ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2005
ΕΚΘΕΣΗ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 Δεκεμβρίου 2005 ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ ΣΕΛΙΔΑ Πληροφορίες Εταιρείας 1 Εκθεση Συμβούλων 2 Εκθεση Eλεγκτών 4 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 5 Ισολογισμός 6 Κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 7 Κατάσταση ταμειακών ροών 8 Σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 9-15
ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Σύμβουλοι Ευθύμιος Αλεξανδρής (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Κωνσταντίνος Τσαούσης (παραιτήθηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Νικόλαος Απανωμεριτάκης (παραιτήθηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Χρήστος Καρκάσης (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Ματθαίος Μανουλοδάκης (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Αθανάσιος Μπασδράς (παραιτήθηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Δημήτριος Πολίτης (παραιτήθηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Ιωάννης Χαραλαμπίδης (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Γλαύκος Χαρμαντάς (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Γραμματέας Εταιρείας Έκτορας Θεοτοκάτος (διορίστηκε στις 30 Αυγούστου 2005) Ανθούλα Κολοβού (διορίστηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005 και παραιτήθηκε στις 30 Αυγούστου 2005) Αντίνοος Κουλούρης (παραιτήθηκε στις 17 Φεβρουαρίου 2005) Εγγεγραμμένο γραφείο Λυκαβητού 58 2401 Έγκωμη Λευκωσία Νομική σύσταση Εταιρείας Εταιρεία περιορισμένης ευθύνης δια μετοχών Χώρα σύστασης Κύπρος Αριθμός εγγραφής 145913 Ελεγκτές Grant Thornton Εγκεκριμένοι λογιστές Σελίδα 1
ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ Οι Σύμβουλοι υποβάλλουν την έκθεση τους μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για το έτος που έληξε στις 31 Δεκεμβρίου 2005. Κύριες δραστηριότητες Η Εταιρεία ιδρύθηκε με σκοπό να αποκτήσει στο μέλλον όλες τις επενδύσεις του ΟΠΑΠ Α.Ε. εκτός Ελλάδος. Δεν υπήρχαν αλλαγή στις κύριες δραστηριότητες της Εταιρείας από το προηγούμενο έτος. Ανασκόπηση της εξέλιξης, τρέχουσας κατάστασης και της επίδοσης των δραστηριοτήτων της Εταιρείας Η οικονομική κατάσταση της Εταιρείας παρουσιάζεται στα ίδια επίπεδα σε σύγκριση με τα προηγούμενα έτη. Η αυξημένη ζημιά είναι αποτέλεσμα της συνεχόμενης έρευνας που γίνεται για επέκταση σε άλλες αγορές. Κυριότεροι κίνδυνοι της Εταιρείας - έρευνα και ανάπτυξη Η Έταιρεία δεν αντιμετωπίζει οποιδήποτε κίνδυνο διότι προς το παρών ασχολείται αποκλειστηκά με έρευνες για επέκταση σε άλλες αγορές. Προβλεπόμενη εξέλιξη της Εταιρείας Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η Εταιρεία θα συνεχίσει τις έρευνες για επενδύσεις σε άλλες αγορές. Αποτελέσματα Τα αποτελέσματα της Εταιρείας για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα 5. Η καθαρή ζημιά για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά. Μετοχικό κεφάλαιο Δεν υπήρξαν αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας κατά τη διάρκεια του έτους. Σύμβουλοι Οι Σύμβουλοι της Εταιρείας κατά την ημέρα της έκθεσης αυτής παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Σύμφωνα με τo Καταστατικό της Εταιρείας όλα τα σημερινά μέλη τoυ Διoικητικoύ Συμβoυλίoυ διατηρoύν τo αξίωμά τoυς. Ο κος Γλαύκος Χαρμαντάς ήταν μέλος του Διοικητικού Συμβουλίου καθ'ολη τη διάρκεια του έτους. Οι κ.κ. Κωνσταντίνος Τσαούσης, Αθανάσιος Μπασδράς, Δημήτριος Πολίτης, Νικόλαος Απανωμεριτάκης και Αντίνοος Κουλούρης παραιτήθηκαν του αξιώματος τους στις 17 Φεβρουαρίου 2005. Στις 17 Φεβρουαρίου 2005 διορίστηκαν οι κ.κ. Ευθύμιος Αλεξανδρής, Χρήστος Καρκάσης, Γλαύκος Χαρμαντάς, Ματθαίος Μανωλουδάκης και Ιωάννης Χαραλαμπίδης ως Σύμβουλοι και η κα. Ανθούλα Κολοβού ως Γραμματέας. Ο κος Ευθύμιος Αλεξανδρής διορίστηκε Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου στις 17 Φεβρουαρίου 2005. Στις 30 Αυγούστου 2005 η κα. Ανθούλα Κολοβού παραιτήθηκε και την ίδια μέρα διορίστηκε ο κος. 'Εκτορας Θεοτοκάτος ως Γραμματέας. Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Ελεγκτές Οι ελεγκτές, Grant Thornton, έχoυν εκδηλώσει επιθυμία να συνεχίσoυν να παρέχουν τις υπηρεσίες τoυς και ψήφισμα πoυ να εξoυσιoδoτεί τους Συμβούλους να καθoρίσουν την αμoιβή τoυς, θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Εκ μέρους του Διοικητικού Συμβουλίου, Ευθύμιος Αλεξανδρής (Πρόεδρος του Διοικητικού Συμβουλίου) Σύμβουλος Λευκωσία, Σελίδα 2
ΕΚΘΕΣΗ ΣΥΜΒΟΥΛΩΝ (συνέχεια) 20 Φεβρουαρίου 2006 Σελίδα 3
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΚΤΩΝ ΠΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ ΤΗΣ OPAP INTERNATIONAL LIMITED Έκθεση επί των οικονομικών καταστάσεων 1 Έχoυμε ελέγξει τις οικονομικές καταστάσεις της OPAP INTERNATIONAL LIMITED στις σελίδες 5 μέχρι 15, που αποτελούνται από τον ισολογισμό στις 31 Δεκεμβρίου 2005, και την κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, την κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, και τις σχετικές σημειώσεις. Αυτές οι οικονομικές καταστάσεις είναι ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου της Εταιρείας. Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσoυμε γνώμη πάνω σ' αυτές τις οικονομικές καταστάσεις με βάση τον έλεγχo μας. Η έκθεση αυτή γίνεται αποκλειστικά προς τα μέλη της Εταιρείας, ως σώμα, σύμφωνα με το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Η ελεγκτική μας εργασία έχει αναληφθεί ώστε να μπορέσουμε να εκθέσουμε στα μέλη της Εταιρείας εκείνα τα θέματα που απαιτούνται από εμάς σε μια έκθεση ελεγκτή και για κανένα άλλο σκοπό. Στο μέγιστο βαθμό που επιτρέπεται από το νόμο, δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη προς οποιονδήποτε εκτός της Εταιρείας και τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα, για την ελεγκτική μας εργασία, για αυτή την έκθεση, ή για τις γνώμες που έχουμε σχηματίσει. 2 Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχoυ. Τα Πρότυπα αυτά απαιτoύν όπως πρoγραμματίζoυμε και διενεργoύμε τον έλεγχo για να πάρoυμε λoγικές διαβεβαιώσεις κατά πόσo oι oικονoμικές καταστάσεις δεν έχoυν oυσιώδη λάθη. Ένας έλεγχος περιλαμβάνει την εξέταση, πάνω σε δειγματoληπτική βάση, απoδεικτικών στoιχείων πoυ υπoστηρίζoυν τα πoσά και άλλες πληρoφoρίες στις oικονoμικές καταστάσεις. Ένας έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιoλόγηση των λoγιστικών αρχών πoυ χρησιμoπoιήθηκαν, των σημαντικών υπoλoγισμών πoυ έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρoυσίασης των oικονoμικών καταστάσεων. Πιστεύoυμε ότι o έλεγχoς μας παρέχει μια λoγική βάση για τη γνώμη μας. 3 Κατά τη γνώμη μας, οι οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης της OPAP INTERNATIONAL LIMITED στις 31 Δεκεμβρίου 2005 και της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών της για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, της Κύπρου. Έκθεση επί άλλων νομικών απαιτήσεων 4 Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο. Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στη σελίδα 2 συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις. Εγκεκριμένοι λογιστές Λευκωσία, 20 Φεβρουαρίου 2006 Σελίδα 4
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Σημ. 2005 Έσοδα - - Λειτουργικά έξοδα και έξοδα διοίκησης (342.644) (298.409) Ζημιά από εργασίες 3 (342.644) (298.409) Χρηματοδοτικά έσοδα - καθαρά 5 122.958 67.609 Ζημιά πριν την φορολογία (219.686) (230.800) Φορολογία 6 (12.426) (6.764) Καθαρή ζημιά (232.112) (237.564) Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 5
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ την 31 Δεκεμβρίου 2005 Σημ. ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Πάγια περιουσιακά στοιχεία 7 11.266 12.245 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 8 2.530 4.080 13.796 16.325 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Μετρητά στην τράπεζα και στο ταμείο 2.522.354 2.777.674 2005 2.522.354 2.777.674 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 2.536.150 2.793.999 ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 9 3.000.000 3.000.000 Συσσωρευμένες ζημιές (469.676) (237.564) 2.530.324 2.762.436 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και λοιποί λογαριασµοί πληρωτέοι 10 5.826 31.563 5.826 31.563 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 2.536.150 2.793.999 Αυτές τις οικονομικές καταστάσεις ενέκρινε το Διοικητικό Συμβούλιο στις 20 Φεβρουαρίου 2006 και υπογράφτηκαν εκ μέρους του από:...... Ευθύμιος Αλεξανδρής Γλαύκος Χαρμαντάς (Πρόεδρος Διοικητικού Συμβουλίου) Σύμβουλος Σύμβουλος Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΛΛΑΓΩΝ ΣΤΑ ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ Μετοχικό κεφάλαιο Συσσωρευμένες ζημιές Ολικό Την 1 Ιανουαρίου - - - Έκδοση μετοχών 3.000.000-3.000.000 Καθαρή ζημιά - (237.564) (237.564) Την 1 Ιανουαρίου 2005 3.000.000 (237.564) 2.762.436 Καθαρή ζημιά - (232.112) (232.112) Την 31 Δεκεμβρίου 2005 3.000.000 (469.676) 2.530.324 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 7
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 2005 Ροή μετρητών από εργασίες Ζημιά πριν την φορολογία (219.686) (230.800) Αναπροσαρμογή για: Αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων 3.118 1.656 Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή 1.667 897 Πιστωτικούς τόκους (124.258) (67.640) Χρεωστικούς τόκους 1.300 31 Ζημιά από εργασίες πριν από αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης (337.859) (295.856) Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και λοιποί λογαριασµοί πληρωτέοι (25.737) 31.563 Μετρητά για εργασίες (363.596) (264.293) Πληρωμή φόρων (12.426) (6.764) Καθαρά μετρητά για εργασίες (376.022) (271.057) Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά άϋλων περιουσιακών στοιχείων (117) (4.977) Αγορά πάγιων περιουσιακών στοιχείων 7 (2.139) (13.901) Τόκοι που εισπράχτηκαν 124.258 67.640 Καθαρά μετρητά από επενδυτικές δραστηριότητες 122.002 48.762 Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Είσπραξη από έκδοση μετοχών - 3.000.000 Πληρωμή τόκων (1.300) (31) Καθαρά μετρητά (για)/από χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.300) 2.999.969 Καθαρή (μείωση)/αύξηση σε μετρητά και αντίστοιχα μετρητών (255.320) 2.777.674 Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στην αρχή του έτους 2.777.674 - Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών στο τέλος του έτους 2.522.354 2.777.674 Οι σημειώσεις στις σελίδες 9 μέχρι 15 αποτελούν μέρος αυτών των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 8
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 1. Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων Διεθνή Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ('ΔΠΧΑ') Κατά την τρέχον περίοδο η Εταιρεία υιοθέτησε όλα τα καινούργια και αναθεωρημένα ΔΠΧΑ και Διερμηνείες Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (ΔΔΠΧΑ) που εκδόθηκαν από το Σώμα Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB) και την Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Αναφοράς (IFRIC) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιανουαρίου 2005. Η υιοθέτηση αυτή δεν έχει επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές της Εταιρείας εκτός από όσα αναφέρονται πιο κάτω: Η Eταιρεία επανεξέτασε την εκτιμημένη ωφέλιμη ζωή των άυλων περιουσιακών στοιχείων σύμφωνα με τις πρόνοιες του ΔΛΠ38. Δεν υπήρξαν αναπροσαρμογές λόγω αυτής της επανεξέτασης. Το ΔΛΠ39 είχε ως αποτέλεσμα την αλλαγή της λογιστικής αρχής σχετικά με την ταξινόμηση των χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων που αποτιμούνται σε δίκαιη αξία μέσω των αποτελεσμάτων. Το ΔΛΠ24 επηρέασε την αναγνώριση συγγενικών μερών και άλλες γνωστοποιήσεις σχετικά με συγγενικά μέρη. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί αλλά δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή: ΔΛΠ19 (αναθεωρημένο), Παροχές σε Εργαζομένους (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2006) ΔΛΠ39 (αναθεωρημένο), Επιλογή της Εύλογης Αξίας (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2006) ΔΠΧΠ6, Εξερεύνηση και Αξιολόγηση Μεταλλευτικών Πόρων (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2006) ΔΠΧΠ7, Χρηματοοικονομικά Μέσα, και συμπληρωματική αναθεώρηση του ΔΛΠ1, Παρουσίαση Οικονομικών Καταστάσεων Κεφαλαιουχικές Γνωστοποιήσεις (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2007) ΕΔΔΠΧΠ4, καθορισμός αν μια Σύμβαση αφορά Μίσθωση (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2006) ΕΔΔΠΧΠ5, Δικαιώματα από Συμμετοχή σε Ταμεία Χρηματοδότησης Παροπλισμών, Αποκαταστάσεων και Περιβαλλοντικών Αναμορφώσεων (εφαρμόσιμο από 1 Ιανουαρίου 2006 Οι Σύμβουλοι αναμένουν πως η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας. 2. Κύριες λογιστικές αρχές Οι οικονομικές καταστάσεις ετοιμάστηκαν με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους και σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς ('ΔΠΧΑ') και τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Σελίδα 9
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. Κύριες λογιστικές αρχές (συνέχεια) Η ετοιμασία των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΑ απαιτεί τη χρησιμοποίηση υπολογισμών και υποθέσεων που επηρεάζουν τα αναφερθέντα ποσά των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων και τα αναφερθέντα ποσά εισοδημάτων και εξόδων κατά τη διάρκεια του υπό αναφορά έτους. Παρά το γεγονός ότι αυτοί οι υπολογισμοί βασίζονται στην καλύτερη δυνατή γνώση της διεύθυνσης της Εταιρείας σε σχέση με τις τρέχουσες συνθήκες και ενέργειες, τα πραγματικά αποτελέσματα μπορεί τελικά να διαφέρουν από αυτούς τους υπολογισμούς. Tα ποσά στις οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Κυπριακές λίρες (), αφού η πλειοψηφία των συναλλαγών της Εταιρείας πραγματοποιείται σ'αυτό το νόμισμα. Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν είναι οι εξής: Ωφελήματα υπαλλήλων Η Eταιρεία και οι υπάλληλοι συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Οι συνεισφορές της Εταιρείας διαγράφονται στο λογαριασμό αποτελεσμάτων την περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Φορολογία Γίνεται πρόβλεψη για εταιρικό φόρο στο φορολογητέο κέρδος του έτους χρησιμοποιώντας τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Οι αποσβέσεις υπολογίζονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο ώστε να διαγραφεί το κόστος του κάθε περιουσιακού στοιχείου στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμης χρήσης του. Τα ετήσια πoσoστά απόσβεσης είναι τα ακόλoυθα: % Έπιπλα και εξοπλισμός 20 Όπου η λογιστική αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι μεγαλύτερη από το υπολογιζόμενο ποσό ανάκτησης, αυτή μειώνεται αμέσως στο ποσό της ανάκτησης. Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση πάγιων περιουσιακών στοιχείων χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων κεφαλαιοποιείται όταν θεωρείται ότι αυξάνει την αρχική απόδοση των πάγιων περιουσιακών στοιχείων. Οι σημαντικές ανακαινίσεις αποσβένονται κατά τη διάρκεια της υπόλοιπης ωφέλιμης ζωής του σχετικού περιουσιακού στοιχείου. Κέρδη και ζημιές από διάθεση πάγιων περιουσιακών στοιχείων προσδιορίζονται με τη σύγκριση της τιμής πώλησης με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στα κέρδη από εργασίες. Λογισμικά προγράμματα Κόστη που έχουν άμεση σχέση με ξεχωριστά λογισμικά προγράμματα που ανήκουν στην Εταιρεία και που αναμένεται ότι θα δημιουργήσουν οικονομικά οφέλη που θα υπερβαίνουν τα κόστη για περισσότερο από ένα Σελίδα 10
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 2. Κύριες λογιστικές αρχές (συνέχεια) έτος αναγνωρίζονται ως άϋλα περιουσιακά στοιχεία. Μετέπειτα τα λογισμικά προγράμματα παρουσιάζονται σε κόστος μείον συσσωρευμένες αποσβέσεις και μείον οποιαδήποτε απομείωση στην αξία. Δαπάνες που βελτιώνουν ή επεκτείνουν την απόδοση των λογισμικών προγραμμάτων πέραν από τις αρχικές προδιαγραφές κεφαλαιοποιούνται. Δαπάνες που σχετίζονται με τη συντήρηση λογισμικών προγραμμάτων χρεώνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Τα λογισμικά προγράμματα αποσβένονται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο σε περίοδο που δεν υπερβαίνει τα τρία έτη. Η απόσβεση ξεκινά όταν τα λογισμικά προγράμματα είναι διαθέσιμα προς χρήση και περιλαμβάνεται στα έξοδα διοίκησης. Μετρητά και αντίστοιχα μετρητών Για σκοπούς της κατάστασης ταμειακών ροών, τα μετρητά και αντίστοιχα μετρητών αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και στην τράπεζα. Συγκριτικά ποσά Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος. Τα συγκριτικά ποσά που παρουσιάζονται καλύπτουν την περίοδο από 24 Φεβρουαρίου μέχρι 31 Δεκεμβρίου. 3. Ζημιά από εργασίες Η ζημιά από εργασίες αναφέρεται μετά τη χρέωση των πιο κάτω κονδυλίων: 2005 Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή 1.667 897 Αποσβέσεις πάγιων περιουσιακών στοιχείων 3.118 1.656 Κόστος προσωπικού (Σημ.4) 223.159 221.719 Αμοιβή ελεγκτών 1.150 1.035 4. Κόστος προσωπικού 2005 Αμοιβή Συμβούλων 109.950 126.250 Μισθοί προσωπικού 105.300 89.100 Συνεισφορά στις κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλα ταμεία 5.965 4.587 Συνεισφορά στο ταμείο κοινωνικής συνοχής 1.944 1.782 223.159 221.719 Αριθμός υπαλλήλων στο τέλος του έτους 3 3 Σελίδα 11
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5. Χρηματοδοτικά έσοδα - καθαρά 2005 Πιστωτικοί τόκοι 124.258 67.640 Τόκοι πληρωτέοι (1.300) (31) 6. Φορολογία 122.958 67.609 Τρέχουσα φορολογία: Αμυντική εισφορά - τρέχοντος έτους 12.426 6.764 2005 12.426 6.764 Από την 1 Ιανουαρίου 2003 και μετά ο συντελεστής εταιρικού φόρου είναι 10%. Για τα έτη 2003 και κέρδη πέραν του Κ 1.000.000 υπόκεινται σε επιπρόσθετο συντελεστή εταιρικού φόρου 5%. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 10%. Σε τέτοιες περιπτώσεις 50% των τόκων αυτών θα εξαιρούνται από εταιρικό φόρο και επομένως θα έχουν πραγματικό φορολογικό συντελεστή περίπου 15%. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από το εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15%. Η εταιρεία δεν έχει φoρoλoγική υπoχρέωση λόγω φoρoλoγικής ζημιάς πoυ πραγματoπoίησε κατά το τρέχον έτος. Σύμφωνα με την ισχύoυσα voμoθεσία oι ζημιές επιτρέπεται vα συμψηφιστoύν με μελλovτικά κέρδη. Τo υπόλoιπo των φoρoλoγικών ζημιών πoυ είναι διαθέσιμες για συμψηφισμό με μελλovτικά κέρδη ανέρχεται στις 31 Δεκεμβρίου 2005 σε 500.845. Δεν έχει γίνει πρόβλεψη για αναβαλλομένη φορολογία εφόσον οι προσωρινές διαφορές μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων και των αντίστοιχων λογιστικών αξιών που παρουσιάζονται στις οικονομικές καταστάσεις δεν είναι ουσιώδης. Σελίδα 12
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 7. Πάγια περιουσιακά στοιχεία Έπιπλα και εξοπλισμός Κόστος Την 1 Ιανουαρίου 2005 13.901 Προσθήκες 2.139 Την 31 Δεκεμβρίου 2005 16.040 Αποσβέσεις Την 1 Ιανουαρίου 2005 1.656 Επιβάρυνση έτους 3.118 Την 31 Δεκεμβρίου 2005 4.774 Καθαρή λογιστική αξία Την 31 Δεκεμβρίου 2005 11.266 Την 31 Δεκεμβρίου 12.245 8. Άϋλα περιουσιακά στοιχεία Λογισμικά προγράμματα Κόστος Την 1 Ιανουαρίου 2005 4.977 Προσθήκες 117 Την 31 Δεκεμβρίου 2005 5.094 Αποσβέσεις Την 1 Ιανουαρίου 2005 897 Διαγραφή κατά τη διάρκεια 1.667 Την 31 Δεκεμβρίου 2005 2.564 Καθαρή λογιστική αξία Την 31 Δεκεμβρίου 2005 2.530 Την 31 Δεκεμβρίου 4.080 Σελίδα 13
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 9. Μετοχικό κεφάλαιο 2005 Αριθμός μετοχών Αριθμός μετοχών Εγκεκριμένο Μετοχές της Κ 1 η κάθε μια 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 Εκδομένο και πλήρως πληρωμένο Την 1 Ιανουαρίου 3.000.000 3.000.000 - - Έκδοση μετοχών - - 3.000.000 3.000.000 Την 31 Δεκεμβρίου 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 10. Υποχρεώσεις σε προµηθευτές και λοιποί λογαριασµοί πληρωτέοι 2005 Οφειλόμενα έξοδα 4.062 31.563 Λογαριασμοί πληρωτέοι σε συγγενικές εταιρείες (Σημ.11) 1.764-11. Συναλλαγές με συγγενικά μέρη 5.826 31.563 Η Eταιρεία ελέγχεται από την ΟΠΑΠ Α.Ε., εγγεγραμμένη στην Ελλάδα, η οποία κατέχει το 100% των μετοχών της Εταιρείας. Έξοδα πληρωτέα από συγγενική εταιρεία 2005 ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) ΛΙΜΙΤΕΔ 10.258 31.051 10.258 31.051 Κατά τη διάρκεια του τρέχοντος έτους, η συγγενική ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) ΛΙΜΙΤΕΔ, της οποίας η ιθύνουσα είναι η ΟΠΑΠ Α.Ε., αποπλήρωσε διάφορα έξοδα εκ μέρους της Εταιρείας. Πιστωτικά υπόλοιπα Όνομα Φύση υπολοίπου 2005 ΟΠΑΠ (ΚΥΠΡΟΥ) ΛΙΜΙΤΕΔ Εμπορική 1.764 - Το υπόλοιπο με την συγγενική εταιρεία δεν φέρει τόκο και δεν έχει προκαθορισμένη ημερομηνία αποπληρωμής. 1.764 - Σελίδα 14
ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 12. Δεσμεύσεις Η Eταιρεία δεν είχε κεφαλαιουχικές ή άλλες δεσμεύσεις στις 31 Δεκεμβρίου 2005. 13. Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. Σελίδα 15
ΤΑ ΑΚΟΛΟΥΘΑ ΠΑΡΑΡΤΗΜΑΤΑ ΠΑΡΕΧΟΥΝ ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΕΛΕΓΜΕΝΕΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΤΗΣ OPAP INTERNATIONAL LIMITED
ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Παράρτημα Λειτουργικά έξοδα και έξοδα διοίκησης 1 Χρηματοδοτικά έσοδα - καθαρά 2
Παράρτημα 1 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Λειτουργικά έξοδα και έξοδα διοίκησης 2005 Αμοιβή Συμβούλων 109.950 126.250 Μισθοί προσωπικού 105.300 89.100 Συνεισφορά στις κοινωνικές ασφαλίσεις και άλλα ταμεία 5.965 4.587 Συνεισφορά στο ταμείο κοινωνικής συνοχής 1.944 1.782 Ενοίκια 6.600 - Έξοδα συστάσεως εταιρείας - 26.280 Φόροι και άδειες 61 427 Ηλεκτρισμός 2.400 - Διάφορα έξοδα 415 361 Τηλεφωνικά και ταχυδρομικά 6.323 100 Γραφική ύλη και εκτυπωτικά 4.149 4.262 Εφημερίδες και περιοδικά 1.147 2.093 Άλλα έξοδα προσωπικού 2.160 6.000 Αμοιβή ελεγκτών 1.150 1.035 Δικηγορικά έξοδα - 2.776 Έξοδα ταξιδιών εξωτερικού 34.402 2.757 Έξοδα διακίνησης εσωτερικού 6.426 3.107 Έξοδα φιλοξενίας 12.217 2.339 Εργασίες τρίτων 37.250 22.600 Απόσβεση προγραμμάτων ηλεκτρονικού υπολογιστή 1.667 897 Αποσβέσεις 3.118 1.656 342.644 298.409
Παράρτημα 2 ΠΡΟΣΘΕΤΕΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΙΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ Χρηματοδοτικά έσοδα - καθαρά 2005 Έσοδα χρηματοδότησης Τόκοι από τράπεζες 124.258 67.640 Τόκοι πληρωτέοι Σε τράπεζες Τόκοι φόρων (1.146) (31) (154) - 122.958 67.609