ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΜOTOR INSURERS BUREAU GREECE

ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ ΜOTOR INSURERS BUREAU GREECE Απολογισμός Έτους 2015 και Οικονομικές Καταστάσεις 31 Δεκεμβρίου 2015 Σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση

Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α - Έκθεση Διαχειριστικής Επιτροπής.4 - Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 8 - Κατάσταση Χρηματοοικονομικής Θέσης..10 - Κατάσταση Συνολικού Εισοδήματος.11 - Κατάσταση Μεταβολών των Iδίων Kεφαλαίων..12 - Κατάσταση Ταμειακών Ροών..13 - Σημειώσεις στις Οικονομικές Καταστάσεις.14 1. Γενικές πληροφορίες.14 2. Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων..17 2.1 Βάση αποτίμησης...14 και παρουσίασης.17 2.2 Εκτιμήσεις της διοίκησης.17 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις προτύπων 17 3. Περίληψη των σημαντικότερων λογιστικών πολιτικών.20 3.1 Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία (ιδιοχρησιμοποιούμενα)..20 3.2...13 Άυλα περιουσιακά στοιχεία.21 3.3 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία...21 3.4 Εύλογη αξία χρηματοοικονομικών στοιχείων.. 22 3.5 Απομείωση στοιχειών ενεργητικού..25 3.6 Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα 25 3.7 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αυτών.. 25 3.8 Βραχυπρόθεσμες και μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις..25 3.9 Υποχρεώσεις για παροχές στο προσωπικό. 26 3.10 Φόρος εισοδήματος...26 3.11 Προβλέψεις και ενδεχόμενες υποχρεώσεις..26 3.12 Ασφαλιστικές προβλέψεις..27 3.12.1 Προβλέψεις για μη δουλευμένα ασφάλιστρα..27 3.12.2 Πρόβλεψη εκκρεμών ζημιών.27 3.12.3 Πρόβλεψη ζημιών που έχουν συμβεί αλλά δεν έχουν αναγγελθεί μέχρι την ημ/νία σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων (IBNR)..27 3.12.4 Απόθεμα ζημιών που συμβεί αλλά δεν έχουν επαρκώς ακόμη διερευνηθεί (IBNER) 27 3.13 Αντασφαλιστικές συμβάσεις.28 3.14 Αναγνώριση εσόδων 28 3.14.1 Έσοδα από εισφορές μελών και ασφάλιστρα Συνοριακής Ασφάλισης..28 3.14.2 Έσοδα από τόκους 28 4 Διαχείριση ασφαλιστικών και χρηματοοικονομικών κινδύνων 29 4.1 Ασφαλιστικός κίνδυνος.30 4.2 Λειτουργικός κίνδυνος..33 4.3 27 Πιστωτικός κίνδυνος...33 4.4 Κίνδυνος ρευστότητας.....33 5 Προσαρμογές κατά την πρώτη εφαρμογή..35 6 Δουλευμένες εισφορές- ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 36 6.1 Αντασφάλιστρα....36 7 Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων-ιδία κράτηση 36 8 Ασφαλιστικές αποζημιώσεις-ιδία κράτηση.37 9 Έσοδα επενδύσεων..37 10 Κέρδη από αποτίμηση επενδύσεων.37 11 Λοιπά έσοδα.38 12 Λοιπά λειτουργικά έξοδα.38 12.1 Αμοιβές και έξοδα προσωπικού.38 12.2 Αμοιβές τρίτων και διάφορα έξοδα.38 12.3 Αποσβέσεις 39 13 Λοιπά έξοδα..39 14 Φόρος εισοδήματος. 39 15 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία..40 16 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 41 17 Αξιόγραφα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων..42 18 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις.43 19 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές.43 2

20 Αναλογία αντασφαλιστών στις ασφαλιστικές προβλέψεις.43 21 Απαιτήσεις από ασφαλιστικές εταιρίες μέλη Γ.Δ.Α. (εισφορές)..43 22 Λοιπές απαιτήσεις.44 23 Χρηματικά διαθέσιμα.44 24 Ίδια κεφάλαια..45 25 Ασφαλιστικές (τεχνικές) προβλέψεις..45 26 Υποχρεώσεις.46 27 Πληροφόρηση ανά τομέα-αποτελέσματα ανά δραστηριότητα..47 28 Γεγονότα μετά από την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων 47 3

Έκθεση Διαχειριστικής Επιτροπής του ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ την 31 Δεκεμβρίου 2015 1. Γενικά Το 2015 ήταν μια ακόμη δύσκολη χρονιά της οικονομικής κρίσης η οποία χαρακτηρίστηκε από την επιβολή περιορισμών στη κίνηση κεφαλαίων στις 28 Ιουνίου του 2015 που συνεχίζουν να ισχύουν. Το Γραφείο και τα μέλη του αντιμετώπισαν για το πρώτο διάστημα την πλήρη αδυναμία πραγματοποίησης πληρωμών αποζημιώσεων στο εξωτερικό, γεγονός το οποίο προκάλεσε μεγάλη ανησυχία στα άλλα Γραφεία του Συστήματος Πρασίνων Καρτών. Η κατάσταση άρχισε να εξομαλύνεται από το τέλος Αυγούστου μετά από τις συντονισμένες ενέργειες του Γραφείου και τη λειτουργία των επιτροπών των Τραπεζών καθώς και της Επιτροπής Έγκρισης Τραπεζικών Συναλλαγών του Υπουργείου Οικονομικών. Παρότι αρχικά το ζήτημα που αντιμετώπιζε το Ελληνικό Γραφείο θεωρήθηκε ότι αποτελεί ένα είδος συστημικού κινδύνου για το Σύστημα της Διεθνούς Ασφάλισης Αυτοκινήτων, πολύ σύντομα αναγνωρίστηκε η επιτυχής ανταπόκριση του Γραφείου και των εταιριών-μελών του στις νέες συνθήκες με τις διασυνοριακές πληρωμές να γίνονται πλέον με απόλυτη συνέπεια. Διεθνώς οι ζημιές του Συστήματος Πράσινης Κάρτας ανέρχονται στις 400.000 ετησίως με τις αντίστοιχες πληρωμές να αγγίζουν τα 2 δις Ευρώ. Ως προς την εξέλιξη ειδικότερα των ατυχημάτων τόσο από ξένα οχήματα στην Ελλάδα όσο και από ελληνικά οχήματα στο εξωτερικό, το 2015 και για πρώτη φορά κατά τη διάρκεια της οικονομικής κρίσης ανακόπτεται η πτωτική πορεία. 2. Η εξέλιξη των ατυχημάτων του Γ.Δ.Α και των αποζημιώσεων εξωτερικού. Ατυχήματα από οχήματα με ελληνικές πινακίδες στο εξωτερικό Σε 1139 ανήλθε το 2015 ο αριθμός των ατυχημάτων από αυτοκίνητα με ελληνικές πινακίδες στο εξωτερικό, έναντι 1006 ατυχημάτων το 2014, παρουσιάζοντας αύξηση 13,2%. Μεταξύ των χωρών στις οποίες συμβαίνουν τα περισσότερα ατυχήματα από αυτοκίνητα με ελληνικές πινακίδες στην πρώτη θέση, όπως και πέρυσι, βρίσκεται η Γερμανία με 244 ατυχήματα (το 21,4% των ατυχημάτων) και ακολουθεί η Ιταλία με 200 ατυχήματα (το 17,6% των ατυχημάτων). Ως προς τις αποζημιώσεις που καταβλήθηκαν για ατυχήματα του εξωτερικού, το 2015 οι ασφαλιστικές εταιρίες μέλη του Γραφείου κατέβαλαν το ποσό των 5.412.663,76 έναντι 4.371.744,33 το 2014, δηλαδή αύξηση 23,8%. Ατυχήματα από οχήματα με ξένες πινακίδες στην Ελλάδα Σε 3860 ανήλθε το 2015 ο αριθμός των ατυχημάτων από αυτοκίνητα με ξένες πινακίδες στην Ελλάδα που διακανονίστηκαν από το Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης και τους διορισμένους ανταποκριτές και διακανονιστές του, έναντι 3612 το έτος 2014 παρουσιάζοντας αύξηση 6,9%. Ο διακανονισμός των 3617 εξ αυτών των ατυχημάτων ανατέθηκε στους διορισμένους ανταποκριτές των αλλοδαπών ασφαλιστικών εταιριών, ενώ τον διακανονισμό των υπολειπόμενων 243 ζημιών ανέλαβε το Γραφείο δια των υπηρεσιών του ή των διακανονιστών του. Οι αποζημιώσεις που καταβλήθηκαν μέσω των ανταποκριτών και του Γραφείου από αλλοδαπές ασφαλιστικές εταιρίες για την αποζημίωση ελλήνων παθόντων από ατυχήματα με αυτοκίνητα με αλλοδαπές πινακίδες κυκλοφορίας ανήλθαν το 2015 στο ποσό των 14.297.196,63 έναντι 13.567.890,39 το 2014, παρουσιάζοντας αύξηση 5,4%. Στα ατυχήματα που προκαλούνται στην Ελλάδα από αυτοκίνητα με ξένες πινακίδες την πρώτη θέση κατέχουν σταθερά τα ατυχήματα από Βουλγαρικά αυτοκίνητα που ανήλθαν στα 1296 το 2015, έναντι 1199 το 2014, και αποτελούν το 33,6% του συνόλου των ατυχημάτων. Ακολουθούν τα Γερμανικά αυτοκίνητα με το 13,9% των ατυχημάτων. Συνεχίστηκε από το Γ.Δ.Α. εντός του 2015 η καταβολή αποζημιώσεων στο εξωτερικό για λογαριασμό των εταιριών των οποίων ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας καθώς και για ανασφάλιστα και πλαστές πράσινες κάρτες, οι οποίες, όμως ήταν κατά πολύ μειωμένες σε σχέση με το 2014.Οι καταβληθείσες αποζημιώσεις του Γραφείου εντός του 2015 για εταιρίες των οποίων ανακλήθηκε η άδεια ανήλθαν στο ποσόν των 289.945 (21 ζημιές) έναντι 975.430 (67 ζημίες) το 2014 και για ανασφάλιστα οχήματα στα 32.660 (12) έναντι 69.247,30 (16 ζημιές) το 2014. Επίσης, για πλαστές πράσινες κάρτες καταβλήθηκαν 9.067 (1 μόνο ζημιά) έναντι 370.000 το 2014. Συνολικά οι αποζημιώσεις αυτές ανήλθαν το 2015 στο ποσόν των 331.672 έναντι 1.414.992 το 2014, παρουσιάζοντας μείωση 77%. 3. Διεθνείς εξελίξεις του Συστήματος Πρασίνων Καρτών Στις προτεραιότητες του Συμβούλιου των Γραφείων - το οποίο είναι το συντονιστικό όργανο των Γραφείων Διεθνούς Ασφάλισης των 47 χωρών που συμμετέχουν στο Σύστημα της Πράσινης Κάρτας και των Επικουρικών Κεφαλαίων των κρατών-μελών της Ε.Ε. όσον αφορά ατυχήματα της 4 ης Οδηγίας αυτοκινήτου - είναι η χρηματοοικονομική σταθερότητα του Συστήματος και στο πλαίσιο αυτό εντείνονται τα μέτρα κατά των Γραφείων τα οποία παρουσιάζουν προβλήματα στην εκπλήρωση των υποχρεώσεων τους και κυρίως καθυστερούν τις πληρωμές των οφειλομένων αποζημιώσεων. 4

Το Ελληνικό Γραφείο με τη στήριξη των Εταιριών-μελών του κατόρθωσε να ξεπεράσει τα προβλήματα των κεφαλαιακών περιορισμών, εξυπηρετεί με αίσθημα ευθύνης το σκοπό του που είναι η προστασία των θυμάτων τροχαίων ατυχημάτων και δίνει μια πολύ καλή εικόνα της ελληνικής ασφαλιστικής αγοράς στο εξωτερικό, η οποία και πρέπει να διαφυλαχθεί. Πολύ σημαντικές είναι οι διεθνείς τεχνολογικές εξελίξεις, οι οποίες θα μας απασχολήσουν στο επόμενο διάστημα και θα αλλάξουν πολλά και στο Σύστημα της Πράσινης Κάρτας. Μεταξύ άλλων, οι αλλαγές θα αφορούν ακόμη και στη μορφή που θα έχει η πράσινη κάρτα, στα QR codes, στην φιλική δήλωση ατυχήματος σε μορφή application, την ηλεκτρονική επικοινωνία μεταξύ Γραφείων, ασφαλιστικών εταιριών και εταιριών διακανονισμού ζημιών μέσω μιας ενιαίας ηλεκτρονικής πλατφόρμας ενώ εντατική προετοιμασία γίνεται για τη νέα εποχή των αυτοκινήτων χωρίς οδηγό. Το Ελληνικό Γραφείο συνεχίζει την παράδοση της ενεργούς συμμετοχής του στις δραστηριότητες του Συμβουλίου των Γραφείων και εκπροσωπείται σε σημαντικές Επιτροπές του, όπως είναι η Specific Rules Committee και η Coordination Committee που χειρίζεται τόσο τα θέματα των Επικουρικών Κεφαλαίων όσο και των Οργανισμών Αποζημίωσης αναφορικά με την 4 η Οδηγία του Αυτοκινήτου. 4. Το ατύχημα στην Εγνατία οδό της 05.10.2014 Το 2015 ολοκληρώθηκε ο διακανονισμός του μεγάλου αυτού τροχαίου ατυχήματος με υπαίτιο ρουμανικό όχημα και τραγικό απολογισμό 6 νεκρούς, πολυάριθμους τραυματίες και προκληθείσες υλικές ζημίες σε 36 οχήματα. Το τεράστιο έργο του διακανονισμού των απαιτήσεων των εκατό (100) και πλέον δικαιούχων, με αποζημιώσεις που ξεπέρασαν τις 200.000 για υλικές ζημίες και τα 2.300.000 για σωματικές βλάβες και ψυχικές οδύνες, ανετέθη στις έξι εταιρίες μέλη του Γ.Δ.Α. οι οποίες λειτουργούν ως διακανονιστές για τροχαία ατυχήματα με υπαίτια οχήματα εξωτερικού, τις οποίες για άλλη μια φορά ευχαριστούμε και οι οποίες είναι: η AIG, ALLIANZ, ΔΥΝΑΜΙΣ, ΕΘΝΙΚΗ, ΙΝΤΕΡΣΑΛΟΝΙΚΑ, ΣΥΝΕΤΑΙΡΙΣΤΙΚΗ. Πρόκειται για το μεγαλύτερο ατύχημα που αντιμετώπισε το Γραφείο στα 28 χρόνια λειτουργίας του. Όλες σχεδόν οι απαιτήσεις έκλεισαν εξώδικα πριν την συμπλήρωση ενός έτους από την ημερομηνία του ατυχήματος, γεγονός που προβάλλει με τον καλύτερο δυνατό τρόπο την ελληνική ασφαλιστική αγορά, η οποία εν μέσω οικονομικής κρίσης, διαχειρίστηκε με άριστο τρόπο μία ζημία τέτοιων διαστάσεων. 5. Η δραστηριότητα του Οργανισμού Αποζημίωσης Tο Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης ενεργεί και με την ιδιότητα του ελληνικού Οργανισμού Αποζημίωσης για το σκοπό της εξωδικαστικής ικανοποίησης αξιώσεων από ατυχήματα είτε Ελλήνων κατά την επίσκεψη τους σε χώρα του εξωτερικού είτε αλλοδαπών κατά την επίσκεψη τους στην Ελλάδα, υπό τις προϋποθέσεις της 4 ης Οδηγίας Αυτοκινήτου (ήδη άρθρα 24 επ. της Κωδικοποιημένης Οδηγίας αυτοκινήτου 2009/103/ΕΚ). Το έτος 2015 δηλώθηκαν στο Γραφείο 35 ζημιές έναντι 37 του έτους 2014. 6. Η λειτουργία του Γραφείου 6.1 Νέα Διαχειριστική Επιτροπή Την 1η Ιουλίου 2015 διεξήχθησαν αρχαιρεσίες από τις οποίες προέκυψε η νέα Δ.Ε., η σύνθεση της οποίας αναφέρεται στη σελίδα 15 των συνημμένων σημειώσεων των οικονομικών καταστάσεων. 6.2 Μητρώο Μελών Το 2015 ενεγράφησαν τρία νέα μέλη με καθεστώς Ε.Π.Υ.: Η εταιρία Euroins Insurance PLC με έδρα την Βουλγαρία, η εταιρία Evolution Ins. Co. Ltd. και η εταιρία Elite Insurance Co. Ltd, οι δύο τελευταίες με έδρα το Γιβραλτάρ / Ηνωμένο Βασίλειο. Το 2016 ενεγράφησαν δύο νέα μέλη επίσης με καθεστώς Ε.Π.Υ.: Η εταιρία Insurance JCS Dallbogg Life & Health με έδρα την Βουλγαρία και την εταιρία QIC Europe Ltd με έδρα την Μάλτα. 6.3 O κλάδος ασφάλισης αστικής ευθύνης αυτοκινήτου Στον κλάδο αυτοκινήτου στον οποίο αφορά η δραστηριότητα του Γραφείου συνεχίστηκε εντονότερα το 2015 η τάση των προηγουμένων ετών με τη μείωση της παραγωγής Η πτωτική πορεία συνεχίζεται και το 2016. Η παραγωγή του κλάδου της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων ανήλθε στο ποσόν των 805,85 εκατομμυρίων το 2015 παρουσιάζοντας μείωση 13,7 % (στοιχεία ΕΑΕΕ). Εξελίξεις αναμένονται στην ασφαλιστική αγορά λόγω της εφαρμογής του Solvency II που θα ασκήσουν πιέσεις και στον κλάδο ασφάλισης αστικής ευθύνης αυτοκινήτου. Η χρηματοοικονομική κατάσταση του Γραφείου σε συνδυασμό με την πολύ καλή αντασφαλιστική σύμβαση την οποία διαθέτει εκτιμάται του επιτρέπει την απρόσκοπτη εκπλήρωση των υποχρεώσεων του. 6.4 Η χρηματοδότηση του Γραφείου 5

Τα έσοδα του Γραφείου από τις εισφορές των Μελών του ανήλθαν σε 3.228.031, για το έτος 2015 έναντι ποσού 3.620.146 για το έτος 2014, παρουσιάζοντας μείωση της τάξεως του 11%. Σωρευτικά η μείωση των εισφορών των Μελών προς το Γραφείο την πενταετία 2010-2015 αγγίζει το 42%. Η μείωση των εισφορών οφείλεται στη συνεχή πτώση της παραγωγής του κλάδου αυτοκινήτων, σε συνδυασμό με την εξάλειψη σχεδόν των φορτηγών T.I.R., επί των οποίων το Γραφείο εισέπραττε αυξημένες εισφορές. Το θέμα απασχολεί τη Δ.Ε του Γραφείου επί μακρόν και η περυσινή Γενική Συνέλευση της 1 ης.07.2015 έλαβε απόφαση για υποβολή πρότασης προς την ΤτΕ για την αλλαγή της κατηγοριοποίησης του στόλου των οχημάτων και του ποσοστού της εισφοράς ως εξής: - Να καταργηθεί η κατηγορία T.I.R. και να αντικατασταθεί από μια ενιαία κατηγορία Φ.Δ.Χ με νέο συντελεστή εισφοράς 4% επί της παραγωγής ασφαλίστρων αστικής ευθύνης T.I.R. (αντί του 14% που ίσχυε μόνο για T.I.R.) - Για όλα τα λοιπά οχήματα να συνεχίσει να ισχύει το 0,4% επί της παραγωγής ασφαλίστρων αστικής ευθύνης Οι παραπάνω συντελεστές είχαν υπολογιστεί σύμφωνα με αναλογιστική μελέτη προκειμένου να καλύπτεται το αναγκαίο κεφάλαιο λειτουργίας του Γραφείου, το οποίο η αναλογιστική μελέτη προσδιόρισε ότι πρέπει να είναι τουλάχιστον 3.650. 000. Το θέμα ήταν σοβαρό δεδομένου ότι το 2015 οι εισφορές ανήλθαν στο ποσόν των 3.228.000, το οποίο υπολείπεται του ενδεικνυόμενου αναγκαίου κεφαλαίου λειτουργίας με τάση περαιτέρω μείωσης για το 2016. Ένα από τα πρώτα μελήματα της νέας Δ.Ε ήταν να ασχοληθεί με το ζήτημα αυτό. Από τις πρώτες ενέργειες ήταν η συγκέντρωση από τις εταιρίες- μέλη επικαιροποιημένων στατιστικών στοιχείων έτους 2015 για τα Φ.Δ.Χ., τα οποία και επιβεβαίωσαν την ορθότητα της αναλογιστικής μελέτης. Σύμφωνα με την απόφαση της Γενικής Συνέλευσης γνωστοποιήθηκε στην ΤτΕ η ανωτέρω πρόταση και παρουσιάστηκε το ζήτημα της χρηματοδότησης που αντιμετωπίζει το Γραφείο και το οποίο οφείλεται συνδυαστικά στην συνεχή πτώση της παραγωγής ασφαλίστρων αστικής ευθύνης αυτοκινήτου και στην εν τοις πράγμασι εξάλειψη των οχημάτων T.I.R. επί των οποίων εφαρμοζόταν ο συντελεστής 14%, με αποτέλεσμα στην πράξη σήμερα να ισχύει για όλα τα οχήματα ο συντελεστής 0,4% επί των καθαρών ασφαλίστρων. Κατά τις σχετικές συζητήσεις προέκυψε ότι ο υπολογισμός για την εισφορά υπέρ του Γραφείου γίνεται επί των καθαρών ασφαλίστρων χωρίς αυτό να προβλέπεται στη νομοθεσία. Η τοποθέτηση της Τράπεζας της Ελλάδος είναι ότι σύμφωνα με τη νομοθεσία SOLVENCY II ως ασφάλιστρα εννοούνται τα ακαθάριστα εγγεγραμμένα ασφάλιστρα. Από τους υπολογισμούς που ακολούθησαν, προέκυψε ότι εάν εφαρμοστεί το 0,4% επί των ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων αστικής ευθύνης για όλες τις χρήσεις των οχημάτων συγκεντρώνεται το αναγκαίο κεφάλαιο λειτουργίας, όπως αυτό είχε καθοριστεί από την αναλογιστική μελέτη. 6.5 Ο νέος τρόπος υπολογισμού των εισφορών υπέρ Γ.Δ.Α. Κατόπιν των ανωτέρω, εκδόθηκε η Πράξη της Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ (92/25.4.2016) η οποία προσδιόρισε την υπέρ Γ.Δ.Α. εισφορά σε 0,40% επί των ακαθάριστων εγγεγραμμένων ασφαλίστρων του κλάδου της αστικής ευθύνης για όλες τις κατηγορίες των οχημάτων. Ο νέος τρόπος υπολογισμού ισχύει για τις εισφορές που θα καταβληθούν από 1 ης.1.2017. 6.6 Η Αντασφαλιστική Σύμβαση H Αντασφαλιστική Σύμβαση του Γραφείου έχει τριετή διάρκεια (2015-2016- 2017) και το ποσόν τις ιδίας κράτησης ανέρχεται στις 750.000. Οι αντασφαλιστές είναι όλοι διαβαθμισμένοι με A έως Α- ενώ το αντασφάλιστρο είναι σημαντικά μειωμένο. H εν λόγω αντασφαλιστική σύμβαση είναι τύπου «Υπερβάλλουσας ζημίας» (excess of loss) και η προτεραιότητα του Γ.Δ.Α. και εμμέσως των εταιριών μελών του, όσον αφορά ζημίες του Συστήματος της Πράσινης Κάρτας εκτός Ελλάδος, ανέρχεται στο ποσόν των 750.000 (from ground up) ανά γεγονός εξασφαλίζοντας τη μεγαλύτερη δυνατή προστασία όλης της αγοράς για τις ζημίες αστικής ευθύνης αυτοκινήτων εκτός Ελλάδος. 7. Ανασκόπηση χρήσης Το Γραφείο υποβάλλει για έγκριση τις Οικονομικές του Καταστάσεις για την 29 η χρήση που έληξε την 31.12. 2015, για πρώτη φορά, σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΠΧΑ). Οι οικονομικές καταστάσεις μαζί με τις αναλυτικές παρατηρήσεις έχουν αναρτηθεί στην ιστοσελίδα του Γραφείου. Παρά τις οικονομικές πιέσεις από το PSI, τη σημαντική μείωση των εισφορών των Εταιριών, τις πληρωμές ζημιών από ανασφάλιστα οχήματα στις χώρες του Ε.Ο.Χ. καθώς και από οχήματα ασφαλισμένα σε εταιρίες των οποίων ανακλήθηκε η άδεια λειτουργίας, το Γραφείο παραμένει οικονομικά υγιές. Οι επενδύσεις του Γραφείου με 31.12.2015 ήταν τοποθετημένες σε ποσοστό 61,1% σε τίτλους σταθερής απόδοσης, 5,3% σε κινητές αξίες και 33,6% σε καταθέσεις προθεσμίας. Μετά από τη πίεση που ασκήθηκε από το Συμβούλιο των Γραφείων λόγω των capital controls και προκειμένου να 6

εξασφαλιστεί ασφάλεια σε ρευστότητα προς αντιμετώπιση απρόβλεπτων καταστάσεων, το Γραφείο διαθέτει τραπεζικό λογαριασμό στο εξωτερικό, σε πιστωτικό ίδρυμα της Ευρωπαϊκής Ένωσης. Το ενεργητικό του Γραφείου, όπως εμφανίζεται στις οικονομικές καταστάσεις της χρήσης 2015, ανήλθε σε 42.216.000 το 2015 έναντι 40.882.000 το 2014, παρουσιάζοντας αύξηση 1.333.612 (περίπου 4%). Από το ποσόν του ενεργητικού τα 32,7 εκατομμύρια έχουν διατεθεί για επενδύσεις του ΓΔΑ, δηλαδή οι επενδύσεις του Γραφείου σε σχέση με το έτος 2014 έχουν αυξηθεί κατά 3% και καταλαμβάνουν το 77,47% του ενεργητικού. Το παθητικό του Γραφείου έφθασε επίσης στα 42.216.000 το 2015, εκ των οποίων το 63,01% αποτελεί το σύνολο των ιδίων κεφαλαίων, το οποίο σημειώνει αύξηση σε σχέση με το έτος 2014 κατά 1.748.038, δηλαδή αύξηση περίπου 7%. Τα λειτουργικά έξοδα μειώθηκαν κατά 4% σε σχέση με το 2014. Τα έσοδα από επενδύσεις ενώ παρουσιάζουν θετικό αποτέλεσμα 551.000 είναι μειωμένα κατά 32,75% σε σχέση με το 2014, γεγονός που οφείλεται κυρίως στην μείωση των επιτοκίων προθεσμιακών καταθέσεων και στο μειωμένο έσοδο από την αποτίμηση των επενδύσεων στην εύλογη αξία. Κατά τα λοιπά, το Γραφείο συνεχίζει να λειτουργεί με ολιγάριθμο προσωπικό. Η χρήση και αξιοποίηση της τεχνολογίας επεκτείνεται σε κάθε δραστηριότητα, όπου είναι εφικτό. Το Ελληνικό Γραφείο είναι από τα πρώτα Γραφεία που εφάρμοσε την ηλεκτρονική έκδοση πράσινης κάρτας ήδη από το 2010, διαθέτει ηλεκτρονικό σύστημα πληρωμής των εισφορών των μελών ενώ προωθεί την ασφάλεια των αρχείων με πολύ προηγμένες μεθόδους έτσι ώστε να καταστεί δυνατόν να τηρούνται σταδιακά μόνο ηλεκτρονικά αρχεία. Η Δ.Ε. θεωρεί ότι η διαχείριση των χρηματοοικονομικών κινδύνων ήταν επιτυχής για τη χρήση που έκλεισε. Ύστερα από τα παραπάνω παρακαλούμε να εγκρίνετε την Κατάσταση Οικονομικής Θέσης, την Κατάσταση Συνολικών Εσόδων, την Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων, την Κατάσταση Ταμειακών Ροών και τα πεπραγμένα της Διαχειριστικής Επιτροπής της χρήσεως 2015. Για την Διαχειριστική Επιτροπή Ο Πρόεδρος Αναστάσιος Παγώνης Αθήνα 21/6/2016 7

ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τα μέλη του «ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ» (Νομικό Πρόσωπο Ιδιωτικού Δικαίου) Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις του Νομικού Προσώπου Ιδιωτικού Δικαίου «ΓΡΑΦΕΙΟ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ» οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση χρηματοοικονομικής θέσης της 31ης Δεκεμβρίου 2015, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Επίσης λάβαμε υπόψη τις διατάξεις του Π.Δ. 237/1986. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Νομικού Προσώπου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την 8

έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Γραφείου Διεθνούς Ασφάλισης κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική του επίδοση και τις ταμειακές του ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αθήνα, 15 Ιουνίου 2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Βασίλειος Δ. Παπαγεωργακόπουλος ΑΜ ΣΟΕΛ 11681 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα - Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 9

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ της 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Άυλα Περιουσιακά στοιχεία 15 6.564,61 11.324,61 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 16 1.629.227,24 1.699.671,52 Αξιόγραφα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων 17 20.647.223,65 20.598.149,44 Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 18 2.921,30 2.921,30 Απαιτήσεις από αντασφαλιστές 19 157.227,26 181.936,96 Αναλογία αντασφαλιστών στις ασφαλιστικές προβλέψεις 20,25 6.830.000,00 6.574.000,00 Απαιτήσεις από Ασφαλιστικές εταιρίες Μέλη Γ.Δ.Α. (εισφορές) 21 538.808,94 532.468,60 Λοιπές απαιτήσεις 22 1.974.304,84 1.933.684,95 Χρηματικά διαθέσιμα 23 10.430.104,76 9.348.612,77 Σύνολο Ενεργητικού 42.216.382,60 40.882.770,15 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ίδια Κεφάλαια Εισφορές Μελών αρχικές εφάπαξ 24 963.848,42 963.848,42 Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 24 25.638.704,69 23.890.666,27 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 26.602.553,11 24.854.514,69 Ασφαλιστικές (τεχνικές) προβλέψεις Προβλέψεις μη δουλευμένων ασφαλίστρων και λοιπές προβλέψεις 25 325.266,61 367.900,86 Προβλέψεις εκκρεμών αποζημιώσεων 25 14.937.550,00 15.195.150,00 Σύνολο ασφαλιστικών προβλέψεων 15.262.816,61 15.563.050,86 Υποχρεώσεις Φόρος εισοδήματος πληρωτέος 14 18.066,74 0,00 Λοιπές προβλέψεις 26 66.487,77 75.783,61 Παροχές στο προσωπικό 26 156.609,03 149.823,55 Λοιπές υποχρεώσεις 26 109.849,34 239.597,44 Σύνολο Υποχρεώσεων 351.012,88 465.204,60 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 42.216.382,60 40.882.770,15 10

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ της 31/12/2015 Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Εισφορές Μελών και Ασφάλιστρα Συνοριακής Ασφάλισης 6 3.370.297,54 3.788.192,31 Μείον: Αντασφάλιστρα 6.1 (1.504.000,00) (1.720.000,00) Καθαρά δεδουλευμένα ασφάλιστρα και συναφή έσοδα 1.866.297,54 2.068.192,31 Μεταβολή ασφαλιστικών προβλέψεων - Ιδία κράτηση 7 556.234,25 4.696.910,81 Ασφαλιστικές αποζημιώσεις - Ιδία κράτηση 8 (38.614,92) (345.889,49) Έσοδα επενδύσεων 9 508.515,17 558.957,36 Κέρδη/(Ζημίες) από αποτίμηση επενδύσεων 10 42.809,36 260.893,69 Λοιπά έσοδα 11 126.930,43 122.697,87 Λειτουργικά έξοδα 12 (1.211.579,72) (1.262.700,67) Λοιπά έξοδα 13 (6.982,46) (29.343,90) Πλεόνασμα χρήσεως προ φόρων 1.843.609,65 6.069.717,98 Φόρος εισοδήματος 14 (95.571,23) (119.027,31) Πλεόνασμα χρήσεως μετά από φόρους 1.748.038,42 5.950.690,67 Πλεόνασμα χρήσεως 1.748.038,42 5.950.690,67 Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα Περιόδου 1.748.038,42 5.950.690,67 11

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Σημ. Εισφορές Μελών αρχικές εφάπαξ Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης Συνολικά ίδια κεφάλαια Υπόλοιπα 1/1/2014 5 954.848,42 17.067.375,28 18.022.223,70 Προσαρμογές μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0,00 872.600,32 872.600,32 Υπόλοιπα 1/1/2014, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 954.848,42 17.939.975,60 18.894.824,02 Μεταβολή Ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 01/01/14-31/12/14 Πλεόνασμα χρήσεως μετά από φόρους 5.950.690,67 5.950.690,67 Σύνολο Καθαρών αναγνωρισθέντων κερδών και (ζημιών) περιόδου 5.950.690,67 5.950.690,67 Αύξηση αρχικών εφάπαξ εισφορών 9.000,00 0,00 9.000,00 Συνολική μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου 9.000,00 5.950.690,67 5.959.690,67 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2014 963.848,42 23.890.666,27 24.854.514,69 Υπόλοιπα 1/1/2015 5 963.848,42 23.890.666,27 24.854.514,69 Προσαρμογές μετάβασης στα ΔΠΧΠ 0,00 0,00 0,00 Υπόλοιπα 1/1/2015, σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ 963.848,42 23.890.666,27 24.854.514,69 Μεταβολή Ιδίων κεφαλαίων για την περίοδο 01/01/15-31/12/15 Πλεόνασμα χρήσεως μετά από φόρους 1.748.038,42 1.748.038,42 Σύνολο Καθαρών αναγνωρισθέντων κερδών και (ζημιών) περιόδου 1.748.038,42 1.748.038,42 Συνολική μεταβολή Ιδίων Κεφαλαίων περιόδου 0,00 1.748.038,42 1.748.038,42 Υπόλοιπο Ιδίων Κεφαλαίων της 31/12/2015 963.848,42 25.638.704,69 26.602.553,11 12

ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Έμμεση Μέθοδος) Λειτουργικές δραστηριότητες 31/12/2015 31/12/2014 Πλεόνασμα χρήσεως προ φόρων 1.843.609,65 6.069.717,98 Προσαρμογές για την συμφωνία των καθαρών ροών από λειτουργικές δραστηριότητες : Αποσβέσεις 101.467,45 104.355,09 (Τόκοι και συναφή έσοδα) (522.961,51) (648.692,41) (Κέρδη)/Ζημιές από αποτίμηση χρηματοοικονομικών στοιχείων (49.074,21) (238.206,93) Ασφαλιστικές Προβλέψεις (556.234,25) (4.696.910,81) Προβλέψεις Εκμεταλλεύσεως (2.510,36) (8.932,62) Λειτουργικό κέρδος προ μεταβολών του κεφαλαίου κίνησης 814.296,77 581.330,30 (Αύξηση)/Μείωση σε: Aπαιτήσεις από αντασφαλιστές 24.709,70 159.124,13 Απαιτήσεις από Ασφαλιστικές εταιρίες Μέλη Γ.Δ.Α. (εισφορές ) (6.340,34) 46.076,00 Λοιπές απαιτήσεις (96.607,01) (593.391,26) Αύξηση/(Μείωση) σε: Υποχρεώσεις προς Αντασφαλιστές 0,00 (134.931,14) Λοιπές υποχρεώσεις (129.748,10) 112.814,76 Πληρωμές φόρου εισοδήματος (21.517,37) 0,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) 584.793,65 171.022,79 Επενδυτικές δραστηριότητες (Αγορές ασώματων και ενσώματων παγίων στοιχείων) (26.263,17) (11.213,47) Τόκοι και συναφή έσοδα εισπραχθέντα 522.961,51 648.692,41 Σύνολο εισροών / (εκροών) από επενδυτικές δραστηριότητες (β) 496.698,34 637.478,94 Χρηματοδοτικές δραστηριότητες Εισπράξεις αρχικών εφάπαξ εισφορών μελών 0,00 9.000,00 Σύνολο εισροών / (εκροών) από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (γ) 0,00 9.000,00 Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα (α) + (β) + (γ) 1.081.491,99 817.501,73 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 9.348.612,77 8.531.111,04 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 10.430.104,76 9.348.612,77 13

Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 1. Γενικές πληροφορίες Το Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης Το Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης (Γ.Δ.Α.) είναι Ν.Π.Ι.Δ. με έδρα την Αθήνα, το οποίο εποπτεύεται από την Τράπεζα της Ελλάδος. Συνεστήθη με το Νόμο 489/76 (ΦΕΚ. Α331) που ρυθμίζει την υποχρεωτική ασφάλιση αστικής ευθύνης από αυτοκίνητα. Η λειτουργία του προβλέπεται από την Οδηγία 2009/103/ΕΚ σχετικά με την ασφάλιση της αστικής ευθύνης αυτοκινήτων και τη Σύσταση αρ.5, η οποία εξεδόθη στις 25.01.1949 από την Υποεπιτροπή οδικών μεταφορών της Οικονομικής Επιτροπής για την Ευρώπη του Οργανισμού Ηνωμένων Εθνών. Διοίκηση του Γ.Δ.Α. Το Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης διοικείται από τη Γενική Συνέλευση των Μελών και τη Διαχειριστική Επιτροπή. Η Διαχειριστική Επιτροπή αποτελείται από 10 μέλη, εκ των οποίων τα εννέα (9) εκλέγονται από τη Γενική Συνέλευση των Μελών και έχουν δικαίωμα ψήφου, ενώ το 10ο μέλος διορίζεται από την Εποπτική Αρχή χωρίς να έχει δικαίωμα ψήφου. Μεταξύ των μελών της Δ.Ε. έχουν συσταθεί και λειτουργούν διάφορες επιτροπές, όπως η Επιτροπή Ζημιών, η Επιτροπή Αντασφαλίσεως και η Επιτροπή Επενδύσεων. Η κατανομή των διαφόρων αρμοδιοτήτων μεταξύ των μελών της Δ.Ε. διασφαλίζει και προάγει την αποτελεσματικότερη λειτουργία του Γ.Δ.Α. Αρμοδιότητες του Γ.Δ.Α. Το Ελληνικό Γραφείο Διεθνούς Ασφάλισης, κατά την άσκηση των προβλεπόμενων από τη διεθνή και ελληνική νομοθεσία αρμοδιοτήτων του, ενεργεί κυρίως τα ακόλουθα: Χορηγεί στις ασφαλιστικές εταιρίες Μέλη του τα εγκεκριμένα από το Συμβούλιο των Γραφείων έντυπα Πρασίνων Καρτών. Διακανονίζει ζημίες που προκαλούνται στην Ελλάδα από οχήματα άλλων κρατών μελών του Συστήματος Πρασίνων Καρτών εξασφαλίζοντας τις αποζημιώσεις θυμάτων τροχαίων ατυχημάτων στην Ελλάδα. Εγγυάται για την αποζημίωση των θυμάτων τροχαίων ατυχημάτων από την κυκλοφορία ελληνικών οχημάτων σε άλλα κράτη μέλη του Συστήματος Έχει τον ρόλο του Οργανισμού Αποζημίωσης που προβλέπει η 4 η Κοινοτική Οδηγία Αυτοκινήτων της Ευρωπαϊκής Ένωσης (πλέον άρθρα 24 επ. της Κωδικοποιημένης Οδηγίας αυτοκινήτου 2009/103/ΕΚ). Εκδίδει Πιστοποιητικά Συνοριακής Ασφάλισης. Παρέχει «αντασφαλιστική προστασία» στα Μέλη του τύπου Υπερβάλλουσας Ζημίας (Excess of Loss), δηλαδή για το μέρος της ζημίας που υπερβαίνει τα κατώτατα υποχρεωτικά όρια αστικής ευθύνης που ισχύουν στην Ελλάδα. Προσυπογράφει τις διεθνείς συμβάσεις που ρυθμίζουν το Σύστημα της Πράσινης Κάρτας. Ενημερώνει τα μέλη του για τις εξελίξεις στο Σύστημα Πράσινης Κάρτας και την ελληνική Νομοθεσία. Χρηματοδότηση του ΓΔΑ Το ΓΔΑ χρηματοδοτείται αποκλειστικά και μόνο από τα μέλη του με: 1. Αρχική εφάπαξ εισφορά των νέων μελών του ΓΔΑ που ανέρχεται σε 3.000. 2. Εισφορές επί της παραγωγής των ασφαλίστρων αστικής ευθύνης οχημάτων ως εξής: α) όλες οι χρήσεις των οχημάτων εκτός των φορτηγών Διεθνών Μεταφορών (T.I.R.) και η εισφορά είναι 0,40 % επί των ασφαλίστρων αστικής ευθύνης οχημάτων και, β) τα Φορτηγά Διεθνών Μεταφορών με εισφορά 14% επί των ασφαλίστρων αστικής ευθύνης οχημάτων. 3. Συμπληρωματική Αναλογική εισφορά, όταν παρίσταται ανάγκη. 14

Ο ανωτέρω τρόπος υπολογισμού των εισφορών άλλαξε με την πράξη της Εκτελεστικής Επιτροπής της ΤτΕ 92/25.4.2016 (ΦΕΚ 1294/τ.Β /9.5.2016) με εφαρμογή 1.1.2017. (βλ. παράγραφο 6.4 Έκθεσης Διαχειριστικής Επιτροπής του Γ.Δ.Α). Οργανωτική δομή ΓΡΑΦΕΙΟΥ ΔΙΕΘΝΟΥΣ ΑΣΦΑΛΙΣΗΣ Όργανα Διοίκησης του Γραφείου Διεθνούς Ασφάλισης είναι η Γενική Συνέλευση των Μελών και η Διαχειριστική Επιτροπή. Η παρούσα σύνθεση της Διαχειριστικής Επιτροπής είναι: Αναστάσιος Παγώνης Πρόεδρος Γεώργιος Σπαντιδάκης - Αντιπρόεδρος Αθανάσιος Κοπίδης Γενικός Γραμματέας Εύα Λαμπρινούδη Ταμίας Μέλη: Αλέξανδρος Γιαννακόπουλος Δημήτριος Δουφεξής Ευάγγελος Μαργέτας Γεώργιος Παπαντωνόπουλος Λιμπάνιο Φόρτε Γεώργιος Πάτρας - Εκπρόσωπος Δ.Ε.Ι.Α. Η θητεία της ανωτέρω Διαχειριστικής Επιτροπής, που εξελέγη από την Γενική Συνέλευση 1 ης Ιουλίου 2015, λήγει στις 30 Ιουνίου 2017. Επίτιμοι Πρόεδροι: Μιχαήλ Παρασκάκης Γεώργιος Τζανής Οι Επιτροπές που έχουν συσταθεί από μέλη της Διαχειριστικής Επιτροπής και η σύνθεσή τους είναι : Επιτροπή Ζημιών: Δημήτριος Δουφεξής, Ευάγγελος Μαργέτας, Γεώργιος Παπαντωνόπουλος Επιτροπή Αντασφαλιστικής σύμβασης: Αναστάσιος Παγώνης, Γεώργιος Σπαντιδάκης, Εύα Λαμπρινούδη, Λιμπάνιο Φόρτε. Επιτροπή Επενδύσεων: Αναστάσιος Παγώνης, Γεώργιος Σπαντιδάκης, Αλέξανδρος Γιαννακόπουλος Επιτροπή Ανθρωπίνου Δυναμικού: Αναστάσιος Παγώνης, Γεώργιος Σπαντιδάκης, Αθανάσιος Κοπίδης, Εύα Λαμπρινούδη, με τη συμμετοχή της κας Άννας Κωνσταντίνου (Γεν. Διεύθυνση & Νομ. Σύμβουλος) 15

Οργανόγραμμα Γενική Συνέλευση Διαχειριστική Επιτροπή Πρόεδρος Διαχειριστικής Επιτροπής Αναστάσιος Παγώνης Εσωτερικός Έλεγχος Σ.Ο.Λ. Συμβουλευτική Α.Ε. Γενική & Νομική Διεύθυνση Άννα Κωνσταντίνου Νομικός Σύμβουλος Ελένη Κατσαρή Διεύθυνση Οικονομικών Υπηρεσιών & Ανθρώπινου Δυναμικού Αναστασία Κουρούβανη Τμήμα Ζημιών Μαρία Αντωνοπούλου Τμήμα Γραμματείας Αγγελική Αγγελοπούλου Αντασφάλιση Νικόλαος Γουλής Εξωτερικός Σύμβουλος 16

2. Βάση σύνταξης των Οικονομικών Καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις της 31.12.2015 εγκρίθηκαν από τη Διαχειριστική Επιτροπή του Γραφείου με το πρακτ. Νο 265/25-5-2016. Έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.mib-hellas.gr και τελούν υπό την έγκριση της τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μελών του ΓΔΑ. Οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις είναι οι πρώτες που συντάσσονται με βάση τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (Δ.Π.Χ.Α.), τα οποία έχουν εκδοθεί από την Επιτροπή Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (I.A.S.B.) καθώς και τις Διερμηνείες που εκδόθηκαν από την Επιτροπή Ερμηνείας Προτύπων (I.F.R.I.C.) της I.A.S.B., όπως αυτές έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και ήταν σε υποχρεωτική ισχύ την 31 Δεκεμβρίου 2015. Η Διαχειριστική Επιτροπή, με την ανωτέρω απόφαση, αποφάσισε την υιοθέτηση των Δ.Π.Χ.Α, με ημερομηνία μετάβασης την 1 Ιανουαρίου 2014. Ως εκ τούτου εφαρμόσθηκε το Δ.Π.Χ.Α.1, «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης», με ημερομηνία μετάβασης την 1 Ιανουαρίου 2014. Οι επιπτώσεις της εφαρμογής των Δ.Π.Χ.Α. αναφέρονται στη σημείωση Νο 5. 2.1 Βάση αποτίμησης και παρουσίασης Οι οικονομικές καταστάσεις της 31ης Δεκεμβρίου 2015 καλύπτουν την περίοδο από 1 Ιανουαρίου 2015 έως 31 Δεκεμβρίου 2015, έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς (going concern) και είναι σύμφωνες με τα Δ.Π.Χ.Α. και τις διερμενίες τους, όπως έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Το νόμισμα παρουσίασης είναι το Ευρώ ( ). 2.2 Εκτιμήσεις της Διοίκησης Η σύνταξη των Οικονομικών Καταστάσεων, σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., απαιτεί τη διενέργεια εκτιμήσεων και την υιοθέτηση παραδοχών από πλευράς της Διοίκησης, οι οποίες δύναται να επηρεάσουν την εφαρμογή των λογιστικών πολιτικών καθώς και τα ποσά που περιλαμβάνονται στις Οικονομικές Καταστάσεις. Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές αυτές, βασίζονται στην υπάρχουσα εμπειρία και σε διάφορους άλλους παράγοντες που θεωρούνται εύλογοι, κάτω από τις υπάρχουσες συνθήκες και αναθεωρούνται σε συνεχή βάση. Οι αναθεωρήσεις αναγνωρίζονται στην περίοδο που πραγματοποιούνται και επηρεάζουν τις σχετικές περιόδους που αφορούν Οι εκτιμήσεις και οι παραδοχές είναι η βάση για τη λήψη αποφάσεων, σχετικά με τις λογιστικές αξίες των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων που δεν προκύπτουν από άλλες πηγές. Τα πραγματικά μελλοντικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν από τις ανωτέρω εκτιμήσεις, ενώ οι όποιες αποκλίσεις δύνανται να έχουν σημαντική επίπτωση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Οι λογιστικές πολιτικές που αναφέρονται παρακάτω (βλέπε σημείωση 3) έχουν εφαρμοσθεί με συνέπεια σε όλες τις χρήσεις που παρουσιάζονται. 2.3 Νέα πρότυπα, διερμηνείες και τροποποιήσεις προτύπων Νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί και είναι υποχρεωτικής εφαρμογής για τις ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την 1η Ιανουαρίου 2015 ή μεταγενέστερα. Λόγω της φύσης της δραστηριότητας του γραφείου το σύνολο σχεδόν των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών δεν αναμένεται να έχουν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις του. Στη συνέχεια γίνεται συνοπτική αναφορά μόνο των νέων προτύπων, τροποποιήσεων και διερμηνειών που μπορεί να έχουν επίδραση στο μέλλον. 17

Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για την τρέχουσα οικονομική χρήση 2015 Τροποποιήσεις σε πρότυπα που αποτελούν ένα τμήμα του προγράμματος ετήσιων βελτιώσεων του ΣΔΛΠ (Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων) Το ΣΔΛΠ στα πλαίσια του ετήσιου προγράμματος βελτιώσεων, εξέδωσε τον Δεκέμβριο του 2013 τις κατωτέρω τροποποιήσεις σε υφιστάμενα πρότυπα. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2011-2013 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2011-2013, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2015. Το γραφείο εφάρμοσε τις ετήσιες βελτιώσεις στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά: Δ.Π.Χ.Α. 1 «Πρώτη εφαρμογή των διεθνών προτύπων χρηματοοικονομικής αναφοράς» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι μία οντότητα, στις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα Δ.Π.Χ.Α., έχει τη δυνατότητα επιλογής μεταξύ της εφαρμογής ενός υπάρχοντος και σε ισχύ ΔΠΧΑ ή να εφαρμόσει νωρίτερα ένα νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ το οποίο δεν είναι ακόμη υποχρεωτικό, υπό την προϋπόθεση ότι το νέο ή αναθεωρημένο ΔΠΧΑ επιτρέπει την νωρίτερη εφαρμογή. Μια οικονομική οντότητα απαιτείται να εφαρμόσει την ίδια έκδοση του ΔΠΧΑ σε όλες τις περιόδους που καλύπτονται από τις πρώτες οικονομικές καταστάσεις σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ. Δ.Π.Χ.Α. 13 «Επιμέτρηση της εύλογης αξίας» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι το πεδίο εφαρμογής της εξαίρεσης του χαρτοφυλακίου, που ορίζεται στην παράγραφο 52 του ΔΠΧΑ 13 περιλαμβάνει όλες τις συμβάσεις που λογιστικοποιήθηκαν και εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του ΔΛΠ 39 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Επιμέτρηση», ή το ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά Μέσα», ανεξάρτητα από το αν πληρούν τον ορισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων ή υποχρεώσεων όπως ορίζονται στο ΔΛΠ 32 «Χρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση». Πρότυπα και Διερμηνείες υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους που δεν έχουν εφαρμοστεί νωρίτερα. Τα παρακάτω νέα πρότυπα, τροποποιήσεις προτύπων και διερμηνείες έχουν εκδοθεί αλλά είναι υποχρεωτικά για μεταγενέστερες περιόδους. Το γραφείο δεν έχει εφαρμόσει νωρίτερα τα κατωτέρω πρότυπα και μελετά την επίδραση τους στις οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 (Τροποποίηση) «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει το πώς οι εισφορές από εργαζομένους ή τρίτους που συνδέονται με την υπηρεσία θα πρέπει να αποδοθούν σε περιόδους υπηρεσίας. Επιπλέον, επιτρέπει μια πρακτική λύση, αν το ποσό των εισφορών είναι ανεξάρτητο από τον αριθμό των ετών υπηρεσίας. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Φεβρουαρίου 2015. ΔΠΧΑ 9 «Χρηματοοικονομικά μέσα» Στις 24 Ιουλίου 2014 το Συμβούλιο εξέδωσε την τελική έκδοση του ΔΠΧΑ 9, το οποίο περιλαμβάνει την ταξινόμηση και επιμέτρηση, την απομείωση και τη λογιστική αντιστάθμισης. Το πρότυπο θα αντικαταστήσει το ΔΛΠ 39 και όλες τις προηγούμενες εκδόσεις του ΔΠΧΑ 9. Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία αποτιμώνται στο αναπόσβεστο κόστος, στην εύλογη αξία μέσω των αποτελεσμάτων, ή στην εύλογη αξία μέσω των λοιπών συνολικών εσόδων, με βάση το επιχειρηματικό μοντέλο της επιχείρησης για τη διαχείριση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και των συμβατικών ταμειακών ροών των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων. Εκτός από το τον πιστωτικό κίνδυνο της οντότητας, η ταξινόμηση και επιμέτρηση των χρηματοοικονομικών υποχρεώσεων δεν έχει αλλάξει σε σχέση με τις υπάρχουσες απαιτήσεις. Η Εταιρεία βρίσκεται στη διαδικασία εκτίμησης της επίδρασης του ΔΠΧΑ 9 στις οικονομικές του καταστάσεις. Το ΔΠΧΑ 9 εφαρμόζεται υποχρεωτικά σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2018 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» Στις 28 Μαΐου 2014 το ΣΔΛΠ εξέδωσε το ΔΠΧΑ 15 «Έσοδα από συμβάσεις με πελάτες» το οποίο είναι υποχρεωτικής εφαρμογής σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 η Ιανουαρίου 2017 και αποτελεί το νέο πρότυπο 18

που αφορά στην αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 αντικαθιστά τα ΔΛΠ 18, ΔΛΠ 11 και τις διερμηνείες ΕΔΔΠΧΑ 13, ΕΔΔΠΧΑ 15, ΕΔΔΠΧΑ 18 και ΜΕΔ 31. Το νέο πρότυπο καθορίζει το πώς και το πότε μια οικονομική οντότητα θα αναγνωρίζει έσοδο και απαιτεί από τις οικονομικές οντότητες να παρέχουν στους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων πιο κατατοπιστικές σχετικές γνωστοποιήσεις. Το πρότυπο παρέχει ένα ενιαίο μοντέλο πέντε βημάτων, που πρέπει να εφαρμόζεται σε όλες τις συμβάσεις με τους πελάτες για την αναγνώριση του εσόδου. Το ΔΠΧΑ 15 δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. ΔΛΠ 7 (Τροποποίηση) «Κατάσταση Ταμειακών Ροών»: Πρωτοβουλία γνωστοποιήσεων» Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1/1/2017 και δεν έχει υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Την 29/1/2016 το Συμβούλιο των Διεθνών Λογιστικών Προτύπων εξέδωσε τροποποίηση στο ΔΛΠ 7 βάσει της οποίας μία εταιρία καλείται να παρέχει γνωστοποιήσεις οι οποίες βοηθούν τους χρήστες των οικονομικών καταστάσεων να αξιολογήσουν τις μεταβολές εκείνων των υποχρεώσεων των οποίων οι ταμειακές ροές ταξινομούνται στις χρηματοδοτικές δραστηριότητες στην κατάσταση ταμειακών ροών. Οι μεταβολές που θα πρέπει να γνωστοποιούνται, οι οποίες δεν είναι απαραίτητο να είναι ταμειακές, περιλαμβάνουν τις μεταβολές από ταμειακές ροές χρηματοδοτικών δραστηριοτήτων, τις μεταβολές που απορρέουν από την απόκτηση ή απώλεια ελέγχου θυγατρικών ή άλλων εταιριών, τις μεταβολές από συναλλαγματικές διαφορές, τις μεταβολές της εύλογης αξίας και λοιπές μεταβολές. Το Γραφείο εξετάζει τις επιπτώσεις που θα έχει η υιοθέτηση της ανωτέρω τροποποίησης στις οικονομικές της καταστάσεις. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2010-2012 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2010-2012, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 12 Δεκεμβρίου 2013, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Φεβρουαρίου 2015. Το Γραφείο εφάρμοσε τις ετήσιες βελτιώσεις για πρώτη φορά στις παρούσες οικονομικές καταστάσεις οι οποίες παρατίθενται αναλυτικά: Δ.Π.Χ.Α. 8 «Λειτουργικοί Τομείς» Η τροποποίηση απαιτεί η οντότητα να γνωστοποιεί τις αποφάσεις της Διοίκησης στην εφαρμογή των κριτηρίων συγκέντρωσης στους λειτουργικούς τομείς. Διευκρινίζει επίσης ότι η οντότητα παρέχει μόνο συμφωνίες του συνόλου των περιουσιακών στοιχείων των προς παρουσίαση τομέων με τα περιουσιακά στοιχεία της οντότητας εάν τα περιουσιακά στοιχεία του τομέα παρουσιάζονται στον επικεφαλής λήψης επιχειρηματικών αποφάσεων σε τακτική βάση. Δ.Λ.Π. 16 «Ενσώματα Πάγια» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα στοιχείο των ενσώματων παγίων αναπροσαρμόζεται η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Δ.Λ.Π. 38 «Άυλα Περιουσιακά Στοιχεία» Με την τροποποίηση διευκρινίζεται ότι, όταν ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο αναπροσαρμόζεται, η ακαθάριστη λογιστική αξία του προσαρμόζεται κατά τρόπο που να συνάδει με την αναπροσαρμογή της καθαρής λογιστικής αξίας. Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΑ, Κύκλος 2012-2014 Οι τροποποιήσεις του Κύκλου 2012-2014, εκδόθηκαν από το Συμβούλιο στις 25 Σεπτεμβρίου 2014, έχουν εφαρμογή σε περιόδους που ξεκινούν την ή μετά από την 1 Ιανουαρίου 2016 και υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 15 Δεκεμβρίου 2015. Οι κατωτέρω τροποποιήσεις δεν αναμένεται να έχουν σημαντική επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. ΔΠΧΑ 7 «Χρηματοπιστωτικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η σύμβαση εξυπηρέτησης που περιλαμβάνει αμοιβή, μπορεί να αποτελέσει συνεχιζόμενη συμμετοχή σε ένα χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο που έχει αποαναγνωριστεί. Αυτό επηρεάζει τις γνωστοποιήσεις που απαιτούνται από το πρότυπο. Επίσης, η τροποποίηση διευκρινίζει ότι οι γνωστοποιήσεις του ΔΠΧΑ 7 σχετικά με τον συμψηφισμό των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων δεν απαιτούνται στις συνοπτικές ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. ΔΛΠ 19 «Παροχές σε εργαζομένους-εισφορές από εργαζόμενους» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η αξιολόγηση της ύπαρξης ενεργούς αγοράς υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων αξιολογείται με βάση το νόμισμα στο οποίο εκφράζεται η υποχρέωση και όχι με βάση τη χώρα που υπάρχει η υποχρέωση. Όταν δεν υπάρχει ενεργός αγορά υψηλής ποιότητας εταιρικών ομολόγων σε αυτό το νόμισμα, χρησιμοποιούνται τα επιτόκια των κρατικών ομολόγων. 19

ΔΛΠ 34 «Ενδιάμεση Χρηματοοικονομική Αναφορά» Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι απαιτήσεις γνωστοποιήσεων των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων, πρέπει να βρίσκονται είτε στις οικονομικές καταστάσεις είτε να ενσωματώνονται με παραπομπές μεταξύ των ενδιάμεσων οικονομικών καταστάσεων και του σημείου όπου συμπεριλαμβάνονται στη ενδιάμεση οικονομική έκθεση (π.χ. στη έκθεση Διαχείρισης). Διευκρινίζεται επίσης ότι οι άλλες πληροφορίες, εντός της ενδιάμεσης οικονομικής έκθεσης πρέπει να είναι στη διάθεση των χρηστών με τους ίδιους όρους και την ίδια στιγμή όπως και οι ενδιάμεσες οικονομικές καταστάσεις. Εάν οι χρήστες δεν έχουν πρόσβαση στις λοιπές πληροφορίες με αυτόν τον τρόπο, τότε η ενδιάμεση οικονομική έκθεση είναι ελλιπής. ΔΛΠ 1 (Τροποποίηση) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» -Πρωτοβουλία Γνωστοποίησης Οι τροποποιήσεις στο ΔΛΠ 1 που εξέδωσε το Συμβούλιο στις 18 Δεκεμβρίου 2014,αποσαφηνίζουν ότι η σημαντικότητα εφαρμόζεται για το σύνολο των οικονομικών καταστάσεων και ότι η συμπερίληψη σε αυτές ασήμαντων πληροφοριών μπορεί να εμποδίσει την χρησιμότητα των γνωστοποιήσεων. Επιπλέον, οι τροποποιήσεις διευκρινίζουν ότι οι επιχειρήσεις θα πρέπει να χρησιμοποιούν την επαγγελματική τους κρίση, καθορίζοντας το που και με ποια σειρά παρουσιάζονται οι πληροφορίες στις γνωστοποιήσεις επί των οικονομικών καταστάσεων. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 18 Δεκεμβρίου 2015. ΔΛΠ 16 και ΔΛΠ 38 (Τροποποιήσεις)- Διευκρινήσεις για τις επιτρεπτές μεθόδους απόσβεσης Η τροποποίηση διευκρινίζει ότι η χρήση μεθόδων βασισμένων στα έσοδα δεν είναι κατάλληλες για τον υπολογισμό των αποσβέσεων ενός περιουσιακού στοιχείου και ότι τα έσοδα δεν θεωρούνται κατάλληλη βάση επιμέτρησης της ανάλωσης των οικονομικών ωφελειών που ενσωματώνονται σε ένα άυλο περιουσιακό στοιχείο. Η τροποποίηση εφαρμόζεται σε ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2016 και υιοθετήθηκε από την Ευρωπαϊκή Ένωση στις 2 Δεκεμβρίου 2015. 3. Περίληψη των σημαντικότερων λογιστικών πολιτικών Οι κυριότερες λογιστικές πολιτικές που υιοθετήθηκαν και ακολουθήθηκαν κατά τη σύνταξη των συνημμένων Οικονομικών Καταστάσεων παρουσιάζονται παρακάτω: 3.1 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία Στην κατηγορία αυτή περιλαμβάνονται τα οικόπεδα, τα κτίρια, οι δαπάνες προσθηκών και βελτιώσεων σε ιδιοχρησιμοποιούμενα ακίνητα, και ο κινητός εξοπλισμός, τα οποία ιδιοχρησιμοποιούνται από το Γ.Δ.Α. είτε για τις λειτουργικές εργασίες της είτε για διοικητικούς σκοπούς. Τόσο τα ακίνητα όσο και ο κινητός εξοπλισμός, παρουσιάζονται και αποτιμούνται στο ιστορικό κόστος τους μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομειωσής τους. Μεταγενέστερες δαπάνες επαυξάνουν την αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο, μόνο όταν είναι πολύ πιθανόν να προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη και το κόστος τους μπορεί να μετρηθεί με αξιοπιστία. Σε διαφορετική περίπτωση, οι συγκεκριμένες δαπάνες καταχωρούνται απ ευθείας στα αποτελέσματα κατά την πραγματοποίησή τους. Δαπάνες επισκευών και συντηρήσεων επιβαρύνουν τα αποτελέσματα της χρήσης κατά την πραγματοποίησή τους. Τ α έπιπλα και ο λοιπός εξοπλισμός παρουσιάζονται στο ιστορικό κόστος μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσης. Η διενέργεια αποσβέσεων επί ενός ενσώματου πάγιου περιουσιακού στοιχείου αρχίζει με την έναρξη χρησιμοποίησης του και διακόπτεται μόνο με την πώληση ή τη μεταβίβαση του παγίου περιουσιακού στοιχείου. Οι αποσβέσεις των κτιρίων, λογίζονται συστηματικά σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο λαμβάνοντας υπόψη τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους, η οποία υπόκειται σε επανεξέταση κάθε τρία έτη. 20

Οι αποσβέσεις των επίπλων και του λοιπού εξοπλισμού, διενεργούνται στο κόστος κτήσης και υπολογίζονται σύμφωνα με τη μέθοδο του σταθερού ποσοστού κατά τη διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής τους. Η εκτιμώμενη ωφέλιμη ζωή ανά κατηγορία παγίων έχει καθορισθεί ως εξής: Εκτιμώμενη μέση ωφέλιμη ζωή Μέσος Συντελεστής απόσβεσης Κτίρια ιδιόκτητα 25 έτη 4% Προσθήκες και βελτιώσεις σε κτίρια ιδιόκτητα 25 έτη 4% Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 10 έτη 10% Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 5 έτη 20% Οι εδαφικές εκτάσεις δεν αποσβένονται, εξετάζονται όμως για τυχόν απομείωση της αξίας τους. Πάγια που έχουν υποστεί απομείωση προσαρμόζονται στην ανακτήσιμη αξία τους. Το κόστος κτήσης και οι σωρευμένες αποσβέσεις των ενσώματων παγίων που πωλούνται ή αποσύρονται, μεταφέρονται από τους αντίστοιχους λογαριασμούς τη στιγμή της πώλησης ή της απόσυρσης και οποιοδήποτε κέρδος ή ζημία προκύπτει καταχωρείται στα αποτελέσματα. Τόσο τα ακίνητα όσο και ο κινητός εξοπλισμός, παρουσιάζονται και αποτιμούνται στο ιστορικό κόστος τους μειωμένο κατά τις σωρευμένες αποσβέσεις και τις τυχόν ζημιές απομείωσής τους. 3.2 Άυλα περιουσιακά στοιχεία Στα Άυλα Στοιχεία του Ενεργητικού περιλαμβάνονται άδειες λογισμικού, που αποτιμούνται στο κόστος κτήσης, μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις τους. Οι αποσβέσεις διενεργούνται με βάση τη σταθερή μέθοδο κατά την διάρκεια της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής αυτών, την οποία το Γ.Δ.Α. έχει καθορίσει σε 10 έτη. Δαπάνες για τη συντήρηση του λογισμικού καταχωρούνται στα αποτελέσματα κατά την πραγματοποίηση τους. 3.3 Xρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία σύμφωνα με το ΔΛΠ 39 κατατάσσονται ανάλογα με την φύση και τα χαρακτηριστικά τους σε μία από τις τέσσερις κατηγορίες: Επενδύσεις διαθέσιμες προς πώληση, Απαιτήσεις και δάνεια, Χρηματοοικονομικά στοιχεία σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων και Επενδύσεις διακρατούμενες έως την λήξη τους Αρχικά αναγνωρίζονται στο κόστος κτήσεως που αντιπροσωπεύει την εύλογη αξία πλέον, σε ορισμένες περιπτώσεις, των άμεσων δαπανών απόκτησης, συναλλαγής. Η κατηγοριοποίηση των ανωτέρω χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων γίνεται με την αρχική αναγνώριση και όπου επιτρέπεται επανεξετάζεται και αναθεωρείται περιοδικά. Οι επενδύσεις σε Χρηματοοικονομικά Περιουσιακά Στοιχεία με απόφαση της Διαχειριστικής Επιτροπής λόγω της φύσης των δραστηριοτήτων του Γραφείου κατατάχθηκαν στην κατηγορία «χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρούνται στην εύλογη αξία με μεταβολές αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα». Οι Επενδύσεις σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία που επιμετρούνται στην εύλογη αξία με μεταβολές 21

αναγνωριζόμενες στα αποτελέσματα, αναγνωρίζονται αρχικά στην εύλογη αξία τους, η οποία συμπίπτει με το κόστος απόκτησής τους (μείον τις δαπάνες απόκτησης). Μεταγενέστερα της αρχικής αναγνώρισης αποτιμώνται στην εύλογη αξία τους η οποία προσδιορίζεται με βάση την τρέχουσα χρηματιστηριακή αξία που προέρχεται από οργανωμένες χρηματαγορές στις οποίες διαπραγματεύονται, κατά την ημερομηνία κλεισίματος των Οικονομικών Καταστάσεων. Επενδύσεις σε μη εισηγμένους τίτλους αποτιμώνται στην εύλογη αξία η οποία προσδιορίζεται με κάποια παραδεκτή μέθοδο αποτίμησης εκτός των περιπτώσεων όπου αυτή δεν μπορεί να προσδιορισθεί με βάσιμο τρόπο οπότε αποτιμώνται στην αξία κτήσης τους μείον την τυχόν υπάρχουσα απομείωσή τους. Όλες οι συναλλαγές αγοράς και πώλησης επενδύσεων σε χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία καταχωρούνται την ημερομηνία σύναψης της συναλλαγής (trade date), η οποία αντιστοιχεί στην ημερομηνία κατά την οποία το Γ.Δ.Α. δεσμεύεται να αγοράσει ή να πωλήσει το χρηματοοικονομικό περιουσιακό στοιχείο. 3.4. Εύλογη Αξία Χρηματοοικονομικών Στοιχείων Η εύλογη αξία των χρηματοοικονομικών στοιχείων υπολογίζεται βάσει ενός πλαισίου υπολογισμού της εύλογης αξίας που κατατάσσει τα χρηματοοικονομικά στοιχεία σε μια ιεραρχία τριών επιπέδων βάση των δεδομένων που χρησιμοποιούνται στην αποτίμηση, όπως περιγράφεται κατωτέρω: Επίπεδο 1 : Χρηματιστηριακές τιμές σε ενεργή αγορά πανομοιότυπων χρηματοοικονομικών στοιχείων. Το επίπεδο 1 περιλαμβάνονται μετοχές, αμοιβαία κεφάλαια και ομόλογα που διαπραγματεύονται σε οργανωμένη χρηματιστηριακή αγορά. Επίπεδο 2 : Παρατηρήσιμα δεδομένα εκτός από τις τιμές του Επιπέδου 1, όπως χρηματιστηριακές τιμές παρόμοιων στοιχείων, τιμές από αγορές που δεν είναι ενεργές, ή άλλα δεδομένα που μπορούν να επιβεβαιωθούν από παρατηρήσιμα δεδομένα για σχεδόν το σύνολο της διάρκειας του στοιχείου. Στο επίπεδο 2 περιλαμβάνονται χρεόγραφα με τιμές σε μη ενεργές αγορές, καθώς και χρεόγραφα χωρίς τιμή από κάποια αγορά των οποίων οι αξίες υπολογίζονται χρησιμοποιώντας μοντέλα αποτίμησης ή τεχνικές με δεδομένα που είναι παρατηρήσιμα στην αγορά ή μπορούν να υπολογισθούν από παρατηρήσιμα στοιχεία από την αγορά. Η κατηγορία αυτή περιλαμβάνει κυρίως ομόλογα και μετοχές οι αξίες των οποίων έχουν υπολογισθεί χρησιμοποιώντας δεδομένα από οργανωμένες αγορές. Επίπεδο 3 : Μη παρατηρήσιμα δεδομένα που υποστηρίζονται από λίγες ή καθόλου συναλλαγές σε ενεργή αγορά και επηρεάζουν σημαντικά την εύλογη αξία. Εάν η αποτίμηση ενός χρηματοοικονομικού στοιχείου είναι βασισμένη σε μη παρατηρήσιμα δεδομένα, αυτό το στοιχείο κατατάσσεται στο επίπεδο 3. Σε αυτό το επίπεδο περιλαμβάνονται χρηματοοικονομικά στοιχεία όπως μετοχές και ομολογίες εταιρειών εσωτερικού για την αποτίμηση των οποίων χρησιμοποιήθηκε η μέθοδος της καθαρής θέσης ή προσδιορίσθηκε με βάσει εκτίμηση από την Διοίκηση. Όλα τα χρηματοοικονομικά στοιχεία που αποτιμώνται στην εύλογη αξία κατηγοριοποιούνται στο τέλος κάθε χρήσης σε ένα από τα τρία επίπεδα ιεραρχίας εύλογης αξίας ανάλογα με το αν η αποτίμησή τους βασίζεται σε παρατηρήσιμα ή μη παρατηρήσιμα δεδομένα της αγοράς. Όλα τα χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία του Γ.Δ.Α. αποτιμήθηκαν με βάση τις δημοσιευμένες τιμές αγοράς (επίπεδο1). 22

Αξιόγραφα σε εύλογη αξία μέσω αποτελεσμάτων την 31/12/2015 Ονομασία αξιογράφου Ημερομηνία έκδοσης Ημερομηνία λήξης Ονομαστική αξία αξιογράφου Εύλογη αξία την 31/12/2015 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-23 134.745,00 100.721,89 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-24 134.745,00 97.824,87 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-25 134.745,00 94.995,23 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-26 134.745,00 92.502,45 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-27 134.745,00 89.942,29 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-28 143.728,00 93.854,38 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-29 143.728,00 91.626,60 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-30 143.728,00 89.470,68 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-31 143.728,00 87.674,08 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-32 143.728,00 85.805,62 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-33 143.728,00 84.440,20 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-34 143.728,00 83.362,24 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-35 143.728,00 82.068,69 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-36 143.728,00 81.421,91 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-37 143.728,00 80.847,00 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-38 143.728,00 80.847,00 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-39 143.728,00 80.847,00 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-40 143.728,00 80.847,00 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-41 143.728,00 80.847,00 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (PSI) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-42 143.728,00 80.847,04 ΟΜΟΛ. ΕΛΛΗΝ. ΔΗΜΟΣΙΟΥ (ΤΙΤΛΟΣ ΑΕΠ) 24-Φεβ-12 24-Φεβ-42 2.829.500,00 11.459,47 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 29-Αυγ-11 15-Μαρ-19 1.000.000,00 1.083.470,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 29-Αυγ-11 15-Μαρ-19 2.000.000,00 2.166.940,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 29-Αυγ-11 15-Μαρ-19 1.000.000,00 1.083.470,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 29-Αυγ-11 15-Μαρ-19 1.000.000,00 1.083.470,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 29-Αυγ-11 15-Μαρ-19 2.000.000,00 2.166.940,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ 14-Ιαν-13 13-Ιουλ-18 4.000.000,00 4.118.480,00 OMOΛ. ΕΥΡΩΠ. ΤΡΑΠΕΖΗΣ (έκδοση σε Νορβηγικές Κορώνες) 17-Ιαν-13 17-Ιαν-18 3.000.000 σε ΝΟΚ 23.050.000 2.484.877,85 OMOΛ. ΓΕΡΜΑΝΙΚΟΥ ΚΡΑΤΟΥΣ 11-Ιαν-13 23-Φεβ-18 3.000.000,00 3.053.760,00 Μερικό σύνολο 22.659.145,00 18.993.660,49 ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Αριθμός μεριδίων Αξία κτήσης Εύλογη αξία την 31/12/2015 ALPHA BLUE CHIPS ΜΕΤΟΧΙΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 22.275,82 430.122,55 141.547,27 Α/Κ ALPHA ΕΥΡΩΠ. ΕΤΑΙΡ. ΟΜΟΛ. ΕΞΩΤ. 19.040,04 83.700,00 107.837,05 ALPHA ΟΜΟΛΟΓΙΑΚΟ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ 5.543,14 49.600,00 50.736,89 MORGAN STANLEY EURO BOND FUND 3.532,39 104.700,00 165.103,86 BLACKROCK EUROMARKETS Α2 23.834,75 391.700,00 632.335,84 ALPHA COSMOS METOXIKO 38.524,59 290.000,00 556.002,25 Μερικό σύνολο 1.349.822,55 1.653.563,16 Γενικό σύνολο 24.008.967,55 20.647.223,65 23

ΟΜΟΛΟΓΑ ΞΕΝΩΝ ΚΡΑΤΩΝ 9,8% ΑΜΟΙΒΑΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 5,3% ΜΕΤΡΗΤΑ & ΙΣΟΔΥΝΑΜΑ ΜΕΤΡΗΤΩΝ 14,2% ΚΑΤΑΘΕΣΕΙΣ ΠΡΟΘΕΣΜΙΑΣ 19,4% ΟΜΟΛΟΓΑ Ε.Ι.Β. 45,7% ΟΜΟΛΟΓΑ ΕΛΛΗΝΙΚΟΥ ΔΗΜΟΣΙΟΥ 5,6% 24