ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία ΕΤΗΣΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗ 3 1 εκεµβρίου 2014 (Σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς) [Οδός Ά - ΒΙΠΕ Ηρακλείου Τ.Κ.71 601]
ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία Αρ.Μ.Α.Ε.17508/70/β/88/49 Αρ. ΓΕ.Μ.Η. 77095027000 Ετήσια Οικονοµική Πληροφόρηση για την χρήση 2014 1 Ιανουαρίου έως 31 εκεµβρίου 2014 Βεβαιώνεται ότι οι συνηµµένες Οικονοµικές Καταστάσεις είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 26 Μαρτίου 2015. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. ΑΚ 456669 Α..Τ. Ι 990606 Σελίδα 2
Πίνακας περιεχομένων Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 5 Β. Έκθεση διαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου 7 1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης 9 2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων 10 3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 11 4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών 12 5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 13 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία 13 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η εταιρεία 13 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων 13 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ 14 5.2.3 Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς 16 5.2.4 Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις 16 5.2.5 Αναταξινόµηση στοιχείων κατάστασης οικονοµικής θέσης 17 5.2.6 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού 17 5.2.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 17 5.2.8 Μετοχικό κεφάλαιο 17 5.2.9 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών 17 5.3 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία 18 5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 19 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 19 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσµάτων) 19 6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 19 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις 19 6.2 Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών / Κέρδη ανά µετοχή 20 6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές 20 Σελίδα 3
6.4 Προβλέψεις 20 6.5 Εµπράγµατα βάρη 20 6.6 Αριθµός απασχολούµενων 20 6.7 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την εταιρεία µέλη 20 6.8 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού 21 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες 21 6.10 Αµοιβή ελέγχου 21 7. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. 21 Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου 22 Σελίδα 4
Α. Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της ανωνύµου εταιρείας: «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Έκθεση επί των οικονοµικών καταστάσεων Ελέγξαµε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις της ανωνύµου εταιρείας «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία», που αποτελούνται από την κατάσταση οικονοµικής θέσης της 31ης εκεµβρίου 2014, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήµατος, µεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταµειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ηµεροµηνία αυτή, καθώς και την περίληψη σηµαντικών λογιστικών αρχών και µεθόδων και τις λοιπές επεξηγηµατικές πληροφορίες. Ευθύνη της ιοίκησης για τις οικονοµικές καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονοµικών καταστάσεων σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες, ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονοµικών καταστάσεων απαλλαγµένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη Ελεγκτή Η δική µας ευθύνη είναι να εκφράσουµε γνώµη επί αυτών των οικονοµικών καταστάσεων µε βάση τον έλεγχό µας. ιενεργήσαµε τον έλεγχό µας σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συµµορφωνόµαστε µε κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουµε και διενεργούµε τον έλεγχο µε σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονοµικές καταστάσεις είναι απαλλαγµένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαµβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκµηρίων, σχετικά µε τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονοµικές καταστάσεις. Οι επιλεγόµενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαµβανοµένης της εκτίµησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονοµικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιµήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλείδες που σχετίζονται µε την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονοµικών καταστάσεων της εταιρείας, µε σκοπό το σχεδιασµό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις και όχι µε σκοπό την έκφραση γνώµης επί της αποτελεσµατικότητας των εσωτερικών δικλείδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαµβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που χρησιµοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιµήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονοµικών καταστάσεων. Σελίδα 5
Πιστεύουµε ότι τα ελεγκτικά τεκµήρια που έχουµε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεµελίωση της ελεγκτικής µας γνώµης. Γνώµη Κατά τη γνώµη µας, οι συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονοµική θέση της Εταιρείας, κατά την 31 εκεµβρίου 2014 και τη χρηµατοοικονοµική της επίδοση και τις ταµειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ηµεροµηνία αυτή σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Αναφορά επί άλλων Νοµικών και Κανονιστικών Θεµάτων. Επαληθεύσαµε τη συµφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχοµένου της Έκθεσης του ιοικητικού Συµβουλίου µε τις συνηµµένες οικονοµικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόµενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Ηράκλειο, 26 Μαρτίου 2015 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Εµµανουήλ Ν. ιαµαντουλάκης Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101 Σελίδα 6
Β. Έκθεση διαχείρισης του ιοικητικού Συµβουλίου ΤΗΣ ΑΝΩΝΥΜΟΥ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» Προς την Τακτική Γενική Συνέλευση των Μετόχων, για τις ετήσιες Οικονοµικές Καταστάσεις της χρήσεως 2014. Κύριοι Μέτοχοι, Έχουµε την τιµή να θέσουµε υπ όψη σας τις ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, καθώς και την παρούσα έκθεση για τη χρήση από 1ης Ιανουαρίου έως 31ης εκεµβρίου 2014, σύµφωνα µε τα άρθρα 43α & 136 του Κ.Ν. 2190/1920. 1. Επενδυτικό Πρόγραµµα Η εταιρεία έχει στην κατοχή της όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων. 2. ραστηριότητα Η εταιρία δεν έχει οικονοµική δραστηριότητα και δεν απασχολεί προσωπικό. Η κλειόµενη χρήση καταλήγει σε ζηµία µετά από φόρους 12.071. 3. Βασικοί Στόχοι της ιοίκησης H διοίκηση µετά την αναστροφή του κλίµατος στον τουριστικό κλάδο εξετάζει την υλοποίηση του επενδυτικού σχεδίου. Στα πλαίσια αυτά εξετάζεται το χρηµατοδοτικό σχήµα και το χρονοδιάγραµµα εκτέλεσης του έργου. Επισηµαίνεται ότι σύµφωνα µε το άρθρο 11 του Ν.4242/2014, παρατείνεται µέχρι 31 εκεµβρίου 2016 η προθεσµία ολοκλήρωσης των επενδυτικών σχεδίων που έχουν υπαχθεί στις διατάξεις του ν.3299/2004 ανεξάρτητα εάν έχει συµπληρωθεί η αρχική ή κατά παράταση προθεσµία ολοκλήρωσης και εφόσον αυτή είναι πριν τις 31.12.2016. Σελίδα 7
4. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες Κίνδυνοι σχετικά µε την ακίνητη περιουσία: Κίνδυνοs αποµείωσης της αξίας της ακίνητης περιουσίας λόγω διακυµάνσεων των τιµών στην κτηµαταγορά ή αστάθµητων παραγόντων και κίνδυνος για πρόσθετες δαπάνες ή επενδύσεις από ενδεχόµενες µεταβολές στο πολεοδοµικό και περιβαλλοντολογικό κανονιστικό πλαίσιο. Κίνδυνοι επενδυτικού σχεδίου: Κίνδυνος από-ένταξης από τις ενισχύσεις του Ν.3299/2004. Από πιθανή από-ένταξη δεν αναµένεται να προκύψουν ζηµίες ή υποχρεώσεις. Οι Οικονοµικές Καταστάσεις που παρατίθενται στις σελίδες 9 έως 22 συντάχθηκαν σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο 26/03/2015. Παρακαλούµε του κύριους µετόχους όπως εγκρίνουν τις οικονοµικές καταστάσεις της χρήσης 2014. Ηράκλειο, 26 Μαρτίου 2015 Το ιοικητικό Συµβούλιο Η Πρόεδρος του.σ. Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη Σελίδα 8
1. Κατάσταση Οικονοµικής Θέσης ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ Ενεργητικό 31.12.2014 31.12.2013 Μη Κυκλοφοριακά Στοιχεία Ενεργητικού Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια στοιχεία Κυκλοφοριακά Περιουσιακά Στοιχεία Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 5.3 5.358.217 5.358.217 5.358.217 5.358.217 5.4 1.681 1.681 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα 5.5 10.534 25.066 12.215 26.746 Σύνολο Ενεργητικού 5.370.432 5.384.963 Ίδια Κεφάλαια & Υποχρεώσεις Ίδια Κεφάλαια Μετοχικό κεφάλαιο 6.2 1.515.250 1.515.250 ιαφορά υπέρ το άρτιο 1.812.618 1.812.618 Αποθεµατικά επανεκτίµησης ακινήτων ( ΠΧΠ 1) 2.726.294 2.726.294 Λοιπά αποθεµατικά κεφάλαια - - Αποτελέσµατα εις νέον (683.729) (671.658) Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων 5.370.432 5.382.503 Βραχυπρόθεσµες Υποχρεώσεις Προµηθευτές και λοιπές υποχρεώσεις - 2.460 Σύνολο Βραχυπροθέσµων Υποχρεώσεων - 2.460 Σύνολο Υποχρεώσεων - 2.460 Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων και Υποχρεώσεων 5.370.432 5.384.963 Σελίδα 9
2. Κατάσταση Συνολικών Εσόδων ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟ ΩΝ Ποσά εκφρασµένα σε ευρώ 1/1-31/12/2014 1/1-31/12/2013 Έξοδα διοίκησης 5.6 9.530 10.775 Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά 5.6 (2.541) (6.232) Αποτελέσµατα προ φόρων (12.071) (17.007) Φόροι Αποτελέσµατα µετά από φόρους (Α) (12.071) (17.007) Λοιπά Συνολικά Έσοδα (Β) - - Συγκεντρωτικά Συνολικά Έσοδα µετά από φόρους (Α+Β) (12.071) (17.007) Συνολικός αριθµός µετοχών 41.800 41.800 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 6.2 41.800 41.585 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε 6.2 (0,2888) (0,4090) Σύνοψη αποτελεσµάτων περιόδου Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών & Επενδυτικών Αποτελεσµάτων Αποτελέσµατα Προ Φόρων Χρηµατοδοτικών, Επενδυτικών Αποτελεσµάτων & Αποσβέσεων 1/1-31/12/2014 1/1-31/12/2013 (12.071) (17.007) (12.071) (17.007) Σελίδα 10
3. Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2014-31.12.2014 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης ΠΧΠ 1 Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 01/01/2014 1.515.250 1.812.618 2.726.294 - (671.658) 5.382.503 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου - Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (12.071) (12.071) Υπόλοιπο την 31/12/2014 1.515.250 1.812.618 2.726.294 - (683.729) 5.370.432 Κατάσταση Μεταβολών Ιδίων Κεφαλαίων 01.01.2013-31.12.2013 Μετοχικό κεφάλαιο Κεφάλαιο υπέρ το άρτιο Αποθεµατικά Επανεκτίµησης ΠΧΠ 1 Λοιπά Αποθεµατικά Αποτελέσµατα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο την 01/01/2013 1.499.663 1.796.781 2.726.294 - (654.651) 5.368.086 Αύξηση µετοχικού κεφαλαίου 15.588 15.837 31.424 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα περιόδου (17.007) (17.007) Υπόλοιπο την 31/12/2013 1.515.250 1.812.618 2.726.294 - (671.658) 5.382.503
4. Κατάσταση Ταµειακών Ροών 1/1-31/12/2014 1/1-31/12/2013 Λειτουργικές ραστηριότητες Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόµενες δραστηριότητες) (12.071) (17.007) Πλέον: Προσαρµογές για: Άλλα µη ταµειακά έξοδα /(έσοδα) - - Λειτουργικές ταµειακές ροές πριν από τις µεταβολές κεφαλαίου κίνησης (12.071) (17.007) Πλέον: Προσαρµογές για µεταβολές λογαριασµών κεφαλαίου κίνησης Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων - - Αύξηση / (µείωση) τρεχουσών υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) (2.460) 1.529 (14.531) (15.479) Μείον: Καταβεβληµένοι φόροι - - Σύνολο εισροών / (εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (14.531) (15.479) Επενδυτικές δραστηριότητες Σύνολο εισροών (εκροών) επενδυτικών δραστηριοτήτων (β) - - Χρηµατοδοτικές δραστηριότητες Εισροές από αύξηση κεφαλαίου - 31.424 Σύνολο εισροών / (εκροών) χρηµατοοικονοµικών δραστηριοτήτων (γ) - 31.424 Καθαρή αύξηση / (µείωση) στα χρηµατικά διαθέσιµα και ισοδύναµα της περιόδου (α) + (β) +(γ) (14.531) 15.946 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα έναρξης χρήσεως 25.066 9.120 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα λήξης χρήσεως 10.534 25.066 Σελίδα 12
5. Επεξηγήσεις για τα στοιχεία των οικονοµικών καταστάσεων 5.1 Γενικές πληροφορίες για την Εταιρεία Η «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Ξενοδοχειακές, Τουριστικές και Εµπορικές Επιχειρήσεις Ανώνυµη Εταιρεία» µε τον διακριτικό τίτλο «ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε.» (εφεξής η «Εταιρεία») εδρεύει στη Βιοµηχανική Περιοχή του ήµου Ηρακλείου. Η εταιρεία έχει στην κατοχή της ακίνητα που περιγράφονται ακολούθως στην παράγραφο 5.3. και έχει προβεί σε όλες τις προκαταρκτικές ενέργειες, που περιλαµβάνουν κυρίως την έκδοση οικοδοµικής αδείας και την ένταξη του επενδυτικού σχεδίου προϋπολογισµού 37,26 εκατ. ευρώ στις ενισχύσεις του Ν.3299/2004, για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακής µονάδας (5*) δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννου του ήµου Ιεράπετρας. Το χρονοδιάγραµµα εκτέλεσης του επενδυτικού σχεδίου σχεδιάζεται από την διοίκηση. Το σηµερινό ιοικητικό Συµβούλιο είναι 5µελές, εξελέγη από την Τακτική Γενική Συνέλευση των µετόχων της 20 ης Ιουνίου 2010 και συγκροτήθηκε σε σώµα την 21 η Ιούνιου 2010 (Πρακτικό Σ 03/21.06.2010). Η θητεία του είναι πενταετής και λήγει την 20 η Ιουνίου 2015. Η σύνθεση του έχει ως εξής : 1. Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη Πρόεδρος.Σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος. 2. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου Αντιπρόεδρος.Σ. 3. Αντώνιος Καράτζης του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 4. Μαρία Καράτζη του Μιλτιάδη Μέλος του.σ. 5. Κωνσταντίνος Αρχοντάκης - Μέλος του.σ. Την εταιρεία εκπροσωπούν και δεσµεύουν µε την υπογραφή τους η Πρόεδρος του.σ. & ιευθύνουσα Σύµβουλος Αθηνά συζ. Μιλτιάδη Καράτζη και ο Αντιπρόεδρος του.σ. Μιλτιάδης Καράτζης του Αντώνιου. Η εταιρεία είναι 100% θυγατρική της εισηγµένης στο Χρηµατιστήριο Αθηνών εταιρείας ΚΑΡΑΤΖΗ Α.Ε. ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ και ενοποιείται ολικά στις καταστάσεις του οµίλου. 5.2 Κυριότερες λογιστικές αρχές που χρησιµοποιεί η εταιρεία Οι κύριες λογιστικές αρχές που υιοθετήθηκαν κατά την προετοιµασία των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων αναλύονται παρακάτω: 5.2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονοµικών καταστάσεων Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις της εταιρίας αφορούν τη χρήση 1.1-31.12.2014, και έχουν συνταχθεί: α) σύµφωνα µε τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς (.Π.Χ.Α.), όπως αυτά υιοθετούνται από την Ευρωπαϊκή Ένωση, βάσει του Κανονισµού αριθ. 1606/2002 του Ευρωπαϊκού Σελίδα 13
Κοινοβουλίου και του Συµβουλίου της Ευρωπαϊκής Ένωσης της 19ης Ιουλίου 2002 και β) µε βάση την αρχή του ιστορικού κόστους. Οι λογιστικές αρχές που ακολούθησε η εταιρία για τη σύνταξη των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων της 31.12.2014, είναι συνεπείς µε αυτές που περιγράφονται στις δηµοσιευµένες οικονοµικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 31.12.2013. Οι παρούσες οικονοµικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί σύµφωνα µε την αρχή της συνέχισης της επιχειρηµατικής δραστηριότητας (going concern basis). Η αρχή αυτή στηρίζεται στην παραδοχή ότι η εταιρεία θα έχει στη διάθεση της τους απαραίτητους πόρους για να µπορέσει να ανταποκριθεί στις βραχυπρόθεσµες υποχρεώσεις της ώστε να µπορέσει να συνεχίσει απρόσκοπτα τις δραστηριότητες της τουλάχιστον για τους επόµενους 12 µήνες. 5.2.2 Νέα λογιστικά πρότυπα και ερµηνείες της ΕΕΧΠ Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία έχουν τεθεί σε ισχύ και έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Οι ακόλουθες τροποποιήσεις και ιερµηνείες των ΠΧΑ εκδόθηκαν από το Συµβούλιο ιεθνών Λογιστικών Προτύπων (IASB), έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση και η εφαρµογή τους είναι υποχρεωτική από την 01/01/2014 ή µεταγενέστερα. ΠΧΑ 10 «Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις», ΠΧΑ 11 «Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο» (Joint Arrangements), ΠΧΑ 12 «Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες», ΛΠ 27 «Ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» και ΛΠ 28 «Επενδύσεις σε Συγγενείς και Κοινοπραξίες» (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Οδηγός Μετάβασης: Ενοποιηµένες Οικονοµικές Καταστάσεις, Σχήµατα Υπό Κοινό Έλεγχο, Γνωστοποιήσεις Συµµετοχών σε άλλες Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 11 και ΠΧΑ 12) (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Επενδυτικές Οντότητες (Τροποποιήσεις στα ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 12 ΚΑΙ ΛΠ 27) (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014. Τροποποιήσεις στο ΛΠ 32 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Παρουσίαση» - Συµψηφισµός χρηµατοοικονοµικών στοιχείων του ενεργητικού και χρηµατοοικονοµικών υποχρεώσεων (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Σελίδα 14
Τροποποίηση στο ΛΠ 36 «Μείωση της Αξίας Στοιχείων του Ενεργητικού» - Γνωστοποιήσεις για το Ανακτήσιµο Ποσό Μη-Χρηµατοοικονοµικών Στοιχείων του Ενεργητικού (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 39 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίµηση» - Αντικατάσταση παραγώγων και αναστολή της λογιστικής αντιστάθµισης (εφαρµόζεται για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014). Ε ΠΧΑ 21 «Εισφορές (Levies)» (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2014) Οι παραπάνω τροποποιήσεις δεν έχουν επίδραση στις εταιρικές Οικονοµικές Καταστάσεις. Νέα Πρότυπα, ιερµηνείες, αναθεωρήσεις και τροποποιήσεις υφιστάµενων Προτύπων τα οποία δεν έχουν ακόµα τεθεί σε ισχύ ή δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση Τα ακόλουθα νέα Πρότυπα και Αναθεωρήσεις Προτύπων αλλά και οι ακόλουθες ιερµηνείες για τα υπάρχοντα Πρότυπα, έχουν δηµοσιευθεί αλλά είτε δεν έχουν ακόµη τεθεί σε ισχύ είτε δεν έχουν εγκριθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Συγκεκριµένα: ΠΧΑ 9 «Χρηµατοοικονοµικά Μέσα» (εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2018). ΠΧΑ 14 «Μεταβατικοί λογαριασµοί Ρυθµιζόµενων ραστηριοτήτων» ( εφαρµογή για τις ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). ΠΧΑ 15 «Έσοδα από Συµβάσεις µε Πελάτες» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2017). Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2010-2012 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2014). Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2011-2013 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2014). Ετήσιες Βελτιώσεις Προτύπων Κύκλος 2012-2014 (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποίηση στο ΛΠ 19: «Πρόγραµµα Καθορισµένων Παροχών: Εισφορές εργαζοµένων» (για ετήσιες λογιστικές περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/07/2014). Τροποποίηση στο ΛΠ 27: «Μέθοδος της καθαρής θέσης σε ατοµικές Οικονοµικές Καταστάσεις» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Σελίδα 15
Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 10 και στο ΛΠ 28: «Πωλήσεις ή Εισφορές Στοιχείων του Ενεργητικού µεταξύ ενός Επενδυτή και της Συγγενούς ή της Κοινοπραξίας του» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 16 και στο ΛΠ 41: «Γεωργία: Καρποφόρες Φυτείες» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 16 και στο ΛΠ 38: «ιευκρινήσεις αναφορικά µε Αποδεκτές Μεθόδους Αποσβέσεων» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 11: «Λογιστικός χειρισµός των αποκτήσεων συµµετοχών σε από κοινού λειτουργίες» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποιήσεις στο ΛΠ 1: «Πρωτοβουλία Γνωστοποιήσεων» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Τροποποιήσεις στο ΠΧΑ 10, ΠΧΑ 12 και ΛΠ 28: «Επενδυτικές οντότητες: Εφαρµόζοντας την εξαίρεση από την Ενοποίηση» (εφαρµόζεται για ετήσιες περιόδους που ξεκινούν την ή µετά την 01/01/2016). Η εταιρεία δεν έχει σκοπό να εφαρµόσει κανένα από τα Πρότυπα ή τις ιερµηνείες νωρίτερα. Με βάση τις λογιστικές πολιτικές που ακολουθούνται, η ιοίκηση δεν αναµένει σηµαντικές επιδράσεις στις οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας από την εφαρµογή των ανωτέρω Προτύπων και διερµηνειών, όταν αυτά καταστούν εφαρµόσιµα. 5.2.3 Νόµισµα µέτρησης και αναφοράς Το νόµισµα µέτρησης και αναφοράς της εταιρείας από την 1η Ιανουαρίου 2002 είναι το Ευρώ. Οι οικονοµικές καταστάσεις οι επεξηγήσεις και σηµειώσεις επί των οικονοµικών καταστάσεων παρουσιάζονται σε ευρώ. 5.2.4 Ενσώµατες πάγιες ακινητοποιήσεις Στα ενσώµατα πάγια της εταιρείας περιλαµβάνονται µόνο ιδιοχρησιµοποιούµενα 1 οικόπεδα για την αποτίµηση των οποίων εφαρµόζεται το υπόδειγµα του κόστους (βλέπε και παράγραφο 5.3 σχετικά µε την εκτίµηση ακινήτων στο τεκµαιρόµενο κόστος). Το κόστος κτήσεως περιλαµβάνει και όλες τις άµεσα επιρριπτέες δαπάνες για την απόκτηση τους. 1 Σύµφωνα µε το ΛΠ 40 παρ.9γ Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα (βλ. ΛΠ 16) περιλαµβάνουν (µεταξύ άλλων) ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική χρήση ως Ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που κατέχονται για µελλοντική αξιοποίηση και µεταγενέστερη χρησιµοποίηση ως ιδιοχρησιµοποιούµενα ακίνητα, ακίνητα που χρησιµοποιούνται από υπαλλήλους (ανεξάρτητα από το αν οι εργαζόµενοι πληρώνουν ενοίκιο κατά τα ισχύοντα στην αγορά) και ακίνητα που χρησιµοποιούνται από τον ιδιοκτήτη εν αναµονή διάθεσης. Σελίδα 16
5.2.5 Αναταξινόµηση στοιχείων κατάστασης οικονοµικής θέσης Κατά την σύνταξη των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης 2014 δεν έγινε καµία αναταξινόµηση των κονδυλίων της χρήσης 2013. 5.2.6 Αποµείωση αξίας περιουσιακών στοιχείων ενεργητικού Οι ενσώµατες ακινητοποιήσεις εξετάζονται για πιθανή ζηµιά αποµείωσης, όποτε γεγονότα ή αλλαγές στις περιστάσεις δείχνουν ότι η λογιστική αξία τους µπορεί να µην είναι ανακτήσιµη. Οποτεδήποτε η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιµο ποσό του, η αντίστοιχη ζηµιά αποµείωσης του, καταχωρείται στα αποτελέσµατα χρήσης. Η ανακτήσιµη αξία ενός περιουσιακού στοιχείου είναι το µεγαλύτερο ποσό µεταξύ της εκτιµώµενης καθαρής τιµής πώλησης και της αξίας χρήσεως (value in use). Καθαρή αξία πώλησης θεωρείται η εφικτή πρόσοδος από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια µιας αµφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα µέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικιοθελώς, µετά από την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άµεσου κόστους διάθεσής του, ενώ αξία εν χρήση είναι η παρούσα αξία των εκτιµώµενων µελλοντικών ταµειακών ροών που αναµένεται να πραγµατοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από τη διάθεσή του στο τέλος της εκτιµώµενης ωφέλιµης ζωής του. Αν δεν υπάρχει δυνατότητα εκτίµησης του ανακτήσιµου ποσού ενός περιουσιακού στοιχείου για το οποίο υπάρχει ένδειξη αποµείωσης της αξίας του, τότε προσδιορίζεται το ανακτήσιµο ποσό της µονάδας που δηµιουργεί ταµιακές ροές στην οποία ανήκει το περιουσιακό στοιχείο. Αντιλογισµός ζηµιάς αποµείωσης της αξίας περιουσιακών στοιχείων που λογίσθηκε σε προηγούµενα έτη γίνεται µόνο όταν υπάρχουν ικανές ενδείξεις ότι η αποµείωση αυτή δεν υπάρχει πλέον ή έχει ελαττωθεί. Στις περιπτώσεις αυτές, ο ανωτέρω αντιλογισµός αναγνωρίζεται ως έσοδο. 5.2.7 Ταµειακά διαθέσιµα και ισοδύναµα Τα ταµειακά διαθέσιµα και ταµειακά ισοδύναµα περιλαµβάνουν τα µετρητά και τις καταθέσεις όψεως. 5.2.8 Μετοχικό κεφάλαιο Το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας είναι στο σύνολο του καταβληµένο, αποτελείται από κοινές ονοµαστικές µετοχές και κατατάσσεται στα ιδία κεφάλαια. 5.2.9 Γνωστοποιήσεις συνδεδεµένων µερών ύο µέρη θεωρούνται συνδεδεµένα αν το ένα έχει τη δυνατότητα να ελέγχει το άλλο ή να ασκεί ουσιώδη επιρροή πάνω του, κατά τη λήψη των οικονοµικών και επιχειρηµατικών αποφάσεων. Συγκεκριµένα, συνδεδεµένα µέρη είναι: α) Επιχειρήσεις που άµεσα ή έµµεσα, ελέγχουν ή ελέγχονται από την Εταιρεία, β) Συγγενείς επιχειρήσεις στις οποίες η Εταιρεία ασκεί ουσιώδη επιρροή και δεν είναι θυγατρικές, Σελίδα 17
γ) Ιδιώτες και στενοί συγγενείς τους, που κατέχουν άµεσα ή έµµεσα, δικαιώµατα ψήφου στην Εταιρεία, τα οποία τους παρέχουν ουσιώδη επιρροή πάνω στην Εταιρεία, δ) ιευθυντικά στελέχη της Εταιρείας, µέλη της διοίκησης και στενά συνδεόµενα µε αυτούς πρόσωπα, ε) Επιχειρήσεις που ανήκουν σε µέλη της διοίκησης ή µεγαλοµετόχους της Εταιρείας, καθώς και επιχειρήσεις που έχουν κοινά διευθυντικά στελέχη µε την Εταιρεία. 5.3 Ιδιοχρησιµοποιούµενα ενσώµατα πάγια περιουσιακά στοιχεία ΠΑΓΙΟ Υπόλοιπο Σύνολο Μεταβολές 31/12/2013 31/12/2014 Οικόπεδα 4.891.657 0,00 4.891.657 Ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση 466.560 0,00 466.560 5.358.217 0,00 5.358.217 Ποσά σε ευρώ Ανάλυση Οικοπέδων Α/Α Οικόπεδα / έκταση m2 Υπόλοιπο Μεταβολές Σύνολο 31/12/2013 Μειώσεις 31/12/2014 Α' 67.870,96 2.511.563 0,00 2.511.563 Β' 30.100,65 783.000 0,00 783.000 Γ' 17.868,84 1.243.211 0,00 1.243.211 ' 7.588,18 353.883 0,00 353.883 123.428,63 4.891.657 0,00 4.891.657 Ποσά σε ευρώ Πρόκειται για όµορα οικόπεδα στην κτηµατική περιφέρεια Αγίου Ιωάννη του ήµου Ιεράπετρας, επί των οποίων σχεδιάζεται η ανέγερση ξενοδοχειακής µονάδας σύµφωνα µε την οικοδοµική άδεια που εκδόθηκε τον Σεπτέµβριο/2009 στα πλαίσια του επενδυτικού σχεδίου της εταιρείας. Κατά την ηµεροµηνία µετάβασης στα ΠΧΑ (transition day) τα ιδιοχρησιµοποιούµενα οικόπεδα αποτιµήθηκαν στην εύλογη (εµπορική) αξία από ανεξάρτητο εκτιµητή σύµφωνα µε τα προδιαγραφόµενα στην παράγραφο 30 του ΠΧΑ 1,θεωρούµενης αυτής ως τεκµαιρόµενο κόστος κτήσης (deemed cost). Σύµφωνα µε τα προδιαγραφόµενα στο ΛΠ 36 για τον έλεγχο αποµείωσης της αξίας των ακινήτων διενεργήθηκε εκτίµησης της αξίας τους µε ηµεροµηνία 05.03.2014 από ανεξάρτητο εκτιµητή. Σύµφωνα µε τη µελέτη η εύλογη αξία των οικοπέδων ανέρχεται 5,55 εκατ., ως εκ τούτου δεν συντρέχει ανάγκη αποµείωσης. Στις ακινητοποιήσεις υπό εκτέλεση και προκαταβολές, περιλαµβάνονται τα αναγκαία έξοδα για την έκδοση οικοδοµικής άδειας για την ανέγερση πολυτελούς ξενοδοχειακού συγκροτήµατος δυναµικότητας 597 κλινών - 321 δωµατίων. Σελίδα 18
5.4 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 31/12/2014 31/12/2013 Προπληρωµές - ιάφοροι χρεώστες 1.681 1.681 Λοιπά στοιχεία κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.681 1.681 Ποσά σε ευρώ 5.5 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 31/12/2014 31/12/2013 Ταµείο 0,23 0,23 Καταθέσεις όψεως σε ευρώ 10.534,13 25.065,32 Μετρητά και αντίστοιχα µετρητών 10.534,36 25.065,55 Ποσά σε ευρώ 5.6 Ανάλυση Κατάστασης Συνολικών Εσόδων (Αποτελεσµάτων) 01/01-31/12/2014 01/01-31/12/2013 Αµοιβές ορκωτών ελεγκτών 5.400 3.400 Έξοδα ηµοσιεύσεων 862 1.444 Συνδροµές/Εισφορές 500 500 Αµοιβές τρίτων 600 2.900 ιάφοροι φόροι - τέλη 2.168 2.531 Σύνολο απανών ιοίκησης 9.530 10.775 Έκτακτα και ανόργανα έξοδα - (51,60) Έξοδα προηγούµενων χρήσεων - - Έκτακτα κέρδη/(ζηµίες) - 1,60 Φόρος ακίνητης περιουσίας (2.541) (6.182) Φόρος υπεραξίας Ν. 2065/92 - - ιαφορές φορολογικού ελέγχου - - Λοιπά έσοδα / (έξοδα) καθαρά (2.541) (6.232,30) Ποσά σε ευρώ 6. Πρόσθετα Στοιχεία & Πληροφορίες 6.1 Ανέλεγκτες φορολογικές χρήσεις Για τις χρήσεις 2011, 2012 και 2013, η Εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά µε βάση την ΠΟΛ 1159/26/7/2011. Εκκρεµεί η οριστικοποίηση του ελέγχου από το Υπουργείο Οικονοµικών. Για τη χρήση 2014 η Εταιρεία έχει υπαχθεί στο φορολογικό έλεγχο των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών που προβλέπεται από τις διατάξεις του άρθρου 65α του Ν.4174/13. Ο έλεγχος έχει ξεκινήσει και το σχετικό Σελίδα 19
φορολογικό πιστοποιητικό προβλέπεται να χορηγηθεί µετά τη δηµοσίευση των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης 2014. Ο εν λόγω έλεγχος δεν αναµένεται να επιφέρει σηµαντική διαφοροποίηση στις φορολογικές υποχρεώσεις που έχουν ενσωµατωθεί στις Οικονοµικές Καταστάσεις. 6.2 Μέσος σταθµισµένος αριθµός µετοχών / Κέρδη ανά µετοχή Κατά την χρήση 2013 αποφασίσθηκε σύµφωνα µε την υπ αριθµό 33/30-06-2013 απόφαση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των µετόχων, αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου κατά 15.587,50 ευρώ µε έκδοση 430 νέων ονοµαστικών µετοχών ονοµαστικής αξίας 36,25 ευρώ ανά µετοχή και µε υπέρ το άρτιο αξία ήτοι σε τιµή διάθεσης 73,08 ευρώ ανά µετοχή. Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως από την µητρική εταιρεία. Έτσι, κατά την 31.12.2013 το µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται συνολικά στο ποσό των 1.515.250 ευρώ διαιρούµενο σε 41.800 ονοµαστικές µετοχές ονοµαστικής αξίας 36,25 ευρώ 36,25 εκάστη. Στην χρήση 2014 δεν υπήρχε καµία µεταβολή στο µετοχικό κεφάλαιο. Ο Μέσος Σταθµισµένος αριθµός µετοχών ανέρχεται σε 41.800 (2013: 41.585). Χρήση 2014 Χρήση 2013 Μέσος Σταθµισµένος Αριθµός µετοχών 41.800 41.585 Βασικά κέρδη (ζηµίες) ανά µετοχή σε (0,2888) (0,4090) 6.3 Επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές εν υφίστανται επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές της εταιρείας, ούτε αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων κατά αυτής. 6.4 Προβλέψεις εν έχουν διενεργηθεί προβλέψεις για ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις ή λοιπές αιτίες. 6.5 Εµπράγµατα βάρη εν υφίστανται εµπράγµατα βάρη επί των παγίων στοιχείων της εταιρείας. 6.6 Αριθµός απασχολούµενων Η εταιρεία δεν απασχολεί προσωπικό και οι υποθέσεις της διευθετούνται από την µητρική εταιρεία ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ. 6.7 Συναλλαγές µε συνδεδεµένα µε την εταιρεία µέλη εν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας µε τα συνδεδεµένα µέρη για τη χρήση 2014. Σελίδα 20
6.8 Γεγονότα µεταγενέστερα του ισολογισµού εν υφίστανται γεγονότα µεταγενέστερα της ηµεροµηνίας του ισολογισµού στα οποία επιβάλλεται αναφορά από τα ιεθνή Πρότυπα Χρηµατοοικονοµικής Αναφοράς. 6.9 Άλλες ουσιώδεις πληροφορίες Οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαµβάνονται στις ενοποιηµένες οικονοµικές καταστάσεις της "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟ ΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ", η οποία εδρεύει στην Ελλάδα. Η ΚΑΡΑΤΖΗ ΑΕ µετέχει µε ποσοστό 100% στο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας. Η Στέλλα Πολάρις Κρέτα ΑΕ δεν κατέχει µετοχές της µητρικής εταιρείας. 6.10 Αµοιβή ελέγχου Η συνολική αµοιβή των ορκωτών ελεγκτών λογιστών για τον τακτικό και φορολογικό έλεγχο των ετήσιων λογαριασµών της χρήσης 2014 ανέρχεται σε 3.500,00 χωρίς Φ.Π.Α.. 7. Έγκριση οικονοµικών καταστάσεων από το.σ. Οι ετήσιες οικονοµικές καταστάσεις της περιόδου 01/01/2014 έως 31/12/2014, εγκρίθηκαν από το ιοικητικό Συµβούλιο της εταιρείας την 26 η Μαρτίου 2015. Η ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ & /ΝΟΥΣΑ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ Σ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ Α..Τ. ΑΚ 4566669 ΜΙΛΤΙΑ ΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ Α..Τ. ΑΕ 456669 ΑΡΓΥΡΗ ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ Α.Α ΕΙΑΣ ΟΕΕ 34487 A ΤΑΞΕΩΣ Σελίδα 21
Στοιχεία & Πληροφορίες Περιόδου ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗΣ Διεύθυνση έδρας εταιρείας : ΒΙ.ΠΕ. Ηρακλείου, Οδός Α' Σύνθεση Διοικητικού Συμβουλίου : Αριθμός Μητρώου Ανωνύμων Εταιρειών : 17508/70/Β/88/49 Αριθμός Γ.Ε.ΜΗ. : 77095027000 ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΤΗΣ ΠΕΡΙΟΔΟΥ από 01 Ιανουαρίου 2014 έως 31 Δεκεμβρίου 2014 ( δημοσιευμένα βάσει του Κ.Ν.2190/20 άρθρο 135 για επιχειρήσεις που συντάσσουν ετήσιες οικονομικές καταστάσεις κατά τα Δ.Π.Χ.Α. ) Τα παρακάτω στοιχεία και πληροφορίες που προκύπτουν από τις οικονομικές καταστάσεις στοχεύουν σε μία γενική ενημέρωση για την οικονομική κατάσταση και τα αποτελέσματα της ΣΤΕΛΛΑ ΠΟΛΑΡΙΣ ΚΡΕΤΑ Α.Ε. Συνιστούμε επομένως στον αναγνώστη, πριν προβεί σε οποιαδήποτε είδους επενδυτική επιλογή ή άλλη συναλλαγή με την Εταιρία, να ανατρέξει στη διεύθυνση διαδικτύου του εκδότη, όπου αναρτώνται οι οικονομικές καταστάσεις που έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ε.Ε. καθώς και η έκθεση ελέγχου του νόμιμου ελεγκτή, όπου αυτή απαιτείται. Εποπτεύουσα Αρχή: Περιφέρεια Κρήτης, Διεύθυνση Ανάπτυξης Π.Ε. Ηρακλείου, Τμήμα Εμπορίου Ημερομηνία έγκρισης των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων : 26 Μαρτίου-2015 Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής : Εμμανουήλ Ν. Διαμαντουλάκης, Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 13 101 Ελεγκτική Εταιρεία : GRANT THORNTON A.E.- Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 127 Τύπος έκθεσης ελέγχου ελεγκτών : Με σύμφωνη γνώμη ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Αθηνά σύζ. Μιλτιάδη Καράτζη, Πρόεδρος Δ.Σ. & Δ/νουσα Σύμβουλος Μιλτιάδης Αντωνίου Καράτζης, Αντιπρόεδρος Δ.Σ. Αντώνιος Μιλτιάδου Καράτζης, Μέλος Δ.Σ. Μαρία Μιλτιάδου Καράτζη, Μέλος Δ.Σ. Κωνσταντίνος Λεωνίδου Αρχοντάκης, Μέλος Δ.Σ. Διεύθυνση Διαδυκτίου : www.karatzis.gr ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΣΥΝΟΛΙΚΩΝ ΕΣΟΔΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 31/12/2014 31/12/2013 01/01-01/01 - ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 31/12/2014 31/12/2013 Ιδιοχρησιμοποιούμενα ενσώματα πάγια στοιχεία 5.358.217 5.358.217 Kύκλος εργασιών - - Λοιπά κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία 1.681 1.681 Μικτά κέρδη /(ζημίες) - - Διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα 10.534 25.066 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 5.370.432 5.384.963 & επενδυτικών αποτελεσμάτων (12.071) (17.007) Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων (12.071) (17.007) ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Κέρδη /(ζημίες) μετά από φόρους (Α) (12.071) (17.007) Μετοχικό Κεφάλαιο 1.515.250 1.515.250 Λοιπά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Β) - - Λοιπά στοιχεία Καθαρής Θέσης 3.855.182 3.867.253 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (Α) + (Β) (12.071) (17.007) Σύνολο Καθαρής Θέσης (α) 5.370.432 5.382.503 Προβλέψεις/Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις - - Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή βασικά (σε ευρώ) (0,2888) (0,4090) Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις - 2.460 Σύνολο υποχρεώσεων (β) - 2.460 Κέρδη /(ζημίες) προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών ΣΥΝΟΛΟ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ ΚΑΙ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (α) + (β) 5.370.432 5.384.963 αποτελεσμάτων & συνολικών αποσβέσεων (12.071) (17.007) Σύνολο καθαρής θέσης έναρξης περιόδου (1/1/2013 και 1/1/2012 αντίστοιχα) 5.382.503 5.368.086 Λειτουργικές Δραστηριότητες ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ 01/01-01/01-01/01-01/01-31/12/2014 31/12/2013 Έμμεση μέθοδος 31/12/2014 31/12/2013 Συγκεντρωτικά συνολικά έσοδα μετά από φόρους (12.071) (17.007) Κέρδη προ φόρων (συνεχιζόμενες δραστηριότητες) (12.071) (17.007) Αύξηση μετοχικού κεφαλαίου - 31.424 Πλέον : Προσαρμογές για: Καθαρή θέση λήξης χρήσεως (31/12/2013 και 31/12/2012 αντίστοιχα) 5.370.432 5.382.503 Άλλα μη ταμειακά έξοδα / (έσοδα) - - ΠΡΟΣΘΕΤΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΙ ΠΛΗΡΟΦΟΡΙΕΣ ΣΤΟΙΧΕΙΑ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ποσά εκφρασμένα σε Ευρώ Λειτουργικές ταμ.ροές πριν από τις μεταβολές κεφαλαίου κίνησης (12.071) (17.007) Πλέον : Προσαρμογές για μεταβολές λογ/σμών κεφαλαίου κίνησης 1. Οι οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας περιλαμβάνονται στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Μείωση / (αύξηση) απαιτήσεων - - μητρικής εταιρίας "ΚΑΡΑΤΖΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΕΣ & ΞΕΝΟΔΟΧΕΙΑΚΕΣ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΕΙΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑ" Μείωση /(αύξηση ) υποχρεώσεων ( πλην Τραπεζών ) (2.460) 1.529 2. Έχουν τηρηθεί οι βασικές λογιστικές πολιτικές του Ισολογισμού 31 Δεκεμβρίου 2013. (14.531) (15.479) 3. Πληροφορίες για τις ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας αναφέρονται στη σημείωση 6.1 των Μείον : οικονομικών καταστάσεων. Καταβεβλημένοι φόροι - - 4. Δεν υπάρχουν επίδικες ή υπό διαιτησία διαφορές ή αποφάσεις δικαστικών ή διαιτητικών οργάνων που Σύνολο εισροών/(εκροών) από λειτουργικές δραστηριότητες (α) (14.531) (15.479) έχουν ή ενδέχεται να έχουν ουσιώδη επίδραση στη χρηματοοικονομική θέση της εταιρείας. Χρηματοδοτικές δραστηριότητες 5. Η εταιρία δεν έχει προσωπικό και οικονομική δραστηριότητα. Εισπράξεις από Αύξηση Μετοχικού Κεφαλαίου - 31.424 6. Κατά τη χρήση 2013 αποφασίσθηκε αύξηση του μετοχικού κεφαλαίου κατά 15.587,50 ευρώ με έκδοση 430 Σύνολο εισροών/(εκροών) χρηματοοικονομικών δραστηριοτήτω(β) - 31.424 νέων ονομαστικών μετοχών ονομαστικής αξίας 36,25 ευρώ ανά μετοχή και με υπέρ το άρτιο αξία ήτοι Καθαρή αύξηση / (μείωση) στα χρηματικά διαθέσιμα και σε τιμή διάθεσης 73,08 ευρώ ανά μετοχή. Η εν λόγω αύξηση καλύφθηκε πλήρως από την μητρική εταιρεία. ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) (14.531) 15.946 7. Δεν υφίστανται συναλλαγές ούτε απαιτήσεις και υποχρεώσεις της εταιρείας με τα συνδεδεμένα μέρη για το Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης χρήσεως 25.066 9.120 2014. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης χρήσεως 10.534 25.066 8. Η εταιρία δεν κατέχει μετοχές της μητρικής. Ηράκλειο, 26/03/2015 Η ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ. Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΘΗΝΑ ΚΑΡΑΤΖΗ ΜΙΛΤΙΑΔΗΣ ΚΑΡΑΤΖΗΣ ΑΡΓΥΡΗ ΚΟΥΝΑΛΑΚΗ Α.Δ.Τ. ΑΚ 456669 Α.Δ.Τ. ΑΕ 456669 Αρ. άδειας ΟΕΕ 34487 Α ΤΑΞΗΣ Σελίδα 22