ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ ΝΟΜΟΣ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ ΔΗΜΟΣ ΚΑΣΣΑΝΔΡΑΣ ΑΡΙΘΜ. ΑΠΟΦ: 236 Απόσπασμα από το πρακτικό της 05-10-2015 συνεδρίασης του Δημοτικού Συμβουλίου Θέμα: Έγκριση Ισολογισμού Απολογισμού και Οικονομικών Καταστάσεων οικονομικού έτους 2014 του Δήμου Κασσάνδρας (άρθρο 163 του Δ.Κ.Κ. N 3463/2006). Στην Κασσάνδρεια, σήμερα την 5 η Οκτωβρίου 2015, ημέρα Δευτέρα και ώρα 14:30 το Δημοτικό Συμβούλιο συνήλθε σε ειδική συνεδρίαση στο δημοτικό κατάστημα Κασσάνδρειας, ύστερα από την 19302/01-10-2015 πρόσκληση του προέδρου που δημοσιεύθηκε και επιδόθηκε με αποδεικτικό στους δημοτικούς συμβούλους, σύμφωνα με το άρθρο 67 του Ν.3852/2010. Πριν από την έναρξη της συνεδρίασης ο πρόεδρος διαπίστωσε ότι από τα 27 μέλη του Δημοτικού Συμβουλίου ήταν παρόντες οι 20. Αναλυτικά: Παρόντες 1. ΜΙΧΑΛΑΚΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ 2. ΦΤΙΚΑΣ ΑΛΚΙΒΙΑΔΗΣ 3. ΚΟΝΤΟΣ ΘΩΜΑΣ 4. ΛΕΜΟΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ 5. ΣΩΤΗΡΙΑΔΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 6. ΠΟΥΛΙΟΣ ΣΠΥΡΙΔΩΝ 7. ΠΑΠΑΔΗΜΗΤΡΙΟΥ ΜΑΡΙΑ 8. ΚΑΡΙΟΦΥΛΛΗ ΕΥΜΟΡΦΙΑ 9. ΓΡΑΜΜΕΝΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 10.ΜΙΚΡΟΠΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 11. ΕΥΣΤΑΘΙΟΥ ΘΕΟΔΩΡΟΣ 12. ΚΟΥΚΟΥΒΙΝΟΣ ΧΑΡΙΛΑΟΣ 13. ΚΑΡΑΜΑΝΛΗΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ 14. ΚΟΥΤΣΟΥΡΗΣ ΙΩΑΝΝΗΣ 15. ΠΑΠΑΓΙΑΝΝΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 16. ΛΕΙΒΑΔΙΩΤΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 17. ΦΑΣΟΥΛΑΣ ΧΡΙΣΤΟΔΟΥΛΟΣ 18. ΒΑΜΒΑΚΑ ΚΡΥΣΤΑΛΛΙΑ 19. ΚΑΤΣΑΡΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 20. ΠΟΤΙΟΓΛΟΥ ΠΡΟΔΡΟΜΟΣ Απόντες 1. ΑΪΒΑΛΙΩΤΗΣ ΝΙΚΟΛΑΟΣ 2. ΣΤΑΚΙΝΟΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ 3. ΚΟΡΔΕΛΑΣ ΧΡΗΣΤΟΣ 4. ΣΠΑΝΟΣ ΑΘΑΝΑΣΙΟΣ 5. ΟΙΚΟΝΟΜΟΥ ΡΗΓΑΣ 6.ΛΕΙΒΑΔΙΩΤΗΣ ΑΝΤΩΝΙΟΣ 7. ΚΟΧΕΙΛΑΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Ο Δήμαρχος Κασσάνδρας κ. Κυρίτσης Βασίλειος προσκλήθηκε προσκλήθηκε και παρευρέθηκε στη συνεδρίαση. Επίσης, στη συνεδρίαση εκλήθησαν οι Πρόεδροι των Δημοτικών και Τοπικών Κοινοτήτων, ο Διευθυντής Οικονομικών Υπηρεσιών, ο Διευθυντής της Τεχνικής Υπηρεσίας, ο ορκωτός ελεγκτής-λογιστής του Δήμου, εκ των οποίων παρευρίσκονται ο Δ/ντής Οικονομικών Υπηρεσιών κ. Πρασσάς Μ., ο ορκωτός ελεγκτής-λογιστής κ. Βελέντζας Χ., η Πρόεδρος της Δημοτικής Κοινοτήτας Πευκοχωρίου, οι Πρόεδροι των Τοπικών Κοινοτήτων Καλλιθέας, Καλάνδρας, Πολυχρόνου, καθώς και η δημοτική υπάλληλος Αγοραστού Πολυξένη για την τήρηση των πρακτικών. Σελίδα 1 από 7
Αφού διαπιστώθηκε απαρτία καθώς από το σύνολο 27 μελών ήταν παρόντα 20 μέλη, ο Πρόεδρος κήρυξε την έναρξη της συνεδρίασης. Οι Δ.Σ. κ.κ. Ποτίογλου Π., Βαμβακά Κ. και Ευσταθίου Θ. προσήλθαν κατά την εισήγηση του θέματος. Η Δ.Σ. κ. Παπαδημητρίου Μ. αποχώρησε από την αίθουσα κατά τη συζήτηση του θέματος. Εισηγούμενος το μοναδικό θέμα της ημερησίας διάταξης ο κ. Αντιδήμαρχος Οικονομικών κ. Φτίκας Αλκιβιάδης έθεσε υπόψη του δημοτικού συμβουλίου τα εξής: Με τις παρ.1, 2, 3, 4 και 5 του άρθρου 163 του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (Ν. 3463/06), ορίζονται τα εξής: «1. Έως το τέλος Μαΐου, εκείνος που ενεργεί την ταμειακή υπηρεσία του Δήμου υποβάλλει δια μέσου του δημάρχου στη δημαρχιακή επιτροπή λογαριασμό της διαχείρισης του οικονομικού έτους που έληξε. Τα στοιχεία που περιλαμβάνει ο λογαριασμός της διαχείρισης ορίζονται με το προεδρικό διάταγμα της παρ. 2 του άρθρου 175. Ο λογαριασμός υποβάλλεται ενιαίος, ανεξάρτητα από τις μεταβολές που έχουν τυχόν γίνει, ως προς τα πρόσωπα εκείνων που ενεργούν την ταμειακή υπηρεσία. 2. Μέσα σε δύο (2) μήνες αφότου παρέλαβε τα ανωτέρω στοιχεία, η δημαρχιακή επιτροπή τα προελέγχει και, το αργότερο πέντε (5) ημέρες μετά τη λήξη του διμήνου, υποβάλλει τον απολογισμό και, προκειμένου για Δήμους που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων, τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως, μαζί με έκθεσή της στο δημοτικό συμβούλιο. 3. Ο ισολογισμός και τα αποτελέσματα χρήσεως, πριν την υποβολή τους στο δημοτικό συμβούλιο, ελέγχονται από έναν ορκωτό ελεγκτή - λογιστή. Οι Δήμοι που εφαρμόζουν το κλαδικό λογιστικό σχέδιο υποχρεούνται, για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων κάθε οικονομικού έτους, να ορίζουν τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή και τον αναπληρωτή του μέχρι το τέλος Οκτωβρίου του έτους αυτού. Ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής, για τον έλεγχο των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων (ισολογισμού, λογαριασμού αποτελεσμάτων χρήσεως, πίνακα διαθέσεως αποτελεσμάτων και προσαρτήματος) του Δήμου, εφαρμόζει τις αρχές και τους κανόνες ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών - Λογιστών, οι οποίες συμφωνούν με τις βασικές αρχές των διεθνών ελεγκτικών προτύπων. Στο χορηγούμενο πιστοποιητικό ελέγχου του, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής αναφέρει εάν ο Δήμος εφάρμοσε ορθά το κλαδικό λογιστικό σχέδιο Δήμων και Κοινοτήτων και εάν τηρήθηκαν οι διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα και των αντίστοιχων κανονιστικών ρυθμίσεων οι οποίες αφορούν το οικονομικό, λογιστικό και διαχειριστικό σύστημα των Δήμων. Περιλαμβάνει επίσης και όλες τις παρατηρήσεις που αφορούν σε σημαντικές ανεπάρκειες που έχουν ουσιώδη επίδραση στην ακρίβεια ή ορθότητα κονδυλίων του ισολογισμού ή των αποτελεσμάτων χρήσεως. Εκτός από το πιστοποιητικό ελέγχου, ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής υποχρεούται να καταρτίζει και έκθεση ελέγχου, στην οποία θα περιλαμβάνει τα όσα προέκυψαν από τον έλεγχό του, παραθέτοντας, επιπροσθέτως και τις αναγκαίες υποδείξεις του για κάθε θέμα. Η έκθεση ελέγχου υποβάλλεται από τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή στο δημοτικό συμβούλιο και στον Γενικό Γραμματέα της οικείας Περιφέρειας. 4. Το συμβούλιο μέσα σε προθεσμία δύο (2) μηνών αφότου παρέλαβε τον απολογισμό ή και τον ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως και την έκθεση της δημαρχιακής επιτροπής αποφασίζει με πράξη του για την έγκριση του απολογισμού ή και του Σελίδα 2 από 7
ισολογισμού και διατυπώνει τις παρατηρήσεις του σχετικά με αυτόν, σε ειδική για αυτόν το σκοπό συνεδρίαση, στην οποία παρίσταται και ο διευθυντής των οικονομικών υπηρεσιών του Δήμου. Στους Δήμους που εφαρμόζουν κλαδικό λογιστικό σχέδιο, στην ανωτέρω ειδική συνεδρίαση καλείται και παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής - λογιστής ή ο αναπληρωτής του, ο οποίος συνέταξε το πιστοποιητικό ελέγχου. Η απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή ή του αναπληρωτή του δεν επηρεάζει τη λήψη απόφασης του συμβουλίου, υπό τον όρο ότι αποδεικνύεται η εμπρόθεσμη πρόσκλησή του στην ειδική συνεδρίαση. Ο δήμαρχος με έγγραφό του κοινοποιεί την απουσία του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή από τη συνεδρίαση στο Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών, το συμβούλιο δε, έχει δικαίωμα να αποκλείσει τον ορκωτό ελεγκτή - λογιστή που δεν προσήλθε, από επόμενο έλεγχο στο Δήμο. 5. Ο απολογισμός ή και ο ισολογισμός με το πιστοποιητικό και την έκθεση ελέγχου του ορκωτού ελεγκτή - λογιστή, μαζί με όλα τα δικαιολογητικά που ορίζονται στο άρθρο 24 του ν. 3202/2003 (ΦΕΚ 284 Α ), όπως ισχύει, υποβάλλονται για έλεγχο στο Ελεγκτικό Συνέδριο, μέσα σε έναν (1) μήνα αφότου εκδόθηκε η πράξη του δημοτικού συμβουλίου που προβλέπει η προηγούμενη παράγραφος και η υποβολή του ανακοινώνεται στον Γενικό Γραμματέα της Περιφέρειας. Σε περίπτωση μη υποβολής του απολογισμού ή και του ισολογισμού στο Ελεγκτικό Συνέδριο, επιβάλλονται σε βάρος των υπαιτίων οι κυρώσεις του άρθρου 26 του π.δ. 774/1980 και παράλληλα διενεργείται έκτακτος γενικευμένος έλεγχος στη διαχείριση του Δήμου, μετά από απόφαση του Προέδρου του Ελεγκτικού Συνεδρίου, που εκδίδεται είτε αυτεπάγγελτα είτε μετά από αίτηση του Γενικού Γραμματέα της Περιφέρειας» Επίσης, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7, η κατά τις διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα δημοσίευση των προϋπολογισμών, απολογισμών, ισολογισμών και λοιπών οικονομικών στοιχείων των Ο.Τ.Α. α βαθμού, καθώς και η δημοσίευση των προϋπολογισμών και απολογισμών Ο.Τ.Α. β βαθμού πρέπει να γίνεται σε εφημερίδες που έχουν την έδρα τους στο δήμο ή την κοινότητα, στην οποία εδρεύει ο φορέας για λογαριασμό του οποίου γίνονται η δημοσίευση και οι οποίες περιλαμβάνονται στην απόφαση του άρθρου 2 του νόμου 3548/07. Σε περίπτωση που δεν εκδίδεται τέτοια εφημερίδα, οι ανωτέρω δημοσιεύσεις καταχωρίζονται σε εφημερίδα που έχει την έδρα της εντός των ορίων του νομού στον οποίο εδρεύει ο δήμος ή η κοινότητα. Επειδή ο Δήμος ΚΑΣΣΑΝΔΡΑΣ εφαρμόζει ενιαίο κλαδικό λογιστικό σχέδιο, με την υπ αριθμ. 433/2015 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής του Δήμου Κασσάνδρας ορίστηκε ο κ. Βελέντζας Χρήστος ως ορκωτός ελεγκτής λογιστής για τον έλεγχο των οικονομικών καταστάσεων χρήσης 2014. Μετά τους απαραίτητους ελέγχους στον απολογισμό, ισολογισμό και αποτελέσματα χρήσης του Δήμου Κασσάνδρας για το οικον. έτος 2014 προέβη στη σύνταξη πιστοποιητικού ελέγχου και έκθεσης ελέγχου. Η Οικονομική Επιτροπή, με την αριθ. 378/2015 απόφασή της κατάρτισε τον απολογισμό, ισολογισμό και αποτελέσματα χρήσης του Δήμου της χρήσης 2014 και τα υπέβαλε στο Δημοτικό Συμβούλιο προς έγκριση μαζί με σχετική έκθεση. Σελίδα 3 από 7
Κατόπιν τέθηκε υπόψη του Συμβουλίου η εισηγητική έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής επί του ισολογισμού του Δήμου Κασσάνδρας, ο Ισολογισμός της 31 ης Δεκεμβρίου 2014, το προσάρτημα του Ισολογισμού της 31ης Δεκεμβρίου 2014 και η Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή, των οποίων έλαβε γνώση. Ακολούθησε ανάλυση του Απολογισμού και του Ισολογισμού από τον ορκωτό λογιστή ο οποίος προσκλήθηκε και παρευρέθηκε στη συνεδρίαση (άρθρο 163 παρ. 4 του Κ.Δ.Κ.). Λαμβάνοντας το λόγο ο κ. Ποτίογλου δήλωσε πως θα καταψηφίσει τον ισολογισμό 2014, αφού είναι αντίθετος σε θέματα που είναι κομμένα και ραμμένα στα μέτρα της δημοσιονομικής πολιτικής. Στη συνέχεια πήρε το λόγο ο κ. Παπαγιάννης Β. ο οποίος εξέθεσε τους λόγους για τους οποίους το πλεόνασμα του 2014 μειώθηκε (1,3 εκ ) σε σχέση με το οικονομικό έτος 2013 (3,5 εκ ) και που είναι οι εξής: α) πτώση εσόδων από την ανταποδοτική υπηρεσία καθαριότητας β) είχαμε περισσότερες αποσβέσεις γ) διατέθηκαν για συντηρήσεις περισσότερα χρήματα. Τέλος, τόνισε ότι πρέπει να τεθούν στόχοι ως προς την εισπραξιμότητα. Συνολικά, θα υπερψηφίσει τον Ισολογισμό-Απολογισμό του 2014, αφού επί πλέον η ψήφισή του αποτελεί δέσμια αρμοδιότητα του Δημοτικού Συμβουλίου. Στη συνέχεια ο Πρόεδρος κάλεσε το Σώμα να ψηφίσει σχετικά. Το Δ.Σ. αφού άκουσε την εισήγηση του Αντιδημάρχου και είδε το άρθρο 163 του Ν. 3463/06 το N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7 την έκθεση ελέγχου που υποβλήθηκαν στο Δ.Σ. από τον ορκωτό ελεγκτή λογιστή την υπ αριθμ. 378/2015 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής για την υποβολή του απολογισμού, ισολογισμού και αποτελεσμάτων χρήσης του οικονομικού έτους και τη σχετική έκθεση της Οικονομικής Επιτροπής την υπ αριθμ. 433/2015 απόφαση της Οικονομικής Επιτροπής για τον ορισμό ορκωτού ελεγκτή λογιστή και του αναπληρωτή του τον απολογισμό, ισολογισμό και τα αποτελέσματα χρήσεως της χρήσης του οικονομικού έτους 2014 Και έπειτα από διαλογική συζήτηση ΑΠΟΦΑΣΙΖΕΙ ΚΑΤΑ ΠΛΕΙΟΨΗΦΙΑ 1. Την έγκριση του Απολογισμού, Ισολογισμού και των αποτελεσμάτων χρήσεως του έτους 2014, όπως εμφανίζονται συνημμένα και αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας απόφασης. 2. Τη δημοσίευση των ανωτέρω οικονομικών στοιχείων, όπως ορίζεται στο N. 3548/07 άρθρο 6 παρ 7. 3. Την αποστολή της παρούσας απόφασης και των δικαιολογητικών που ορίζονται στο άρθρο 24 του ν.3202/2003 στο Ελεγκτικό Συνέδριο. Σελίδα 4 από 7
Ι. ΕΣΟΔΑ ΙΙ. ΔΑΠΑΝΕΣ ΓΕΝΙΚΗ ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΑΠΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΕΤΟΥΣ 2014 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΕΣΟΔΩΝ Τελικά Διαμορφωθέντα Τελικά Βεβαιωθέντα Εισπραχθέντα Εισπρακτέα Υπόλοιπα ΤΑΚΤΙΚΑ 32.947.997,56 32.358.072,28 16.504.781,64 15.853.290,64 ΕΚΤΑΚΤΑ 21.061.157,91 11.225.187,46 9.541.723,56 1.683.463,90 Χρηματικό υπόλοιπο 11.166.426,38 8.299.531,72 8.299.531,72 ΣΥΝΟΛΟ ΕΣΟΔΩΝ: 65.175.581,85 51.882.791,46 34.346.036,92 17.536.754,54 ΑΝΑΚΕΦΑΛΑΙΩΣΗ ΔΑΠΑΝΩΝ Τελικά Διαμορφωθέντα Ενταλθέντα Πληρωθέντα Υπόλοιπα Πληρωτέα Αδιάθετες Πιστώσεις Υπερβάσεις Σύνολο Δαπανών 65.049.848,60 25.160.408,17 25.160.408,17 39.889.440,43 Αποθεματικό 125.733,25 125.733,25 ΣΥΝΟΛΟ ΔΑΠΑΝΩΝ: 65.175.581,85 25.160.408,17 25.160.408,17 40.015.173,68 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΟΥ ΥΠΟΛΟΙΠΟΥ ΓΕΝΙΚΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΣ Υπόλοιπο έναρξης Σύνολο εισπράξεων Σύνολο πληρωμών Ταμειακό Υπόλοιπο ΤΑΚΤΙΚΑ 3.644.106,05 16.504.781,64 16.058.533,48 4.090.354,21 ΕΚΤΑΚΤΑ ΑΝΕΙΔΙΚΕΥΤΑ 752.893,54 576.034,84 338.803,72 990.124,66 ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΙΔΙΚΕΥΜΕΝΑ 3.902.532,13 8.965.688,72 8.763.070,97 4.105.149,88 ΣΥΝΟΛΟ: 8.299.531,72 26.046.505,20 25.160.408,17 9.185.628,75 Σελίδα 5 από 7
Δ Η Μ Ο Σ K Α Σ Σ Α Ν Δ Ρ Α Σ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 4η ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΗ ΧΡΗΣΗ ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ) ( ΠΟΣΑ ΣΕ ΕΥΡΩ ) Ε Ν Ε Ρ Γ Η Τ Ι Κ Ο Π Α Θ Η Τ Ι Κ Ο Ποσά Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 Ποσά Αξία Αναπόσβεστη Αξία Αναπόσβεστη κλειόμενης προηγούμενης κτήσεως Αποσβέσεις αξία κτήσεως Αποσβέσεις αξία χρήσεως 2014 χρήσεως 2013 Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ ΚΕΦΑΛΑΙΑ 4.Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 4.975.906,89 3.854.742,30 1.121.164,59 4.712.671,60 3.675.356,21 1.037.315,39 Ι. Κεφάλαιο 120.792.455,79 120.792.455,79 Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ. Αποθεματικά κεφάλαια ΙΙ.Ενσώματες ακινητοποιήσεις 3.Ειδικά αποθεματικά 391.30 391.30 1. Γήπεδα - Οικόπεδα 44.934.878,76 44.934.878,76 44.875.230,26 44.875.230,26 1α. Πλατείες -Πάρκα -Παιδότοποι κοινής χρήσεως 4.874.746,49 3.508.335,45 1.366.411,04 4.874.746,49 3.386.529,84 1.488.216,65 ΙΙΙ. Διαφορές αναπροσαρμογής - 1β. Οδοί -Οδοστρώματα κοινής χρήσεως 6.159.818,98 3.703.731,26 2.456.087,72 5.691.738,86 3.431.416,51 2.260.322,35 Επιχορηγήσεις Επενδύσεως-Δωρεές παγίων 1γ. Πεζόδρομοι κοινής χρήσεως 1.886.727,84 989.785,79 896.942,05 1.886.727,84 937.923,34 948.804,50 1. Διαφορές από αναπροσαρμογή αξίας τίτλων 77.638,54 77.638,54 2.Ορυχεία-Μεταλλεία-Λατομεία-Αγροί-Φυτείες-Δάση 60.539.451,11 60.539.451,11 60.539.451,11 60.539.451,11 4.Επιχορηγήσεις επενδύσεων 39.247.351,02 34.091.000,94 3. Κτίρια -Τεχνικά Εργα 36.969.887,14 26.713.923,96 10.255.963,18 36.969.887,14 25.343.896,81 11.625.990,33 4α.Επιχορηγήση για την εξόφληση ληξιπροθέσμων 3β. Εγκαταστάσεις ηλεκτροφωτισμού 3.228.525,12 1.739.541,42 1.488.983,70 3.180.274,32 1.592.403,88 1.587.870,44 υποχρεώσεων κοινής χρήσης 3.961.652,60 6.128.606,47 3γ. Λοιπές μόνιμες εγκ/σεις κοινής χρήσεως 25.385.300,87 7.910.442,92 17.474.857,95 25.256.829,12 6.928.444,68 18.328.384,44 43.286.642,16 40.297.245,95 4. Μηχανήματα -Τεχνικές εγκατ/σεις -Εξοπλισμός 1.717.295,44 1.614.121,59 103.173,85 1.674.676,05 1.587.733,89 86.942,16 5. Μεταφορικά Μέσα 2.515.448,25 2.357.253,02 158.195,23 2.485.215,34 2.269.205,61 216.009,73 ΙV.Aποτελέσματα εις νέο 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός 2.821.902,25 2.188.302,66 633.599,59 2.624.755,02 2.080.845,11 543.909,91 Υπόλοιπο πλεονάσματος εις νέο 5.334.367,95 4.204.896,13 7. Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές 16.975.374,49 16.975.374,49 10.194.732,14 10.194.732,14 5.334.367,95 4.204.896,13 208.009.356,74 50.725.438,07 157.283.918,67 200.254.263,69 47.558.399,67 152.695.864,02 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (AI+ΑΙΙ+ΑΙΙΙ+AΙV) 169.804.765,90 165.685.897,87 Σύνολο ακινητοποιήσεων (ΓΙΙ) 208.009.356,74 50.725.438,07 157.283.918,67 200.254.263,69 47.558.399,67 152.695.864,02 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ ΙΙΙ.Τίτλοι πάγιας επενδυσης και άλλες μακροπρόθεσμες 1.Προβλέψεις για αποζημ. προσωπ. λόγω εξόδου 360.00 348.548,86 χρηματοοικονομικές απαιτήσεις 2.Λοιπές προβλέψεις 549.887,87 549.887,87 1.Τίτλοι πάγια επένδυσης 909.887,87 898.436,73 1.896.647,23 1.881.647,23 Μείον : - Οφειλόμενες δόσεις 94.828,03 94.828,03 - Πρόβλεψη για υποτίμηση 1.532.167,85 1.626.995,88 269.651,35 1.532.167,85 1.626.995,88 254.651,35 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Ι.Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 157.553.570,02 152.950.515,37 3.Δάνεια ταμιευτηρίων 4.946.096,00 4.946.096,00 4.946.096,00 4.946.096,00 Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΙΙ.Α π α ι τ ή σ ε ι ς 1. Απαιτήσεις από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 17.537.977,30 18.871.991,54 ΙΙ.Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Μείον : Προβλέψεις 5.052.562,46 12.485.414,84 5.350.00 13.521.991,54 1.Προμηθευτές 3.903.135,79 2.597.171,81 893.566,35 257.909,74 5. Υποχρεώσεις 339.637,05 141.816,67 5. Χρεώστες Διάφοροι από φόρους & Τέλη 13.378.981,19 13.779.901,28 6. Ασφαλιστικοί Οργανισμοί 318.999,53 351.902,48 IV.Δ ι α θ έ σ ι μ α 8. Πιστωτές διάφοροι 148.047,31 242.738,44 1.Ταμείο 10.818,61 28.480,93 4.709.819,68 3.333.629,40 3.Καταθέσεις όψεως και προθεσμίας 7.007.856,27 8.271.050,79 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙΙ+ΔΙV) 20.397.656,07 22.079.433,00 7.018.674,88 8.299.531,72 #NAME; Σύνολο υποχρεώσεων ( ΓΙ+ΓΙΙ ) 9.655.915,68 8.279.725,40 Δ. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΣΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 2.Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 1.390.950,96 1.390.950,96 1.390.950,96 1.390.950,96 2. Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα 2.689.129,73 187.747,20 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ ( Β+Γ+Δ+Ε) 181.761.520,41 176.255.010,96 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+Β+Γ+Δ) 181.761.520,41 176.255.010,96 ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΧΡΕΩΣΤΙΚΟΙ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΙ ΤΑΞΕΩΣ ΠΙΣΤΩΤΙΚΟΙ 2. Χρεωστικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού 2. Πιστωτικοί λογαριασμοί Δημόσιου Λογιστικού 114.257.146,11 103.121.885,35 114.257.146,11 103.121.885,35 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως χρεωστικοί 2.425.702,71 3.176.267,28 4. Λοιποί λογαριασμοί τάξεως πιστωτικοί 2.425.702,71 3.176.267,28 116.682.848,82 106.298.152,63 116.682.848,82 106.298.152,63 ΣΗΜΕΙΩΣΗ : Επί των ακινήτων του Δήμου έχει εγγραφεί υποθήκη υπέρ του Ταμείου Παρακαταθηκών και Δανείων ποσού 1.374.090,24 για ασφάλεια δανείου που έχει χορηγηθεί στη Δημοτική επιχείρηση ΔΗ.Κ.Ε.Κ (πρώην Δ.Ε.Τ.Π.Α.Κ.) ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 31ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ( 1 ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ - 31 ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2014 ) Ποσά Ποσά Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2014 Ποσά προηγούμενης χρήσεως 2013 κλειόμενης προηγούμενης χρήσεως 2014 χρήσεως 2013 Ι. Αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 1. Εσοδα από πώληση αγαθών και υπηρεσιών 14.700.152,03 15.086.424,88 2. Εσοδα από φόρους-εισφορές-πρόστιμα-προσαυξήσεις 894.039,37 983.296,16 Καθαρά αποτελέσματα (πλέονασμα) χρήσεως 1.323.622,18 3.531.490,99 3. Τακτικές επιχορηγήσεις από Κρατικό Προυπολογισμό 2.545.060,68 2.005.934,17 (+) Υπόλοιπο αποτελεσμάτων Σύνολο 18.139.252,08 18.075.655,21 προηγούμενων χρήσεων 4.204.896,13 673.405,14 Μείον: Κόστος αγαθών και υπηρεσιών 17.741.144,68 15.763.081,89 Πλεόνασμα εις νέο 5.528.518,31 4.204.896,13 398.107,40 2.312.573,32 Μικτά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως Πλέον: 1.Άλλα έσοδα 23.650,76 136.830,21 ΜΕΙΟΝ: 1. Φόρος εισοδήματος Σύνολο 421.758,16 2.449.403,53 194.150,36 ΜΕΙΟΝ: 1.Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 5.334.367,95 4.204.896,13 195.511,00 217.739,57 6.311,00 4.996,81 3. Έξοδα λειτουργίας δημοσίων σχέσεων 201.822,00 222.736,38 Μερικά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 219.936,16 2.226.667,15 ΠΛΕΟΝ: 2. Εσοδα τίτλων παγίας επένδυσης και χρεογράφων 535.372,81 4. Πιστωτικοί τόκοι & συναφή έσοδα 224.113,12 177.698,88 224.113,12 713.071,69 Μείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι & συναφή έξοδα 320.588,77-96.475,65 326.574,54 386.497,15 Ολικά αποτελέσματα (πλεόνασμα) εκμεταλλεύσεως 123.460,51 2.613.164,30 ΙΙ. ΠΛΕΟΝ : Εκτακτα αποτελέσματα 1. Εκτακτα & ανόργανα έσοδα 1.649.939,14 1.330.739,44 3.Έσοδα προηγούμενων χρήσεων 494.078,21 1.649.939,14 1.824.817,65 Μείον : 1. Έκτακτα καί ανόργανα έξοδα 165,33 81.131,98 3. 'Εξοδα προηγούμενων χρήσεων 149.612,14 475.358,98 4. Προβλέψεις για έκτακ. κινδύνους 300.00 449.777,47 1.200.161,67 350.00 906.490,96 918.326,69 Οργανικά & έκτακτα αποτελέσματα (πλεόνασμα) 1.323.622,18 3.531.490,99 ΜΕΙΟΝ: Σύνολο αποσβέσεων πάγιων στοιχείων 3.346.424,49 2.930.423,25 Μείον : Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 3.346.424,49 2.930.423,25 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ (πλεόνασμα) ΧΡΗΣΕΩΣ 1.323.622,18 3.531.490,99 Κασσανδρεία Χαλκιδικής, 29 Μαίου 2015 Ο ΔΗΜΑΡΧΟΣ Ο ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ Ο ΛΟΓΙΣΤΗΣ ΚΥΡΙΤΣΗΣ ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΠΡΑΣΣΑΣ ΜΙΧΑΗΛ ΜΑΛΑΜΑΣ ΚΩΝ/ΝΟΣ Α.Δ.Τ. ΑΒ 889220 Α.Δ.Τ. ΑΗ 335326 ΠΕ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ-ΛΟΓΙΣΤΙΚΟΥ ΑΔ Α' ΤΑΞΗΣ 2865 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΞΑΡΤΗΤOY ΟΡΚΩΤOY ΕΛΕΓΚTH ΛΟΓΙΣΤH Πρός το Δημοτικό Συμβούλιο του Δήμου ΚΑΣΣΑΝΔΡΑΣ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις του Δήμου Κασσάνδρας οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2014,την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 «Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης», όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Επίσης λάβαμε υπόψη μας και τις σχετικές διατάξεις του Δημοτικού και Κοινοτικού Κώδικα (ν. 3463/2006 όπως ισχύει). Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων του Δήμου, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων του Δήμου. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής θέματα: 1) Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών που προβλέπονται από το Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης δεν έχει λογιστεί αξία πιστοποιημένων έργων, για τα οποία δεν έχουν εκδοθεί τα αντίστοιχα τιμολόγια από τους προμηθευτές, συνολικού ποσού 2.425.702,71 με συνέπεια οι υποχρεώσεις και οι ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση να εμφανίζονται μειωμένες κατά ποσό 2.425.702,71. 2) Δεν λάβαμε επιστολή από τον νομικό σύμβουλο για τυχόν αγωγές τρίτων κατά του Δήμου. Λόγω του γεγονότος αυτού, διατηρούμε επιφύλαξη για ενδεχόμενες αγωγές τρίτων κατά αυτού. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση του Δήμου Κασσάνδρας κατά την 31η Δεκεμβρίου 2014 και τη χρηματοοικονομική του επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με το Π.Δ. 315/1999 Κλαδικό Λογιστικό Σχέδιο Οργανισμών Τοπικής Αυτοδιοίκησης. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης Διαχειρίσεως της Οικονομικής Επιτροπής προς το Δημοτικό Συμβούλιο με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 3 Αυγούστου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΧΡΗΣΤΟΣ Π. ΒΕΛΕΝΤΖΑΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12881 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Σελίδα 6 από 7
Η απόφαση αυτή έλαβε αύξοντα αριθμό 236/2015 Αφού αναγνώστηκε το πρακτικό αυτό υπογράφεται ως ακολούθως. Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΑ ΜΕΛΗ Υπογραφή Υπογραφές Ακριβές απόσπασμα Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ του Δ.Σ. ΛΕΜΟΝΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Σελίδα 7 από 7