Έκθεση και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 30 Ιουνίου 2009

Έκθεση και ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 30 Ιουνίου 2009 Περιεχόμενα Σελίδα Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι 1 Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 2-3 Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών 4-6 Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 7 Ενοποιημένος ισολογισμός 8 Ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια 9 Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών 10 Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 11-38

Διοικητικό Συμβούλιο και άλλοι αξιωματούχοι Διοικητικό Συμβούλιο Απόστολος - Ευάγγελος Βακάκης (Διευθύνων Σύμβουλος) Ευθύμιος Νικολέττος Πολύβιος Οικονομίδης Ευφοσύνη Πετρή - Οικονομίδη Γιάννης Καραγιάννης Γραμματέας Εταιρείας Γιάννης Καραγιάννης Οδός Αγίου Αντωνίου 14 2333 Κάτω Λακατάμια Λευκωσία, Κύπρος Εγγεγραμμένο γραφείο Οδός Αβραάμ Αντωνίου 9 2330 Κάτω Λακατάμια Λευκωσία, Κύπρος Ελεγκτές PricewaterhouseCoopers Limited Julia House Οδός Θεμιστοκλή Δέρβη 3 CY-1066 Λευκωσία (1)

Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου 1 Το Διοικητικό Συμβούλιο παρουσιάζει την έκθεσή του μαζί με τις ελεγμένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009. Κύριες δραστηριότητες 2 Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, παραμένουν η λιανική πώληση παιγνιδίων, βρεφικών ειδών, ειδών δώρου και βιβλιοχαρτοπωλείου. Ανασκόπηση των εξελίξεων, της τρέχουσας κατάστασης και της επίδοσης των δραστηριοτήτων του Συγκροτήματος 3 Το κέρδος του Συγκροτήματος για το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 ήταν 10.423.482 (2008: κέρδος ύψους 10.490.144). Στις 30 Ιουνίου 2009 το σύνολο των περιουσιακών στοιχείων του Συγκροτήματος ήταν 67.765.683 (2008: 58.019.982) και τα ίδια κεφάλαια ήταν 58.441.005 (2008: 48.348.274). Η οικονομική κατάσταση, εξέλιξη και επίδοση του Συγκροτήματος όπως παρουσιάζεται στις οικονομικές καταστάσεις θεωρείται ικανοποιητική. Κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες 4 Οι κυριότεροι κίνδυνοι και αβεβαιότητες στις οποίες το Συγκρότημα είναι εκτεθειμένο αναφέρονται στις Σημειώσεις 3 και 4. Προβλεπόμενη εξέλιξη του Συγκροτήματος 5 Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν αναμένει οποιεσδήποτε σημαντικές αλλαγές στις δραστηριότητες του Συγκροτήματος για το προσεχές μέλλον. Αποτελέσματα 6 Τα αποτελέσματα του Συγκροτήματος για το έτος παρουσιάζονται στη σελίδα7. Το Διοικητικό Συμβούλιο δεν εισηγείται την πληρωμή μερίσματος και το κέρδος για το έτος μεταφέρεται στα αποθεματικά. Μετοχικό κεφάλαιο 7 Δεν υπήρχαν σημαντικές αλλαγές στο μετοχικό κεφάλαιο του Συγκροτήματος (Σημ. 22). (2)

Έκθεση Διοικητικού Συμβουλίου (συνέχεια) Διοικητικό Συμβούλιο 8 Τα μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου στις 30 Ιουνίου 2009 και την ημερομηνία αυτής της έκθεσης παρουσιάζονται στη σελίδα 1. Όλοι τους ήταν μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου για ολόκληρο το έτος 2008. 9 Σύμφωνα με το Καταστατικό της Εταιρείας όλοι οι Σύμβουλοι θα αποχωρήσουν, είναι όμως επανεκλέξιμοι και προσφέρονται για επανεκλογή. 10 Δεν υπήρχαν σημαντικές αλλαγές στην κατανομή των αρμοδιοτήτων ή στην αποζημίωση του Διοικητικού Συμβουλίου. Γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού 11 Δεν υπήρξαν σημαντικά γεγονότα μεταγενέστερα του ισολογισμού που να έχουν σχέση με την κατανόηση των οικονομικών καταστάσεων. Υποκαταστήματα 12 Το Συγκρότημα δεν λειτουργούσε μέσω οποιωνδήποτε υποκαταστημάτων κατά τη διάρκεια του έτους. Ανεξάρτητοι Ελεγκτές 13 Οι Ανεξάρτητοι Ελεγκτές, PricewaterhouseCoopers Limited, έχουν εκδηλώσει επιθυμία να συνεχίσουν να παρέχουν τις υπηρεσίες τους. Ψήφισμα που να εξουσιοδοτεί τους Συμβούλους να καθορίσουν την αμοιβή τους θα κατατεθεί στην Ετήσια Γενική Συνέλευση. Με Εντολή του Διοικητικού Συμβουλίου Απόστολος - Ευάγγελος Βακάκης Διευθύνων Σύμβουλος Λευκωσία 14 Σεπτεμβρίου 2009 (3)

pwc Έκθεση Ανεξάρτητων Ελεγκτών Προς τα Μέλη της Jumbo Trading Ltd PricewaterhouseCoopers Limited Julia House 3 Themistocles Dervis Street CY-1066 Nicosia P O Box 21612 CY-1591 Nicosia, Cyprus Telephone: + 357-22555000 Facsimile: + 357-22555001 www.pwc.com/cy Έκθεση επί των Ενοποιημένων Οικονομικών Καταστάσεων Έχουμε ελέγξει τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις της Jumbo Trading Ltd (η «Εταιρεία») και των θυγατρικών της (το «Συγκρότημα») στις σελίδες 7 μέχρι 38, που αποτελούνται από τον ενοποιημένο ισολογισμό στις 30 Ιουνίου 2009, και την ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, την ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια και την ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή, και περίληψη των σημαντικών λογιστικών αρχών και άλλες επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη του Διοικητικού Συμβουλίου για τις Οικονομικές Καταστάσεις Το Διοικητικό Συμβούλιο της Εταιρείας είναι υπεύθυνο για την ετοιμασία και δίκαιη παρουσίαση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ) και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει: σχεδιασμό, εφαρμογή και τήρηση εσωτερικού ελέγχου σχετικού με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος επιλογή και εφαρμογή καταλλήλων λογιστικών αρχών και υπολογισμό λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές υπό τις περιστάσεις. Ευθύνη των Ελεγκτών Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη πάνω σ αυτές τις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν όπως συμμορφωνόμαστε με δεοντολογικές απαιτήσεις και όπως προγραμματίζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο για να πάρουμε λογικές διαβεβαιώσεις κατά πόσο οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη λάθη και παραλείψεις. (4) Board Members: Phidias K Pilides (CEO), Dinos N Papadopoulos (Deputy CEO), Tassos I Televantides (Deputy CEO), Panikos N Tsiailis, Christakis Santis, Stephos D Stephanides, Costas L Hadjiconstantinou, George Foradaris, Costas M Nicolaides, Angelos M Loizou, Vasilis Hadjivassiliou, Androulla S Pittas, Savvas C Michail, Costas L Mavrocordatos, Christos M Themistocleous, Panicos Kaouris, Nicos A Neophytou, George M Loizou, Pantelis G Evangelou, Liakos M Theodorou, Stelios Constantinou, Tassos Procopiou, Andreas T Constantinides, Theo Parperis, Constantinos Constantinou, Petros C Petrakis, Philippos C Soseilos, Evgenios C Evgeniou, Christos Tsolakis, Nicos A Theodoulou, Nikos T Nikolaides, Cleo A Papadopoulou, Marios S Andreou, Nicos P Chimarides, Aram Tavitian, Constantinos Taliotis, Stavros A Kattamis, Yiangos A Kaponides, Tasos N Nolas, Chrysilios K Pelekanos, Eftychios Eftychiou, George C Lambrou, Chris Odysseos, Constantinos L Kapsalis, Stelios A Violaris Directors of Operations: Adrian Ioannou, Androulla Aristidou, Achilleas Chrysanthou, George Skapoullaros, Bambos A Charalambous, Demetris V Psaltis, George A Ioannou, George C Kazamias, Michael Kliriotis, Marios G Melanides, Sophie A Solomonidou, Yiannis Televantides Offices: Nicosia, Limassol, Larnaca, Paphos PricewaterhouseCoopers Ltd is a private company, Registered in Cyprus (Reg. No. 143594)

pwc Ένας έλεγχος συνεπάγεται την εκτέλεση διαδικασιών για τη λήψη ελεγκτικής μαρτυρίας για ποσά και άλλες γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες που επιλέγονται εξαρτώνται από την κρίση του ελεγκτή, περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιωδών λαθών και παραλείψεων των οικονομικών καταστάσεων, είτε οφειλομένων σε απάτη είτε σε λάθος. Κάνοντας αυτές τις εκτιμήσεις κινδύνων, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη του τον εσωτερικό έλεγχο που σχετίζεται με την ετοιμασία και τη δίκαιη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της οικονομικής οντότητας για να σχεδιάσει ελεγκτικές διαδικασίες που είναι κατάλληλες υπό τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του εσωτερικού ελέγχου της οικονομικής οντότητας. Ένας έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών που χρησιμοποιήθηκαν και της λογικότητας των λογιστικών εκτιμήσεων που έγιναν από το Διοικητικό Συμβούλιο, καθώς και την αξιολόγηση της γενικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι η ελεγκτική μαρτυρία που έχουμε λάβει είναι επαρκής και κατάλληλη για να παράσχει μια βάση για την ελεγκτική μας γνώμη. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Όπως αναφέρεται στη Σημείωση 2 των οικονομικών καταστάσεων, το Συγκρότημα παρουσιάζει τα ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Ωστόσο ακίνητα που θα έπρεπε να παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος παρουσιάζονται σε επανεκτιμημένη αξία. Η επανεκτίμηση των ακινήτων που παρουσιάζεται στα άλλα αποθεματικά κατά την ημερομηνία του ισολογισμού ανέρχεται σε 1.888.769 και η σχετική αναβαλλόμενη φορολογία κατά την ημερομηνία αυτή ανέρχεται σε 359.766. Η πρακτική αυτή κατά τη γνώμη μας δε συνάδει με την λογιστική αρχή του Συγκροτήματος ούτε με τις πρόνοιες του Διεθνούς Λογιστικού Προτύπου 16 "Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός" που απαιτεί την συστηματική εφαρμογή της αρχής της δίκαιης αξίας ή της αρχής του ιστορικού κόστους μείον αποσβέσεις σε κάθε κατηγορία ακινήτων εγκαταστάσεων και εξοπλισμού. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από την επίπτωση στις οικονομικές καταστάσεις του θέματος που αναφέρεται στην παράγραφο της Βάσης για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις δίνουν αληθινή και δίκαιη εικόνα της οικονομικής κατάστασης του Συγκροτήματος στις 30 Ιουνίου 2009, και της χρηματοοικονομικής επίδοσης και των ταμειακών ροών του για το έτος που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την ΕΕ και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ. 113. (5)

pwc Έκθεση επί Άλλων Νομικών Απαιτήσεων Σύμφωνα με τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113, αναφέρουμε τα πιο κάτω: Έχουμε πάρει όλες τις πληροφορίες και εξηγήσεις που θεωρήσαμε αναγκαίες για σκοπούς του ελέγχου μας. Κατά τη γνώμη μας, έχουν τηρηθεί από την Εταιρεία κατάλληλα λογιστικά βιβλία. Οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας συμφωνούν με τα λογιστικά βιβλία. Κατά τη γνώμη μας και από όσα καλύτερα έχουμε πληροφορηθεί και σύμφωνα με τις εξηγήσεις που μας δόθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις παρέχουν τις απαιτούμενες από τον περί Εταιρειών Νόμο, Κεφ 113, πληροφορίες με τον απαιτούμενο τρόπο, εκτός όπως εξηγείται στην παράγραφο της Βάσης για Γνώμη με Επιφύλαξη. Κατά τη γνώμη μας, οι πληροφορίες που δίνονται στην έκθεση του Διοικητικού Συμβουλίου στις σελίδες 2 μέχρι 3 συνάδουν με τις οικονομικές καταστάσεις. Άλλο Θέμα Αυτή η έκθεση, περιλαμβανομένης και της γνώμης, ετοιμάστηκε για τα μέλη της Εταιρείας ως σώμα και μόνο σύμφωνα με το Άρθρο 156 του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113 και για κανένα άλλο σκοπό. Δίνοντας αυτή τη γνώμη δεν αποδεχόμαστε ή αναλαμβάνουμε ευθύνη για οποιονδήποτε άλλο σκοπό ή προς οποιοδήποτε άλλο πρόσωπο στη γνώση του οποίου αυτή η έκθεση δυνατόν να περιέλθει. PricewaterhouseCoopers Limited Chartered Accountants Λευκωσία, 14 Σεπτεμβρίου 2009 (6)

Ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων για το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Σημ. Πωλήσεις 37.576.115 34.112.533 Κόστος πωληθέντων προϊόντων (19.189.787) (16.644.276) Μικτό κέρδος 18.386.328 17.468.257 Άλλα λειτουργικά έσοδα 51.230 42.613 Έξοδα πωλήσεων και προώθησης (4.674.593) (3.708.696) Έξοδα διοικητικής λειτουργίας (2.599.635) (2.282.829) Άλλα έσοδα 5 855.609 576.281 Κέρδος εργασιών 12.018.939 12.095.626 Χρηματοδοτικά έξοδα 8 (363.456) (388.652) Κέρδος πριν τη φορολογία 11.655.483 11.706.974 Φορολογία 9 (1.232.001) (1.216.830) Κέρδος για το έτος 10.423.482 10.490.144 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (7)

Ενοποιημένος ισολογισμός στις 30 Ιουνίου 2009 Σημ. Περιουσιακά στοιχεία Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός 12 31.343.509 30.010.596 Άϋλα περιουσιακά στοιχεία 13 1.136 3.289 31.344.645 30.013.885 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 15 9.287.216 8.036.531 Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 16 5.917.642 5.858.171 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 17 21.216.180 14.111.395 36.421.038 28.006.097 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 67.765.683 58.019.982 Ίδια κεφάλαια και υποχρεώσεις Κεφάλαιο και αποθεματικά Μετοχικό κεφάλαιο 18 6.579.002 6.579.002 Αποθεματικό υπέρ το άρτιο 18 1.627.974 1.627.974 Άλλα αποθεματικά 19 1.482.869 1.806.858 Κέρδη που κρατήθηκαν 48.751.160 38.334.440 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων 58.441.005 48.348.274 Μη βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Δανεισμός 20 4.095.747 5.514.068 Αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις 14 360.613 357.000 4.456.360 5.871.068 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 21 2.860.645 1.854.120 Τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις 600.953 707.810 Δανεισμός 20 1.406.720 1.238.710 4.868.318 3.800.640 Σύνολο υποχρεώσεων 9.324.678 9.671.708 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων και υποχρεώσεων 67.765.683 58.019.982 Στις 14 Σεπτεμβρίου 2009 το Διοικητικό Συμβούλιο της Jumbo Trading Ltd ενέκρινε αυτές τις οικονομικές καταστάσεις για έκδοση. Απόστολος - Ευάγγελος Βακάκης, Διευθύνων Σύμβουλος Πολύβιος Οικονομίδης, Σύμβουλος Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (8)

Ενοποιημένη κατάσταση αλλαγών στα ίδια κεφάλαια για το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Μετοχικό κεφάλαιο Αποθεματικό υπέρ το άρτιο Άλλα αποθεματικά (Σημ. 19) Κέρδη που κρατήθηκαν (1) Σύνολο Σημ. Υπόλοιπο την 1 Ιουλίου 2007 6.612.289 1.627.974 2.327.392 27.855.200 38.422.855 Αναπροσαρμογή προηγούμενου έτους 23 (33.287) - 33.287 - - Υπόλοιπο την 1 Ιουλίου 2007 - όπως επαναπροσδιορίστηκε 6.579.002 1.627.974 2.360.679 27.855.200 38.422.855 Γη και κτίρια: Αναπροσαρμογή αναβαλλόμενης φορολογίας 19 - - (359.766) - (359.766) Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων στο νόμισμα παρουσίασης 19 - - (198.065) (6.894) (204.959) Μεταφορά 19 - - 4.010 (4.010) - Κέρδος για το έτος - - - 10.490.144 10.490.144 Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2008/ 1 Ιουλίου 2008 6.579.002 1.627.974 1.806.858 38.334.440 48.348.274 Συναλλαγματικές διαφορές που προκύπτουν από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων στο νόμισμα παρουσίασης 19 - - (323.989) (6.762) (330.751) Κέρδος για το έτος - - - 10.423.482 10.423.482 Υπόλοιπο την 30 Ιουνίου 2009 6.579.002 1.627.974 1.482.869 48.751.160 58.441.005 (1) Εταιρείες που δεν διανέμουν 70% των κερδών τους μετά τη φορολογία, όπως προσδιορίζονται από τον περί Εκτάκτου Εισφοράς για την Άμυνα της Δημοκρατίας Νόμο, κατά τη διάρκεια των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, θα θεωρείται πως έχουν διανέμει αυτό το ποσό σαν μέρισμα. Έκτακτη αμυντική εισφορά προς 15% θα είναι πληρωτέα πάνω σε αυτή τη λογιζόμενη διανομή μερίσματος στην έκταση που οι μέτοχοι (άτομα και εταιρείες) κατά το τέλος της περιόδου των δύο ετών από το τέλος του φορολογικού έτους στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται, είναι φορολογικοί κάτοικοι Κύπρου. Το ποσό της λογιζόμενης διανομής μερίσματος μειώνεται με οποιοδήποτε πραγματικό μέρισμα ήδη διανεμήθηκε για το έτος στο οποίο τα κέρδη αναφέρονται. Αυτή η έκτακτη αμυντική εισφορά καταβάλλεται από την Εταιρεία για λογαριασμό των μετόχων. Οι σημειώσεις στις σελίδες11 μέχρι 38αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (9)

Ενοποιημένη κατάσταση ταμειακών ροών για το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2009 Σημ. Ροή μετρητών από εργασίες Κέρδος πριν τη φορολογία 11.655.483 11.706.974 Αναπροσαρμογές για: Αποσβέσεις ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 12 897.317 795.351 Αποσβέσεις άυλων περιουσιακών στοιχείων 13 3.573 3.371 Κέρδος από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 12 - (253) Πιστωτικούς τόκους 5 (855.609) (576.281) Χρεωστικούς τόκους 8 360.295 414.624 Συναλλαγματικές διαφορές από την μετατροπή των οικονομικών καταστάσεων στο νόμισμα παρουσίασης 170 (1.266) Συναλλαγματικές διαφορές που δεν πραγματοποιήθηκαν 1.112-12.062.341 12.342.520 Αλλαγές στο κεφάλαιο κίνησης: Αποθέματα (1.250.685) (3.011.418) Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα 104.638 (711.829) Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 1.006.679 (1.651.219) Μετρητά που προήλθαν από εργασίες 11.922.973 6.968.054 Φορολογία που πληρώθηκε (1.315.406) (1.247.094) Καθαρά μετρητά από εργασίες 10.607.567 5.720.960 Ροή μετρητών από επενδυτικές δραστηριότητες Αγορά ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 12 (2.564.023) (2.519.899) Εισπράξεις από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού 12-8.200 Αγορά άυλων περιουσιακών στοιχείων 13 (1.420) (800) Αγορά εξαρτημένων εταιρειών - - Τόκοι που εισπράχτηκαν 673.267 452.544 Καθαρά μετρητά για επενδυτικές δραστηριότητες (1.892.176) (2.059.955) Ροή μετρητών από χρηματοδοτικές δραστηριότητες Πληρωμές μακροπρόθεσμου τραπεζικού δανεισμού (1.263.515) (1.158.100) Τόκοι που πληρώθηκαν (360.295) (414.624) Καθαρά μετρητά για χρηματοδοτικές δραστηριότητες (1.623.810) (1.572.724) Καθαρή αύξηση στα μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα 7.091.581 2.088.281 Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα στην αρχή του έτους 14.110.519 12.022.238 Μετρητά και τραπεζικά παρατραβήγματα στο τέλος του έτους 17 21.202.100 14.110.519 Οι σημειώσεις στις σελίδες 11 μέχρι 38 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων. (10)

Σημειώσεις στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις 1 Γενικές πληροφορίες Χώρα σύστασης Η Εταιρεία συστάθηκε με έδρα την Κύπρο, ως ιδιωτική εταιρεία περιορισμένης ευθύνης σύμφωνα με τις πρόνοιες του περί Εταιρειών Νόμου, Κεφ. 113. Το εγγεγραμμένο γραφείο της είναι στην Οδό Αβραάμ Αντωνίου 9, 2330 Κάτω Λακατάμια, Λευκωσία, Κύπρος. Θυγατρικές Εταιρείες Την 1 Μαρτίου 2007 η Εταιρεία Jumbo Trading Limited εξαγόρασε το 100% του μετοχικού κεφαλαίου της Εταιρείας Aspetto Limited έναντι ποσού 1.430.000. Η Aspetto Limited προχώρησε σε αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου κατά ποσό 3.240.000 με κεφαλαιοποίηση ισόποσου δανείου που είχε δοθεί από την Jumbo Trading Limited. H Aspetto Limited ιδρύθηκε την 21 Αυγούστου 2006 με έδρα την Λευκωσία, Κύπρο (Λεωφόρο Αβραάμ Αντωνίου 9, Κάτω Λακατάμια, Λευκωσία). Η Εταιρεία Westlook Properties Limited είναι 100% θυγατρική της εταιρείας Aspetto Limited. Έδρα της είναι το Βουκουρέστι Ρουμανίας (BUCAREST, District No.4, 90-92 Calea Serban Voda, 4th Floor). H Εταιρεία αυτή ιδρύθηκε στις 16 Οκτωβρίου 2006. Κύριες δραστηριότητες Οι κύριες δραστηριότητες του Συγκροτήματος, παραμένουν η λιανική πώληση παιγνιδίων, βρεφικών ειδών, ειδών δώρου και βιβλιοχαρτοπωλείου. 2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών Οι κυριότερες λογιστικές αρχές που εφαρμόστηκαν στην κατάρτιση αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων εκτίθενται πιο κάτω. Αυτές οι αρχές έχουν εφαρμοστεί με συνέπεια για όλα τα έτη που παρουσιάζονται σε αυτές ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά. Βάση ετοιμασίας Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος έχουν ετοιμαστεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ), όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση (ΕΕ), και τις απαιτήσεις του περί Εταιρειών Νόμου της Κύπρου, Κεφ.113. (11)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Βάση ετοιμασίας (συνέχεια) Κατά την ημερομηνία της έγκρισης των οικονομικών καταστάσεων, όλα τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης που έχουν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων (ΣΔΛΠ) και είναι εφαρμόσιμα από την 1 Ιουλίου 2008 έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ μέσω της διαδικασίας υιοθέτησης που καθορίστηκε από την Ευρωπαϊκή Επιτροπή, με εξαίρεση των (α) ορισμένων προνοιών του ΔΛΠ 39 Χρηματοοικονομικά Μέσα: Αναγνώριση και Αποτίμηση σε σχέση με λογιστική αντιστάθμισης χαρτοφυλακίου και (β) της τροποποίησης του ΔΛΠ 39 και του ΔΠΧΠ7 σχετικά με την ισχύουσα ημερομηνία και τη μεταβατική περίοδο της Επανακατηγοριοποίησης Χρηματοοικονομικών Περιουσιακών Στοιχείων. Επιπλέον, οι ακόλουθες δύο ερμηνείες έχουν υιοθετηθεί από την ΕΕ αλλά η ισχύουσα ημερομηνία εφαρμογής τους έχει διαφοροποιηθεί. Εντούτοις, μια οντότητα μπορεί να επιλέξει την πρόωρη υιοθέτηση αυτών των ερμηνειών: (i) (ii) Η Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΕΔΔΠΧΠ) 12 «Συμφωνίες για Παραχώρηση Υπηρεσιών» ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2008 όπως αναφέρεται στην ΕΔΔΠΧΠ 12, αλλά η έκδοση που υιοθετήθηκε από την ΕΕ εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά από 30 Μαρτίου 2009. ΕΔΔΠΧΠ 14 ΔΛΠ 19 Το Όριο για Περιουσιακό Στοιχείο Καθορισμένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηματοδότησης και η Αλληλοεπίδραση τους, ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1η Ιανουαρίου 2008 αλλά η έκδοση που υιοθετήθηκε από την ΕΕ εφαρμόζεται για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά από 1 Ιανουαρίου 2009. Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις έχουν καταρτιστεί με βάση την αρχή του ιστορικού κόστους, εκτός από όπου δηλώνεται διαφορετικά. Η κατάρτιση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί τη χρήση ορισμένων σημαντικών λογιστικών εκτιμήσεων και την άσκηση κρίσης από τη Διεύθυνση στη διαδικασία εφαρμογής των λογιστικών αρχών του Συγκροτήματος. Οι τομείς που απαιτούν μεγαλύτερου βαθμού κρίση ή είναι πιο πολύπλοκοι ή τομείς όπου οι παραδοχές και οι υπολογισμοί έχουν σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται στη Σημείωση 4. (12)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Βάση ενοποίησης Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις περιλαμβάνουν τις οικονομικές καταστάσεις της ιθύνουσας Εταιρείας και των θυγατρικών της εταιρειών, οι οποίες μαζί αναφέρονται ως το Συγκρότημα. Θυγατρικές εταιρείες είναι οι εταιρείες στις οποίες η συμμετοχή του Συγκροτήματος ξεπερνά το 50% των δικαιωμάτων ψήφου αυτών των εταιρειών ή διαφορετικά το Συγκρότημα έχει τη δύναμη να ελέγχει τις οικονομικές και λειτουργικές πολιτικές και τακτικές τους. Οι θυγατρικές εταιρείες ενοποιούνται από την ημερομηνία που ο έλεγχος μεταφέρεται στο Συγκρότημα και παύουν να ενοποιούνται από την ημερομηνία κατά την οποία το Συγκρότημα παύει να έχει δικαίωμα ελέγχου. Το συμφέρον μειοψηφίας εμφανίζεται ξεχωριστά στον ενοποιημένο ισολογισμό και στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Όλα τα υπόλοιπα και οι συναλλαγές μεταξύ των εταιρειών του Συγκροτήματος εξαλείφονται στην ενοποίηση. Μη πραγματοποιημένες ζημιές εξαλείφονται επίσης εκτός και αν η ζημιά δεν μπορεί να ανακτηθεί. Στην ετοιμασία των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων ακολουθούνται ομοιόμορφες λογιστικές αρχές από όλες τις εταιρείες του Συγκροτήματος. Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ Κατά το τρέχον έτος το Συγκρότημα υιοθέτησε όλα τα νέα και αναθεωρημένα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ) τα οποία σχετίζονται με τις εργασίες της και είναι εφαρμόσιμα για λογιστικές περιόδους που αρχίζουν την 1 Ιουλίου 2008. Η υιοθέτηση αυτή δεν είχε επιφέρει σημαντικές αλλαγές στις λογιστικές αρχές του Συγκροτήματος. Κατά την ημερομηνία έγκρισης αυτών των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων τα πιο κάτω λογιστικά πρότυπα είχαν εκδοθεί από το Συμβούλιο Διεθνών Λογιστικών Προτύπων αλλά δεν είχαν τεθεί ακόμη σε εφαρμογή: (i) Νέα πρότυπα Υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση ΔΠΧΠ 8 Λειτουργικοί τομείς (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΛΠ 1 (Αναθεωρημένο) Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΛΠ 23 (Αναθεωρημένο) Κόστος Δανεισμού (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΔΠΧΠ 3 (Αναθεωρημένο) «Συνενώσεις Επιχειρήσεων» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). (13)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ (συνέχεια) ΔΛΠ 27 (Αναθεωρημένο) «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). Τροποποιήσεις Τροποποιήσεις στα ΔΠΧΠ 1 «Αρχική Υιοθέτηση των ΔΠΧΠ» και Διεθνές Λογιστικό Πρότυπο (ΔΛΠ) 27 «Ενοποιημένες και Ιδιαίτερες Οικονομικές Καταστάσεις» σχετικά με «Κόστος Επένδυσης σε Θυγατρική, Από Κοινού Ελεγχόμενη Οικονομική Οντότητα ή Συγγενή Επιχείρηση» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Τροποποίηση στο ΔΠΧΠ 2 «Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών: Προϋποθέσεις Κατοχύρωσης και Ακυρώσεις» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Τροποποιήσεις στα ΔΛΠ 32 «Xρηματοοικονομικά Μέσα: Παρουσίαση» και ΔΛΠ 1 «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» σχετικά με «Χρηματοοικονομικά Μέσα Υποκείμενα σε Δικαίωμα Προαίρεσης Πώλησης και Υποχρεώσεις που προκύπτουν κατά την Εκκαθάριση» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Βελτιώσεις στα ΔΠΧΠ 2008 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Νέες Ερμηνείες Επιτροπή Διερμηνειών Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΕΔΔΠΧΠ) 12 «Συμφωνίες για Παραχώρηση Υπηρεσιών» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 29 Μαρτίου 2009). ΕΔΔΠΧΠ 13 «Προγράμματα Πιστών Πελατών» σε σχέση με το ΔΛΠ 18 «Έσοδα» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2008). ΕΔΔΠΧΠ 14 «ΔΛΠ 19 Το Όριο για Περιουσιακό Στοιχείο Καθορισμένων Παροχών, Ελάχιστες Απαιτήσεις Χρηματοδότησης και η Αλληλοεπίδραση τους» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΕΔΔΠΧΠ 15 «Συμφωνίες για Κατασκευή Ακινήτων» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). ΕΔΔΠΧΠ 16 «Αντισταθμίσεις μιας Καθαρής Θέσης σε Εκμετάλλευση στο Εξωτερικό» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Οκτωβρίου 2008). (14)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Υιοθέτηση καινούργιων και αναθεωρημένων ΔΠΧΠ (συνέχεια) (ii) Δεν υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση Νέα πρότυπα ΔΠΧΠ 1 (Αναθεωρημένο) «Πρώτη Εφαρμογή των Διεθνών Προτύπων Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Τροποποιήσεις Τροποποίηση στο ΔΛΠ 39 «Διαθέσιμα Αντισταθμισμένα Στοιχεία» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). Τροποποίηση ΔΠΧΠ 7 Χρηματοοικονομικά Μέσα : Γνωστοποιήσεις: Βελτιώσεις γνωστοποιήσεων για χρηματοοικονομικά μέσα» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2009). Τροποποίηση ΕΔΔΠΧΠ 9 και ΔΛΠ 39 σχετικά με Ενσωματωμένα παράγωγα (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2008). Ετήσιες Βελτιώσεις στα ΔΠΧΠ 2009 (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). Τροποποίησεις στο ΔΠΧΠ 2 Συναλλαγές Συγκροτήματος που αφορούν Παροχές που Εξαρτώνται από την Αξία των Μετοχών διακανονιζόμενες με μετρητά (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2010). Τροποποίησεις στο ΔΠΧΠ 1 Επιπρόσθετες Εξαιρέσεις για μέρη που υιοθετούν για πρώτη φορά (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιανουαρίου 2010). Νέες Ερμηνείες ΕΔΔΠΧΠ 17 «Διανομές Mη Xρηματικών Περιουσιακών Στοιχείων στους Ιδιοκτήτες» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). ΕΔΔΠΧΠ 18 «Μεταφορές Περιουσιακών Στοιχείων από Πελάτες» (ισχύει για ετήσιες περιόδους που αρχίζουν από ή μετά την 1 Ιουλίου 2009). Το Διοικητικό Συμβούλιο αναμένει ότι η υιοθέτηση αυτών των λογιστικών προτύπων σε μελλοντικές περιόδους δεν θα έχει σημαντική επίδραση στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος εκτός από την εφαρμογή του ΔΛΠ 1 (Αναθεωρημένο) «Παρουσίαση των Οικονομικών Καταστάσεων» το οποίο θα έχει σημαντική επίδραση στην παρουσίαση των ενοποιημένων οικονομικών καταστάσεων και την εφαρμογή του ΔΠΧΠ 7 «Τροποποιήσεις Χρηματοοικονομικά Μέσα: Γνωστοποιήσεις: Βελτιώσεις γνωστοποιήσεων για χρηματοοικονομικά μέσα» το οποίο θα βελτιώσει τις γνωστοποιήσεις για τις εκτιμήσεις δίκαιων αξιών και του κινδύνου ρευστότητας. (15)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Αναγνώριση εισοδημάτων Το εισόδημα αποτελείται από τη δίκαιη αξία πώλησης για προϊόντα μετά την αφαίρεση Φόρου Προστιθέμενης Αξίας, επιστροφών και εκπτώσεων. Τα έσοδα του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται ως εξής: (i) Πωλήσεις προϊόντων (ii) (iii) Οι πωλήσεις προϊόντων αναγνωρίζονται όταν σημαντικοί κίνδυνοι και οφέλη ιδιοκτησίας των προϊόντων έχουν μεταφερθεί στον πελάτη. Αυτό γίνεται συνήθως όταν το Συγκρότημα έχει πωλήσει ή παραδώσει τα προϊόντα στον πελάτη, ο πελάτης έχει αποδεχθεί τα προϊόντακαι η αποπληρωμή των σχετικών εισπρακτέων ποσών είναι εύλογα εξασφαλισμένη. Πιστωτικοί τόκοι Οι πιστωτικοί τόκοι αναγνωρίζονται κατά αναλογία χρόνου χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Εισόδημα από ενοίκια Το εισόδημα από ενοίκια αναγνωρίζεται σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο κατά τη διάρκεια της περιόδου μίσθωσης. Ωφελήματα υπαλλήλων Το Συγκρότημα και οι υπάλληλοι συνεισφέρουν στο Κυβερνητικό Ταμείο Κοινωνικών Ασφαλίσεων με βάση τους μισθούς των υπαλλήλων. Επιπρόσθετα, λειτουργεί ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών τα περιουσιακά στοιχεία του οποίου τηρούνται σε ξεχωριστό ταμείο υπό τη διαχείριση επιτροπής. Το σχέδιο χρηματοδοτείται με πληρωμές από τους υπαλλήλους και το Συγκρότημα. Οι συνεισφορές του Συγκροτήματος αναγνωρίζονται στην περίοδο που σχετίζονται και περιλαμβάνονται στο κόστος προσωπικού. Το Συγκρότημα δεν έχει επιπρόσθετες υποχρεώσεις αφού πληρωθούν οι συνεισφορές. Μετατροπή ξένου νομίσματος (i) Νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης Τα στοιχεία που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις του Συγκροτήματος αποτιμούνται χρησιμοποιώντας το νόμισμα του κύριου οικονομικού περιβάλλοντος μέσα στο οποίο λειτουργεί το Συγκρότημα ( το νόμισμα λειτουργίας ). Οι ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζονται σε Ευρώ (), το οποίο είναι το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης του Συγκροτήματος. (16)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Μετατροπή ξένου νομίσματος (συνέχεια) (ii) Συναλλαγές και υπόλοιπα Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα καταχωρούνται στο νόμισμα λειτουργίας με βάση τις τιμές συναλλάγματος που ισχύουν την ημερομηνία της συναλλαγής. Συναλλαγματικά κέρδη και ζημιές που προκύπτουν από την εξόφληση τέτοιων συναλλαγών και από τη μετατροπή με τη συναλλαγματική ισοτιμία που ισχύει στο τέλος του έτους χρηματοοικονομικών περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων που είναι σε ξένα νομίσματα αναγνωρίζονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Φορολογία Οι τρέχουσες φορολογικές υποχρεώσεις και περιουσιακά στοιχεία για την τρέχουσα και τις προηγούμενες περιόδους υπολογίζονται με βάση το ποσό που αναμένεται ότι θα πληρωθεί ή θα ανακτηθεί από τις φορολογικές αρχές, χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που είχαν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού. Γίνεται πλήρης πρόβλεψη για αναβαλλόμενη φορολογία, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο υποχρέωσης, πάνω σε όλες τις προσωρινές διαφορές που προκύπτουν μεταξύ της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων και της λογιστικής τους αξίας στις ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Η αναβαλλόμενη φορολογία υπολογίζεται χρησιμοποιώντας φορολογικούς συντελεστές και νομοθεσίες που έχουν θεσπιστεί ή ουσιαστικά θεσπιστεί μέχρι την ημερομηνία του ισολογισμού και αναμένεται ότι θα ισχύουν όταν οι σχετικές αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις πραγματοποιηθούν ή όταν οι αναβαλλόμενες φορολογικές υποχρεώσεις διακανονιστούν. Αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις αναγνωρίζονται στην έκταση που είναι πιθανόν ότι μελλοντικά φορολογητέα κέρδη θα είναι διαθέσιμα έναντι των οποίων οι προσωρινές διαφορές μπορούν να χρησιμοποιηθούν. Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός Η γη και τα κτίρια αποτελούνται από γη, καταστήματα και κτίρια. Όλα τα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού παρουσιάζονται σε ιστορικό κόστος μείον αποσβέσεις. Το ιστορικό κόστος περιλαμβάνει δαπάνες που σχετίζονται άμεσα με την απόκτηση στοιχείων ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού. (17)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμός (συνέχεια) Η γη δεν αποσβένεται. Οι αποσβέσεις για άλλα στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού υπολογίζονται χρησιμοποιώντας τη σταθερή μέθοδο, ώστε να κατανεμηθεί το κόστος του κάθε στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού στο διάστημα της εκτιμημένης ωφέλιμης ζωής τους. Τα ετήσια ποσοστά απόσβεσης είναι ως εξής: Κτίρια 3 Οχήματα 20 Έπιπλα,σκεύη και εξοπλισμός 10 Ηλεκτρονικοί υπολογιστές 20 % Η υπολειμματική αξία και οι ωφέλιμες ζωές αναθεωρούνται και προσαρμόζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού εάν αυτό θεωρηθεί αναγκαίο. Η λογιστική αξία ενός στοιχείου ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού μειώνεται αμέσως στο ανακτήσιμο ποσό εάν η λογιστική αξία υπερβαίνει το υπολογιζόμενο ανακτήσιμο ποσό. Δαπάνες για επιδιορθώσεις και συντήρηση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού χρεώνονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων στο έτος που προκύπτουν. Το κόστος σημαντικών ανακαινίσεων και άλλες μεταγενέστερες δαπάνες περιλαμβάνονται στη λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου ή ανάλογα αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό περιουσιακό στοιχείο, μόνο όταν είναι πιθανό πως θα προκύψουν μελλοντικά οικονομικά οφέλη στο Συγκρότημα σε σχέση με το περιουσιακό στοιχείο, και το κόστος του μπορεί να υπολογιστεί αξιόπιστα. Κέρδη και ζημιές από διάθεση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού προσδιορίζονται με τη σύγκριση των εισπράξεων με τη λογιστική αξία και περιλαμβάνονται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. (18)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Μισθώσεις Μισθώσεις για ακίνητα, εγκαταστάσεις και εξοπλισμό όπου ένα σημαντικό μέρος των κίνδυνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας παραμένουν στο Συγκρότημα ταξινομούνται ως χρηματοδοτικές μισθώσεις. Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις κεφαλαιοποιούνται στην αρχή της μίσθωσης στη δίκαιη αξία της περιουσίας που εκμισθώθηκε ή στην παρούσα αξία των ελάχιστων καταβολών μισθωμάτων όποια από τις δύο είναι η χαμηλότερη. Κάθε πληρωμή μίσθωσης κατανέμεται μεταξύ της υποχρέωσης και των εξόδων χρηματοδότησης έτσι που να επιτυγχάνεται μια σταθερή απόδοση σε σχέση με το υπόλοιπο της χρηματοδότησης που εκκρεμεί. Η αντίστοιχη υποχρέωση ενοικίου, μετά την αφαίρεση του κόστους χρηματοδότησης, περιλαμβάνεται στο δανεισμό. Το μέρος του κόστους χρηματοδότησης που αφορά τόκο χρεώνεται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια της μίσθωσης έτσι που να προκύπτει ένα σταθερό επιτόκιο πάνω στο υπόλοιπο της υποχρέωσης για κάθε περίοδο. Στοιχεία ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού που αποκτώνται με χρηματοδοτική μίσθωση αποσβένονται σε περίοδο που είναι η συντομότερη της ωφέλιμης ζωής τους ή της περιόδου μίσθωσης. Μισθώσεις όπου σημαντικό μέρος των κινδύνων και ανταμοιβών της ιδιοκτησίας παραμένουν με τον εκμισθωτή ταξινομούνται ως λειτουργικές μισθώσεις. Πληρωμές που αφορούν λειτουργικές μισθώσεις (μετά την αφαίρεση κινήτρων που εισπράχθηκαν από τον εκμισθωτή) χρεώνονται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων σύμφωνα με τη σταθερή μέθοδο στο διάστημα της περιόδου μίσθωσης. Συμψηφισμός χρηματοοικονομικών μέσων Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις συμψηφίζονται και το καθαρό ποσό παρουσιάζεται στον ισολογισμό όταν υπάρχει νομικό δικαίωμα συμψηφισμού των ποσών που αναγνωρίστηκαν και υπάρχει η πρόθεση να γίνει διακανονισμός σε καθαρή βάση ή να γίνει ταυτόχρονα η πώληση του περιουσιακού στοιχείου και ο διακανονισμός της υποχρέωσης. Αποθέματα Τα αποθέματα εμφανίζονται στην τιμή κόστους ή στην καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία, όποια από τις δύο είναι χαμηλότερη. Η τιμή κόστους καθορίζεται με τη μέθοδο του μέσου σταθμικού κόστους. Η τιμή κόστους έτοιμων προϊόντων περιλαμβάνει άμεσα εργατικά, άλλα άμεσα έξοδα και σχετιζόμενες με την εισαγωγή δαπάνες εκτός των εξόδων δανειοδότησης. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία είναι η υπολογιζόμενη τιμή πώλησης κατά τη συνήθη πορεία των εργασιών, μείον έξοδα διάθεσης. (19)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Εμπορικά εισπρακτέα Τα εμπορικά εισπρακτέα αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου, μείον πρόνοιας για απομείωση της αξίας. Η πρόνοια για απομείωση καθορίζεται όταν υπάρχει αντικειμενική ένδειξη πως το Συγκρότημα δεν θα είναι σε θέση να εισπράξει τα συνολικά ποσά σύμφωνα με τους αρχικούς όρους των εισπρακτέων. Σημαντικές οικονομικές δυσκολίες του χρεώστη, η πιθανότητα ότι ο χρεώστης θα περιέλθει σε πτώχευση ή οικονομική αναδιοργάνωση, και η αθέτηση ή παράλειψη εκπλήρωσης των υποχρεώσεων του σχετικά με πληρωμές θεωρούνται ενδείξεις ότι το εμπορικό εισπρακτέο έχει υποστεί απομείωση. Το ποσό της πρόνοιας είναι η διαφορά μεταξύ της λογιστικής αξίας και της ανακτήσιμης αξίας του εισπρακτέου, η οποία είναι η παρούσα αξία των υπολογιζόμενων μελλοντικών ταμειακών ροών, προεξοφλημένων με το πραγματικό επιτόκιο. Η λογιστική αξία του περιουσιακού στοιχείου μειώνεται με τη χρήση ενός λογαριασμού πρόβλεψης, και το ποσό της ζημιάς αναγνωρίζεται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων, στα 'έξοδα πωλήσεων και προώθησης'. Όταν ένα εμπορικό εισπρακτέο είναι επισφαλές, διαγράφεται έναντι του λογαριασμού πρόβλεψης για εμπορικά εισπρακτέα. Επακόλουθες ανακτήσεις ποσών που είχαν προηγουμένως διαγραφές πιστώνονται έναντι των 'εξόδων πωλήσεων και προώθησης' στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων. Μετοχικό κεφάλαιο Οι συνήθεις μετοχές ταξινομούνται ως ίδια κεφάλαια. Προβλέψεις Οι προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν το Συγκρότημα έχει μια παρούσα νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση που προκύπτει από γεγονότα που έχουν προηγηθεί, είναι πιθανό να υπάρξει ροή περιουσιακών στοιχείων για εξόφληση αυτής της υποχρέωσης, και το ποσό της υποχρέωσης έχει υπολογιστεί αξιόπιστα. Δεν αναγνωρίζονται προβλέψεις για μελλοντικές ζημιές. Δανεισμός Ο δανεισμός αναγνωρίζεται αρχικά σε δίκαιη αξία μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής. Ο δανεισμός παρουσιάζεται μετέπειτα σε αποσβεσμένο κόστος. Οποιαδήποτε διαφορά μεταξύ των εισπράξεων (μετά την αφαίρεση του κόστους συναλλαγής) και της αξίας εξόφλησης αναγνωρίζεται στην ενοποιημένη κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων κατά τη διάρκεια του δανείου, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Ο δανεισμός ταξινομείται ως βραχυπρόθεσμη υποχρέωση, εκτός εάν το Συγκρότημα έχει το δικαίωμα άνευ όρων να αναβάλλει την αποπληρωμή της υποχρέωσης για τουλάχιστο δώδεκα μήνες μετά την ημερομηνία του ισολογισμού. (20)

2 Περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών (συνέχεια) Εμπορικοί πιστωτές Οι εμπορικοί πιστωτές αναγνωρίζονται αρχικά σε δίκαιη αξία και μετέπειτα παρουσιάζονται σε αποσβεσμένο κόστος, χρησιμοποιώντας τη μέθοδο του πραγματικού επιτοκίου. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο και καταθέσεις στην τράπεζα και τραπεζικά παρατραβήγματα. Στον ισολογισμό τα τραπεζικά παρατραβήγματα περιλαμβάνονται στο δανεισμό στις βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις. Συγκριτικές πληροφορίες Όπου χρειάζεται τα συγκριτικά ποσά έχουν αναπροσαρμοστεί για να συνάδουν με τις αλλαγές στην παρουσίαση στο τρέχον έτος. 3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου Οι εργασίες το Συγκρότημα την εκθέτουν σε ποικίλους χρηματοοικονομικούς κινδύνους: κίνδυνο αγοράς (περιλαμβανομένου συναλλαγματικού κινδύνου και κινδύνου επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές), πιστωτικό κίνδυνο και κίνδυνο ρευστότητας. Η πολιτική που εφαρμόζει το Συγκρότημα στη διαχείριση των κινδύνων ώστε να τους ελέγχει εξηγείται πιο κάτω: Το πρόγραμμα διαχείρισης κινδύνου του Συγκροτήματος αποσκοπεί στη μείωση των πιθανών αρνητικών επιπτώσεων στην οικονομική επίδοση του Συγκροτήματος. Η διαχείριση κινδύνου διενεργείται από το λογιστήριο της Jumbo Trading Ltd σύμφωνα με τις αρχές που ακολουθεί το Συγκρότημα της Jumbo Α.Ε.Ε. Το λογιστήριο αναγνωρίζει, αξιολογεί και αντισταθμίζει τους χρηματοοικονομικούς κινδύνους σε στενή συνεργασία με τις λειτουργικές μονάδες του Συγκροτήματος. Το Συγκρότημα της Jumbo Α.Ε.Ε. παρέχει αρχές για την όλη διαχείριση κινδύνου, καθώς και αρχές που καλύπτουν συγκεκριμένους τομείς, όπως συναλλαγματικό κίνδυνο, κίνδυνο επιτοκίου, πιστωτικό κίνδυνο και επένδυση πλεονάζουσας ρευστότητας. (21)

3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Κίνδυνος αγοράς Συναλλαγματικός κίνδυνος Το Συγκρότημα εισάγει έτοιμα προϊόντα από το εξωτερικό και υπόκειται σε συναλλαγματικό κίνδυνο που προκύπτει από διάφορες συναλλαγές και υπόλοιπα σε Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος προκύπτει από μελλοντικές εμπορικές συναλλαγές και υποχρεώσεις. Ο συναλλαγματικός κίνδυνος του Συγκροτήματος δεν είναι σημαντικός λόγω του ότι οι αγορές του Συγκροτήματος σε Δολάρια Ηνωμένων Πολιτειών αποτελούν ένα μικρό ποσοστό των συνολικών αγορών έτοιμων προϊόντων. Η Διεύθυνση δεν εφαρμόζει οποιαδήποτε πολιτική για την αντιστάθμιση ή τη διαχείριση του συναλλαγματικού κινδύνου. Κίνδυνος τιμής αγοράς Το Συγκρότημα δεν εκτίθεται σε κίνδυνο τιμής αγοράς επειδή δεν κατέχει χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία. Κίνδυνος επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές Ο κίνδυνος επιτοκίου του Συγκροτήματος προέρχεται από μακροπρόθεσμο δανεισμό. Ο δανεισμός που εκδόθηκε σε κυμαινόμενα επιτόκια εκθέτει το Συγκρότημα σε κίνδυνο επιτοκίου που αφορά τις ταμειακές ροές Στις 30 Ιουνίου 2009, εάν τα επιτόκια σε δανεισμό που αποτιμάται σε Ευρώ ήταν κατά 0,5% ψηλότερα/χαμηλότερα, με όλες τις άλλες παραμέτρους να παραμένουν σταθερές, το κέρδος για το έτος μετά τη φορολογία θα ήταν 30.638 (2008: 36.657) χαμηλότερο/ψηλότερο, κυρίως ως αποτέλεσμα των ψηλότερων/χαμηλότερων χρεωστικών τόκων σε δανεισμό σε κυμαινόμενα επιτόκια. Η Διεύθυνση του Συγκροτήματος παρακολουθεί τις διακυμάνσεις στα επιτόκια σε συνεχή βάση και ενεργεί ανάλογα. (22)

3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Πιστωτικός κίνδυνος Ο πιστωτικός κίνδυνος προκύπτει από ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα, καταθέσεις σε τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, καθώς και από έκθεση σε πιστώσεις προς πελάτες χονδρικής πώλησης, περιλαμβανομένων εκκρεμών εισπρακτέων και δεσμευτικών συναλλαγών. Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα, μόνο οργανισμοί που αξιολογούνται από ανεξάρτητα μέρη με ελάχιστο βαθμό φερεγγυότητας το Α2 γίνονται αποδεκτοί. Για πελάτες χονδρικού εμπορίου που δεν υπάρχει ανεξάρτητη αξιολόγηση, η Διεύθυνση εκτιμά την πιστωτική ποιότητα του πελάτη, λαμβάνοντας υπόψη την οικονομική του κατάσταση, προηγούμενες εμπειρίες και άλλους παράγοντες. Για πελάτες χονδρικού εμπορίου ξεχωριστά πιστωτικά όρια και πιστωτικοί όροι ορίζονται με βάση την πιστωτική ποιότητα του πελάτη σύμφωνα με όρια που καθορίζονται από την εταιρεία πρακτόρευσης που χρησιμοποίει το Συγκρότημα. Για τράπεζες και χρηματοπιστωτικά ιδρύματα δεν ορίζονται ξεχωριστά πιστωτικά όρια και πιστωτικοί όροι. Οι πωλήσεις σε πελάτες λιανικού εμπορίου διευθετούνται σε μετρητά ή χρησιμοποιώντας πιστωτικές κάρτες. Ο πιο κάτω πίνακας παρουσιάζει το πιστωτικό όριο και υπόλοιπο των πέντε σημαντικότερων συμβαλλόμενων μερών κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Βαθμός φερεγγυότητας 30 Ιουνίου 2009 30 Ιουνίου 2008 Πιστωτικό Υπόλοιπο όριο Πιστωτικό όριο Υπόλοιπο Τράπεζα A Α2-20.136.206-14.039.850 Τράπεζα B Δ/Ε - 1.031.493-2.888-21.167.699-14.042.738 Βαθμός φερεγγυότητας 30 Ιουνίου 2009 30 Ιουνίου 2008 Πιστωτικό Υπόλοιπο όριο Πιστωτικό όριο Υπόλοιπο Χονδρέμπορος Α - 341.700 104.280 341.720 381.767 Χονδρέμπορος Β - 170.800 149.284 170.860 243.197 Χονδρέμπορος Γ - 854.200 145.877 341.852 224.852 1.366.700 399.441 854.432 849.816 Κατά το έτος που έληξε στις 30 Ιουνίου 2008 τα πιστωτικά όρια δύο χονδρεμπόρων ξεπεράστηκαν αλλά αυτό οφειλόταν σε προσωρινές διαφορές που είχαν απαληφθεί μετά το τέλος του έτους. Η Διεύθυνση δεν αναμένει οποιεσδήποτε ζημιές από μη-απόδοση εκ μέρους αυτών των συμβαλλόμενων μερών. (23)

3 Διαχείριση χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) (i) Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου (συνέχεια) Κίνδυνος ρευστότητας Ο πιο κάτω πίνακας αναλύει τις χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις του Συγκροτήματος σε σχετικές κατηγορίες λήξεων, με βάση την εναπομένουσα περίοδο κατά την ημερομηνία του ισολογισμού μέχρι την ημερομηνία λήξης του συμβολαίου. Τα ποσά που παρουσιάζονται στον πίνακα είναι οι συμβατικές μη-προεξοφλημένες ταμειακές ροές. Υπόλοιπα με λήξη εντός 12 μηνών ισούνται με τις λογιστικές τους αξίες, αφού η επίδραση της προεξόφλησης δεν είναι σημαντική. Μέχρι 1 μήνα 1 μέχρι 3 μήνες 3 μέχρι 6 μήνες 6 μήνες μέχρι 1 χρόνo 1 μέχρι 2 χρόνια 2 μέχρι 5 χρόνια Πάνω από 5 χρόνια Στις 30 Ιουνίου 2009 Δανεισμός 128.367 229.529 346.695 702.127 1.211.678 3.177.969 - Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 258.563 2.602.083 - - - - - 386.930 2.831.612 346.695 702.127 1.211.678 3.177.969 - Στις 30 Ιουνίου 2008 Δανεισμός 103.026 206.052 309.078 618.157 1.828.454 3.971.763 745.320 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές 180.097 1.674.024 - - - - - 283.123 1.880.076 309.078 618.157 1.828.454 3.971.763 745.320 Η συνετή διαχείριση του κινδύνου ρευστότητας συνεπάγεται τη διατήρηση ικανοποιητικών ποσών μετρητών και τη διαθεσιμότητα χρηματοδότησης μέσω ενός ικανοποιητικού ποσού δεσμευμένων πιστωτικών διευκολύνσεων και τη δυνατότητα διευθέτησης ανοικτών θέσεων στην αγορά. Η Διεύθυνση διατηρεί ευελιξία στη χρηματοδότηση διατηρώντας διαθεσιμότητα εντός των δεσμευμένων πιστωτικών ορίων. (ii) Διαχείριση κεφαλαιουχικού κινδύνου Οι επιδιώξεις του Συγκροτήματος όταν διαχειρίζεται κεφάλαια είναι η διασφάλιση της ικανότητας του Συγκροτήματος να συνεχίσει ως δρώσα λειτουργική μονάδα με σκοπό την παροχή αποδόσεων για τους μετόχους και ωφελήματα για άλλα πρόσωπα που έχουν συμφέροντα στο Συγκρότημα και να διατηρήσει την καταλληλότερη κεφαλαιουχική δομή για να μειώσει το κόστος κεφαλαίου. Με σκοπό να διατηρήσει ή να μεταβάλει την κεφαλαιουχική του δομή, το Συγκρότημα μπορεί να μεταβάλει το ποσό των μερισμάτων που πληρώνονται στους μετόχους, να επιστρέψει κεφάλαιο στους μετόχους, να εκδώσει νέες μετοχές ή να πουλήσει περιουσιακά στοιχεία για να μειώσει το δανεισμό του. (iii) Εκτίμηση δίκαιων αξιών Η δίκαιη αξία των χρηματοοικονομικών μέσων κατά την ημερομηνία του ισολογισμού θεωρείται ότι προσεγγίζει τις δίκαιες αξίες τους. (24)

4 Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις Οι λογιστικοί υπολογισμοί και εκτιμήσεις αξιολογούνται σε συνεχή βάση και βασίζονται στην ιστορική εμπειρία και σε άλλους παράγοντες, συμπεριλαμβανομένων προσδοκιών σχετικά με μελλοντικά γεγονότα που πιστεύεται ότι είναι λογικά σύμφωνα με τις περιστάσεις. Σημαντικοί λογιστικοί υπολογισμοί και παραδοχές Το Συγκρότημα κάνει υπολογισμούς και παραδοχές σε σχέση με το μέλλον. Ως αποτέλεσμα οι λογιστικοί υπολογισμοί σπανίως ισούνται με τα πραγματικά αποτελέσματα. Κατά την ημερομηνία του ισολογισμού, δεν υπήρχαν υπολογισμοί και οι παραδοχές που πιθανόν να προκαλέσουν ουσιώδεις αναπροσαρμογές στη λογιστική αξία περιουσιακών στοιχείων και υποχρεώσεων κατά το επόμενο οικονομικό έτος. 5 Άλλα έσοδα Πιστωτικοί τόκοι: Τραπεζικά υπόλοιπα 855.609 576.281 6 Ανάλυση εξόδων κατά είδος Έτοιμα προϊόντα που χρησιμοποιήθηκαν 20.917.553 19.622.021 Αλλαγές στα αποθέματα (1.398.857) (2.761.177) Αποσβέσεις και χρεώσεις απομείωσης (Σημ. 12 και 13) 900.890 798.722 Ζημιά/(κέρδος) από πώληση ακινήτων, εγκαταστάσεων και εξοπλισμού - (253) Επιδιορθώσεις και συντήρηση 112.558 - Ασφάλειες 146.598 115.472 Αμοιβή ελεγκτών 34.573 27.900 Κόστος προσωπικού (Σημ. 7) 3.304.315 2.668.788 Έξοδα διαφήμισης και προώθησης 911.787 788.917 Λοιπά έξοδα 293.156 416.218 Επιστροφές προίοντων (173.651) (163.863) Εκπτώσεις (155.258) (52.705) Αμοιβή δικηγόρων 16.044 5.402 Υλικά συσκευασίας και κατανάλωσης 405.774 203.881 Προμήθειες πιστωτικών καρτών 330.847 328.282 Ηλεκτρισμός 614.036 551.342 Ενοίκια 60.257 96.119 Λογιστικά εξοδα 2.384 1.554 'Εσοδα από απομειωμένα εισπρακτέα (1.853) (11.106) Έξοδα αυτοκινήτων και μεταφορικά 26.521 - Τηλέφωνα, τηλεομοιότυπα και ταχυδρομικά 26.547 - Γραφική ύλη και εκτυπωτικά 25.752 - Έξοδα καθαρισμού και ανακύκλωσης 58.447 - Αμοιβή ελεγκτών προηγούμενων ετών 5.595 287 Συνολικό κόστος πωληθέντων αγαθών, πωλήσεων και προώθησης, διοικητικής λειτουργίας και άλλων εξόδων 26.464.015 22.635.801 (25)

7 Κόστος προσωπικού Μισθοί και ημερομίσθια 3.027.325 2.439.107 Κοινωνικές ασφαλίσεις 172.716 141.686 Εισφορές στο Ταμείο Προνοίας 17.260 - Άλλα 87.014 87.995 3.304.315 2.668.788 Το Συγκρότημα έχει ένα σχέδιο καθορισμένων συνεισφορών, το Ταμείο Προνοίας Υπαλλήλων Jumbo Trading Ltd, που χρηματοδοτείται ξεχωριστά και ετοιμάζει τις δικές του οικονομικές καταστάσεις από το οποίο οι υπάλληλοι δικαιούνται πληρωμή ορισμένων ωφελημάτων κατά την αφυπηρέτηση ή πρόωρο τερματισμό των υπηρεσιών τους. Τα πιο πάνω ποσά περιλαμβάνουν μισθούς, ημερομίσθια και εισφορές που αφορούν διευθυντικά στελέχη όπως παρουσιάζονται στην Σημείωση 23 (iv). 8 Χρηματοδοτικά έξοδα - καθαρά Χρεωστικοί τόκοι: Τραπεζικός δανεισμός 360.295 413.237 Χρηματοοικονομικές μισθώσεις - 1.387 Σύνολο χρεωστικών τόκων 360.295 414.624 Καθαρή συναλλαγματική ζημιά/(κέρδος) 3.135 (25.974) Άλλα χρηματοδοτικά έξοδα 26 2 363.456 388.652 9 Φορολογία Τρέχουσα φορολογία: Εταιρικός φόρος 1.130.676 1.146.381 Αμυντική εισφορά 97.712 57.628 Φορολογία προηγούμενων ετών: Αμυντική εισφορά - 12.966 Αναβαλλόμενη φορολογία (Σημ. 14) 3.613 (145) 1.232.001 1.216.830 (26)

9 Φορολογία (συνέχεια) Ο φόρος επί του κέρδους του Συγκροτήματος πριν τη φορολογία διαφέρει από το θεωρητικό ποσό που θα προέκυπτε χρησιμοποιώντας το εφαρμόσιμο ποσοστό φορολογίας ως εξής: Κέρδος πριν τη φορολογία 11.655.483 11.706.974 Φόρος υπολογιζόμενος με το εφαρμόσιμο ποσοστό εταιρικής φορολογίας ύψους 10% 1.165.548 1.170.697 Φορολογική επίδραση εξόδων που δεν εκπίπτουν για φορολογικούς σκοπούς 97.448 84.985 Φορολογική επίδραση εκπτώσεων και εισοδήματος που δεν υπόκεινται σε φορολογία (133.995) (108.481) Ειδική εισφορά για την άμυνα 97.712 70.594 Αναβαλλόμενη φορολογία 3.613 (145) Φορολογική επίδραση διαφορετικού φορολογικού συντελεστή 1.675 (820) Χρέωση φορολογίας 1.232.001 1.216.830 Ο συντελεστής εταιρικού φόρου για το Συγκρότημα είναι 10% για τις Κυπριακές εταιρείες και 16% για την Ρουμάνικη εταιρεία. Κάτω από ορισμένες προϋποθέσεις τόκοι μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 10%. Σε τέτοιες περιπτώσεις 50% των τόκων αυτών θα εξαιρούνται από εταιρικό φόρο και επομένως θα έχουν πραγματικό φορολογικό συντελεστή περίπου 15%. Σε ορισμένες περιπτώσεις μερίσματα από εξωτερικό μπορεί να υπόκεινται σε αμυντική εισφορά με ποσοστό 15%. 10 Χρηματοοικονομικά μέσα ανά κατηγορία 30 Ιουνίου 2009 Περιουσιακά στοιχεία όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Δάνεια και εισπρακτέα Εμπορικά και άλλα εισπρακτέα (1) 1.460.149 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 21.216.180 Σύνολο 22.676.329 Υποχρεώσεις όπως παρουσιάζονται στον ισολογισμό Άλλες χρηματοοικονομικές υποχρεώσεις Δανεισμός 5.502.467 Εμπορικοί και άλλοι πιστωτές (2) 2.549.127 Σύνολο 8.051.594 (27)