ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XIII: ΑΡΜΟΔΙΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XIII: ΑΡΜΟΔΙΑ ΟΡΓΑΝΑ ΚΑΙ ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 1. ΑΡΜΟΔΙΑ ΟΡΓΑΝΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 1.1. Μητρώο Αξιολογητών - Επόπτες Αξιολόγησης Οι αξιολογήσεις των υποβαλλομένων προτάσεων διενεργούνται από αξιολογητές, οι οποίοι επιλέγονται κατόπιν ηλεκτρονικής κλήρωσης μεταξύ των μελών του μητρώου αξιολογητών του ΕΦΕΠΑΕ που διατηρεί για τις δράσεις του ΕΣΠΑ και διαθέτουν εμπειρία σχετική με το περιεχόμενο της προκήρυξης. Προβλέπεται διαδικασία / σύστημα εκπαίδευσης και αξιολόγησης των αξιολογητών που θα χρησιμοποιηθούν, καθώς και σύστημα επιβολής κυρώσεων σε περίπτωση μη ορθής εκτέλεσης του προβλεπόμενου για τους αξιολογητές έργου. O ΕΦΕΠΑΕ αναλαμβάνει όλες τις απαιτούμενες ενέργειες της διοργάνωσης και υποστήριξης της διαδικασίας αξιολόγησης, καθώς και της καταχώρησης όλων των απαραίτητων δεδομένων στο Πληροφοριακό Σύστημα Κρατικών Ενισχύσεων. Σε κάθε περίπτωση επίσης είναι ευθύνη του ΕΦΕΠΑΕ να διασφαλίζεται κατά την αξιολόγηση ότι ο αξιολογητής δεν ταυτίζεται με το συντάκτη της πρότασης επένδυσης. Για την ορθή τήρηση της διαδικασίας Αξιολόγησης ορίζονται Επόπτες Αξιολόγησης, οι οποίοι προέρχονται από τον ΕΦΕΠΑΕ ή/και την ΕΥΔ/ΕΠΑΕ. 1.2. Ελεγκτές τυπικών δικαιολογητικών Πριν από το στάδιο της αξιολόγησης, διενεργείται από στελέχη του ΕΦΕΠΑΕ ο έλεγχος των απαραιτήτων δικαιολογητικών των υποβαλλομένων προτάσεων. 1.3. Εισηγητές Οι αξιολογηθείσες προτάσεις για τις οποίες διαπιστώνεται σημαντική διαφορά / απόκλιση ως προς την αξιολόγηση βαθμολόγηση ή το ύψος του εγκεκριμένου προϋπολογισμού ή το φυσικό αντικείμενο του έργου, εισάγονται στην Επιτροπή Αξιολόγησης από εισηγητές στελέχη του ΕΦΕΠΑΕ, οι οποίοι ορίζονται με απόφαση του Ενδιάμεσου Φορέα Διαχείρισης. 1.4. Επιτροπή Αξιολόγησης Για τις ανάγκες της διαδικασίας αξιολόγησης του προγράμματος, συγκροτούνται με απόφαση του Γενικού Γραμματέα στον οποίο υπάγεται η ΕΥΔ ΕΠΑΕ, δεκατρείς (13) Επιτροπές Αξιολόγησης οι οποίες είναι 5μελείς. Τα μέλη των Επιτροπών προέρχονται από τις Περιφέρειες (τρία μέλη, μεταξύ των οποίων και ο Πρόεδρος), την ΕΥΔ ΕΠΑΕ (ένα μέλος) και τον ΕΦΕΠΑΕ (ένα μέλος). Για τις ανάγκες του προγράμματος δύναται να ορίζονται σύμφωνα με τα ανωτέρω, και επιπρόσθετες γνωμοδοτικές επιτροπές για την εξέταση των προτάσεων. Η Επιτροπή Αξιολόγησης έχει τις εξής αρμοδιότητες: Μέριμνα, με την συνδρομή του ΕΦΕΠΑΕ, για κάθε ενέργεια που απαιτείται στο πλαίσιο της οργάνωσης και εποπτείας της διαδικασίας Αξιολόγησης. Σελίδα 1 από 14

Επικύρωση του καταλόγου των προτάσεων που απορρίφθηκαν κατά το 1ο στάδιο ελέγχου των τυπικών προϋποθέσεων συμμετοχής και των δικαιολογητικών. Γνωμοδότηση επί των προτάσεων ως προς την εγκυρότητά τους, μετά το στάδιο της αξιολόγησης/βαθμολόγησης, έχοντας τη δυνατότητα απόρριψης σε περίπτωση που διαπιστωθεί ότι δεν πληρούνται όλες οι προϋποθέσεις συμμετοχής. Διατύπωση αιτιολογημένης γνώμης σε περιπτώσεις για τις οποίες εγείρονται αμφισβητήσεις. Οριστικοποίηση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου του έργου και βαθμολογίας των προτάσεων σύμφωνα με τα οριζόμενα του οδηγού. Οι γνωμοδοτήσεις της Επιτροπής πρέπει να αφορούν στο σύνολο της πρότασης και να είναι επαρκώς αιτιολογημένες. Η Επιτροπή Αξιολόγησης βρίσκεται σε απαρτία και μπορεί να συνεδριάσει όταν παρευρίσκονται τρία (3) τουλάχιστον από τα μέλη της τα οποία έχουν δικαίωμα ψήφου και προερχόμενα υποχρεωτικά και από τους τρεις ως άνω συμμετέχοντες φορείς. 1.5. Ειδική Υπηρεσία Διαχείρισης Ε.Π. «Ανταγωνιστικότητα και Επιχειρηματικότητα» Η ΕΥΔ ΕΠΑΕ είναι υπεύθυνη για τον γενικό συντονισμό της διαδικασίας αξιολόγησης που διενεργείται στη Περιφέρειες και μεταξύ άλλων μεριμνά για: την έκδοση οριζοντίων οδηγιών, διευκρινίσεων και κατευθυντήριων γραμμών που αφορούν σε θέματα αξιολόγησης. την παρακολούθηση και έλεγχο του χρονοδιαγράμματος αξιολόγησης τις σχετικές εισηγήσεις για την έκδοση της απόφασης ένταξης και τροποποίησης αυτής. 2. ΔΙΑΔΙΚΑΣΙΑ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 2.1 Έλεγχος τυπικών προϋποθέσεων συμμετοχής Ο έλεγχος των τυπικών προϋποθέσεων συμμετοχής, σύμφωνα με τα οριζόμενα στο Κεφάλαιο 6 του Οδηγού, διενεργείται από τον ΕΦΕΠΑΕ. Σε περίπτωση που μία πρόταση δεν πληροί τις τυπικές προϋποθέσεις του Οδηγού δεν προχωρεί σε αξιολόγηση και διαβιβάζεται στην αρμόδια Επιτροπή Αξιολόγησης με εισήγηση απένταξης. 2.2 Έλεγχος δικαιολογητικών συμμετοχής Ο έλεγχος των απαραιτήτων δικαιολογητικών των υποβαλλομένων προτάσεων, πριν το στάδιο της αξιολόγησης, διενεργείται από τον ΕΦΕΠΑΕ. Αν υπάρχουν ελλείψεις δικαιολογητικών, ενημερώνεται ηλεκτρονικά (με ηλεκτρονικό ταχυδρομείο) ή με χρήση τηλεομοιοτυπίας σε αριθμό κλήσης που θα δηλώσει ο ενδιαφερόμενος, ο οποίος υποχρεούται να ανταποκριθεί εντός δέκα (10) ημερολογιακών ημερών από την ειδοποίηση. Σε περίπτωση μη προσκόμισης των στοιχείων που ζητούνται, έως την ταχθείσα προθεσμία, οποιαδήποτε έλλειψη δικαιολογητικού που δεν επιτρέπει την εξαγωγή συμπεράσματος για την τήρηση των Σελίδα 2 από 14

ειδικών προϋποθέσεων συμμετοχής στη δράση, χαρακτηρίζεται ως ουσιώδης, με συνέπεια τη μη περαιτέρω αξιολόγηση του προτεινόμενου έργου και διαβιβάζεται στην αρμόδια Επιτροπή Αξιολόγησης με εισήγηση απένταξης. 2.3 Αξιολόγηση και βαθμολόγηση των προτάσεων Κάθε πρόταση που πληροί τις τυπικές προϋποθέσεις συμμετοχής αξιολογείται και βαθμολογείται από δύο διαφορετικούς αξιολογητές με βάση τα κριτήρια του παρόντος οδηγού. Βασικές αρχές που διέπουν τη διαδικασία αξιολόγησης είναι οι εξής: Οι προτάσεις ανατίθενται προς εξέταση στους αξιολογητές με κλήρωση. Κάθε κλήρωση για χρέωση πρότασης σε αξιολογητή, λαμβάνει χώρα από τους υπεύθυνους της διαδικασίας, τη στιγμή της διενέργειας της αξιολόγησης. Κανένα εμπλεκόμενο μέρος δε γνωρίζει εκ των προτέρων το φυσικό πρόσωπο που θα αναλάβει την αξιολόγηση. Σε περίπτωση που η απόκλιση της βαθμολογίας των δύο αξιολογητών είναι πάνω από 25% του άριστα, η πρόταση ανατίθεται, με την ίδια διαδικασία της κλήρωσης, σε τρίτο αξιολογητή, και ως επικρατούσες προς περαιτέρω χρήση αξιολογήσεις θεωρούνται εκείνες όπου οι βαθμολογίες εμφανίζουν την μικρότερη μεταξύ τους απόκλιση. Η αξιολόγηση πραγματοποιείται σε χώρους που θα διατεθούν για το σκοπό αυτό από τον ΕΦΕΠΑΕ και η όλη διαδικασία θα εποπτεύεται από αρμόδιους επόπτες. Από τη στιγμή της χρέωσης μιας πρότασης, έως και την ολοκλήρωση της αξιολόγησης δεν είναι επιτρεπτή η έξοδος από τους προβλεπόμενους χώρους, η χρήση κινητών τηλεφώνων και η οποιαδήποτε επικοινωνία του αξιολογητή με άλλα πρόσωπα. Σε περίπτωση αναγκαστικής διακοπής της αξιολόγησης, ακυρώνεται η σχετική διαδικασία και η πρόταση δρομολογείται προς νέα χρέωση. Μετά την ολοκλήρωση της αξιολόγησης των προτάσεων από τους αξιολογητές ο ΕΦΕΠΑΕ προβαίνει στην παρουσίαση των εισηγήσεων προς την Επιτροπή Αξιολόγησης. Συγκεκριμένα, κατάλληλα εξουσιοδοτημένο άτομο (εισηγητής) στέλεχος του ΕΦΕΠΑΕ αναφέρεται για κάθε πρόταση: 1. Στα βασικά χαρακτηριστικά της κάθε πρότασης. 2. Στο βαθμό που έβαλε στην πρόταση ο κάθε αξιολογητής 3. Στον Μ.Ο. της βαθμολογίας των δύο αξιολογητών. 4. Στον προτεινόμενο προϋπολογισμό από κάθε αξιολογητή και στην αναλογούσα δημόσια επιχορήγηση. Η εισήγηση σχετικά με τον προϋπολογισμό, την τακτοποίησή του σε σχέση με το φυσικό αντικείμενο, και την κατανομή του ανά τμήμα του φυσικού αντικειμένου και ανά κατηγορία δαπάνης, στηρίζεται στα παρακάτω: Σε περίπτωση που οι προτεινόμενοι από τις δύο επικρατούσες αξιολογήσεις προϋπολογισμοί αποκλίνουν λιγότερο από το 25% του αρχικού προϋπολογισμού της πρότασης, χωρίς ουσιαστικές διαφοροποιήσεις στο φυσικό αντικείμενο, ο προϋπολογισμός ταυτίζεται με τον μέσο όρο των προτεινόμενων 2 προϋπολογισμών. Σε αντίθετη περίπτωση, ο εισηγητής διατυπώνει τεκμηριωμένη εισήγηση σχετικά με το φυσικό και οικονομικό αντικείμενο της πρότασης, εντός του πλαισίου των δύο επικρατουσών αξιολογήσεων. Σε κάθε περίπτωση είναι ευθύνη του ΕΦΕΠΑΕ να διασφαλίζεται ότι ο εισηγητής δεν ταυτίζεται με τον αξιολογητή της πρότασης. Σελίδα 3 από 14

Η Επιτροπή Αξιολόγησης οριστικοποιεί την τελική βαθμολογία και το φυσικό και οικονομικό αντικείμενο της κάθε πρότασης. Παράλληλα δύναται να προβεί σε δειγματοληπτική εξέταση των αξιολογήσεων και των εισηγήσεων. Η Επιτροπή Αξιολόγησης με την βοήθεια του ΕΦΕΠΑΕ, συντάσσει πρακτικό, που περιλαμβάνει : - τη βαθμολογική κατάταξη των προτάσεων - για κάθε επιλέξιμη πρόταση (που συγκεντρώνει δηλαδή βαθμολογία άνω του 50 και δεν έχει προβλήματα επιλεξιμότητας) τον εγκεκριμένο προϋπολογισμό, την ανάλυση αυτού κατά κατηγορία δαπανών, καθώς και την περιγραφή του φυσικού αντικειμένου. - για τις μη επιλέξιμες προτάσεις ή δαπάνες τη σχετική τεκμηρίωση. Η τελική κατάταξη των προτάσεων για τις υφιστάμενες επιχειρήσεις γίνεται χωριστά με βάση το διαθέσιμο προϋπολογισμό κάθε περιφέρειας ανά θεματική ενότητα. Η τελική κατάταξη των προτάσεων για τις νέες-υπό σύσταση γίνεται συνολικά με βάση το διαθέσιμο προϋπολογισμό κάθε περιφέρειας, ανεξαρτήτως θεματικής ενότητας. Οι προκύπτοντες κατάλογοι των προς χρηματοδότηση προτάσεων, με τα πρακτικά αξιολόγησης των Επιτροπών Αξιολόγησης διαβιβάζονται από την ΕΥΔ ΕΠΑΕ στον προϊστάμενο Γενικό Γραμματέα, ο οποίος με Απόφασή του εντάσσει τα έργα στα Ε.Π. ΕΣΠΑ. Μετά την έκδοση της Απόφασης ένταξης, δημοσιεύονται στοιχεία των εγκεκριμένων έργων στο Δικτυακό τόπο www.antagonistikotita.gr καθώς και στο διαδικτυακό τόπο του ΕΦΕΠΑΕ. Ακολούθως ενημερώνονται όλοι οι ενδιαφερόμενοι δυνητικοί δικαιούχοι με σχετικές εγκριτικές ή απορριπτικές επιστολές και με ηλεκτρονικό μήνυμα, από τον Ενδιάμεσο Φορέα Διαχείρισης (ΕΦΕΠΑΕ): Στην περίπτωση των ενταγμένων έργων, αναφέρεται το τελικώς εγκεκριμένο φυσικό και οικονομικό αντικείμενο. Στην περίπτωση των μη ενταγμένων έργων, αναφέρεται ο ακριβής λόγος απόρριψης. Οι επιχειρήσεις των οποίων τα αιτήματα χρηματοδότησης εγκριθούν, συμφωνούν πως η έγκριση χρηματοδότησης συνεπάγεται δημοσίευση της επωνυμίας της εταιρείας τους, του τίτλου της πράξης και του ποσού της δημόσιας χρηματοδότησης, στον κατάλογο των δικαιούχων που δημοσιεύεται ηλεκτρονικά (τουλάχιστον στην ιστοσελίδα του ΕΠΑΝ ΙΙ, www.antagonistikotita.gr) ή με άλλον τρόπο, σύμφωνα με το άρθρο 7 παράγραφος 2 στοιχείο δ του Κανονισμού (ΕΚ) αριθ. 1828/2006. 2.4 Κριτήρια αξιολόγησης και αντίστοιχοι συντελεστές βαρύτητας Κάθε πρόταση αξιολογείται από δύο αξιολογητές και βαθμολογείται με βάση τα κριτήρια του παρόντος οδηγού. Η βαθμολογία των κριτηρίων προκύπτει από το άθροισμα της βαθμολογίας του κάθε υποκριτηρίου. Όλα τα υποκριτήρια βαθμολογούνται σύμφωνα με τα οριζόμενα στον παρακάτω πίνακα και στη συνέχεια πολλαπλασιάζονται με τον αντίστοιχο συντελεστή στάθμισης. Η τελική βαθμολογία της πρότασης προκύπτει από το άθροισμα των βαθμολογούμενων κριτηρίων. Η μέγιστη τελική βαθμολογία μιας πρότασης με την χρήση των ανωτέρω κριτηρίων είναι το 100,00. Οι ομάδες κριτηρίων παρουσιάζονται και αναλύονται στον πιο κάτω πίνακα. Σελίδα 4 από 14

Δ. ΚΡΙΤΗΡΙΑ ΥΠΟΚΡΙΤΗΡΙΑ Υφιστάμενες επιχειρήσεις Νέες / υπό σύσταση επιχειρήσεις 1 2 Τεχνική Κατάσταση Επιχείρησης Οικονομική Κατάσταση Επιχείρησης 3 Κατάσταση Επενδυτικού Σχεδίου 1.1 Επενδύσεις της Επιχείρησης την τελευταία τριετία (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών). Συντελεστής στάθμισης ομάδας κριτηρίων Συντελεστής στάθμισης υποκριτηρίου Συντελεστής στάθμισης ομάδας κριτηρίων Συντελεστής στάθμισης υποκριτηρίου 3-1.2 Ηλικία Εξοπλισμού 3-1.3 Επίπεδο Εκπαίδευσης διευθυντικών στελεχών 3 10 1.4 Επαγγελματική εμπειρία διευθυντικών στελεχών 20 3 20 5 1.5 Κατάρτιση εργαζομένων / διευθυντικών στελεχών 3 5 1.6 Συστήματα Διαχείρισης ποιότητας 3-1.7 Πνευματική Ιδιοκτησία Βιομηχανική Ιδιοκτησία 2.1 Κύκλος Εργασιών (ρυθμός μεταβολής) 5-2.2 Αποτελέσματα προ φόρων και αποσβέσεων (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών) 2.3. Πωλήσεις εξωτερικού (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών) 20 2 5-0 3.1 Καινοτομία του Ε.Σ. 40 15 45 20 3.2 Εκτιμώμενη βελτίωση της ανταγωνιστικότητας της επιχείρησης 3.3 Ρυθμός μεταβολής του Κύκλου εργασιών του κλάδου 10 15-5 - - 15 Σελίδα 5 από 14

3.4 Περιφερειακότητα (Συνάφεια ΚΑΔ με αναπτυξιακές προτεραιότητες περιφέρειας) 5 10 4 Επιπτώσεις του Επενδυτικού Σχεδίου στη κοινωνία και οικονομία 4.1 Προστασία του Περιβάλλοντος εξοικονόμηση ενέργειας 10 20 10 4.2 Εκτιμώμενη Αύξηση της Απασχόλησης (ΕΕΑ) 35 20 15 Σελίδα 6 από 14

ΑΝΑΛΥΣΗ ΥΠΟΚΡΙΤΗΡΙΩΝ ΑΞΙΟΛΟΓΗΣΗΣ 1.Τεχνική Κατάσταση Επιχείρησης 1.1 : Επενδύσεις της Επιχείρησης την τελευταία τριετία Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.1: Υπολογίζεται, ως ποσοστό (Ε), το μέσο ύψος των επενδύσεων της επιχείρησης στην τριετία (2011 2009) ή διετία (2011 2010), σε σύγκριση με τον μέσο κύκλο εργασιών (ΚΕ) της επιχείρησης. Καμία Ε (επένδυση) = 0%, βαθμός=0,2 Όταν 0%< Ε 100%, βαθμός = [( Ε Χ 0,6)+0,2] Όταν Ε>100% του ΚΕ, βαθμός =1. Πηγές: Αποδεικτικά έγγραφα συμμετοχής σε επενδυτικά προγράμματα, στοιχεία από το Βιβλίο παγίων της επιχείρησης, λογιστικά και φορολογικά στοιχεία της επιχείρησης που θα αντληθούν από τον φάκελο τεκμηρίωσης της επένδυσης. 1.2 : Ηλικία Εξοπλισμού Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.2: Υπολογίζεται η Μέση Ηλικία του βασικού Εξοπλισμού (ΜΗΕ) της επιχείρησης και η βαθμολογία καθορίζεται ως εξής: Όταν ΜΗΕ < 6 έτη, βαθμός =1, όταν 6 ΜΗΕ 12 έτη, βαθμός = 0,8 όταν ΜΗΕ >12 έτη, βαθμός = 0,5. Πηγές: Αποδεικτικά έγγραφα (τιμολόγια αγορών κλπ) και άλλα στοιχεία από το βιβλίο παγίων της επιχείρησης που θα αντληθούν από τον φάκελο τεκμηρίωσης της επένδυσης. 1.3 : Επίπεδο Εκπαίδευσης διευθυντικών στελεχών Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.3: Ο επικεφαλής διευθυντής ή αντίστοιχο στέλεχος βαθμολογείται ως εξής: Σελίδα 7 από 14

Επίπεδο Εκπαίδευσης Βαθμολογία Όχι υποχρεωτική Εκπαίδευση 0,2 Υποχρεωτική Εκπαίδευση 0,4 Μέση Εκπαίδευση (λύκειο, ΤΕΕ) 0,6 Μεταλυκιακή Εκπαίδευση (π.χ. ΙΕΚ) 0,7 Ανώτατη Εκπαίδευση (ΤΕΙ, ΑΕΙ) 0,9 Μεταπτυχιακές Σπουδές 1 Πηγές: Βιογραφικά στοιχεία και τίτλοι σπουδών που θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης της επένδυσης. 1.4 : Επαγγελματική εμπειρία διευθυντικών στελεχών Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.4: Ο επικεφαλής διευθυντής ή αντίστοιχο στέλεχος βαθμολογείται ως εξής: Εμπειρία Βαθμολογία 0 έτη 0,20 Από 1 έως 2 έτη 0,30 Από 3 έως 5 έτη 0,50 Από 6 έως 10 έτη 0,75 Πάνω από 10 έτη 1 Πηγές: Βιογραφικά και άλλα στοιχεία (προϋπηρεσία, βεβαιώσεις κλπ) που θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης της επένδυσης. 1.5 : Κατάρτιση εργαζομένων / διευθυντικών στελεχών Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.5: Το υποκριτήριο βαθμολογείται ως εξής: Κατάρτιση Βαθμολογία 0 Σεμινάρια 0,2 Σεμινάρια με συνολική διάρκεια έως και 75 ώρες (μετά την 1/1/2009) 0,6 Σεμινάρια με συνολική διάρκεια πάνω από 75 ώρες (μετά την 1/1/2009) 1 Πηγές: Πιστοποιητικά κατάρτισης, βεβαιώσεις καθώς και άλλα στοιχεία που θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης της επένδυσης. Σελίδα 8 από 14

1.6 : Συστήματα Διαχείρισης ποιότητας (ΣΔΠ) Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.6: 2 και πάνω ΣΔΠ, βαθμός = 1 1 ΣΔΠ, βαθμός = 0,8 0 ΣΔΠ, βαθμός = 0,2 Πηγές: Αντίγραφα πιστοποιητικών συστημάτων ποιότητας στον φάκελο τεκμηρίωσης. 1.7 : Πνευματική Ιδιοκτησία Βιομηχανική Ιδιοκτησία (ΠΙ-ΒΙ) Βαθμολογία υποκριτηρίου 1.7: 2 και πάνω assets ΠΙ BI, βαθμός = 1 1 asset ΠΙ BI, βαθμός =0,8 0 asset ΠΙ BI, βαθμός = 0,2. Πηγές: Αντίγραφα πιστοποιητικών κατοχύρωσης πνευματικής και βιομηχανικής ιδιοκτησίας, πνευματικά δικαιώματα, διπλώματα ευρεσιτεχνίας, εμπορικά σήματα, βιομηχανικά σχέδια κτλ, στον φάκελο τεκμηρίωσης. 2.Οικονομική Κατάσταση Επιχείρησης 2.1: Κύκλος Εργασιών (ρυθμός μεταβολής) Βαθμολογία υποκριτηρίου 2.1: P=(Συνολικός Κύκλος Εργασιών έτους Συνολικός Κύκλος Εργασιών προηγούμενου έτους)/ Συνολικός Κύκλος Εργασιών προηγούμενου έτους Για την τριετία (2011, 2010, 2009): KE 2011 KE 2010 KE 2010 KE 2009 2010 2009 KE KE MP 2 Για την διετία (2011, 2010): P KE 2011 KE 2010 KE 2010 Σελίδα 9 από 14

Ακολουθεί ο πίνακας της βαθμολογίας ΜΡ ή P Βαθμολογία -100% ΜΡ< -70% 0,2-70% ΜΡ< -30% 0,4-30% ΜΡ< 0% 0,6 0% ΜΡ< 20% 0,8 20% ΜΡ 1 Πηγές: Ισολογισμοί και Ε3 της επιχείρησης. 2.2: Αποτελέσματα προ φόρων και αποσβέσεων (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών) Βαθμολογία υποκριτηρίου 2.2: Υπολογίζονται τα αποτελέσματα προ φόρων και αποσβέσεων κατά τη τελευταία τριετία Α = (αποτελέσματα προ φόρων και αποσβέσεων)/ (Συνολικός Κύκλος Εργασιών) και ΜΑ είναι ο μέσος όρος των Α για την τελευταία τριετία. Ήτοι: Για την τριετία (2011, 2010, 2009): A2011 A2010 A2009 2011 2010 2009 KE KE KE MA 3 Για την διετία (2011, 2010): A2011 A2010 2011 2010 KE KE MA 2 Ακολουθεί ο πίνακας της βαθμολογίας: ΜΑ Βαθμολογία ΜΑ > -70% 0,2-70% ΜΑ < 0% 0,40 0% ΜΑ < 20% 0,90 20% ΜΑ 1 Πηγές: Ισολογισμοί και Ε3 της επιχείρησης. Σελίδα 10 από 14

2.3 Πωλήσεις εξωτερικού (ποσοστό επί του κύκλου εργασιών) Βαθμολογία υποκριτηρίου 2.3: Το υποκριτήριο 2.3 αξιολογεί τη συμμετοχή των πωλήσεων στο εξωτερικό στο συνολικό κύκλο εργασιών της επιχείρησης και προσδιορίζεται με βάση το ποσοστό των πωλήσεων στο εξωτερικό στον κύκλο εργασιών. Για τριετία (2011, 2010, 2009): 2011 2010 2009 2011 2010 2009 KE KE KE M 3 Για διετία (2011, 2010): 2011 2010 2011 2010 KE KE M 2 Για ΜΠ = 0% ο βαθμός είναι 0,2 Για ΜΠ 20% ο βαθμός είναι 1 Για ενδιάμεσες τιμές ο βαθμός προσδιορίζεται γραμμικά από τον τύπο Κ.2.3 = 4*ΜΕ+0,2 Πηγές: Τα στοιχεία αντλούνται είτε από στοιχεία των φορολογικών εντύπων, είτε/και από την προσκόμιση σχετικών εγγράφων (τιμολογίων, συμφωνητικών και συναφών εγγράφων) στα οποία θα τεκμηριώνεται η σχετική εξαγωγική δραστηριότητα. Σελίδα 11 από 14

3.Κατάσταση Επενδυτικού Σχεδίου (Ε.Σ.) 3.1: Καινοτομία του Ε.Σ. Βαθμολογία υποκριτηρίου 3.1: Οι βασικοί τύποι καινοτομίας είναι οι εξής: Α) Καινοτομία Προϊόντος / Υπηρεσίας (Συμπεριλαμβάνονται παραγωγή νέων προϊόντων / υπηρεσιών, βελτιωμένων προϊόντων / υπηρεσιών, διαφοροποιημένων προϊόντων / υπηρεσιών κλπ). Β) Καινοτομία Διαδικασίας (Συμπεριλαμβάνονται μείωση μοναδιαίου κόστους, νέος εξοπλισμός, νέο λογισμικό, νέος τρόπος διακίνησης κλπ) Γ) Καινοτομία Μarketing (Συμπεριλαμβάνονται σημαντικές αλλαγές στον τρόπο σχεδιασμού, τοποθέτησης του προϊόντος, νέοι τρόποι προβολής, νέες αγορές κλπ) Δ) Καινοτομία Οργάνωσης (Συμπεριλαμβάνονται νέοι τρόποι οργάνωσης των τμημάτων της επιχείρησης, νέοι τρόποι κατανομής καθηκόντων, αλλαγές στις σχέσεις της επιχείρησης με το εξωτερικό οικονομικό θεσμικό περιβάλλον κλπ) α) Εφόσον δεν εντοπιστεί κάποιου είδους καινοτομία η βαθμολογία του κριτηρίου διαμορφώνεται ως εξής Καμία Καινοτομία, βαθμός = 0,2 β) Εφόσον εντοπιστεί κάποιου είδους καινοτομία με βάση την παραπάνω τυπολογία τότε η βαθμολογία του κριτηρίου διαμορφώνεται ως εξής: Η Καινοτομία είναι σημαντική σε επίπεδο εθνικής οικονομίας, βαθμός = 0,8 Η Καινοτομία είναι σημαντική σε επίπεδο διεθνούς (ευρωπαϊκής ή άλλης) οικονομίας, βαθμός = 1 Σχετικά με τον όρο της καινοτομίας για τις ανάγκες του παρόντος Οδηγού, θα αναρτηθεί ειδικότερο αναλυτικό βοηθητικό σημείωμα στις ιστοσελίδες της ΕΥΔ ΕΠΑΕ http://www.antagonistikotita.gr και του ΕΦΕΠΑΕ www.efepae.gr. Πηγές: Όλα τα στοιχεία που μπορεί να αποδεικνύουν τα παραπάνω και θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης (διπλώματα ευρεσιτεχνίας, Business plan, αγορές εξοπλισμού prospectus, επιχειρηματικές αποφάσεις, περιγραφή οργανωτικών αλλαγών, επίσημα κείμενα περιγραφής καινοτομιών, συνεργασίες με ερευνητικούς και πανεπιστημιακούς φορείς κλπ). Σελίδα 12 από 14

3.2: Εκτιμώμενη Βελτίωση της ανταγωνιστικότητας της επιχείρησης Βαθμολογία υποκριτηρίου 3.2: Το Κριτήριο της βελτίωσης της ανταγωνιστικότητας της επιχείρησης (όπου κάθε μικροβελτίωση, αλλαγή, απλός εκσυγχρονισμός ή εισαγωγή ελαφριάς καινοτομίας σε προϊόν και διαδικασία κλπ) μετριέται στο επίπεδο της επιχείρησης. ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΒΕΛΤΙΩΣΗΣ ΑΝΤΑΓΩΝΙΣΤΙΚΟΤΗΤΑΣ Απλή εγκατάσταση νέων πιο σύγχρονων μηχανημάτων Αύξηση παραγωγικής δυναμικότητας Αύξηση εξωστρέφειας Μείωση μοναδιαίου κόστους Βελτίωση ποιότητας (ή/και εμπλουτισμός) του προϊόντος ή της υπηρεσίας ΑΘΡΟΙΣΜΑ ΟΛΩΝ ΤΩΝ ΠΑΡΑΠΑΝΩ ΝΑΙ ή ΟΧΙ ΒΑΘΜΟΣ 0,2 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ 0,2 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ 0,2 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ 0,2 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ 0,2 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ Πηγές: Όλα τα στοιχεία που μπορεί να αποδεικνύουν τα παραπάνω και θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης (Business plan, αγορές εξοπλισμού prospectus, επιχειρηματικές αποφάσεις, περιγραφή οργανωτικών αλλαγών, τεχνικές μετρήσεις κλπ). 3.3: Ρυθμός μεταβολής του Κύκλου εργασιών του κλάδου Βαθμολογία υποκριτηρίου 3.3: Μέσος ρυθμός μεγέθυνσης του κλάδου / κλάδων στον οποίο / οποίους γίνεται η επένδυση σε ευρωπαϊκό επίπεδο και τομέα NACE (διψήφιος) την πιο πρόσφατη τριετία που υπάρχουν στοιχεία. Καθαρά αρνητικός ρυθμός, βαθμός = 0,2 Στάσιμος με μικρές διακυμάνσεις, βαθμός = 0,6 Καθαρά Αυξητικός ρυθμός, βαθμός = 1 Πηγές: Στοιχεία Eurostat. Ενδεικτικά δείτε: (http://appsso.eurostat.ec.europa.eu/nui/setupmodifytablelayout.do) 3.4: Περιφερειακότητα (Συνάφεια ΚΑΔ με αναπτυξιακές προτεραιότητες περιφέρειας) Βαθμολογία υποκριτηρίου 3.4: Ανάλογα με τη συνάφεια ΚΑΔ με τις αναπτυξιακές προτεραιότητες της περιφέρειας η βαθμολογία καθορίζεται ως εξής: Σελίδα 13 από 14

ΚΑΔ περιφερειακής προτεραιότητας Α, βαθμός = 1 ΚΑΔ περιφερειακής προτεραιότητας Β, βαθμός = 0,8 ΚΑΔ περιφερειακής προτεραιότητας Γ, βαθμός = 0,2 Πηγές: Πίνακας επιλέξιμων ΚΑΔ και περιφερειακές σταθμίσεις. 4.Επιπτώσεις του Επενδυτικού Σχεδίου (Ε.Σ.) στο ευρύτερο κοινωνικό σύνολο της περιφέρειας 4.1: Προστασία του Περιβάλλοντος εξοικονόμηση ενέργειας Βαθμολογία υποκριτηρίου 4.1: Με βάση το επενδυτικό σχέδιο η βαθμολογία διαμορφώνεται ως εξής: ΣΤΟΙΧΕΙΟ ΝΑΙ ή ΟΧΙ ΒΑΘΜΟΣ {Απαιτούνται Μέτρα 0,5 για ΝΑΙ, 0 για ΟΧΙ Προστασίας του Περιβάλλοντος και προβλέπονται στο Ε.Σ.}, ή {Δεν απαιτούνται Μέτρα Προστασίας του Περιβάλλοντος} Προβλέπονται (στο Ε.Σ) μέτρα 0,5 για ΝΑΙ, 0,2 για ΟΧΙ εξοικονόμησης ενέργειας ΑΘΡΟΙΣΜΑ Πηγές: Όλα τα στοιχεία που μπορεί να αποδεικνύουν τα παραπάνω και θα εμπεριέχονται στον φάκελο τεκμηρίωσης και στο επενδυτικό σχέδιο (έντυπο υποβολής). 4.2: Εκτιμώμενη αύξηση της Απασχόλησης (ΕΑΑ) Βαθμολογία υποκριτηρίου 4.2: Με βάση τις παραδοχές και τα στοιχεία του επενδυτή ο αξιολογητής εκτιμά την αύξηση της απασχόλησης (νέες θέσεις εργασίας) στην επιχείρηση, η οποία βαθμολογείται ως εξής: Εκτιμώμενη αύξηση της Απασχόλησης Βαθμός (ΕΑΑ) ΕΑΑ <0 (Μείωση θέσεων εργασίας) 0 ΕΑΑ =0 ( Σταθερή απασχόληση 0,5 0<ΕΑΑ<=1 0,7 1<ΕΑΑ 1 Πηγές: Τα στοιχεία αντλούνται από τον φάκελο τεκμηρίωσης και το έντυπο υποβολής. Η τελική κρίση ανήκει στον αξιολογητή και δεν αποτελεί δέσμευση της επιχείρησης. Σελίδα 14 από 14

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XIV : ΠΑΡΑΚΟΛΟΥΘΗΣΗ ΕΡΓΩΝ Οι δικαιούχοι είναι υπεύθυνοι εξ ολοκλήρου απέναντι στοους αρμόδιους Φορείς για την: παρακολούθηση και διασφάλιση της προόδου του έργου τους ορθή τήρηση των χρονοδιαγραμμάτων και των λοιπών όρων του έργου τους ολοκλήρωση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου με βάση τα εγκεκριμένα χαρακτηριστικά και περιορισμούς του έργου τους. Κατά το διάστημα υλοποίησης του έργου τους οι δικαιούχοι είναι υποχρεωμένοι να παρέχουν οποιαδήποτε πληροφορία καταστεί αναγκαία σχετικά με το έργο τους, με τη μορφή αναφορών ή παροχής συγκεκριμένων στοιχείων. Μη ανταπόκριση σε αίτημα λήψης στοιχείων που απαιτούνται από τον ΕΦΕΠΑΕ, την ΕΥΔ ΕΠΑΕ και τις λοιπές ελεγκτικές αρχές ενδέχεται να οδηγήσει στην ανάκληση της απόφασης ένταξης και στην απένταξη του δικαιούχου από το Πρόγραμμα με έντοκη επιστροφή της ήδη καταβληθείσας επιχορήγησης. Κατά το προβλεπόμενο χρονικό διάστημα υλοποίησης του έργου: οποιαδήποτε μεταβολή προκύψει στο φυσικό ή οικονομικό αντικείμενο που οριοθετεί ανάγκη τροποποίησής τους, πιθανή αδυναμία από την πλευρά του δικαιούχου να συνεχίσει την υλοποίηση του έργου, θα πρέπει να κοινοποιείται άμεσα και υποχρεωτικά στον ΕΦΕΠΑΕ για τη λήψη των προβλεπόμενων μέτρων. Α) Αίτημα Επαλήθευσης Πιστοποίησης Το Αίτημα Επαλήθευσης - Πιστοποίησης υποβάλλεται από τον δικαιούχο σε ειδικά τυποποιημένο για το σκοπό αυτό έντυπο, τόσο ηλεκτρονικά όσο και σε έντυπη μορφή και συνοδεύεται από τα απαιτούμενα δικαιολογητικά. Το αναλυτικό περιεχόμενο των Αιτημάτων, ο χρόνος υποβολής τους καθώς και τα δικαιολογητικά που θα συνοδεύουν το κάθε Αίτημα Επαλήθευσης/Πιστοποίησης θα αποσταλούν από τον ΕΦΕΠΑΕ στους Δικαιούχους μετά/ή με την υπογραφή της απόφασης ένταξης. Αιτήματα Ενδιάμεσης Επαλήθευσης - Πιστοποίησης δαπανών είναι δυνατόν να υποβληθούν μέχρι δύο (2) το πολύ και μετά την εκτέλεση τουλάχιστον του 30% του επιχορηγούμενου οικονομικού αντικειμένου (υποβληθείσες δαπάνες) και έως την εκτέλεση του 80% του επιχορηγούμενου οικονομικού αντικειμένου (υποβληθείσες δαπάνες). Το Αίτημα Ενδιάμεσης Επαλήθευσης - Πιστοποίησης των δικαιούχων μπορεί να περιλαμβάνει προκαταβολές σε προμηθευτές, που αθροιστικά δε θα υπερβαίνουν το 50% του συνολικά εγκεκριμένου επιχορηγούμενου προϋπολογισμού. Με την ολοκλήρωση του έργου, και το αργότερο εντός είκοσι (20) ημερολογιακών ημερών από την τυπική ημερομηνία λήξης του, είναι Σελίδα 1 από 4

υποχρεωτική η υποβολή, από πλευράς δικαιούχου, Αιτήματος Επαλήθευσης Πιστοποίησης Ολοκλήρωσης. Ο δικαιούχος έχει δικαίωμα αίτησης συνολικής επαλήθευσης - πιστοποίησης του έργου του χωρίς την υποβολή Αιτήματος Ενδιάμεσης Επαλήθευσης - Πιστοποίησης. Β) Επαλήθευση έργων Η παρακολούθηση των έργων των δικαιούχων γίνεται μέσω επαληθεύσεων (διοικητικών ή/ και επιτόπιων) του Φυσικού και Οικονομικού Αντικειμένου των έργων τους από ειδικό για το σκοπό αυτό όργανο ελέγχου του ΕΦΕΠΑΕ, κατόπιν Αιτήματος Επαλήθευσης-Πιστοποίησης του δικαιούχου. Στα όργανα ελέγχου των επιτόπιων επαληθεύσεων δύναται να συμμετέχουν και στελέχη των Περιφερειών, τα οποία θα λάβουν σχετική εκπαίδευση και οδηγίες από τον ΕΦΕΠΑΕ. Σημειώνεται ότι ο συντονισμός του εκάστοτε οργάνου ελέγχου αποτελεί αρμοδιότητα του ΕΦΕΠΑΕ. Κάθε Αίτημα Επαλήθευσης - Πιστοποίησης ενεργοποιεί τις διαδικασίες επαλήθευσης - πιστοποίησης φυσικού και οικονομικού αντικειμένου του έργου, όσον αφορά στην υλοποίηση του επενδυτικού έργου και στην καταβολή της επιχορήγησης που αναλογεί. Οι επαληθεύσεις αφορούν στην επιβεβαίωση της επιλεξιμότητας των πραγματοποιηθεισών δαπανών για την υλοποίηση του εγκεκριμένου φυσικού και οικονομικού αντικειμένου της επένδυσης, στην πιστοποίησή τους καθώς και το εύλογο του κόστους των εν λόγω δαπανών. Λαμβάνονται υπόψη: το νομικό, θεσμικό και κανονιστικό πλαίσιο ο Οδηγός Εφαρμογής και τα λοιπά έντυπα του Προγράμματος η Απόφαση Ένταξης οι τυχόν εγκεκριμένες τροποποιήσεις καθώς και το ισχύον εγκεκριμένο φυσικό και οικονομικό αντικείμενο του έργου το υποβληθέν αίτημα επαλήθευσης - πιστοποίησης Η επαλήθευση - πιστοποίηση περιλαμβάνει δύο φάσεις: Την επαλήθευση - πιστοποίηση του φυσικού αντικειμένου Την επαλήθευση - πιστοποίηση του οικονομικού αντικειμένου Κατά τη διαδικασία της επαλήθευσης του φυσικού αντικειμένου του έργου εξετάζονται λεπτομερώς οι δαπάνες που υλοποίησε ο δικαιούχος και ελέγχονται τα σχετικά στοιχεία που τεκμηριώνουν την ορθή υλοποίησή του και η τήρηση των επιμέρους όρων της απόφασης ένταξης. Επίσης, ελέγχονται το σύνολο των παραστατικών για να διαπιστωθεί η ορθή κατανομή των δαπανών στις αντίστοιχες Κατηγορίες Δαπανών και ανά ποσοτικό στοιχείο και να επιβεβαιωθεί το εύλογο του κόστους. Ο ΕΦΕΠΑΕ έχει το δικαίωμα περικοπής εγκεκριμένων δαπανών κατά την επαλήθευση - πιστοποίησή τους, αν αυτές δεν εξυπηρετούν τη σκοπιμότητα του επιχειρηματικού σχεδίου ή κριθούν υπερβολικές ως προς το κόστος τους ή μη επιλέξιμες. Σε περίπτωση που η πρόοδος στην υλοποίηση κάποιας δραστηριότητας υπολείπεται του αρχικού σχεδιασμού, Σελίδα 2 από 4

διευκρινίζεται ο λόγος της υστέρησης, εκτιμάται και σημειώνεται το ποσοστό ολοκλήρωσης. Κατά την επαλήθευση του οικονομικού αντικειμένου του έργου γίνεται: έλεγχος της επιλεξιμότητας των συγκεκριμένων πραγματοποιηθεισών δαπανών, της ορθότητας, εγκυρότητας και νομιμότητας αυτών καθώς και των σχετικών παραστατικών έκδοσης και εξόφλησης τους. έλεγχος των πρωτότυπων παραστατικών των δαπανών, των πρωτότυπων λοιπών δικαιολογητικών, τα οποία μονογράφονται και σφραγίζονται με ειδική σφραγίδα, που φέρει το τίτλο του Προγράμματος. Ελέγχονται επίσης και αντίστοιχα τηρούμενα στοιχεία από τις λογιστικές εγγραφές των πράξεων ανάλογα με την τηρούμενη κατηγορία λογιστικών βιβλίων για να επιβεβαιωθεί η ορθή εκτέλεση του οικονομικού αντικειμένου (π.χ. βιβλία εσόδων-εξόδων, καρτέλες προμηθευτών, ημερολόγια κλπ). Τα κυριότερα παραδοτέα για τη διενέργεια της επαλήθευσης - πιστοποίησης του έργου (του φυσικού και του οικονομικού αντικειμένου) καθώς και οι επιλέξιμοι τρόποι εξόφλησης αναφέρονται αναλυτικά στα Παραρτήματα VII και ΧV του παρόντος Οδηγού. Μετά το πέρας της επαλήθευσης και κατόπιν κάλυψης από το δικαιούχο των τυχόν εκκρεμοτήτων που εντοπίστηκαν στην επαλήθευση του φυσικού και οικονομικού αντικειμένου, ο ΕΦΕΠΑΕ δημιουργεί, βάσει της προβλεπόμενης διαδικασίας, το απαιτούμενο Έντυπο Επαλήθευσης / Πιστοποίησης, εισάγει όλα τα απαραίτητα στοιχεία στο ηλεκτρονικό σύστημα παρακολούθησης και πιστοποίησης και εν συνεχεία αποστέλλει στο δικαιούχο σχετική επιστολή με τις δαπάνες που πιστοποιήθηκαν καθώς και με αυτές που δεν πιστοποιήθηκαν. Η καταβολή της δημόσιας χρηματοδότησης γίνεται σύμφωνα με τα αναφερόμενα στην Ενότητα 15 του Οδηγού. Η επαλήθευση-πιστοποίηση διακρίνεται σε: διοικητική και επιτόπια. Η διοικητική επαλήθευση διενεργείται υποχρεωτικά στις περιπτώσεις υποβολής Αιτημάτων Ενδιάμεσης Επαλήθευσης Πιστοποίησης με δαπάνες που ανέρχονται κατ ανώτατο στο 80% της συνολικά επιχορηγούμενης δαπάνης. Διοικητική επαλήθευση διενεργείται υποχρεωτικά και στις περιπτώσεις πιστοποίησης οικονομικού αντικειμένου προκαταβολών σε προμηθευτές, που αθροιστικά δε θα υπερβαίνουν το 50% του συνολικά εγκεκριμένου επιχορηγούμενου προϋπολογισμού. Η επιτόπια επαλήθευση διενεργείται υποχρεωτικά στην ολοκλήρωση του έργου και περιλαμβάνει έλεγχο του οικονομικού και του φυσικού αντικειμένου του έργου στο σύνολό του, καθώς και επίλυση θεμάτων που προέκυψαν σε τυχόν προηγηθείσα διοικητική επαλήθευση. Ο ΕΦΕΠΑΕ προκειμένου η επιχείρηση να είναι κατάλληλα προετοιμασμένη κατά την ημερομηνία της επαλήθευσης αποστέλλει σχετικό έγγραφο ειδοποίησης επαλήθευσης πριν την ακριβή ημερομηνία της επαλήθευσης και κατόπιν συνεννόησης με την επιχείρηση. Σελίδα 3 από 4

Η επιχείρηση από την πλευρά της θα πρέπει να διευκολύνει τα στελέχη επαλήθευσης και να τηρεί τις οδηγίες που αυτά θα της υποδεικνύουν καθώς και τις ημερομηνίες αποστολής των εκκρεμοτήτων που διαπιστώθηκαν κατά την επί τόπου επαλήθευση. Η παρουσία του Υπευθύνου Έργου εκ μέρους του δικαιούχου καθ' όλη τη διάρκεια της επιτόπιας επαλήθευσης πιστοποίησης είναι υποχρεωτική και αποτελεί κατά βάση προϋπόθεση για την ομαλή διεξαγωγή της επαλήθευσης. Στην περίπτωση που δεν υποβληθεί εμπρόθεσμα Αίτημα Επαλήθευσης - Πιστοποίησης Ολοκλήρωσης, ο ΕΦΕΠΑΕ υποχρεούται στη διενέργεια αυτεπάγγελτης επιτόπιας επαλήθευσης, εφόσον έχει προηγηθεί εκταμίευση επιχορήγησης με Αίτημα Ενδιάμεσης Επαλήθευσης Πιστοποίησης. Σελίδα 4 από 4

ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ XV : ΚΑΤΑΛΟΓΟΣ ΕΝΔΕΙΚΤΙΚΩΝ ΠΑΡΑΔΟΤΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗΝ ΥΛΟΠΟΙΗΣΗ ΦΥΣΙΚΟΥ ΚΑΙ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΑΝΤΙΚΕΙΜΕΝΟΥ ΕΝΕΡΓΕΙΩΝ ΚΑΙ ΕΠΙΛΕΞΙΜΩΝ ΔΑΠΑΝΩΝ 1. Δαπάνες κτιριακών επεμβάσεων Τιμολόγια, Δελτία αποστολής (και στις περιπτώσεις αυτεπιστασίας), ΤΠΥ, κλπ. σχετικά παραστατικά. Οικοδομική άδεια με τα συνημμένα σχέδια ή όποια άλλη μορφή έγκρισης εργασιών απαιτείται από τις πολεοδομικές διατάξεις ή νόμιμη απαλλαγή είτε από Πολεοδομία είτε με Υ.Δ. θεωρημένη για το γνήσιο της υπογραφής από Διπλωματούχο Μηχανικό μέλους του ΤΕΕ, εφόσον απαιτείται από τις πολεοδομικές διατάξεις. Αντίγραφο τίτλου ιδιοκτησίας και μεταγραφή αυτού στο Υποθηκοφυλακείο/Κτηματολόγιο. Σε περίπτωση που οι κτιριακές επεμβάσεις υλοποιηθούν σε μη ιδιόκτητο χώρο τότε πρέπει να προσκομιστεί μισθωτήριο συμβόλαιο ή σύσταση επικαρπίας ή η παραχώρηση χρήσης διάρκειας τουλάχιστον οκτώ (8) ετών από την ημέρα έκδοσης της Απόφασης Ένταξης του έργου. Ειδικά για ανέγερση κτιρίου το μισθωτήριο συμβόλαιο πρέπει να είναι διάρκειας τουλάχιστον δέκα πέντε (15) ετών από την ημερομηνία έκδοσης της Απόφασης Ένταξης του έργου. Τα ανωτέρω συμβόλαια μίσθωσης πρέπει να έχουν κατατεθεί στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. Συμβάσεις θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ για τις κτιριακές επεμβάσεις που έλαβαν χώρα. Τεχνική έκθεση με περιγραφή των εργασιών, επιμετρήσεις και ανάλυση κόστους εργασιών του προμηθευτή. Βεβαίωση καλής εκτέλεσης εργασιών από αρμόδιο μηχανικό μέλους του ΤΕΕ, εφόσον αυτή κριθεί απαραίτητη κατά την επαλήθευση. Φωτογραφίες από τις εργασίες που έλαβαν χώρα. 2. Δαπάνες προμήθειας εξοπλισμού Τιμολόγια, Δελτία αποστολής, κλπ. παραστατικά αγοράς, εγκατάστασης και μεταφοράς του εξοπλισμού. Proforma invoice (προτιμολόγιο), σε περίπτωση προμήθειας εξοπλισμού από το εξωτερικό. CMR, Packing List, Bill of Landing, Documento di Transporto και οποιοδήποτε άλλο παραστατικό μεταφοράς απαιτείται κατά περίπτωση, ανάλογα με τον τόπο προέλευσης και τον τρόπο μεταφοράς (πχ. Οδικώς, μέσω πλοίου, κλπ,) του εξοπλισμού, σε περίπτωση προμήθειας του από το εξωτερικό. Απαλλακτικό ΦΠΑ για τις περιπτώσεις απαλλαγής. Βεβαίωση προμηθευτή για το καινούργιες, αμεταχείριστο και περί μη παρακράτησης κυριότητας με αναφορά στο serial number και το έτος κατασκευής των μηχανημάτων και του ηλεκτρομηχανολογικού εξοπλισμού. Σελίδα 1 από 6

Αντίγραφο πιστοποιητικού CE ή δήλωση συμμόρφωσης για τα παραγωγικά μηχανήματα. Επιπλέον των ανωτέρω, και μόνο στις περιπτώσεις που το μηχάνημα είναι ιδιοκατασκευή από τον προμηθευτή, απαιτείται τεχνικός φάκελος και πλήρης ανάλυση κόστους. Στο πλαίσιο του Προγράμματος δεν είναι επιλέξιμη η χρήση του Leasing για την αγορά των παγίων εκτός αν με την ολοκλήρωση του επενδυτικού σχεδίου η κυριότητα τους περιέλθει στην κυριότητα του φορέα της επένδυσης. Σε αυτή την περίπτωση απαιτείται η προσκόμιση αντιγράφου της σύμβασης Leasing, εφόσον η επιχείρηση προχωρήσει στην αγορά εξοπλισμού μέσω Leasing σύμφωνα με τα αναφερόμενα στον Οδηγό του Προγράμματος. 3. Δαπάνες Μεταφορικών Μέσων Τιμολόγια αγοράς, εξοφλητικές αποδείξεις κλπ. Αντίγραφο άδειας πρώτης κυκλοφορίας με τις απαιτούμενες σφραγίδες και θεωρήσεις όπου να τεκμαίρεται η επαγγελματική χρήση του μεταφορικού μέσου. Βεβαίωση προμηθευτή για το καινούργιες, αμεταχείριστο και περί μη παρακράτησης κυριότητας του μεταφορικού μέσου. Στο πλαίσιο του προγράμματος δεν είναι επιλέξιμη η χρήση του Leasing για την αγορά των μεταφορικών μέσων εκτός αν με την ολοκλήρωση του επενδυτικού σχεδίου η κυριότητα τους περιέλθει στην κυριότητα του φορέα της επένδυσης. Σε αυτή την περίπτωση απαιτείται η προσκόμιση αντιγράφου της σύμβασης Leasing, εφόσον η επιχείρηση προχωρήσει στην αγορά εξοπλισμού μέσω Leasing σύμφωνα με τα αναφερόμενα στον Οδηγό του Προγράμματος. 4. Δαπάνες Εξοπλισμού και εγκαταστάσεις Προστασίας Περιβάλλοντος και Εξοικονόμησης Ενέργειας Τιμολόγια, ΤΠΥ, ΑΠΥ, κλπ. σχετικά παραστατικά. Τα παραδοτέα που αναφέρονται στην παράγραφο «1. Δαπάνες κτιριακών επεμβάσεων», για τις περιπτώσεις εγκαταστάσεων Προστασίας Περιβάλλοντος και Εξοικονόμησης Ενέργειας. Τα παραδοτέα που αναφέρονται στην παράγραφο «2. Δαπάνες προμήθειας εξοπλισμού», για τις περιπτώσεις προμήθειας εξοπλισμού Προστασίας Περιβάλλοντος και Εξοικονόμησης Ενέργειας. Σύμβαση με καθεστώς αυτόνομου παραγωγού / αυτοπαραγωγού για τις περιπτώσεις που υπάρχουν δαπάνες εγκατάστασης συστημάτων ΑΠΕ για την παραγωγή ηλεκτρικής ενέργειας. Όλες οι απαραίτητες μελέτες για την εγκατάσταση και λειτουργία συστημάτων ΑΠΕ βάσει της εκάστοτε ισχύουσας νομοθεσίας. 5. Δαπάνες απόκτησης δικαιωμάτων χρήσης τεχνογνωσίας (ανάλογα με το είδος της τεχνογνωσίας και τον τρόπο που αποκτάται) Τιμολόγια, ΤΠΥ, κλπ. παραστατικά αγοράς και μεταφοράς τεχνογνωσίας. Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις. Σελίδα 2 από 6

Έκθεση αναφοράς για την τεχνογνωσία που αποκτήθηκε και τα αποτελέσματα από την εφαρμογή της στην επιχείρηση. Τυχόν άδειες χρήσης/εκμετάλλευσης. 6. Δαπάνες πιστοποίησης συστημάτων διασφάλισης ποιότητας Τιμολόγια, ΤΠΥ, ΑΠΥ, κλπ. Παραστατικά. Αντίγραφο μελετών και εγχειριδίων (για συστήματα διασφάλισης ποιότητας). Αντίγραφο πιστοποιητικού από διαπιστευμένο φορέα. Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις για τη μελέτη και τη σύνταξη εγχειριδίων για την ανάπτυξη και εφαρμογή συστημάτων διασφάλισης ποιότητας, εφόσον αυτή αιτείται ως δαπάνη. 7. Δαπάνες προμήθειας λογισμικού Τιμολόγια, Δελτία αποστολής (όπου αυτά απαιτούνται), ΤΠΥ, κλπ. παραστατικά αγοράς, παραμετροποίησης, εγκατάστασης και εκπαίδευσης. Απαλλακτικό ΦΠΑ για τις περιπτώσεις απαλλαγής. Άδειες χρήσης λογισμικού (και για λογισμικά όπως τα Windows) ή οι αντίστοιχες βεβαιώσεις των κατασκευαστών για την άδεια χρήσης. Ανάλυση κόστους (για την προμήθεια, παραμετροποίηση, εγκατάσταση και εκπαίδευσης) και επιπλέον, φύλλα τεχνικής εκπαίδευσης σε περιπτώσεις δαπανών εκπαίδευσης προσωπικού. Για την παραμετροποίηση δύναται να ζητηθεί και τεχνική έκθεση περιγραφής εργασιών. 8. Δαπάνες Προβολής και Προώθησης Τιμολόγια, Δελτία Αποστολής, ΤΠΥ, ΑΠΥ, κλπ. παραστατικά για τις δαπάνες προβολής και προώθησης. Εφόσον επιδοτείται η συμμετοχή σε έκθεση: Κατάλογος εκθετών, σχετικό φωτογραφικό υλικό συμμετοχής στην έκθεση, βεβαίωση συμμετοχής από τον διοργανωτή της έκθεσης στην οποία αναφέρεται ότι ο δικαιούχος συμμετέχει για πρώτη φορά. Παραστατικά μεταφοράς και ασφάλισης (εφόσον αυτή αιτείται) εκθεσιακού υλικού (π.χ. δελτία αποστολής εκθεμάτων, παραστατικά μεταφορικής εταιρίας, κλπ) στην έκθεση που συμμετείχε η επιχείρηση Εφόσον επιδοτούνται διαφημιστικά έντυπα και λοιπό πληροφοριακό υλικό: Δείγματα των διαφημιστικών εντύπων και του λοιπού πληροφοριακού υλικού. Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις για το σχεδιασμό των διαφημιστικών εντύπων και του λοιπού πληροφοριακού υλικού, εφόσον αιτείται η εν λόγω δαπάνη. Εφόσον επιδοτείται η κατασκευή διαδικτυακού τόπου (ιστοσελίδας): Σελίδα 3 από 6

Βεβαίωση του προμηθευτή ότι πρόκειται για κατασκευή νέου διαδικτυακού τόπου και όχι αναβάθμιση προϋπάρχουσας ιστοσελίδας. Εκτυπώσεις της νέας ιστοσελίδας. Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις. Ανάλυση κόστους των εκτελεσθέντων εργασιών. Εφόσον επιδοτούνται δαπάνες διαφημιστικής καταχώρησης σε ηλεκτρονική μορφή: Εκτυπώσεις των διαφημιστικών καταχωρήσεων. 9. Δαπάνες συμβούλων & συμβουλευτικών υπηρεσιών (Ανάλογα με το είδος των συμβουλευτικών υπηρεσιών που υλοποιήθηκαν): Τιμολόγια, ΤΠΥ, ΑΠΥ, κλπ. παραστατικά συμβουλευτικών υπηρεσιών Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις. Αντίγραφο μελετών και ερευνών κάθε μορφής. 10. Λειτουργικές δαπάνες μόνο για Νέες Υπό σύσταση μικρές και πολύ μικρές επιχειρήσεις Τιμολόγια, ΤΠΥ, ΑΠΥ, κλπ. Παραστατικά. Μισθωτήριο συμβόλαιο κατατεθειμένο στην αρμόδια Δ.Ο.Υ. εφόσον επιδοτείται η δαπάνη του ενοικίου. Θεωρημένες από την αρμόδια ΔΟΥ συμβάσεις με τους κατά περίπτωση συνεργάτες για τις δαπάνες ίδρυσης της επιχείρησης και της παροχής υπηρεσιών. Αντίγραφα τον λογαριασμών ηλεκτρισμού, ύδρευσης, κινητής ή/& σταθερής τηλεφωνίας, κλπ. Για το φυσικό αντικείμενο επισημαίνεται ότι : Για όλα τα είδη των πραγματοποιούμενων δαπανών, η υλοποίηση του φυσικού αντικειμένου επιβεβαιώνεται και από τις καταγεγραμμένες περιγραφές και ποσότητες στα αντίστοιχα παραστατικά (τιμολόγια πώλησης/υπηρεσιών, αποδείξεις παροχής υπηρεσιών κλπ.) και τις προσφορές που υποβλήθηκαν. Για το λόγο αυτό, κατά την έκδοση των παραστατικών θα πρέπει να αναγράφονται αναλυτικά τα επιμέρους στοιχεία του φυσικού αντικειμένου και οι ποσότητες που τιμολογούνται και να είναι σε συμφωνία με τον τρόπο παρουσίασης του φυσικού αντικειμένου στην αντίστοιχη απόφαση ένταξης και τις σχετικές προσφορές. Ο εξοπλισμός πρέπει να βρίσκεται εγκατεστημένος και σε πλήρη λειτουργία, να συμβαδίζει με τα αναγραφόμενα στα αντίστοιχα παραστατικά και στην αντίστοιχη βεβαίωση του προμηθευτή για το καινούργιες, αμεταχείριστο και περί μη παρακράτησης της κυριότητας. Επίσης, να συνάδει με το δηλούμενο προς ενίσχυση ΚΑΔ και στην περίπτωση των τουριστικών καταλυμάτων με τη δυναμικότητα της επιχείρησης κατά την ολοκλήρωση της επένδυσης. Τα όργανα ελέγχου κατά την πιστοποίηση του Φυσικού Αντικειμένου μπορούν να ζητήσουν οποιοδήποτε στοιχείο κρίνουν απαραίτητο, για Σελίδα 4 από 6

Οι δικαιούχοι υποχρεούνται να διευκολύνουν το έργο των οργάνων ελέγχου, παρέχοντας κάθε δυνατό στοιχείο, πληροφορία ή διευκρίνιση υποβοηθά την ορθή και ακριβή ολοκλήρωση του ελέγχου και να παρίστανται κατά την επιτόπια επαλήθευση (τουλάχιστον ο Υπεύθυνος Έργου). Τα ιδιωτικά συμφωνητικά θα πρέπει να είναι : α) θεωρημένα από τη ΔΟΥ β) εξοφλημένα στο σύνολο τους για τις αιτηθείσες δαπάνες, πριν την πιστοποίηση των σχετικών δαπανών, ανεξαρτήτως του ισχύοντος εγκεκριμένου ποσού για αυτές. Σε περιπτώσεις κατά τις οποίες το ποσό που θα υποβληθεί για τις αιτηθείσες δαπάνες είναι μικρότερο ή μεγαλύτερο από το αναφερόμενο στο ιδιωτικό συμφωνητικό και δεν υπάρχει άλλη απαίτηση από τα δύο μέρη, τότε θα προσκομίζεται λύση του ιδιωτικού συμφωνητικού ή Υ.Δ και από τα δύο συμβαλλόμενα μέρη, στις οποίες θα αναγράφεται ότι δεν υπάρχει άλλη οικονομική ή οποιασδήποτε μορφής απαίτηση για τις εν λόγω δαπάνες. Για το οικονομικό αντικείμενο επισημαίνεται ότι : Τα στοιχεία που θα πρέπει να τηρούνται από τους δικαιούχους των ενισχύσεων συνοδεύονται υποχρεωτικά από τα προβλεπόμενα από την ελληνική φορολογική νομοθεσία φορολογικά και λογιστικά έγγραφα κατά περίπτωση (π.χ. καρτέλες προμηθευτών, καρτέλες ταμείου, καρτέλες λογαριασμών, εξοφλητικές αποδείξεις, extrait, ΤΠΥ, ΔΑ, ΤΔΑ, παραστατικά μεταφοράς από εξωτερικό, κλπ.) για την τεκμηρίωση της ορθής υλοποίησης του Οικονομικού Αντικειμένου. Επισημαίνεται ότι στα παραδοτέα του οικονομικού αντικειμένου περιλαμβάνονται και τα παραδοτέα που αφορούν στην εξόφληση των δαπανών. Αναλυτικά οι επιλέξιμοι τρόποι εξόφλησης και τα κυριότερα παραδοτέα ανά τρόπο εξόφλησης αναφέρονται στο Παράρτημα VII. Στις βασικές αρχές που θα πρέπει να ακολουθούνται περιλαμβάνονται τα ακόλουθα: Στα πλαίσια του ελέγχου του οικονομικού αντικειμένου, θα πρέπει να πιστοποιείται η εξόφληση των αναγραφόμενων στα παραστατικά δαπανών, οπότε αυτά θα πρέπει να συνοδεύονται από τα κατάλληλα αποδεικτικά στοιχεία. Απαραίτητα παραστατικά θεωρούνται τα εξοφλημένα τιμολόγια πώλησης, παροχής υπηρεσιών και λοιπά παραστατικά τιμολόγησης του προμηθευτή προς την επιχείρηση. Είναι δυνατή η πιστοποίηση της μερικής εξόφλησης των παραστατικών κατά τις Ενδιάμεσες Επαληθεύσεις με τη μορφή προκαταβολών προς τους προμηθευτές, με την προϋπόθεση ότι οι προκαταβολές αυτές δεν θα ξεπερνούν το 50% του εγκεκριμένου επιχορηγούμενου οικονομικού αντικειμένου και ότι τα παραστατικά των δαπανών (για τα οποία έχουν δοθεί προκαταβολές) θα έχουν εξοφληθεί πλήρως κατά την ολοκλήρωση του έργου. Στα παραστατικά θα πρέπει να αναφέρεται η επωνυμία/αφμ του προμηθευτή, να περιγράφονται αναλυτικά όλα τα επιμέρους στοιχεία (η περιγραφή να είναι Σελίδα 5 από 6

Ειδικά για τις περιπτώσεις εξοπλισμού, να αναγράφονται οι αντίστοιχοι κωδικοί αριθμοί σειράς (serial numbers) όλων των τμημάτων του, το είδος των υλικών που χρησιμοποιήθηκαν και το αντικείμενο των εργασιών που εκτελέστηκαν για την εγκατάστασή του. Ειδικά για τις περιπτώσεις λογισμικού-εφαρμογών, να αναγράφονται κατά περίπτωση οι κωδικοί αριθμοί σειράς (serial numbers) ή αδειών χρήσης (license numbers) ή κωδικοί πελάτη (customer numbers) από την αντίστοιχη βάση πελατών του κατασκευαστή. Στα παραστατικά θα πρέπει να είναι εμφανή και διαχωρίσιμα τα τμήματα των δαπανών που εμπίπτουν στο οικονομικό αντικείμενο του έργου. Επίσης, θα πρέπει να είναι εμφανείς ή να μπορούν να εξαχθούν σαφώς οι καθαρές αξίες χωρίς ΦΠΑ. Για όλες τις πληρωμές της επιχείρησης να υπάρχουν εξοφλητικές αποδείξεις από τους προμηθευτές. Οι δικαιούχοι οφείλουν να τηρούν τις διατάξεις του κώδικα Βιβλίων και Στοιχείων σχετικά με την λογιστική παρακολούθηση των πράξεων. Οι δικαιούχοι οφείλουν να εγγράφουν υποχρεωτικά στο μητρώο παγίων τα αποκτούμενα πάγια (ενσώματα και άυλα) της επένδυσης (εξοπλισμός, κτιριακές επεμβάσεις όπου απαιτείται, δαπάνες τεχνογνωσίας, λογισμικά κλπ). Οι δικαιούχοι θα πρέπει να τηρούν τα στοιχεία του οικονομικού αντικειμένου κατά τέτοιον τρόπο, ώστε να διασφαλίζεται η επαρκής διαδρομή ελέγχου (να είναι σαφής και διαχωρίσιμη κάθε δαπάνη μέχρι επιπέδου Κατηγορίας Δαπανών για κάθε παραστατικό που εκδίδεται από πλευράς προμηθευτών). Τα όργανα ελέγχου κατά την πιστοποίηση του Οικονομικού Αντικειμένου των δαπανών μπορούν να ζητήσουν οποιοδήποτε στοιχείο κρίνουν απαραίτητο, για την απόδειξη της καλής εκτέλεσης του έργου και την πλήρη συμμόρφωση με τους όρους της αντίστοιχης απόφασης ένταξης. Οι δικαιούχοι υποχρεούνται να διευκολύνουν το έργο των οργάνων ελέγχου, παρέχοντας κάθε δυνατό στοιχείο, πληροφορία ή διευκρίνιση υποβοηθά την ορθή και ακριβή ολοκλήρωση του ελέγχου και να παρίστανται κατά την επιτόπια επαλήθευση (τουλάχιστον ο Υπεύθυνος Έργου). Σελίδα 6 από 6