Κωνσταντινουπόλεως αρ. 49, 546 42 Θεσσαλονίκη (2310) 892.217, Fax 830.359 ΑΡΙΘΜ. 142 /2014

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ 4 η ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ι Π Π Ο Κ Ρ Α Τ Ε Ι Ο Κωνσταντινουπόλεως αρ. 49, 546 42 Θεσσαλονίκη (2310) 892.217, Fax 830.359 Υποδιεύθυνση Οικονομικού Τμήμα Οικονομικό Γραφείο Προμηθειών Πληροφορίες: Μιχαηλίδου Α. ΔΙΑΚΗΡΥΞΗ ΑΡΙΘΜ. 142 /2014 ΟΡΟΙ ΠΡΟΧΕΙΡΟΥ ΔΙΑΓΩΝΙΣΜΟΥ ΜΕ ΚΡΙΤΗΡΙΟ ΚΑΤΑΚΥΡΩΣΗΣ ΤΗΝ ΣΥΜΦΕΡΟΤΕΡΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ, ΓΙΑ ΤΗΝ ΑΝΑΘΕΣΗ ΤΩΝ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ, ΣΥΝΟΛΙΚΗΣ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΖΟΜΕΝΗΣ ΔΑΠΑΝΗΣ 7.260,00 ΕΥΡΩ ΜΕ Φ.Π.Α., ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΔΙΑΓΩΝΙΣΜΟΥ : 21-10-2014 ΠΕΡΙΛΑΜΒΑΝΕΙ: 1.ΔΙΑΚΗΡΥΞΗ 2.ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ 3. ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗ 6/10/ 2013 1

ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ 4 η ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ι Π Π Ο Κ Ρ Α Τ Ε Ι Ο Κωνσταντινουπόλεως αρ. 49, 546 42 Θεσσαλονίκη (2310) 892.229, Fax 830.359 Αριθμός Διακήρυξης: 142 /2014 Το Γενικό Νοσοκομείο Θεσσαλονίκης «ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ», ύστερα από: Α) Την υπ'αριθμ. 6311/29-11-2013 ΚΥΑ του Υπουργού Οικονομικών και του Υπουργού Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης (ΦΕΚ 390/τ.Β'/19-2-2014) Έγκριση Προγράμματος Προμηθειών, Υπηρεσιών και Φαρμάκων των Μονάδων Υγείας και Εποπτευομένων Φορέων έτους 2013, με χρηματοδότηση από τον τακτικό προϋπολογισμό, το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων, τις λοιπές πηγές. Β) Την υπ'αριθμ. 1974/2014 Απόφαση του Υπουργού Υγείας (ΦΕΚ 1053/29-3-2014) Ορισμός φορέων διενέργειας για την υλοποίηση του Προγράμματος Προμηθειών, Υπηρεσιών και Φαρμάκων των Υπηρεσιών Υγείας (ΠΠΥΦΥ) έτους 2013, πιστώσεις 2014 και εξουσιοδότηση για τη συγκρότηση συλλογικών οργάνων για τη διεξαγωγή των διαγωνισμών. Γ) Το υπ'αριθμ.πρωτ. 16636/29-8-2014 έγγραφο της 4ης Υ.Πε., με το οποίο μας διαβιβάζεται η υπ'αριθμ. 884/29-8-2014 Απόφαση του Διοικητή της 4ης Υ.Πε., σχετικά με τον ορισμό του Νοσοκομείου μας ως φορέα διενέργειας, μεταξύ άλλων, του εν λόγω διαγωνισμού, σε εφαρμογή του ΠΠΥΦΥ έτους 2013 Δ) Την απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου κατά την 9 η /25-9-2014 συνεδρίασή του (θέμα εκτ. 4 ο ) σχετικά με την έγκριση των τεχνικών προδιαγραφών και την διενέργεια του διαγωνισμού. Δ) την υπ αριθμ. 2104/2014 (ΑΔΑ: Ω02Χ469067-7Χ7) απόφαση ανάληψης υποχρέωσης του Διοικητή του Νοσοκομείου προκηρύσσει δημόσιο πρόχειρο διαγωνισμό με σφραγισμένες προσφορές, για την ανάθεση: α) του ελέγχου του Ισολογισμού χρήσης έτους 2014 σε Ορκωτούς Λογιστές β) του ελέγχου της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014, 2

όπως λεπτομερώς περιγράφεται στις συνημμένες τεχνικές προδιαγραφές που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της παρούσας διακήρυξης και με κριτήριο κατακύρωσης τη συμφερότερη προσφορά, προϋπολογιζόμενης δαπάνης 7.260,00 ευρώ με Φ.Π.Α., από δαπάνες του Νοσοκομείου. α) Οι εργασίες που περιλαμβάνουν τον έλεγχο του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων κατά τη χρήση έτους 2014 είναι οι εξής: Έλεγχος του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014. Υποστήριξη των εργασιών από εξειδικευμένα στελέχη του αναδόχου που θα βρίσκονται στο χώρο του Γ.Ν.Θ. «ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ» Αναλυτικά: Α. Διερεύνηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των εφαρμοζόμενων συστημάτων εσωτερικού ελέγχου Α.1 Εφαρμογή κανονισμού με βάση και την υπάρχουσα οργάνωση των υπηρεσιών του Νοσοκομείου. Α.2 Υλοποίηση των αποφάσεων της Διοίκησης του Νοσοκομείου και των αποφάσεων του Υπουργείου Υγείας σε όλα τα στάδια. Α.3 Τρόπος ανάθεσης έργων-εργασιών, μελετών και εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Α.4 Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των πληροφοριακών συστημάτων του Νοσοκομείου και ειδικότερα του πληροφοριακού συστήματος οικονομικής διαχείρισης των έργων. Α.5 Αποτελεσματικότητα του συστήματος διαδικασιών βεβαίωσης των εσόδων Β. ΕΛΕΓΧΟΣ ΟΡΘΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ Π.Δ. 146/2003 Β.1 Α Φάση (αρχική απογραφή) Β.2 Β Φάση Μεταφορά δεδομένων δημόσιου Λογιστικού στη γενική Λογιστική έλεγχος διαδικασιών λογιστικοποίησης αγορών δαπανών-εσόδων με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Β.3 Επιβεβαίωση των οικονομικών καταστάσεων Ισολογισμός- Αποτελέσματα χρήσης. Γ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ Γ.1 Πάγια και έξοδα εγκαταστάσεως. Γ.2 Αποθέματα Γ.3 Απαιτήσεις Γ.4 Διαθέσιμα Γ.5 Μεταβατικοί λογαριασμοί Ενεργητικού- Παθητικού Γ.6 Ιδία Κεφάλαια Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο Επιχορηγήσεις Γ.7 Προβλέψεις Γ.8 Υποχρεώσεις Έλεγχος λογαριασμού Προμηθευτών-Πιστωτών Έλεγχος λογαριασμού Υποχρεώσεων από Φόρους Τέλη έλεγχος λογαριασμού ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ έλεγχος λοιπών Υποχρεώσεων. έλεγχος της ορθής εφαρμογής των κανόνων αποτίμησης των αποθεμάτων και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. 3

Γ.9 Έξοδα Γ. 10 Έσοδα Δ. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Με την ολοκλήρωση του ελέγχου θα συνταχθεί η ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ, η οποία συνοδεύει τον ισολογισμό και στην οποία συνοπτικά θα αναφέρονται τα κυριότερα συμπεράσματα του ελέγχου που ασκούν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. β) Ο έλεγχος της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014, θα διενεργηθεί σύμφωνα με τα όσα ορίζονται σχετικά από το Υπουργείο Υγείας. Ο ανάδοχος αναλαμβάνει: τη δειγματοληπτική συμμετοχή στην διενέργεια φυσικής απογραφής σε υλικά, φάρμακα, μηχανήματα και ανταλλακτικά. Οι ορκωτοί ελεγκτές θα προσυπογράψουν τα απογραφικά δελτία του Τμήματος, στην απογραφή του οποίου θα συμμετάσχουν. Τον έλεγχο των περιπτώσεων που παρουσιάζουν διαφορές απογραφής, προκειμένου να υπάρξουν οι απαραίτητες διορθώσεις όταν προέρχονται από πιθανές λανθασμένες καταχωρήσεις ή να επισημανθούν οι περιπτώσεις που δεν οφείλονται σε ανθρώπινο λάθος. Τον έλεγχο για τη σωστή καταχώριση των διαφορών απογραφής στις διαχειρίσεις- με το κατάλληλο λογισμικό- και την προσαρμογή των λογιστικών υπολοίπων προς τα φυσικώς καταμετρημένα. Η ημερομηνία διενέργειας της απογραφής και η συγκρότηση των επιτροπών θα τεθούν εγκαίρως υπόψη του αναδόχου προκειμένου να οριστεί, και να γνωστοποιηθεί στο Νοσοκομείο, η ομάδα εργασίας. Χρόνος παράδοσης : Όπως αναγράφεται στις τεχνικές προδιαγραφές. Οι προσφορές κλεισμένες σε φάκελο θα παραδοθούν στο Γραφείο Προμηθειών του Νοσοκομείου το αργότερο μέχρι 21-10-2014 ημέρα Τρίτη και ώρα 10.00. Ο διαγωνισμός θα διενεργηθεί στις 21-10-2014, ημέρα Τρίτη και ώρα 11 η πρωινή στο Γραφείο Προμηθειών του Νοσοκομείου από την αρμόδια επιτροπή, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν. 2286/95 και του Π.Δ. 118/07. Κατά την διενέργεια του διαγωνισμού δικαιούνται να παρίστανται οι προσφέροντες στο διαγωνισμό ή οι νόμιμοι εκπρόσωποι αυτών που απαραίτητα θα πρέπει να έχουν βεβαίωση εκπροσώπησης. Κατά την ημερομηνία διενέργειας του Διαγωνισμού οι παρευρισκόμενοι λαμβάνουν γνώση μόνο των συμμετεχόντων στο Διαγωνισμό. Όσοι από τους υποψήφιους αναδόχους επιθυμούν, μπορούν να πληροφορηθούν το περιεχόμενο των άλλων προσφορών ύστερα από σχετική ειδοποίησή τους από την αρμόδια Επιτροπή. Οι ενδιαφερόμενοι που θα συμμετάσχουν στο διαγωνισμό πρέπει να υποβάλλουν την προσφορά τους με τα απαραίτητα δικαιολογητικά και ότι άλλο απαιτείται, στα αρμόδια γραφεία του Νοσοκομείου, ως εξής: Οι προσφορές θα υποβάλλονται σε δύο αντίγραφα μέσα σε καλά σφραγισμένο φάκελο, στον οποίο θα αναγράφονται ευκρινώς: α. Η λέξη ΠΡΟΣΦΟΡΑ με κεφαλαία γράμματα β. Ο πλήρης τίτλος του Νοσοκομείου, ήτοι : Γενικό Νοσοκομείο Θεσσαλονίκης «ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ» γ. Ο αριθμός της διακήρυξης δ. Η ημερομηνία διενέργειας του διαγωνισμού ε. Τα στοιχεία του αποστολέα 4

Προσφορές που υποβάλλονται ανοικτές, δεν γίνονται αποδεκτές. Μέσα στον κυρίως φάκελο της προσφοράς τοποθετούνται: 1. Φάκελος με την ένδειξη «ΔΙΚΑΙΟΛΟΓΗΤΙΚΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΗΣ» που θα περιέχει, με ποινή αποκλεισμού, τα εξής στοιχεία: α. Υπεύθυνη δήλωση ότι οι προσφέροντες αποδέχονται τους όρους της διακήρυξης, δεν είναι έκπτωτοι συμβάσεων έργου με το Δημόσιο και δεν τελούν υπό διαδικασία πτώχευσης. β. Άδεια λειτουργίας από τον Σ.Ο.Ε.Λ. γ. Τριετή εμπειρία στον έλεγχο ισολογισμών και οικονομικών καταστάσεων σε φορείς υγειονομικής περίθαλψης. Να κατατεθούν σχετικοί ισολογισμοί που έχουν ελεγχθεί και υπογραφεί από τον συμμετέχοντα. δ. Ομάδα εκτέλεσης έργου αποτελούμενη τουλάχιστον από δύο Ορκωτούς Λογιστές που έχουν υπογράψει με την ιδιότητα αυτή ισολογισμούς φορέων υγειονομικής περίθαλψης τα τελευταία τρία χρόνια. ε. Καταστατικό ή ΦΕΚ σύστασης και τροποποιήσεων όπου θα φαίνεται ο χρόνος λειτουργίας και το αντικείμενο των εργασιών του συμμετέχοντος. 2. Φάκελος με την ένδειξη «ΤΕΧΝΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ» που θα περιλαμβάνει τα τεχνικά στοιχεία της προσφοράς, όπως ζητούνται στη διακήρυξη καθώς και τον επισυναπτόμενο πίνακα συμπληρωμένο με την κατανομή του συνολικού χρόνου απασχόλησής τους. 3. Φάκελος με την ένδειξη «ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ» θα περιέχει την οικονομική προσφορά δακτυλογραφημένη και υπογεγραμμένη από τον προσφέροντα. Σ αυτή θα δίδεται τιμή προσφοράς, σε ευρώ, χωρίς Φ.Π.Α., ο Φ.Π.Α επί τοις εκατό επί της προσφερόμενης τιμής και συνολική τιμή μαζί με το Φ.Π.Α. Τα οικονομικά στοιχεία της προσφοράς τοποθετούνται, επί ποινή απορρίψεως, σε χωριστό σφραγισμένο φάκελο, επίσης μέσα στον κυρίως φάκελο με την ένδειξη ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ. Οι φάκελοι οικονομικής και τεχνικής προσφοράς θα φέρουν και τις λοιπές ενδείξεις του κυρίως φακέλου. Σε περίπτωση που τα τεχνικά στοιχεία της προσφοράς δεν είναι δυνατόν λόγω του μεγάλου όγκου να τοποθετηθούν στον κυρίως φάκελο, τότε αυτά συσκευάζονται ιδιαίτερα και ακολουθούν τον κυρίως φάκελο με την ένδειξη ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ και τις λοιπές ενδείξεις του κυρίως φακέλου. Οι προσφορές θα πρέπει να είναι χωρίς σβησίματα, προσθήκες, διορθώσεις. Εάν υπάρχει στην προσφορά οποιαδήποτε διόρθωση, αυτή πρέπει να είναι καθαρογραμμένη και μονογραμμένη από τον προσφέροντα. Η προσφορά απορρίπτεται όταν υπάρχουν σε αυτή διορθώσεις οι οποίες την καθιστούν ασαφή κατά την κρίση της επιτροπής αξιολόγησης των προσφορών. Προσφορές που υποβάλλονται ή περιέρχονται στην Υπηρεσία με οποιοδήποτε τρόπο εκπρόθεσμα, επιστρέφονται χωρίς να αποσφραγιστούν. Μετά την κατάθεση της προσφοράς δεν γίνεται αποδεκτή, αλλά απορρίπτεται ως απαράδεκτη κάθε διευκρίνιση ή απόκρουση όρου της διακήρυξης. Διευκρινήσεις δίνονται μόνο όταν ζητούνται από την αρμόδια επιτροπή. Από τις διευκρινήσεις που δίνονται λαμβάνονται υπόψη μόνο εκείνες που αναφέρονται στα σημεία που ζητήθηκαν. Οι προσφορές ισχύουν και δεσμεύουν τους συμμετέχοντες για εννέα (9) μήνες ή (270) ημέρες. Η έναρξη προθεσμίας αρχίζει από την επομένη της διενέργειας του διαγωνισμού. Προσφορά που ορίζει χρόνο ισχύος μικρότερο του προβλεπόμενου από την παρούσα διακήρυξη, απορρίπτεται, ως απαράδεκτη. 5

Η ισχύς της προσφοράς μπορεί να παραταθεί εφόσον ζητηθεί από την Υπηρεσία, πριν από την λήξη της, κατά ανώτατο όριο για χρονικό διάστημα ίσο με το προβλεπόμενο από την διακήρυξη. Αντιπροσφορές δεν γίνονται δεκτές. Σε περίπτωση υποβολής τους, απορρίπτονται, ως απαράδεκτες. Ο προσφέρων, εφόσον δεν έχει ασκήσει, εμπροθέσμως, την ένσταση του άρθρου 15 παρ. 2 περ. α κατά της διακήρυξης του διαγωνισμού, ή έχει απορριφθεί η ανωτέρω ένσταση, θεωρείται ότι αποδέχεται πλήρως και ανεπιφυλάκτως όλους τους όρους της διακήρυξης ή πρόσκλησης και δεν δύναται, με την προσφορά του ή με οιονδήποτε άλλο τρόπο, να αποκρούσει, ευθέως ή εμμέσως, τους ανωτέρω όρους. Η άσκηση ενστάσεως κατά της διακηρύξεως δεν κωλύει τη συμμετοχή στον διαγωνισμό. Σε περίπτωση συνυποβολής με την προσφορά στοιχείων και πληροφοριών εμπιστευτικού χαρακτήρα η γνωστοποίηση των οποίων στους συνδιαγωνιζόμενους θα έθιγε τα έννομα συμφέροντα του, τότε ο προσφέρων οφείλει να σημειώνει σε αυτά την ένδειξη «πληροφορίες εμπιστευτικού χαρακτήρα». Σε αντίθετη περίπτωση θα μπορούν να λαμβάνουν γνώση αυτών των πληροφοριών οι συνδιαγωνιζόμενοι. Η έννοια της πληροφορίας εμπιστευτικού χαρακτήρα αφορά μόνο στην προστασία του απορρήτου που καλύπτει τεχνικά ή εμπορικά ζητήματα της επιχείρησης του ενδιαφερόμενου. Η προσφερόμενη τιμή δίνεται σε Ευρώ για το σύνολο των ζητούμενων έργων ήτοι: α) έλεγχος του Ισολογισμού χρήσης έτους 2014 σε Ορκωτούς Λογιστές β) έλεγχος της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014, Στην οικονομική προσφορά θα αναγράφεται χωριστά και το κόστος εργασίας για κάθε έργο. Στην τιμή περιλαμβάνονται οι τυχόν κρατήσεις, ως και κάθε άλλη επιβάρυνση, εκτός από τον Φ.Π.Α. Εάν στον διαγωνισμό οι προσφερόμενες τιμές είναι υπερβολικά χαμηλές θα εξετάζονται λεπτομερώς οι προσφορές πριν την έκδοση απόφασης κατακύρωσης. Για τον σκοπό αυτό θα ζητηθούν από τον προσφέροντα να παρασχεθούν εγγράφως οι αναγκαίες διευκρινήσεις σχετικά με τον οικονομικό χαρακτήρα της διαδικασίας υλοποίησης του έργου ή τις τεχνικές λύσεις που έχουν επιλεγεί ή τις εξαιρετικά ευνοϊκές συνθήκες που διαθέτει ο προσφέρων. Εφόσον από την προσφορά δεν προκύπτει με σαφήνεια η προσφερόμενη τιμή η προσφορά απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Οι τιμές της προσφοράς είναι δεσμευτικές για τον ανάδοχο μέχρι και την ολοκλήρωση του έργου. Αποκλείεται αναθεώρηση των τιμών προσφοράς και οποιαδήποτε αξίωση του αναδόχου πέραν του αντιτίμου των υπηρεσιών που θα παρέχει βάσει προσφοράς του. Προσφορά που θέτει όρο αναπροσαρμογής, απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Ο Φ.Π.Α. επί της %, στον οποίο υπάγεται η ζητούμενη εργασία, βαρύνει το Νοσοκομείο. Οι εγγυήσεις εκδίδονται από πιστωτικά ιδρύματα ή άλλα νομικά πρόσωπα που λειτουργούν νόμιμα στα Κράτη μέλη της Ευρωπαϊκής Ένωσης και έχουν σύμφωνα με τα ισχύοντα το δικαίωμα αυτό. Τα αντίστοιχα έγγραφα των εγγυήσεων αν δεν είναι διατυπωμένα στην Ελληνική γλώσσα θα συνοδεύονται από επίσημη μετάφραση. 6

Για την καλή εκτέλεση των όρων της σύμβασης, ο ανάδοχος είναι υποχρεωμένος να καταθέσουν εγγυητική επιστολή που να καλύπτει το 5% του συνολικού τιμήματος χωρίς το Φ.Π.Α. Κατά τα λοιπά ισχύουν τα αναφερόμενα στο αρ. 25 του Π.Δ. 118/2007. Το κριτήριο για την κατακύρωση του έργου και την τελική επιλογή του αναδόχου είναι η συμφερότερη προσφορά και σύμφωνα με τις διατάξεις του άρθρου 20 του Π.Δ. 118/07. Στον παρόντα διαγωνισμό τα αξιολογούμενα στοιχεία εμφανίζονται αναλυτικά στον πίνακα που επισυνάπτεται στις συνημμένες τεχνικές προδιαγραφές με τα αντίστοιχα ποσοστά των συντελεστών βαρύτητας. Για τις δύο ομάδες ορίζεται συντελεστής βαρύτητας που ανέρχεται σε ποσοστό επί τοις εκατό 70 και 30 για κάθε ομάδα αντίστοιχα. Το άθροισμα των ποσοστών αυτών ανέρχεται σε 100. Για κάθε στοιχείο των ομάδων καθορίζεται από τη διακήρυξη ο επί μέρους συντελεστής βαρύτητας, ώστε το άθροισμά τους για κάθε ομάδα να ισούται με τον καθορισθέντα συντελεστή βαρύτητας της ομάδας. Όλα τα επί μέρους στοιχεία των ομάδων βαθμολογούνται με βάση τους 100 βαθμούς. Η βαθμολογία των επί μέρους στοιχείων των προσφορών είναι 100 για τις περιπτώσεις που καλύπτονται ακριβώς όλοι οι απαράβατοι όροι. Η βαθμολογία αυτή αυξάνεται μέχρι 110 βαθμούς για τις περιπτώσεις που υπερκαλύπτονται οι τεχνικές προδιαγραφές. Η σταθμισμένη βαθμολογία του κάθε στοιχείου των ομάδων είναι το γινόμενο του επί μέρους συντελεστή βαρύτητας του στοιχείου επί τη βαθμολογία του και η συνολική βαθμολογία της κάθε προσφοράς είναι το άθροισμα των σταθμισμένων βαθμολογιών όλων των στοιχείων και των δύο ομάδων. Η τελική βαθμολογία με βάση τα παραπάνω, κυμαίνεται από 100 έως 110 βαθμούς. Για τη διαμόρφωση της συγκριτικής τιμής, λαμβάνεται υπόψη η τιμή της προσφοράς. Πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά είναι εκείνη που παρουσιάζει το μικρότερο λόγο της τιμής προσφοράς (συγκριτικής) προς τη βαθμολογία της. Ο διαγωνισμός κατακυρώνεται στον ανάδοχο που έχει κάνει την πλέον συμφέρουσα από οικονομική άποψη προσφορά. Προσφορά που είναι αόριστη και ανεπίδεκτη εκτίμησης ή είναι υπό αίρεση, απορρίπτεται ως απαράδεκτη, μετά από γνωμοδότηση του αρμόδιου για την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων του διαγωνισμού οργάνου. Όλοι οι όροι των τεχνικών προδιαγραφών είναι απαράβατοι και η οποιαδήποτε μη συμμόρφωση προς αυτούς συνεπάγεται απόρριψη της προσφοράς. Η κατακύρωση του διαγωνισμού θα γίνει από το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου και θα ανακοινωθεί εγγράφως στον ανακηρυχθέντα ανάδοχο. Αυτός είναι υποχρεωμένος να προσέλθει μέσα σε δέκα (10) ημέρες για την υπογραφή της σχετικής σύμβασης, προσκομίζοντας την προσήκουσα εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης, η οποία και θα παραμείνει στο Νοσοκομείο μέχρι της πλήρους εκτελέσεως της σύμβασης. Σε περίπτωση που ο ανακηρυχθείς ανάδοχος δεν προσέλθει μέσα στην προθεσμία που του ορίσθηκε να υπογράψει την σχετική σύμβαση, κηρύσσεται υποχρεωτικά έκπτωτος από την κατακύρωση που έγινε στο όνομα του και από κάθε δικαίωμα που απορρέει από αυτήν, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου του Νοσοκομείου και του επιβάλλονται οι προβλεπόμενες από το νόμο κυρώσεις. 7

Το Νοσοκομείο μπορεί να διακόψει την ισχύ της σχετικής σύμβασης εφ όσον γίνει ανάθεση του εν λόγω έργου από Κεντρική Υπηρεσία (Υπουργείο Υγείας, Υπουργείο Ανάπτυξης ή 4 η Υ.Πε Μακεδονίας-Θράκης). Κατά τα λοιπά σύμφωνα με τις κείμενες διατάξεις. Η Σύμβαση που θα υπογραφεί θα ισχύει από την ημερομηνία της υπογραφής της και μέχρι την παράδοση του έργου. α) Χρόνος παράδοσης του έργου ελέγχου του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014, έργου ορίζεται η 30 Ιουνίου 2015. β) Χρόνος παράδοσης του έργου ελέγχου της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014 ορίζεται η 31 Δεκεμβρίου 2014. Σε περίπτωση που δεν παραδοθεί το έργο μέσα στα χρονικά περιθώρια που παρέχονται στον ανάδοχο, του επιβάλλονται οι προβλεπόμενες από το νόμο κυρώσεις. Η πληρωμή του αναδόχου θα γίνεται μετά την υποβολή του τιμολογίου από τον συμβασιούχο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Π.Δ. 113/10 και του Ν. 4153/2013. Τον ανάδοχο βαρύνουν οι νόμιμες κρατήσεις, καθώς και η παρακράτηση ποσοστού 2%, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Ν. 3580/07 (ΦΕΚ 545 Β /24-3-2009) «Τρόπος και διαδικασία είσπραξης και απόδοσης παρακρατούμενου ποσοστού 2% κατά την εξόφληση των τιμολογίων των συμβάσεων προμηθειών και υπηρεσιών υγείας» Επίσης επιβαρύνεται με κράτηση ύψους 0,10%, η οποία υπολογίζεται επί της αξίας χωρίς Φ.Π.Α., της αρχικής καθώς και κάθε συμπληρωματικής σύμβασης βάσει του άρθρου 4, παρ. 3, του Ν 4013/15-9-2011 και όπως αυτό τροποποιήθηκε με το άρθρο 238, παρ. 2β, του Ν 4072/2012. Ο Φ.Π.Α. βαρύνει το Νοσοκομείο. Όλα τα έγγραφα που απαιτούνται για τη διενέργεια του διαγωνισμού και την συμμετοχή σε αυτόν, συντάσσονται στην ελληνική γλώσσα. Το υπό ανάθεση έργο, οι τεχνικές προδιαγραφές ως επίσης και το κείμενο σύμβασης, που επισυνάπτονται, αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας διακήρυξης. Για οποιοδήποτε θέμα που τυχόν προκύψει και δεν αναφέρεται παραπάνω, ισχύουν οι περί προμηθειών διατάξεις του Δημοσίου Ν. 2286/95, του Ν. 3329/05, του άρθρου 35 του Ν. 3377/05 (Φ.Ε.Κ.202/Α/19-08-2005) του Ν. 3527/07, του Ν. 3580/2007, Π.Δ. 166/03, Π.Δ 118/2007, Ν. 3846/10 και Ν.3867/2010. Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΚΑΛΤΣΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ 8

ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΕΛΛΗΝΙΚΗ ΔΗΜΟΚΡΑΤΙΑ 4 η ΔΙΟΙΚΗΣΗ ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ ΚΑΙ ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΘΕΣΣΑΛΟΝΙΚΗΣ Ι Π Π Ο Κ Ρ Α Τ Ε Ι Ο Κωνσταντινουπόλεως αρ. 49, 546 42 Θεσσαλονίκη (2310) 892.229, 830.359 Fax 818.254 Υποδιεύθυνση Οικονομικού Τμήμα Οικονομικό Γραφείο Προμηθειών Πληροφορίες : Α. Μιχαηλίδου ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΑΝΑΘΕΣΗΣ ΣΕ ΔΥΟ (2) ΟΡΚΩΤΟΥΣ ΛΟΓΙΣΤΕΣ: α) ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗΣ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗΣ ΕΤΟΥΣ 2014 ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΜΑΣ, β) ΤΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΛΗΞΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2014 ΜΕ ΑΜΟΙΒΗ ΕΥΡΩ ΜΕ ΦΠΑ. Θεσσαλονίκη, σήμερα,. του μήνα του έτους, ημέρα της εβδομάδας..., οι υπογράφοντες, αφενός μεν το Γενικό Νοσοκομείο Θεσσαλονίκης «Ιπποκράτειο» που εκπροσωπείται νόμιμα από τον Διοικητή ΚΑΛΤΣΙΔΗ ΓΕΩΡΓΙΟ και θα καλείται στην συνέχεια «ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ» και αφετέρου η εταιρεία που εκπροσωπείται νόμιμα από τον και θα καλείται στη συνέχεια «ΕΤΑΙΡΕΙΑ» Έχοντας υπόψη : 1) Την υπ'αριθμ. 6311/29-11-2013 ΚΥΑ του Υπουργού Οικονομικών και του Υπουργού Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης (ΦΕΚ 390/τ.Β'/19-2-2014) Έγκριση Προγράμματος Προμηθειών, Υπηρεσιών και Φαρμάκων των Μονάδων Υγείας και Εποπτευομένων Φορέων έτους 2013, με χρηματοδότηση από τον τακτικό προϋπολογισμό, το Πρόγραμμα Δημοσίων Επενδύσεων, τις λοιπές πηγές. 2) Την υπ'αριθμ. 1974/2014 Απόφαση του Υπουργού Υγείας (ΦΕΚ 1053/29-3-2014) Ορισμός φορέων διενέργειας για την υλοποίηση του Προγράμματος Προμηθειών, Υπηρεσιών και Φαρμάκων των Υπηρεσιών Υγείας (ΠΠΥΦΥ) έτους 2013, πιστώσεις 2014 και εξουσιοδότηση για τη συγκρότηση συλλογικών οργάνων για τη διεξαγωγή των διαγωνισμών. 9

3) Το υπ'αριθμ.πρωτ. 16636/29-8-2014 έγγραφο της 4ης Υ.Πε., με το οποίο μας διαβιβάζεται η υπ'αριθμ. 884/29-8-2014 Απόφαση του Διοικητή της 4ης Υ.Πε., σχετικά με τον ορισμό του Νοσοκομείου μας ως φορέα διενέργειας, μεταξύ άλλων, του εν λόγω διαγωνισμού, σε εφαρμογή του ΠΠΥΦΥ έτους 2013 4) Την απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου κατά την 9 η /25-9-2014 συνεδρίασή του (θέμα εκτ. 4 ο ) σχετικά με την έγκριση των τεχνικών προδιαγραφών και την διενέργεια του διαγωνισμού. 5) και την υπ αριθμ. 2104/2014 (ΑΔΑ: Ω02Χ469067-7Χ7) απόφαση ανάληψης υποχρέωσης του Διοικητή του Νοσοκομείου 6) Την υπ αριθμ. 142 /2014 διακήρυξη του Νοσοκομείου 7) Την από προσφορά της εταιρείας 8) Τα από και πρακτικά παραλαβής και αξιολόγησης των προσφορών της επιτροπής διενέργειας του διαγωνισμού. 9) Την απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του πρώτου συμβαλλόμενου κατά τη συνεδρίαση της κατά την οποία εγκρίθηκαν τα πρακτικά του Διαγωνισμού. 10) Τις διατάξεις του Ν.2286/95, του Ν. 3329/05, του Ν 3527/07, του Π.Δ. 118/07 και του Ν 3580/07 συμφώνησαν και αποδέχθηκαν τα παρακάτω άρθρα όπως έχουν : ΑΡΘΡΟ 1 ο α) ΕΛΕΓΧΟΣ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗΣ ΕΤΟΥΣ 2014 ΤΟΥ Γ.Ν.Θ. ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ Ο έλεγχος του Νοσοκομείου για τη χρήση 2014, θα διενεργηθεί σύμφωνα με τις διατάξεις του Π.Δ. 146/2003 περί εφαρμογής του Κλαδικού Λογιστικού σχεδίου Νοσοκομείων, τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν. 3329/05 και τους κανόνες Ελεγκτικής, που ακολουθεί το Σώμα Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών. Η ΕΤΑΙΡΕΙΑ αναλαμβάνει : Α. Διερεύνηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των εφαρμοζόμενων συστημάτων εσωτερικού ελέγχου Α.1 Εφαρμογή κανονισμού με βάση και την υπάρχουσα οργάνωση των υπηρεσιών του Νοσοκομείου. Α.2 Υλοποίηση των αποφάσεων της Διοίκησης του Νοσοκομείου και των αποφάσεων του Υπουργείου Υγείας σε όλα τα στάδια. Α.3 Τρόπος ανάθεσης έργων-εργασιών, μελετών και εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Α.4 Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των πληροφοριακών συστημάτων του Νοσοκομείου και ειδικότερα του πληροφοριακού συστήματος οικονομικής διαχείρισης των έργων. 10

Α.5 Αποτελεσματικότητα του συστήματος διαδικασιών βεβαίωσης των εσόδων Β. ΕΛΕΓΧΟΣ ΟΡΘΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ Π.Δ. 146/2003 Β.1 Α Φάση (αρχική απογραφή) Β.2 Β Φάση Μεταφορά δεδομένων δημόσιου Λογιστικού στη γενική Λογιστική έλεγχος διαδικασιών λογιστικοποίησης αγορών δαπανών-εσόδων με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Β.3 Επιβεβαίωση των οικονομικών καταστάσεων Ισολογισμός- Αποτελέσματα χρήσης. Γ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ Γ.1 Πάγια και έξοδα εγκαταστάσεως. Γ.2 Αποθέματα Γ.3 Απαιτήσεις Γ.4 Διαθέσιμα Γ.5 Μεταβατικοί λογαριασμοί Ενεργητικού- Παθητικού Γ.6 Ιδία Κεφάλαια Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο Επιχορηγήσεις Γ.7 Προβλέψεις Γ.8 Υποχρεώσεις Έλεγχος λογαριασμού Προμηθευτών-Πιστωτών Έλεγχος λογαριασμού Υποχρεώσεων από Φόρους Τέλη έλεγχος λογαριασμού ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ έλεγχος λοιπών Υποχρεώσεων. έλεγχος της ορθής εφαρμογής των κανόνων αποτίμησης των αποθεμάτων και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. Γ.9 Έξοδα Γ. 10 Έσοδα Δ. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Με την ολοκλήρωση του ελέγχου θα συνταχθεί η ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ, η οποία συνοδεύει τον ισολογισμό και στην οποία συνοπτικά θα αναφέρονται τα κυριότερα συμπεράσματα του ελέγχου που ασκούν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. Ως τακτικοί ελεγκτές ορίζονται από την εταιρεία..οι κ.κ... Η ομάδα εκτέλεσης του έργου θα αποτελείται από : β) Ο έλεγχος της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014, θα διενεργηθεί σύμφωνα με τα όσα ορίζονται σχετικά από το Υπουργείο Υγείας. Ο ανάδοχος αναλαμβάνει: τη δειγματοληπτική συμμετοχή στην διενέργεια φυσικής απογραφής σε υλικά, φάρμακα, μηχανήματα και ανταλλακτικά. Οι ορκωτοί ελεγκτές θα προσυπογράψουν τα απογραφικά δελτία του Τμήματος, στην απογραφή του οποίου θα συμμετάσχουν. 11

Τον έλεγχο των περιπτώσεων που παρουσιάζουν διαφορές απογραφής, προκειμένου να υπάρξουν οι απαραίτητες διορθώσεις όταν προέρχονται από πιθανές λανθασμένες καταχωρήσεις ή να επισημανθούν οι περιπτώσεις που δεν οφείλονται σε ανθρώπινο λάθος. Τον έλεγχο για τη σωστή καταχώριση των διαφορών απογραφής στις διαχειρίσεις- με το κατάλληλο λογισμικό- και την προσαρμογή των λογιστικών υπολοίπων προς τα φυσικώς καταμετρημένα. Η ημερομηνία διενέργειας της απογραφής και η συγκρότηση των επιτροπών θα τεθούν εγκαίρως υπόψη του αναδόχου προκειμένου να οριστεί, και να γνωστοποιηθεί στο Νοσοκομείο, η ομάδα εργασίας. ΑΡΘΡΟ 2 ο ΧΡΟΝΟΣ ΕΚΤΕΛΕΣΗΣ ΕΡΓΑΣΙΩΝ Διάρκεια της σύμβασης ορίζεται το διάστημα από την υπογραφή της έως και: α) την 30.6.2015 για το έργο ελέγχου του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014 β) την 31 Δεκεμβρίου 2014 για το έργο ελέγχου της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014. ΑΡΘΡΟ 3 ο ΑΜΟΙΒΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Η αμοιβή της ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ορίζεται στο ποσό των με ΦΠΑ. ευρώ Αναλυτικότερα: Α) ΕΡΓΟ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΥΠΟΓΡΑΦΗΣ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗΣ ΕΤΟΥΣ 2013 - ώρες ελέγχου Χ ευρώ = ευρώ χωρίς Φ.Π.Α. Η συνολική τιμή με ΦΠΑ ανέρχεται σε ευρώ β) ΕΛΕΓΧΟΣ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΛΗΞΕΩΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2013 - ώρες ελέγχου Χ ευρώ = ευρώ χωρίς Φ.Π.Α. Η συνολική τιμή με ΦΠΑ ανέρχεται σε ευρώ Οι νόμιμες κρατήσεις βαρύνουν την ΕΤΑΙΡΕΙΑ. Ο Φ.Π.Α. βαρύνει το ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ. Η πληρωμή της εταιρείας θα γίνεται μετά την ολοκλήρωση του κάθε έργου και τη λήψη της σχετικής απόφασης από το Διοικητικό Συμβούλιο το Νοσοκομείου μας, μετά την υποβολή του τιμολογίου από τον συμβασιούχο, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Π.Δ. 113/10 και του Ν 4153/2013. Την εταιρεία βαρύνουν οι νόμιμες κρατήσεις, καθώς και η παρακράτηση ποσοστού 2%, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Ν. 3580/07 (ΦΕΚ 545 Β /24-3-2009) «Τρόπος και διαδικασία είσπραξης και απόδοσης παρακρατούμενου ποσοστού 2% κατά την εξόφληση των τιμολογίων των συμβάσεων προμηθειών και υπηρεσιών υγείας» 12

Επίσης επιβαρύνεται με κράτηση ύψους 0,10%, η οποία υπολογίζεται επί της αξίας χωρίς Φ.Π.Α., της αρχικής καθώς και κάθε συμπληρωματικής σύμβασης βάσει του άρθρου 4, παρ. 3, του Ν 4013/15-9-2011 και όπως αυτό τροποποιήθηκε με το άρθρο 238, παρ. 2β, του Ν 4072/2012. Ο Φ.Π.Α. βαρύνει το Νοσοκομείο. ΑΡΘΡΟ 4 ο Για κάθε άλλο θέμα που έχει σχέση με την εκτέλεση της σύμβασης αυτής, ισχύουν οι διατάξεις του Ν 2286/95 (προμήθειες του Δημοσίου Τομέα και ρυθμίσεις συναφών θεμάτων) και του Π.Δ. 118/07 (Κανονισμός Προμηθειών Δημοσίου). ΑΡΘΡΟ 5 ο Για την καλή εκτέλεση των όρων της σύμβασης αυτής από τον προμηθευτή κατατέθηκε η με αριθμό εγγυητική επιστολή καλής εκτέλεσης της Τραπέζης.. αξίας Ευρώ, με ισχύ μέχρι την επιστροφή της. Για τα παραπάνω συντάχθηκε αυτή η Σύμβαση και αφού διαβάστηκε, βεβαιώθηκε και υπογράφεται όπως ακολουθεί. ΟΙ ΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΓΙΑ ΤΟ Γ.Ν.Θ.<<ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ>> ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Ο ΔΙΟΙΚΗΤΗΣ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΚΑΛΤΣΙΔΗΣ ΓΕΩΡΓΙΟΣ (Ονοματεπώνυμο υπογράφοντος) 13

ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Σύμφωνα με το άρθρο 31 του Ν. 3329/05 προβλέπεται ο έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων που συντάσσουν οι Δημόσιες Μονάδες Υγείας σύμφωνα με το πδ 146/03 από δύο (2) Ορκωτούς Ελεγκτές. Ο έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων θα γίνει σύμφωνα με τις ελεγκτικές διαδικασίες και τους κανόνες των Ελληνικών (Διεθνών) Ελεγκτικών Προτύπων και τις αρχές και τους κανόνες της Ελεγκτικής που ακολουθεί το Σώμα των Ελεγκτών Ορκωτών Λογιστών. α) Οι εργασίες που περιλαμβάνουν τον έλεγχο του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014 είναι οι εξής: Έλεγχος του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014. Υποστήριξη των εργασιών από εξειδικευμένα στελέχη του αναδόχου που θα βρίσκονται στο χώρο του Γ.Ν.Θ. «ΙΠΠΟΚΡΑΤΕΙΟ» Αναλυτικά: Α. Διερεύνηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των εφαρμοζόμενων συστημάτων εσωτερικού ελέγχου Α.1 Εφαρμογή κανονισμού με βάση και την υπάρχουσα οργάνωση των υπηρεσιών του Νοσοκομείου. Α.2 Υλοποίηση των αποφάσεων της Διοίκησης του Νοσοκομείου και των αποφάσεων του Υπουργείου Υγείας σε όλα τα στάδια. Α.3 Τρόπος ανάθεσης έργων-εργασιών, μελετών και εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Α.4 Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των πληροφοριακών συστημάτων του Νοσοκομείου και ειδικότερα του πληροφοριακού συστήματος οικονομικής διαχείρισης των έργων. Α.5 Αποτελεσματικότητα του συστήματος διαδικασιών βεβαίωσης των εσόδων. Β. ΕΛΕΓΧΟΣ ΟΡΘΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ Π.Δ. 146/2003 Β.1 Α Φάση (αρχική απογραφή) Β.2 Β Φάση Μεταφορά δεδομένων δημόσιου Λογιστικού στη γενική Λογιστική Έλεγχος διαδικασιών λογιστικοποίησης αγορών δαπανών-εσόδων με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Β.3 Επιβεβαίωση των οικονομικών καταστάσεων Ισολογισμός- Αποτελέσματα χρήσης. Γ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ Γ.1 Πάγια και έξοδα εγκαταστάσεως. Γ.2 Αποθέματα Γ.3 Απαιτήσεις 14

Γ.4 Διαθέσιμα Γ.5 Μεταβατικοί λογαριασμοί Ενεργητικού- Παθητικού Γ.6 Ιδία Κεφάλαια Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο Επιχορηγήσεις Γ.7 Προβλέψεις Γ.8 Υποχρεώσεις Έλεγχος λογαριασμού Προμηθευτών-Πιστωτών Έλεγχος λογαριασμού Υποχρεώσεων από Φόρους Τέλη έλεγχος λογαριασμού ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ έλεγχος λοιπών Υποχρεώσεων. έλεγχος της ορθής εφαρμογής των κανόνων αποτίμησης των αποθεμάτων και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. Γ.9 Έξοδα Γ. 10 Έσοδα Δ. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ Με την ολοκλήρωση του ελέγχου θα συνταχθεί η ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ, η οποία συνοδεύει τον ισολογισμό και στην οποία συνοπτικά θα αναφέρονται τα κυριότερα συμπεράσματα του ελέγχου που ασκούν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. β) Ο έλεγχος της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014, θα διενεργηθεί σύμφωνα με τα όσα ορίζονται σχετικά από το Υπουργείου Υγείας. Ο ανάδοχος αναλαμβάνει: τη δειγματοληπτική συμμετοχή στην διενέργεια φυσικής απογραφής σε υλικά, φάρμακα, μηχανήματα και ανταλλακτικά. Οι ορκωτοί ελεγκτές θα προσυπογράψουν τα απογραφικά δελτία του Τμήματος, στην απογραφή του οποίου θα συμμετάσχουν. Τον έλεγχο των περιπτώσεων που παρουσιάζουν διαφορές απογραφής, προκειμένου να υπάρξουν οι απαραίτητες διορθώσεις όταν προέρχονται από πιθανές λανθασμένες καταχωρήσεις ή να επισημανθούν οι περιπτώσεις που δεν οφείλονται σε ανθρώπινο λάθος. Τον έλεγχο για τη σωστή καταχώριση των διαφορών απογραφής στις διαχειρίσεις- με το κατάλληλο λογισμικό- και την προσαρμογή των λογιστικών υπολοίπων προς τα φυσικώς καταμετρημένα. Η ημερομηνία διενέργειας της απογραφής και η συγκρότηση των επιτροπών θα τεθούν εγκαίρως υπόψη του αναδόχου προκειμένου να οριστεί, και να γνωστοποιηθεί στο Νοσοκομείο, η ομάδα εργασίας. Χρόνος παράδοσης του έργου ελέγχου του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2014, ορίζεται η 30 Ιουνίου 2015. 15

Χρόνος παράδοσης του έργου ελέγχου της απογραφής λήξεως της χρήσης 2014 ορίζεται η 31 Δεκεμβρίου 2014. Το κριτήριο για την κατακύρωση της προμήθειας και την τελική επιλογή του αναδόχου είναι η συμφερότερη προσφορά. Η αξιολόγηση των τεχνικών προσφορών θα γίνει βάσει των σχετικών διατάξεων του Π.Δ. 118/07 και σύμφωνα με τον παρακάτω πίνακα αξιολόγησης. Α/Α 1 2 3 ΚΡΙΤΗΡΙΑ ΣΥΝΤ/ΣΤΗΣ ΒΑΡΥΤΗΤΑΣ ΟΜΑΔΑ Α Γενική υποδομή, αριθμός προσωπικού με εξαρτημένη σχέση εργασίας, παρουσία στην αγορά, κύκλος εργασιών σε έργα 30% ελέγχου ισολογισμών και οικονομικών καταστάσεων. Εμπειρία σε έργα ελέγχου ισολογισμών και οικονομικών καταστάσεων σε φορείς 30% υγειονομικής περίθαλψης. Χρόνος λειτουργίας και αντικείμενο 10% εργασιών. ΣΥΝΟΛΟ Α ΟΜΑΔΑΣ 70% ΠΡΟΣΦΟΡΑ Νο ΕΠΙΤΡΕΠΤΑ ΟΡΙΑ ΣΤΑΘΜΙΣΜΕΝΗΣ ΒΑΘΜΟΛΟΓΙΑΣ 1 2 ΟΜΑΔΑ Β Επάρκεια του Υπευθύνου της ομάδας εκτέλεσης του έργου 15% Επάρκεια της ομάδας υλοποίησης του έργου 15% ΣΥΝΟΛΟ Β ΟΜΑΔΑΣ 30% ΣΥΝΟΛΟ Α + Β ΟΜΑΔΑΣ 100% Η κατανομή του χρόνου απασχόλησης των Ορκωτών Λογιστών κατά την εκτέλεση του συγκεκριμένου έργου θα πραγματοποιηθεί με βάση τον ακόλουθο πίνακα υπόδειγμα: Α. ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΤΟΥ ΕΡΓΟΥ ΤΩΝ ΟΡΚΩΤΩΝ ΛΟΓΙΣΤΩΝ ΚΑΤΆ ΤΗ ΩΡΕΣ ΔΙΑΡΚΕΙΑ ΤΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 1 Οι ορκωτοί λογιστές συμμετέχουν στις φυσικές απογραφές που διεξάγονται στο τέλος χρήσης. Η συμμετοχή τους αφορά στο δειγματοληπτικό έλεγχο των απογραφόμενων υλικών, απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα πλαίσια πάντοτε του επιστημονικού AUDITING και της άσκησης των καθηκόντων τους 2 Ο δειγματοληπτικός έλεγχος διεξάγεται τόσο στις κεντρικές αποθήκες όσο και στα Τμήματα. Μετά το τέλος των απογραφών ελέγχουν εάν οι καταστάσεις απογραφής είναι υπογεγραμμένες από τις επιτροπές απογραφής, εάν αναγράφεται η ημερομηνία και ο χρόνος διεξαγωγής έναρξη και λήξη_ της καταμέτρησης. Υπογράφουν τις καταστάσεις απογραφής κάτω από τις 16

υπογραφές της επιτροπής. 3 Μετά τον προσδιορισμό των διαφορών απογραφής που γίνεται με το κατάλληλο λογισμικό- προχωρούν στον έλεγχο των περιπτώσεων που παρουσιάζονται σημαντικές διαφορές προκειμένου να διορθωθούν τα ανθρώπινα λάθη που προέρχονται από πιθανές λανθασμένες καταχωρήσεις. Οι περιπτώσεις που δεν οφείλονται σε ανθρώπινο λάθος επισημαίνονται. 4 Μετά την έγκριση των διαφο4ρών απογραφής από το Δ.Σ. του Νοσοκομείου ελέγχουν αν έχει γίνει με το κατάλληλο λογισμικό- η σωστή καταχώρηση των διαφορών απογραφής στις διαχειρίσεις και η προσαρμογή των λογιστικών υπολοίπων προς τα φυσικώς καταμετρημένα. 5 Ελέγχουν την ορθή εφαρμογή των κανόνων αποτίμησης των αποθεμάτων και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. 6 Ελέγχουν την ορθή μεταφορά των υπολοίπων από τη μια χρήση στην άλλη.(άνοιγμα λογαριασμών) 7 Ελέγχουν σε μηνιαία βάση δειγματοληπτικά την ορθή τήρηση των διαδικασιών ως προς τις αγορές, τις ενταλματοποιήσεις, τις πληρωμές, τη βεβαίωση και την είσπραξη των νοσηλίων. 8 Ελέγχουν σε μηνιαία βάση τις οικονομικές καταστάσεις ( ισοζύγια και λογ/μους) και ειδικότερα των κρίσιμων λογαριασμών που έχουν σχέση με τη διαμόρφωση του κόστους και των εσόδων. 9 Ελέγχουν τις οικονομικές καταστάσεις όπως αυτές συντάσσονται με βάση το Π.Δ. 146/2003 και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως προβλέπεται από το Ν 3599 άρθρο 27,2007, το Ν 3697 άρθρο 11 2008. Εκδίδουν και υπογράφουν τις εκθέσεις ελέγχου και τα πιστοποιητικά. Η παράδοση των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων της έκθεσης ελέγχου και των πιστοποιητικών πρέπει να γίνει μέσα σε 30 εργάσιμες ημέρες. Β. ΚΑΤΑΝΟΜΗ ΤΟΥ ΧΡΟΝΟΥ ΑΠΑΣΧΟΛΗΣΗΣ Οι Ορκωτοί Λογιστές οφείλουν στην προσφορά τους να κατανείμουν το συνολικό χρόνο απασχόλησης τους όπως αυτός προκύπτει από τον πίνακα αμοιβών- στα παραπάνω 1-9 αντικείμενα. Το άθροισμα των επί μέρους χρόνων ( της ανωτέρω κατανομής) δεν μπορεί να είναι μικρότερο από το συνολικό χρόνο στον οποίο βασίζεται η αμοιβή. Η ΕΠΙΤΡΟΠΗ ΞΕΠΑΠΑΔΑΚΗ ΜΑΡΙΑ ΧΡΗΣΙΜΟΥ ΜΥΡΤΩ ΤΣΑΚΙΣΤΑΡΑ ΣΟΦΙΑ 17