τα δάνεια και οι απαιτήσεις αποτιµούνται µεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης στο αναπόσβεστο κόστος βάσει της µεθόδου του πραγµατικού επιτοκίου. 2.7. Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων Τα χρηµατοοικονοµικά στοιχεία ενεργητικού και παθητικού συµψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισµό εφόσον υπάρχει ένα έννοµο δικαίωµα για συµψηφισµό και η πρόθεση να διακανονιστούν σε καθαρή βάση ή να αναγνωριστεί το στοιχείο του ενεργητικού και να διακανονιστεί το στοιχείο του παθητικού ταυτόχρονα 2.8. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές µετοχές καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια. Το µετοχικό κεφάλαιο απεικονίζει την αξία των µετοχών της Εταιρίας που έχουν εκδοθεί και είναι σε κυκλοφορία. Πρόσθετα έξοδα που έχουν άµεση σχέση µε την έκδοση νέων µετοχών, καταχωρούνται στα ίδια κεφάλαια αφαιρετικά από το προϊόν της έκδοσης, καθαρά από φόρους. 2.9. Προβλέψεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν η Εταιρία έχει µία τρέχουσα νοµική ή τεκµαιρόµενη δέσµευση ως αποτέλεσµα παρελθόντων γεγονότων, όταν είναι πιθανόν ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για τον διακανονισµό της δέσµευσης και όταν το απαιτούµενο ποσό µπορεί να εκτιµηθεί αξιόπιστα. Στις περιπτώσεις που υπάρχει ένας αριθµός παρόµοιων δεσµεύσεων, η πιθανότητα ότι θα απαιτηθεί εκροή πόρων για την τακτοποίηση της δέσµευσης καθορίζεται λαµβάνοντας υπόψη το σύνολο των δεσµεύσεων. Μία πρόβλεψη αναγνωρίζεται ακόµη και αν η πιθανότητα εκροής πόρων σχετικά µε οποιοδήποτε στοιχείο που περιλαµβάνεται στην ίδια κατηγορία δεσµεύσεων είναι µικρή. - 13 -
Οι προβλέψεις υπολογίζονται, κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, στην παρούσα αξία των εξόδων που σύµφωνα µε την καλύτερη δυνατή εκτίµηση της διοίκησης, θα απαιτηθούν για την τακτοποίηση της παρούσας δέσµευσης. Το προεξοφλητικό επιτόκιο που χρησιµοποιείται για τον προσδιορισµό της παρούσας αξίας αντικατοπτρίζει τις τρέχουσες εκτιµήσεις της αγοράς για την χρονική αξία του χρήµατος και τους κινδύνους σχετικά µε τη συγκεκριµένη δέσµευση. 2.10. Μισθώσεις Εταιρία ως µισθωτής Οι µισθώσεις παγίων όπου η Εταιρία διατηρεί ουσιωδώς όλους τους κινδύνους και ωφέλειες της ιδιοκτησίας ταξινοµούνται ως χρηµατοδοτικές µισθώσεις. Οι χρηµατοδοτικές µισθώσεις κεφαλαιοποιούνται µε την έναρξη της µίσθωσης στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ της εύλογης αξίας του πάγιου στοιχείου και της παρούσας αξίας των ελάχιστων µισθωµάτων. Κάθε µίσθωµα επιµερίζεται µεταξύ της υποχρέωσης και των χρηµατοοικονοµικών εξόδων έτσι ώστε να επιτυγχάνεται ένα σταθερό επιτόκιο στην υπολειπόµενη χρηµατοδοτική υποχρέωση. Η αντίστοιχη υποχρέωση από µισθώµατα, καθαρή από χρηµατοοικονοµικά έξοδα, απεικονίζεται στις υποχρεώσεις. Το µέρος του χρηµατοοικονοµικού εξόδου που αφορά στο επιτόκιο αναγνωρίζεται στα αποτελέσµατα χρήσης κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. Τα πάγια που αποκτήθηκαν µε χρηµατοδοτική µίσθωση αποσβένονται στη µικρότερη περίοδο µεταξύ της ωφέλιµης ζωής των παγίων στοιχείων και της διάρκειας µίσθωσής τους αν ταξινοµηθούν σαν πάγια περιουσιακά στοιχεία. Οι µισθώσεις όπου ουσιωδώς οι κίνδυνοι και ωφέλειες της ιδιοκτησίας διατηρούνται από τον εκµισθωτή ταξινοµούνται ως λειτουργικές µισθώσεις. Οι πληρωµές που πραγµατοποιούνται στα πλαίσια των λειτουργικών µισθώσεων (καθαρές από τυχόν κίνητρα που έλαβε από τον εκµισθωτή) αναγνωρίζονται στα αποτελέσµατα χρήσης µε τη σταθερή µέθοδο κατά τη διάρκεια της µίσθωσης. Η Εταιρία δεν κατείχε χρηµατοδοτικές µισθώσεις στην χρήση που έληξε στις 31.12.2015. 2.11. Τρέχουσα και αναβαλλόµενη φορολογία Ο φόρος περιόδου αποτελείται από τον τρέχων και τον αναβαλλόµενο φόρο. Ο φόρος αναγνωρίζεται στην κατάσταση αποτελεσµάτων, εκτός από τον βαθµό που σχετίζεται µε στοιχεία τα οποία αναγνωρίζονται στο συνολικό εισόδηµα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση. Σε αυτήν την περίπτωση ο φόρος επίσης αναγνωρίζεται στο συνολικό εισόδηµα ή κατευθείαν στην καθαρή θέση αντίστοιχα. Ο τρέχων φόρος εισοδήµατος υπολογίζεται βάσει των οικονοµικών καταστάσεων της Εταιρίας και βάσει της ισχύουσας φορολογικής νοµοθεσίας. Η διοίκηση σε τακτά χρονικά διαστήµατα αξιολογεί την θέση της σε θέµατα που σχετίζονται µε τις φορολογικές αρχές και σχηµατίζει προβλέψεις όπου απαιτείται για τα ποσά που αναµένονται να πληρωθούν στις φορολογικές αρχές. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος αναγνωρίζεται, χρησιµοποιώντας την µέθοδο της υποχρέωσης, στις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν µεταξύ της φορολογικής βάσης των απαιτήσεων και υποχρεώσεων και των τρεχουσών ποσών τους στις οικονοµικές καταστάσεις. Εάν ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προκύπτει από την αρχική αναγνώριση στοιχείου ενεργητικού ή παθητικού, σε συναλλαγή εκτός επιχειρηµατικής συνένωσης και κατά την στιγµή της συναλλαγής, δεν επηρεάζει ούτε τα λογιστικά ούτε τα φορολογητέα κέρδη ή ζηµιές, δεν καταχωρείται. Ο αναβαλλόµενος φόρος εισοδήµατος προσδιορίζεται χρησιµοποιώντας φορολογικούς συντελεστές (και νόµους) που είχαν τεθεί σε ισχύ ή είχαν ουσιωδώς τεθεί σε ισχύ µέχρι την ηµεροµηνία του ισολογισµού και αναµένεται να είναι σε ισχύ την περίοδο που η σχετική αναβαλλόµενη απαίτηση πραγµατοποιείται ή η αναβαλλόµενη φορολογική υποχρέωση τακτοποιείται. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στον βαθµό όπου είναι πιθανό ότι θα υπάρχουν επαρκή µελλοντικά φορολογητέα κέρδη, τα οποία µπορούν να χρησιµοποιηθούν για την τακτοποίηση των προσωρινών διαφορών. Οι αναβαλλόµενες φορολογικές απαιτήσεις και υποχρεώσεις συµψηφίζονται όταν υπάρχει νοµικά εκτελεστό δικαίωµα να συµψηφισθούν οι τρέχουσες φορολογικές απαιτήσεις έναντι των τρεχουσών φορολογικών - 14 -
υποχρεώσεων και όταν οι αναβαλλόµενοι φόροι εισοδήµατος αφορούν στην ίδια φορολογική αρχή ή σε διαφορετικές φορολογητέες οντότητες όπου υπάρχει πρόθεση να τακτοποιηθούν τα υπόλοιπα σε καθαρή βάση. 3. ιαχείριση χρηµατοοικονοµικού κινδύνου 3.1. Παράγοντες χρηµατοοικονοµικού κινδύνου Η Εταιρία εκτίθεται σε χρηµατοοικονοµικούς κινδύνους, όπως κινδύνους αγοράς (µεταβολές σε συναλλαγµατικές ισοτιµίες, επιτόκια, τιµές αγοράς), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Το γενικό πρόγραµµα διαχείρισης κινδύνων της Εταιρίας εστιάζεται στη µη προβλεψιµότητα των χρηµατοπιστωτικών αγορών και επιδιώκει να ελαχιστοποιήσει την ενδεχόµενη αρνητική τους επίδραση στη χρηµατοοικονοµική απόδοση της Εταιρίας. Η διαχείριση κινδύνων διεκπεραιώνεται από την κεντρική οικονοµική υπηρεσία της Εταιρίας, η οποία λειτουργεί µε συγκεκριµένους κανόνες που έχουν εγκριθεί από το ιοικητικό Συµβούλιο. Το ιοικητικό Συµβούλιο παρέχει οδηγίες και κατευθύνσεις για την γενική διαχείριση του κινδύνου καθώς και ειδικές οδηγίες για την διαχείριση συγκεκριµένων κινδύνων, όπως ο κίνδυνος επιτοκίου και ο πιστωτικός κίνδυνος. Επιπροσθέτως προς τα ανωτέρω, αναφορικά µε το µακροοικονοµικό περιβάλλον στην Ελλάδα, οι συζητήσεις σε εθνικό και διεθνές επίπεδο σχετικά µε το πρόγραµµα χρηµατοδότησης της Ελλάδας, συνεχίζουν να καθιστούν το µακροοικονοµικό και χρηµατοοικονοµικό περιβάλλον στη χώρα ευµετάβλητο. Τυχόν αρνητικές εξελίξεις δεν µπορούν να προβλεφθούν, παρ όλα αυτά η ιοίκηση εκτιµά διαρκώς την κατάσταση προκειµένου να διασφαλίσει ότι λαµβάνονται έγκαιρα όλα τα αναγκαία και δυνατά µέτρα και ενέργειες για την ελαχιστοποίηση τυχόν επιπτώσεων στις δραστηριότητες της Εταιρίας. (α) Κίνδυνος αγοράς i) Συναλλαγµατικός κίνδυνος Η Εταιρία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και συνεπώς το µεγαλύτερο µέρος των συναλλαγών της διεξάγεται σε Ευρώ. ii) Κίνδυνος διακύµανσης τιµών Η Εταιρία δεν κατέχει χρηµατοοικονοµικά µέσα διαθέσιµα προς πώληση ή χρηµατοοικονοµικά µέσα στην εύλογη αξία µέσω της κατάστασης αποτελεσµάτων. iii) Κίνδυνος ταµειακών ροών και κίνδυνος µεταβολών εύλογης αξίας λόγω µεταβολής των επιτοκίων Στην λήξη της παρούσας αλλά και συγκριτικής χρήσης το σύνολο του δανεισµού της Εταιρίας είναι µηδενικό. Εποµένως η Εταιρία δεν εκτίθεται σε κίνδυνο διακύµανσης των επιτοκίων. (β) Πιστωτικός κίνδυνος Πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από τα ταµειακά διαθέσιµα. Η Εταιρία δεν έχει πωλήσεις συνεπώς ο πιστωτικός κίνδυνος από ανοιχτές πιστώσεις πελατών είναι µηδενικός. Ο πιστωτικός κίνδυνος των ταµειακών διαθέσιµων έχει ταξινοµηθεί στον παρακάτω πίνακα ανάλογα µε το βαθµό πιστωτικού κίνδυνου (Moody s rating): - 15 -
Πιστοληπτική Ικανότητα Τράπεζας 31.12.2015 31.12.2014 Caa3 67.951 7.577 67.951 7.577 (γ) Κίνδυνος ρευστότητας Οι ανάγκες ρευστότητας της εταιρίας ικανοποιούνται πλήρως από την έγκαιρη πρόβλεψη των εκάστοτε χρηµατικών αναγκών σε συνδυασµό µε την είσπραξη των λοιπών απαιτήσεων καθώς και µε την διατήρηση ικανών πιστωτικών ορίων προς χρήση από τις συνεργαζόµενες τράπεζες. Η Εταιρία µε την από 30 Οκτωβρίου 2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, προέβη στην αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των 16.000 µε την έκδοση 1.600 κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 10 και τιµή διάθεσης 100 και ως εκ τούτου κατά την το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 1.726.000 έναντι 1.710.000 την 31 εκεµβρίου 2014, διαιρούµενο σε 172.600 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 10 η κάθε µία. Επιπλέον, η Εταιρία σχηµάτισε έκτακτο αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους 144.000. Η ιοίκηση θα εκτιµήσει την ανάγκη της Εταιρίας για περαιτέρω οικονοµική στήριξη µέσα στο 2016. 4. Σηµαντικές λογιστικές εκτιµήσεις και κρίσεις της ιοικήσεως Οι εκτιµήσεις και οι κρίσεις της ιοίκησης επανεξετάζονται διαρκώς και βασίζονται σε ιστορικά δεδοµένα και προσδοκίες για µελλοντικά γεγονότα, που κρίνονται εύλογες σύµφωνα µε τα ισχύοντα. 4.1. Καθοριστικές κρίσεις της διοίκησης για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών εν υπάρχουν περιοχές που χρειάσθηκε να χρησιµοποιηθούν εκτιµήσεις της διοίκησης για την εφαρµογή των λογιστικών αρχών. 5. Αποθέµατα 31.12.2015 31.12.2014 Οικόπεδα προς πώληση 1.068.469 1.046.969 Σύνολο 1.068.469 1.046.969 Στα αποθέµατα της Εταιρίας περιλαµβάνεται οικόπεδο έκτασης 116 στρεµµάτων στην περιοχή Πέρδικα της Αίγινας. - 16 -
6. Λοιπές απαιτήσεις 31.12.2015 31.12.2014 Προκαταβολές και λοιπές απαιτήσεις 156 - Απαιτήσεις από ΦΠΑ 81.700 71.184 Σύνολο 81.856 71.184 Κυκλοφορούν ενεργητικό 81.856 71.184 Σύνολο 81.856 71.184 7. Ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα 31.12.2015 31.12.2014 ιαθέσιµα στο ταµείο 285 2.991 ιαθέσιµα σε τράπεζες 67.951 7.577 Σύνολο 68.236 10.569 Τα παραπάνω αποτελούν τα ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα για την κατάσταση ταµειακών ροών. εν αναµένονται ζηµιές λόγω της πιστοληπτικής ικανότητας των τραπεζών στις οποίες η Εταιρία τηρεί τους διάφορους τραπεζικούς λογαριασµούς. 8. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθµός µετοχών Κοινές µετοχές ιαφορά από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο Σύνολο 1 Ιανουαρίου 2014 171.000 1.710.000-1.710.000 31 εκεµβρίου 2014 171.000 1.710.000-1.710.000 1 Ιανουαρίου 2015 171.000 1.710.000-1.710.000 Έξοδα αύξησης µετοχικού κεφαλαίου - (176) (176) Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 1.600 16.000 144.000 160.000 172.600 1.726.000 143.824 1.869.824 Η Εταιρία µε την από 30 Οκτωβρίου 2015 απόφαση της Έκτακτης Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, προέβη στην αύξηση του µετοχικού της κεφαλαίου κατά το ποσό των 16.000 µε την έκδοση 1.600 κοινών ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 10 και τιµή διάθεσης 100 και ως εκ τούτου κατά την το µετοχικό κεφάλαιο της Εταιρίας ανέρχεται στο ποσό των 1.726.000 έναντι 1.710.000 την 31 εκεµβρίου 2014, διαιρούµενο σε 172.600 µετοχές, ονοµαστικής αξίας 10 η κάθε µία. Επιπλέον, η Εταιρία σχηµάτισε έκτακτο αποθεµατικό από έκδοση µετοχών υπέρ το άρτιο ύψους 144.000. Η ιοίκηση θα εκτιµήσει την ανάγκη της Εταιρίας για περαιτέρω οικονοµική στήριξη µέσα στο 2016. - 17 -
9. Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις 31.12.2015 31.12.2014 Ποσά οφειλόµενα σε συνδεδεµένα µέρη (σηµ.15) - 17.712 Σύνολο - 17.712 Ανάλυση υποχρεώσεων: 31.12.2015 31.12.2014 Βραχυπρόθεσµες - 17.712 Σύνολο - 17.712 10. Έξοδα διοίκησης 1.1.2015 έως 1.1.2014 έως 31.12.2015 31.12.2014 Αµοιβές διαφόρων επαγγελµατιών (17.544) (21.860) Ενοίκια λειτουργικών µισθώσεων (7.344) (7.200) Λοιποί φόροι-τέλη (26.862) (25.882) Λοιπά (481) (1.242) Σύνολο (52.231) (56.185) 11. Χρηµατοοικονοµικά έξοδα Χρηµατοοικονοµικά Έξοδα 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 - Λοιπά έξοδα τραπεζών (42) (20) Σύνολο (42) (20) - 18 -
12. Λειτουργικές ταµειακές ροές Σηµείωση 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 Zηµιές χρήσης (52.273) (56.205) Προσαρµογές για: Χρηµατοοικονοµικά έξοδα 11 42 20 (52.231) (56.185) Μεταβολές κεφαλαίου κίνησης: Μείωση / (Αύξηση) αποθεµάτων (21.500) - Μείωση / (Αύξηση) απαιτήσεων (10.671) (7.229) Αύξηση / (µείωση) υποχρεώσεων (17.712) 15.872 (49.883) 8.644 Καθαρές ταµειακές ροές για λειτουργικές δραστηριότητες (102.114) (47.541) 13. Ανειληµµένες υποχρεώσεις Κεφαλαιουχικές υποχρεώσεις εν υπάρχουν σηµαντικές κεφαλαιουχικές δαπάνες που έχουν αναληφθεί αλλά δεν έχουν εκτελεσθεί κατά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού. Υποχρεώσεις λειτουργικών µισθώσεων Η Εταιρία µισθώνει κτίρια µε λειτουργικές µισθώσεις. Τα µελλοντικά πληρωτέα συνολικά µισθώµατα σύµφωνα µε τις λειτουργικές µισθώσεις έχουν ως εξής: 31.12.2015 31.12.2014 Έως 1 έτος 7.491 7.344 Από 1-5 έτη 33.082 32.433 Περισσότερα από 5 έτη - 8.935 Σύνολο 40.573 48.713 14. Έκθεση φορολογικής συµµόρφωσης και Ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης Οι Ελληνικές Ανώνυµες Εταιρίες και οι Εταιρείες Περιορισµένης Ευθύνης που οι ετήσιες οικονοµικές τους καταστάσεις ελέγχονται υποχρεωτικά, υποχρεούνται να λαµβάνουν «Ετήσιο Πιστοποιητικό» που προβλέπεται στο άρθρο 65α του Ν.4174/2013, το οποίο εκδίδεται µετά από φορολογικό έλεγχο που διενεργείται από τον ίδιο Νόµιµο Ελεγκτή ή ελεγκτικό γραφείο που ελέγχει τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις. Οι εταιρίες όπως η ΓΕΑΚΑΤ Α.Ε που έχουν ακαθάριστα έσοδα έως 150.000 ετησίως εξαιρούνται από την υποχρέωση έκδοσης φορολογικού πιστοποιητικού σύµφωνα µε την παρ.2 του άρθρου 65α του Ν.4174/2013. - 19 -
Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Η Εταιρία δεν έχει ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές για τη χρήση 2010. Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013, ο φορολογικός έλεγχος διενεργήθηκε από την PricewaterhouseCoopers Α.Ε. Κατά την ολοκλήρωση του φορολογικού ελέγχου, η «Έκθεση Φορολογικής Συµµόρφωσης» έχει εκδοθεί χωρίς ουσιαστικές προσαρµογές όσον αφορά το έξοδο φόρου και την αντίστοιχη πρόβλεψη φόρου. Για τις χρήσεις 2014 και 2015 η Εταιρία απαλλάσσεται από την υποχρέωση έκδοσης φορολογικού πιστοποιητικού όπως αναφέρεται παραπάνω. Για τις ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις, υπάρχει το ενδεχόµενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων, κατά το χρόνο που αυτές θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η Εταιρία δεν σχηµατίζει αναβαλλόµενη φορολογική απαίτηση για τις συσσωρευµένες φορολογικές ζηµιές. 15. Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη Οι κατωτέρω συναλλαγές, αφορούν συναλλαγές µε συνδεδεµένα µέρη, συγκεκριµένα µε τη LAMDA Development SA. i) Αγορές αγαθών και υπηρεσιών 1.1.2015 έως 31.12.2015 1.1.2014 έως 31.12.2014 - από µητρική 19.344 19.200 19.344 19.200 ii) Υπόλοιπα τέλους χρήσης που προέρχονται από πωλήσεις-αγορές αγαθών/υπηρεσιών Υποχρεώσεις προς µητρική (σηµ.9): - 17.712-17.712 Οι υπηρεσίες από και προς συνδεδεµένα µέρη γίνονται σύµφωνα µε τους τιµοκαταλόγους που ισχύουν για µη συνδεδεµένα µέρη. 16. Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών Οι συνολικές αµοιβές που χρέωσε η νόµιµη ελεγκτική εταιρία ήταν 5.538 και 9.860 κατά το οικονοµικό έτος 2015 και 2014 αντίστοιχα. 17. Γεγονότα µετά την ηµεροµηνία ισολογισµού εν έχουν προκύψει άλλα γεγονότα µετά την ηµεροµηνία του Ισολογισµού, τα οποία να έχουν σηµαντική επίπτωση στις οικονοµικές καταστάσεις. - 20 -