DPG GROUP OF COMPANIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ 14ο ΧΛΜ Ε.Ο. ΑΘΗΝΩΝ ΛΑΜΙΑΣ 145 64, ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΡΙΘΜΟΣ Γ.Ε.ΜΗ. 123255399000 ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 5 ης εταιρικής χρήσεως 1 Ιανουαρίου έως 31 Δεκεμβρίου 2015 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΙΣ ΔΙΑΤΑΞΕΙΣ ΤΟΥ Ν 4308/2014 (ΕΛΛΗΝΙΚΑ ΛΟΓΙΣΤΙΚΑ ΠΡΟΤΥΠΑ )
Βεβαιώνεται ότι οι συνημμένες Ετήσιες Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις της χρήσεως 2015, είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από τον διοικητικό συμβούλιο της εταιρίας την 16/08/2016, προκειμένου να υποβληθούν στο ΓΕΜΗ και στοχεύουν στο να παράσχουν την ολοκληρωμένη εικόνα της οικονομικής θέσης και των αποτελεσμάτων της Εταιρίας, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα Ν.4308/2014. Ο Πρόεδρος & Διευθύνων σύμβουλος του Δ.Σ. ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΙΑΝΝΑΚΟΠΟΥΛΟΣ Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 2
Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας «DPG GROUP OF COMPANIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «DPG GROUP OF COMPANIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» με διακριτικό τίτλο «DPG GROUP OF COMPANIES S.A.», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχο μας προέκυψαν τα εξής: 1) Στο λογαριασμό του Ενεργητικού Χρηματοοικονομκά Περιουσιακά Στοιχεία, απεικονίζεται α) η αξία κτήσης, ποσού ευρώ 14.072.720,00, μετοχών τεσσάρων ανωνύμων εταιριών μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο, εκ των οποίων τριών οι οικονομικές καταστάσεις δεν ελέγχονται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές, και β) ποσά ευρώ 4.119.300,00 προοριζόμενα για αυξήσεις μετοχικού κεφαλαίου των ανωτέρω εταιρειών. Οι εταιρίες αυτές εμφανίζουν αρνητική καθαρή θέση. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης (υποτίμησης) της αξίας κτήσης των συμμετοχών αυτών ποσού ευρώ 18.192.020,00, με συνέπεια η αξία του λογαριασμού αυτού και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. 2) Oι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2011 έως και 2015. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας δεν κατέστη Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 3
εφικτό να αποκτήσουμε εύλογη διασφάλιση για την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις πιθανές επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «DPG GROUP OF COMPANIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ» με διακριτικό τίτλο «DPG GROUP OF COMPANIES S.A.» κατά την 31 η Δεκεμβρίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 22/08/2016 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Χρήστος Π. Βελέντζας Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 12881 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε. μέλος της Crowe Horwath International Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 4
ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ της 31/12/2015 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 2015 2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 3.924,25 4.529,39 Λοιπός εξοπλισμός 3.418,15 4.453,96 Σύνολο 7.342,40 8.983,35 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 0,00 0,03 Σύνολο 0,00 0,03 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 5.438.380,00 6.014.510,00 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 14.072.720,00 13.576.890,38 Σύνολο 19.511.100,00 19.591.400,38 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 19.518.442,40 19.600.383,76 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 0,00 1.000,00 Λοιπές απαιτήσεις 72.822,27 81.667,15 Προπληρωμένα έξοδα 1.410,09 0,00 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 11.763,58 19.487,28 Σύνολο 85.995,94 102.154,43 Σύνολο κυκλοφορούντων 85.995,94 102.154,43 Σύνολο ενεργητικού 19.604.438,34 19.702.538,19 0,00 0,00 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 5
ΠΑΘΗΤΙΚΟ 2015 2014 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 16.105.430,00 12.242.180,00 Υπέρ το άρτιο 3.863.250,00 0,00 Καταθέσεις ιδιοκτητών 513.000,00 7.726.500,00 Σύνολο 20.481.680,00 19.968.680,00 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποτελέσματα είς νέο -1.598.696,65-1.135.471,34 Σύνολο -1.598.696,65-1.135.471,34 Σύνολο καθαρής θέσης 18.882.983,35 18.833.208,66 Δάνεια 466.153,69 631.475,00 Σύνολο 466.153,69 631.475,00 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπρόθεσμων δανείων 211.119,00 228.265,03 Εμπορικές υποχρεώσεις 3.764,71 9.589,50 Λοιποί φόροι και τέλη 40.417,59 0,00 Σύνολο 255.301,30 237.854,53 Σύνολο υποχρεώσεων 721.454,99 869.329,53 Σύνολο καθαρής θέσης, προβλέψεων και υποχρεώσεων 19.604.438,34 19.702.538,19 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 6
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΚΑΤ ΕΙΔΟΣ 2015 2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 5.000,00 20.000,00 Αποσβέσεις -1.640,95-1.255,86 Λοιπά έξοδα και ζημιές -412.521,93-464.558,56 Λοιπά έσοδα και κέρδη 100,00 0,00 Αποτελέσματα προ τόκων και φόρων -409.062,88-445.814,42 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0,08 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -54.162,51-71.709,53 Αποτελέσματα προ φόρων -463.225,31-517.523,95 Αποτελέσματα περιόδου μετά από φόρους -463.225,31-517.523,95 0,00 0,00 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 7
Προσάρτημα (σημειώσεις) επί των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της 31ης Δεκεμβρίου 2015 (Σύμφωνα με όσα προβλέπονται στο άρθρο 29 του Ν.4308/2014) 1. Πληροφορίες σχετικές με την Εταιρεία α) Επωνυμία: DPG GROUP OF COMPANIES ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΣΥΜΜΕΤΟΧΩΝ β) Νομικός τύπος: Ανώνυμη εταιρεία. γ) Περίοδος αναφοράς: 01.01.2015-31.12.2015 δ) Διεύθυνση της έδρας: 14ο ΧΛΜ Ε.Ο. ΑΘΗΝΩΝ ΛΑΜΙΑΣ, ΚΗΦΙΣΙΑ ΑΤΤΙΚΗΣ ε) Αρ. ΓΕ.ΜΗ.: 123255399000 στ) Η διοίκηση εκτιμά ότι η παραδοχή της συνεχιζόμενης δραστηριότητας είναι ενδεδειγμένη για την κατάρτιση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. ζ) Η εταιρεία ανήκει στην κατηγορία πολύ μικρή οντότητα. η) Η διοίκηση δηλώνει ότι οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σε πλήρη συμφωνία με τον παρόντα νόμο. θ) Τα ποσά των χρηματοοικονομικών καταστάσεων εκφράζονται σε ευρώ, που αποτελεί το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας. ι) Τα ποσά δεν έχουν στρογγυλοποιηθεί εκτός αν αναφέρεται διαφορετικά. 2. Παράγοντες που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της Εταιρείας ως συνεχιζόμενης δραστηριότητας Η Εταιρεία διενήργησε σχετική αξιολόγηση και δεν εντόπισε παράγοντες, εκτός του κατωτέρω, που θέτουν σε κίνδυνο την προοπτική της ως συνεχιζόμενη δραστηριότητα: Το σύνολο των βραχυπροθέσμων υποχρεώσεων ανέρχεται σε ποσό 255.301,30 έναντι συνόλου βραχυπροθέσμων απαιτήσεων ποσού 85.995,94. Η Διοίκηση της εταιρείας προτίθεται για την αντιμετώπιση του ανωτέρω όπως ζητήσει από τους μετόχους να καταθέσουν κεφάλαια προς ενίσχυση της Καθαρής Θέσεως, γεγονός που έχουν πράξει και σε προηγούμενες χρήσεις. 3. Προκαταβολές και πιστώσεις σε μέλη διοικητικών, διαχειριστικών και εποπτικών οργάνων Δεν υπάρχουν τέτοια κονδύλια. 4. Χρήση της επιλογής της παραγράφου 7 ή της παραγράφου 8 του άρθρου 16 του νόμου Η Εταιρεία ανήκει στην κατηγορία των πολύ μικρών οντοτήτων και επέλεξε να καταρτίσει αναλυτικό ισολογισμό και αναλυτική κατάσταση αποτελεσμάτων. 5. Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις, εγγυήσεις, και ενδεχόμενες υποχρεώσεις που δεν εμφανίζονται στον ισολογισμό α) Χρηματοοικονομικές δεσμεύσεις Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 8
Η Εταιρεία έχει συνάψει μη ακυρώσιμες συμβάσεις λειτουργικών μισθώσεων που αφορούν την ενοικίαση ακινήτων οι οποίες λήγουν σε διάφορες ημερομηνίες έως και το έτος 2024. Οι ελάχιστες πληρωμές ενοικίων λειτουργικών μισθώσεων ακινήτων έχουν ως ακολούθως: 31/12/2015 31/12/2014 Έως 1 έτος 2.640,00 16.507,00 Από 1 έως και 5 έτη 10.560,00 10.560,00 Πάνω από 5 έτη 9.020,00 11.660,00 Σύνολο 22.220,00 38.727,00 β) Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι φορολογικές υποχρεώσεις της εταιρίας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές για τις χρήσεις 2011 έως και 2015. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα της χρήσεως αυτής δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρία δεν έχει προβεί σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. 6. Πρώτη εφαρμογή Η πρώτη εφαρμογή των κανόνων αποτιμήσεως και συντάξεως χρηματοοικονομικών καταστάσεων αντιμετωπίζεται ως αλλαγή λογιστικών αρχών και μεθόδων. Η εταιρεία έκρινε ότι οι αναδρομικές προσαρμογές δεν είναι πρακτικά ευχερείς και βάσει των παραγράφων 3, 4 και 5 του άρθρου 37 του Ν.4308/2014 δεν θα εφαρμόσει αναδρομικά τα Ε.Λ.Π.. Τα στοιχεία των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της συγκριτικής περιόδου ταξινομήθηκαν, σύμφωνα με τα υποδείγματα των χρηματοοικονομικών καταστάσεων του Ν.4308/2014. ΚΗΦΙΣΙΑ, 30/06/2016 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟ Ο Ο & ΔΙΕΥΘΥΝΩΝ ΜΕΛΟΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΣ ΠΡΟΪΣΤΑΜΕΝΟΣ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. ΔΙΕΥΘΥΝΤΗΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ ΓΙΑΝΝΑΚΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΑ 079278 ΠΑΝΑΓΙΩΤΗΣ ΤΡΙΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ Χ 039149 ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΗΛΙΟΠΟΥΛΟΣ ΑΔΤ ΑΚ 087513 ΧΡΗΣΤΟΣ ΤΣΟΥΚΑΛΑΣ ΑΔΤ ΑΗ 045078 Ετήσιες χρηματοοικονομικές καταστάσεις 2015 9