ΔΕΥΤΕΡΗ ΕΠΑΝΑΠΡΟΚΗΡΥΞΗ. ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΕΚΔΗΛΩΣΗΣ ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ αριθμ. 25/

Ε Λ Λ Η Ν Ι Κ Η Δ Η Μ Ο Κ Ρ Α Τ Ι Α ΥΠΟΥΡΓΕΙΟ ΥΓΕΙΑΣ ΔΙΟΙΚΗΣΗ 4 ης ΥΓΕΙΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΕΡΙΦΕΡΕΙΑΣ ΜΑΚΕΔΟΝΙΑΣ & ΘΡΑΚΗΣ ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ ΤΜΗΜΑ: ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΓΡΑΦΕΙΟ: ΠΡΟΜΗΘΕΙΩΝ Πληροφορίες : Παναγιωτίδου Δέσποινα Τηλ. : 23713/ 50207 Fax : 23713/ 50410 Ε-mail : gnxpanagdespoina@1157.syzefxis.gov.gr ΔΕΥΤΕΡΗ ΕΠΑΝΑΠΡΟΚΗΡΥΞΗ ΠΡΟΣΚΛΗΣΗ ΕΚΔΗΛΩΣΗΣ ΕΝΔΙΑΦΕΡΟΝΤΟΣ αριθμ. 25/ 14-12 -2016 για την «Παροχή Υπηρεσιών Οικονομικού Διαχειριστικού Ελέγχου και Απογραφής (Ορκωτοί Λογιστές), χρήσης 2016 Π.Π.Υ.Φ.Υ. 2014 (CPV 79212100-4), για τις ανάγκες του Γενικού Νοσοκομείου Χαλκιδικής, συνολικού προϋπολογισμού 5.000,00 συμπεριλαμβανομένου του ΦΠΑ 24%, με κριτήριο κατακύρωσης τη χαμηλότερη τιμή. Το Γενικό Νοσοκομείο Χαλκιδικής έχοντας υπόψη : 1)Τις διατάξεις του Ν.2955/02-11-2001 (ΦΕΚ 256/02-11-2001,τεύχος Α ) «Προμήθειες Νοσοκομείων και λοιπών Μονάδων Υγείας των Πε.Σ.Υ. και άλλες Ρυθμίσεις», όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 2)Τις διατάξεις του Ν.3329/ Φ.Ε.Κ. 81/Τ.Α / 04-04-2005, «Εθνικό Σύστημα Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης και λοιπές διατάξεις», όπως τροποποιήθηκε και ισχύει. 3)Τις διατάξεις του Ν.3580/2007 (Φ.Ε.Κ. 134/Α /18-06-2007) «Προμήθειες Φορέων εποπτευόμενων από το Υπουργείο Υγείας και Κοινωνικής Αλληλεγγύης και άλλες διατάξεις 4)Το Π.Δ. 113/ 2010 (Φ.Ε.Κ. 194 / Α / 22-11-2010),<<Ανάληψη υποχρεώσεων από τους Διατάκτες», όπως τροποποιήθηκε με το Π.Δ. 86/2016. 5) Τις διατάξεις του Ν.4272/2014 (ΦΕΚ 145/11-7-2014,τεύχος Α ) άρθρο 47 «Παρατηρητήριο τιμών (περί νομιμότητας δαπανών). 6)Τις διατάξεις του Ν.4412/ 2016 (ΦΕΚ 147/Α /8-8-2016) «Δημόσιες συμβάσεις έργων, προμηθειών και υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ), καθώς και τις λοιπές διατάξεις της κείμενης Νομοθεσίας». 7)Την Απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου κατά την 22 η / 12-12-2016 συνεδρίαση του ( θέμα 19 ο ), σχετικά με την δεύτερη επαναπροκήρυξη της Διαδικασίας Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος, για την «Παροχή Υπηρεσιών Οικονομικού Διαχειριστικού Ελέγχου και Απογραφής (Ορκωτοί Λογιστές), με τις ίδιες Τεχνικές προδιαγραφές, αλλά με αύξηση της προϋπολογιστικής δαπάνης από 3.500,00 με Φ.Π.Α. σε 5.000,00 με Φ.Π.Α., λόγω χαμηλού προϋπολογισμού, για τις ανάγκες του Γενικού Νοσοκομείου Χαλκιδικής., 8)Την υπ. αριθμ. πρωτ. 15956/13-12-2016 (ΑΔΑ: 674Σ46907Υ-ΜΥ1) Απόφαση Ανάληψης Υποχρέωσης ποσού 200,00, για το οικονομικό έτος 2016 σε βάρος της πίστωσης προϋπολογισμού εξόδων του Γενικού Νοσοκομείου Χαλκιδικής, Κ.Α.Ε. 0439.01 για την κάλυψη δαπάνης. Επαναπροκηρύσσει δεύτερη φορά 1

Διαδικασία Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος με σφραγισμένες προσφορές για την «Παροχή Υπηρεσιών Οικονομικού Διαχειριστικού Ελέγχου Συμπεριλαμβανομένης της Υποχρέωσης Παρουσίας και Ελέγχου της Φυσικής Απογραφής (Ορκωτοί Λογιστές ), χρήσης 2016, προϋπολογιστικής δαπάνης 5.000,00 με Φ.Π.Α., όπως λεπτομερώς περιγράφονται στις συνημμένες Τεχνικές Προδιαγραφές, που αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος. Δημοσίευση της Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος : Δημοσιεύεται στο Πρόγραμμα ΔΙΑΥΓΕΙΑ και Κεντρικό Ηλεκτρονικό Μητρώο Δημοσίων Συμβάσεων (ΚΗΜΔΗΣ). Την προσφορά σας κλεισμένη σε φάκελο θα την παραδώσετε το αργότερο μέχρι τις 21-12-2016, ημέρα Τετάρτη και ώρα 14:00 μμ στο Γραφείο Προμηθειών του Νοσοκομείου. Ο διαγωνισμός θα διενεργηθεί στις 22-12-2016, ημέρα Πέμπτη και ώρα 11:00 πμ στο γραφείο Προμηθειών του Νοσοκομείου από την αρμόδια Επιτροπή, σύμφωνα με τις διατάξεις του Ν.4412/2016. Οι ενδιαφερόμενοι που θα συμμετάσχουν στο διαγωνισμό πρέπει να υποβάλλουν την προσφορά τους με τα απαραίτητα δικαιολογητικά, prospectus και ότι άλλο απαιτείται, στα αρμόδια γραφεία του Νοσοκομείου, ως εξής : Οι προσφορές θα υποβάλλονται σε δύο αντίγραφα μέσα σε καλά σφραγισμένο φάκελο, στον οποίο θα αναγράφονται ευκρινώς: α) Η λέξη ΠΡΟΣΦΟΡΑ με κεφαλαία γράμματα β) Ο πλήρης τίτλος του Νοσοκομείου, ήτοι : Γενικό Νοσοκομείο Χαλκιδικής γ) Ο αριθμός της Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος δ) η ημερομηνία διενέργειας του διαγωνισμού ε) τα στοιχεία του αποστολέα Προσφορές που υποβάλλονται ανοικτές, δεν γίνονται αποδεκτές. Μέσα στον κυρίως φάκελο της προσφοράς τοποθετούνται: 1. Φάκελος με την ένδειξη ΤΕΧΝΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ, που θα περιλαμβάνει τα τεχνικά στοιχεία της προσφοράς (prospectus κ.λ.π.), όπως ζητούνται στην πρόσκληση. 2.Φάκελος με την ένδειξη ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ, που θα περιλαμβάνει τα οικονομικά στοιχεία της προσφοράς αριθμητικώς και ολογράφως, για το σύνολο της προσφοράς. Τα οικονομικά στοιχεία της προσφοράς τοποθετούνται, επίσης μέσα στον κυρίως φάκελο με την ένδειξη ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗ ΠΡΟΣΦΟΡΑ. Οι φάκελοι Οικονομικής και Τεχνικής προσφοράς θα φέρουν και τις λοιπές ενδείξεις του κυρίως φακέλου. Σε περίπτωση που τα Τεχνικά στοιχεία της προσφοράς δεν είναι δυνατόν λόγω του μεγάλου όγκου να τοποθετηθούν στον κυρίως φάκελο, τότε αυτά συσκευάζονται ιδιαίτερα και ακολουθούν τον κυρίως φάκελο με την ένδειξη ΠΑΡΑΡΤΗΜΑ ΤΕΧΝΙΚΗΣ ΠΡΟΣΦΟΡΑΣ και τις λοιπές ενδείξεις του κυρίως φακέλου. Οι προσφορές θα πρέπει να είναι χωρίς σβησίματα, προσθήκες διορθώσεις. Εάν υπάρχει στην προσφορά οποιαδήποτε διόρθωση, αυτή πρέπει να είναι καθαρογραμμένη και μονογραμμένη από τον προσφέροντα. Η προσφορά απορρίπτεται όταν υπάρχουν σε αυτή διορθώσεις οι οποίες την καθιστούν ασαφή κατά την κρίση της επιτροπής αξιολόγησης των προσφορών. Προσφορές που υποβάλλονται ή περιέρχονται στην Υπηρεσία με οποιοδήποτε τρόπο εκπρόθεσμα, επιστρέφονται χωρίς να αποσφραγιστούν. Μετά την κατάθεση της προσφοράς, κάθε ζητηθείσα διευκρίνιση ή απόκρουση όρου της πρόσκλησης δεν γίνεται αποδεκτή και απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Διευκρινήσεις δίνονται μόνο όταν ζητούνται από την αρμόδια επιτροπή. Από τις διευκρινίσεις που δίνονται λαμβάνονται υπόψη μόνο εκείνες που αναφέρονται στα σημεία που ζητήθηκαν. Οι προσφορές ισχύουν κει δεσμεύουν τους προσφέροντες για εκατόν πενήντα (150) ημέρες. Η έναρξη προθεσμίας αρχίζει από την επόμενη της διενέργειας του διαγωνισμού. 2

Προσφορά που ορίζει χρόνο ισχύος μικρότερο του προβλεπόμενου από την παρούσα πρόσκληση απορρίπτεται, ως απαράδεκτη. Αντιπροσφορές δεν γίνονται δεκτές. Σε περίπτωση υποβολής τους, απορρίπτονται ως απαράδεκτες. Ο προσφέρων θεωρείται ότι αποδέχεται πλήρως και ανεπιφυλάκτως όλους τους όρους της πρόσκλησης, εκτός εάν κατά περίπτωση στην προσφορά του ρητά αναφέρει τα σημεία εκείνα τα οποία τυχόν δεν αποδέχεται. Στην περίπτωση αυτή πρέπει ο προσφέρων να αναφέρει στην προσφορά του τους όρους της προσφοράς που είναι διαφορετικοί από τους όρους της πρόσκλησης, προκειμένου να αξιολογηθούν. Σύμφωνα με τα προβλεπόμενα στο άρθρο 117, παρ.4, του Ν.4412/2016 η αποσφράγιση των οικονομικών προσφορών μπορεί να γίνει στην ίδια δημόσια συνεδρίαση, κατά την κρίση της Επιτροπής. Η προσφερόμενη τιμή δίνεται σε Ευρώ. Στην τιμή περιλαμβάνονται οι τυχόν κρατήσεις, ως και κάθε άλλη επιβάρυνση, εκτός από τον Φ.Π.Α. Εφόσον από την προσφορά δεν προκύπτει με σαφήνεια η προσφερόμενη τιμή η προσφορά απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Οι τιμές της προσφοράς είναι δεσμευτικές για τον Ανάδοχο μέχρι την λήξη της σύμβασης. Αποκλείεται αναθεώρηση των τιμών προσφοράς. Προσφορά που θέτει όρο αναπροσαρμογής, απορρίπτεται ως απαράδεκτη. Για κάθε λοιπή περίπτωση ισχύουν τα όσα ορίζονται στις διατάξεις του Ν.4412/2016. Το κριτήριο για την κατακύρωση του έργου και την τελική επιλογή του αναδόχου είναι η χαμηλότερη τιμή, εφόσον οι προσφερόμενες εργασίες καλύπτουν πλήρως τις παραγράφους των τεχνικών προδιαγραφών και είναι μέσα στα πλαίσια της προϋπολογιζόμενης δαπάνης. Προσφορά που είναι αόριστη και ανεπίδεκτη εκτίμησης ή είναι υπό αίρεση, απορρίπτεται ως απαράδεκτη, μετά από γνωμοδότηση του αρμόδιου για την αξιολόγηση των αποτελεσμάτων του διαγωνισμού οργάνου. Προσφορές που παρουσιάζουν αποκλίσεις από τους όρους και τις Τεχνικές προδιαγραφές της Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος, απορρίπτονται ως απαράδεκτες. Εγγύηση συμμετοχής στον διαγωνισμό, κατ άρθρο 72 του Ν.4412/2016, δεν απαιτείται. H κατακύρωση του διαγωνισμού θα γίνει από το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου και θα ανακοινωθεί στον ανακηρυχθέντα Ανάδοχο. Αυτός είναι υποχρεωμένος το πολύ σε δέκα (10) ημέρες από την κοινοποίηση της κατακυρωτικής απόφασης, να προσέλθει στο Νοσοκομείο να υπογράψει τη σχετική σύμβαση. Σε περίπτωση που ο ανακηρυχθείς Ανάδοχος δεν προσέλθει μέσα στην προθεσμία που του ορίσθηκε να υπογράψει τη σχετική σύμβαση, κηρύσσεται υποχρεωτικά έκπτωτος από την κατακύρωση που έγινε στο όνομα του και από κάθε δικαίωμα που απορρέει από αυτήν, με απόφαση του Διοικητικού Συμβουλίου και του επιβάλλονται οι προβλεπόμενες από το Νόμο κυρώσεις. Τροποποίηση των όρων της σύμβασης γίνεται μόνον με μεταγενέστερη γραπτή ρητή συμφωνία των μερών και σύμφωνα με τα οριζόμενα στο άρθρο 337 του Ν.4412/2016. Η Σύμβαση που θα υπογραφεί θα ισχύει μέχρι την ολοκλήρωση του έργου του τακτικού Ελέγχου και της υπογραφής των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και του ισολογισμού οικονομικής χρήσης 2016. Η παραλαβή του έργου θα γίνει από αρμόδια Επιτροπή εποπτείας και ελέγχου που θα ορισθεί με απόφαση του Διοικητή του Γ.Ν.Χ. και η οποία θα απευθύνεται στον ανάδοχο ή εκπρόσωπό του που θα ορίσει ο Ανάδοχος. Τον Ανάδοχο βαρύνουν οι νόμιμες κρατήσεις, καθώς και η παρακράτηση ποσοστού 2%, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Ν. 3580/07 ( ΦΕΚ 545 Β /24-3-2009). «Τρόπος και διαδικασία είσπραξης και απόδοσης παρακρατούμενου ποσοστού 2% κατά την εξόφληση των τιμολογίων των συμβάσεων προμηθειών και υπηρεσιών υγείας». Επίσης επιβαρύνεται με κράτηση ύψους 0,10%, πλέον χαρτοσήμου και ΟΓΑ, η οποία υπολογίζεται επί της αξίας χωρίς Φ.Π.Α. της αρχικής καθώς και 3

κάθε συμπληρωματικής σύμβασης, βάσει του άρθρου 4, παρ.3, του Ν.4013/15-9-2011 και όπως αυτό τροποποιήθηκε με το άρθρο 238,παρ.2β του Ν.4072/2012. Ο ΦΠΑ βαρύνει το Νοσοκομείο. Η πληρωμή του Αναδόχου θα γίνεται σε ευρώ, μετά την προσκόμιση του τιμολογίου από τον ανάδοχο, σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στις διατάξεις του ΠΔ 113/10 και του Ν.4152/2013, με Την προσκόμιση των νομίμων δικαιολογητικών που προβλέπονται από τις ισχύουσες διατάξεις κατά το χρόνο πληρωμής και σε χρόνο προσδιοριζόμενο από την αναγκαία διοικητική διαδικασία για έκδοση των σχετικών χρηματικών ενταλμάτων. Ολα τα έγγραφα που απαιτούνται για τη διενέργεια του διαγωνισμού και τη συμμετοχή σε αυτόν συντάσσονται στην ελληνική γλώσσα. Οι Τεχνικές Προδιαγραφές ως επίσης και το κείμενο της σύμβασης, που επισυνάπτονται, αποτελούν αναπόσπαστο τμήμα της παρούσας Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος. Για οποιοδήποτε θέμα που τυχόν προκύψει και δεν αναφέρεται παραπάνω, ισχύουν οι διατάξεις του Ν. 4412/ 2016 (ΦΕΚ 147/Α /8-8-2016) «Δημόσιες συμβάσεις έργων, προμηθειών και υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ» καθώς και τις λοιπές διατάξεις της κείμενης Νομοθεσίας», του N.3329/2005 και του N.3580/2007. Η ΔΙΟΙΚΗΤΡΙΑ ΤΟΥ Γ.Ν.Χ. ΣΤΕΦΑΝΙΔΟΥ ΛΑΜΠΡΙΝΗ ΤΕΧΝΙΚΕΣ ΠΡΟΔΙΑΓΡΑΦΕΣ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΔΙΑΧΕΙΡΙΣΤΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ (ΟΡΚΩΤΟΙ ΛΟΓΙΣΤΕΣ) ΧΡΗΣΗΣ 2016 Σύμφωνα με το άρθρο 31 του Ν. 3329/2005 προβλέπεται ο έλεγχος και η υπογραφή των οικονομικών καταστάσεων που συντάσσουν οι Δημόσιες Μονάδες Υγείας σύμφωνα με το Π.Δ. 146/2003 από δύο (2) Ορκωτούς Ελεγκτές. Ο Έλεγχος των οικονομικών καταστάσεων θα γίνει σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα(ΦΕΚ 1589/Β/2004). Οι εργασίες που περιλαμβάνουν τον έλεγχο του Ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων κατά τη χρήση έτους 2016 είναι οι εξής: ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΓΙΑ ΤΗ ΧΡΗΣΗ ΕΤΟΥΣ 2016 ΔΙΕΝΕΡΓΕΙΑ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΤΕΛΟΥΣ ΧΡΗΣΗΣ ΤΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 2016 ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΓΕΝΙΚΗΣ ΕΚΜΕΤΑΛΕΥΣΗΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΗΣ ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΚΑΙ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΠΙΝΑΚΑ ΔΙΑΘΕΣΗΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Αναλυτικότερα : 4

Α. Διερεύνηση και αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των εφαρμοζόμενων συστημάτων εσωτερικού ελέγχου. Α.1 Εφαρμογή κανονισμού με βάση και την υπάρχουσα οργάνωση των υπηρεσιών του Νοσοκομείου. Α.2 Υλοποίηση των αποφάσεων της Διοίκησης του Νοσοκομείου και των αποφάσεων του Υπουργείου Υγείας σε όλα τα στάδια. Α.3 τρόπος ανάθεσης έργων εργασιών, μελετών και εκτέλεσης του προϋπολογισμού. Α.4 Αξιολόγηση της αποτελεσματικότητας των πληροφοριακών συστημάτων του Νοσοκομείου και ειδικότερα του πληροφοριακού συστήματος οικονομικής διαχείρισης των έργων. Α.5 Αποτελεσματικότητα του συστήματος διαδικασιών βεβαίωσης των εσόδων. Β. ΕΛΕΓΧΟΣ ΟΡΘΗΣ ΕΦΑΡΜΟΓΗΣ ΤΟΥ ΔΙΠΛΟΓΡΑΦΙΚΟΥ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΒΑΣΕΙ ΤΟΥ Π.Δ. 146/2003 Β.1 Α ΦΆΣΗ ( αρχική απογραφή) Β.2 Β φάση Μεταφορά δεδομένων δημόσιου Λογιστικού στη γενική Λογιστική Έλεγχος διαδικασιών λογιστικοποίησης αγορών-δαπανών εσόδων με βάση την αρχή της αυτοτέλειας των χρήσεων. Β.3 Επιβεβαίωση των οικονομικών καταστάσεων Ισολογισμού- Αποτελέσματα χρήσης. Γ. ΑΝΑΛΥΤΙΚΟΣ ΕΛΕΓΧΟΣ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΩΝ Γ.1 Πάγια και έξοδα εγκαταστάσεως. Γ.2 Αποθέματα Γ.3 Απαιτήσεις Γ.4 Διαθέσιμα Γ.5 Μεταβατικοί λογαριασμοί Ενεργητικού- Παθητικού Γ.6 Ιδία Κεφάλαια Κεφάλαιο Αποτελέσματα εις νέο Επιχορηγήσεις Γ.7 Προβλέψεις Γ.8 Υποχρεώσεις Ελεγχος λογαριασμού Προμηθευτών-Πιστωτών Ελεγχος λογαριασμού Υποχρεώσεων από Φόρους Τέλη έλεγχος λογαριασμού ΑΣΦΑΛΙΣΤΙΚΟΙ ΟΡΓΑΝΙΣΜΟΙ έλεγχος λοιπών Υποχρεώσεων έλεγχος της ορθής εφαρμογής των κανόνων αποτίμησης των αποθεμάτων και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. Γ.9 Εξοδα Γ.10 Εσοδα Δ. ΕΚΤΙΜΗΣΗ ΣΥΣΤΗΜΑΤΟΣ ΕΣΩΤΕΡΙΚΟΥ ΕΛΕΓΧΟΥ 5

Μετά την ολοκλήρωση του ελέγχου θα συνταχθεί η ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ, η οποία συνοδεύει τον ισολογισμό και στην οποία συνοπτικά θα αναφέρονται τα κυριότερα συμπεράσματα του ελέγχου που ασκούν επίδραση στις οικονομικές καταστάσεις. α) Ο έλεγχος της απογραφής λήξεως της χρήσης 2016, θα διενεργηθεί σύμφωνα με τα όσα ορίζονται σχετικά από το Υπουργείο Υγείας. Ο ανάδοχος αναλαμβάνει : τη δειγματοληπτική συμμετοχή στην διενέργεια φυσικής απογραφής σε υλικά, φάρμακα, μηχανήματα και ανταλλακτικά. Οι Ορκωτοί ελεγκτές θα προσυπογράψουν τα απογραφικά δελτία του τμήματος, στην απογραφή του οποίου θα συμμετάσχουν. Συμμετοχή στις φυσικές απογραφές που διεξάγονται στο τέλος της χρήσης. Η συμμετοχή αφορά στο δειγματοληπτικό έλεγχο των απογραφόμενων υλικών, απαιτήσεων και υποχρεώσεων στα πλαίσια του επιστημονικού ελέγχου και της άσκησης των καθηκόντων του ορκωτού ελεγκτή. Ο δειγματοληπτικός έλεγχος διεξάγεται τόσο στις κεντρικές αποθήκες όσο και στα τμήματα. Μετά το τέλος των απογραφών ελέγχεται εάν οι καταστάσεις απογραφής είναι υπογεγραμμένες από τις επιτροπές απογραφής και εάν αναγράφεται η ημερομηνία και ο χρόνος διεξαγωγής της καταμέτρησης και υπογράφονται οι καταστάσεις απογραφής κάτω από τις υπογραφές της επιτροπής. Μετά τον προσδιορισμό των διαφορών απογραφής ελέγχονται οι περιπτώσεις όπου παρουσιάζονται σημαντικές διαφορές, προκειμένου να διορθωθούν τα ανθρώπινα λάθη που προέρχονται από πιθανές λανθασμένες καταχωρήσεις. Οι περιπτώσεις που δεν οφείλονται σε ανθρώπινο λάθος επισημαίνονται. Μετά την έγκριση των διαφορών απογραφής από το Δ.Σ. του Νοσοκομείου ελέγχεται αν έχει γίνει σωστή καταχώρηση των διαφορών απογραφής στις διαχειρίσεις και η προσαρμογή των λογιστικών υπολοίπων προς τα φυσικώς καταμετρημένα. Ελέγχεται η ορθή εφαρμογή των κανόνων αποτίμησης και του προσδιορισμού της τελικής αξίας των αποθεμάτων. Ελέγχεται η ορθή μεταφορά των υπολοίπων από τη μία χρήση στην άλλη. Ελέγχεται σε μηνιαία βάση, δειγματοληπτικά, η ορθή τήρηση των διαδικασιών ως προς τις αγορές, τις ενταλματοποιήσεις, τις πληρωμές, τη βεβαίωση και την είσπραξη των νοσηλίων. Ελέγχονται σε μηνιαία βάση ισοζύγια και λογαριασμοί και ειδικότερα οι κρίσιμοι λογαριασμοί, που έχουν σχέση με τη διαμόρφωση του κόστους και των εσόδων. Ελέγχονται οι Οικονομικές καταστάσεις όπως αυτές συντάσσονται βάσει της κείμενης Νομοθεσίας, όπως τροποποιήθηκε και συμπληρώθηκε και τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης. Οι ως άνω εργασίες και η παράδοση των ελεγμένων οικονομικών καταστάσεων, της έκθεσης ελέγχου και των πιστοποιητικών πρέπει να γίνει μέσα σε 30 εργάσιμες ημέρες (Συνολικός χρόνος απασχόλησης ) και σε καμία περίπτωση αργότερα της διορίας που έχει ορισθεί από την κείμενη νομοθεσία και τις οδηγίες του υπουργείου Υγείας για τη δημοσίευση των εν λόγω καταστάσεων. Η ημερομηνία διενέργειας της απογραφής και η συγκρότηση Επιτροπής θα τεθούν εγκαίρως υπόψη του αναδόχου προκειμένου να οριστεί και να γνωστοποιηθεί στο Νοσοκομείο η ομάδα εργασίας. Χρόνος παράδοσης του έργου ελέγχου του ισολογισμού και των οικονομικών καταστάσεων για τη χρήση έτους 2016,ορίζεται έως 30 Ιουνίου 2017. ΣΧΕΔΙΟ ΣΥΜΒΑΣΗΣ ΕΛΕΓΧΟΥ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΟΥ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 2016 ΚΑΙ ΤΗΣ ΑΠΟΓΡΑΦΗΣ ΤΕΛΟΣ ΤΟΥ ΕΤΟΥΣ, ΠΟΣΟΥ..χωρίς Φ.Π.Α. Στην Χαλκιδική σήμερα --2016, ημέρα της εβδομάδας.. 6 μεταξύ των συμβαλλομένων:

Αφενός μεν: α) του Νομικού Προσώπου Δημοσίου Δικαίου με την επωνυμία «ΓΕΝΙΚΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ ΧΑΛΚΙΔΙΚΗΣ», που εδρεύει στον ΠΟΛΥΓΥΡΟ (Α.Φ.Μ.999737735, Δ.Ο.Υ.ΠΟΛΥΓΥΡΟΥ), όπως εκπροσωπείται νόμιμα κατά την υπογραφή της παρούσας από την κ. ΣΤΕΦΑΝΙΔΟΥ ΛΑΜΠΡΙΝΗ ΔΙΟΙΚΗΤΡΙΑ ΤΟΥ Γ.Ν.Χ., το οποίο θα αποκαλείται στο εξής χάριν συντομίας «Το Νοσοκομείο» και αφετέρου β) της εταιρίας με την επωνυμία «.» (Α.Φ.Μ. Δ.Ο.Υ. ) που εδρεύει στην.., ΟΔΟΣ: Τ.Κ. Τηλ., Fax.., όπως εκπροσωπείται νόμιμα κατά την υπογραφή της παρούσας από τ, που θα αποκαλείται στο εξής χάριν συντομίας «Ανάδοχος». Έχοντας υπόψη: 1) Την απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου κατά την 22 η /12-12-2016 συνεδρίαση του ( θέμα 19 ο ), σχετικά με την δεύτερη επαναπροκήρυξη Διαδικασίας Πρόσκλησης Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος για την «Παροχή Υπηρεσιών Οικονομικού Διαχειριστικού Ελέγχου και Απογραφής (Ορκωτοί Λογιστές ), για τις ανάγκες του Γενικού Νοσοκομείου Χαλκιδικής. 2) Την υπ αριθμ. 15 η /20-9-2016 (θέμα 9 ο ) Απόφαση του Δ.Σ. του Γ.Ν.Χ. που ενέκρινε τις Τεχνικές Προδιαγραφές του ανωτέρω διαγωνισμού. 3) Την με αριθμ. 25 η / 2016 Πρόσκληση Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος του διαγωνισμού. 4)Το από.σχετικό πρακτικό αξιολόγησης των προσφορών της επιτροπής του διαγωνισμού με την πρόταση της για την κατακύρωση του. 5) Την απόφαση που έλαβε το Διοικητικό Συμβούλιο του Νοσοκομείου κατά την.. συνεδρίαση του ( θέμα ο ), με την οποία κατακυρώθηκε το αποτέλεσμα του διαγωνισμού. 6) Την υπ. αριθμ. πρωτ 15956/13-12-2016 (ΑΔΑ: 674Σ46907Υ-ΜΥ1) Απόφαση Ανάληψης Υποχρέωσης ποσού 200,00 για το οικονομικό έτος 2016 σε βάρος της πίστωσης προϋπολογισμού εξόδων του Γενικού Νοσοκομείου Χαλκιδικής, Κ.Α.Ε. 0439.01 για την κάλυψη δαπάνης 7) Τις διατάξεις του άρθρου 31 του Ν.3329/2005, «Ο έλεγχος και η υπογραφή του ισολογισμού και λοιπών οικονομικών καταστάσεων τέλους χρήσεως των Δημοσίων Μονάδων Υγείας πραγματοποιείται από δύο (2) Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές». 8) Τις διατάξεις του Ν.3580/2007 και του Ν.4412/2016 ΟΙ ΣΥΜΒΑΛΛΟΜΕΝΟΙ ΣΥΜΦΩΝΗΣΑΝ ΚΑΙ ΕΚΑΝΑΝ ΔΕΚΤΑ ΤΑ ΠΑΡΑΚΑΤΩ: ΑΡΘΡΟ 1 Ο -Ο πρώτος από τους συμβαλλόμενους, αναθέτει στο δεύτερο, ο οποίος για συντομία θα αναφέρεται στο εξής «Ανάδοχος», τον ΤΑΚΤΙΚΟ ΕΛΕΓΧΟ ΤΩΝ ΕΤΗΣΙΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ ΚΑΙ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΧΡΗΣΗΣ 2016, με τις υποχρεώσεις που απορρέουν από την Πρόσκληση Εκδήλωσης Ενδιαφέροντος, τις Τεχνικές Προδιαγραφές και την προσφορά του Αναδόχου και αποτελούν αναπόσπαστο μέρος της παρούσας σύμβασης. -Ο δεύτερος των συμβαλλομένων αναλαμβάνει το έργο τακτικού ελέγχου και της υπογραφής των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και του ισολογισμού οικονομικής χρήσης 2016 του Γ.Ν. Χαλκιδικής, με αμοιβή..συμπεριλαμβανομένου ΦΠΑ 24%. Η σύμβαση αυτή ισχύει από την υπογραφή της σύμβασης.μέχρι 30-6-2017. Ο έλεγχος θα εκτελεσθεί ΑΡΘΡΟ 2 ο υπό την επίβλεψη των Ορκωτών Ελεγκτών Λογιστών κ. 7

με Α.Μ. ΣΟΕΛ. και κ.με Α.Μ.ΣΟΕΛ.Οι υπηρεσίες του Νοσοκομείου θα πρέπει να ακολουθούν τις οδηγίες και υποδείξεις του Αναδόχου, όσον αφορά την εκτέλεση της συγκεκριμένης εργασίας και να του παρέχουν όλα τα στοιχεία για την εκτέλεση της εργασίας τους σύμφωνα με το Νόμο. Απαγορεύεται στον Ανάδοχο να αναθέσει σε τρίτους οποιεσδήποτε υπευθυνότητες και ευθύνες, που απορρέουν για αυτόν από την παρούσα σύμβαση. ΑΡΘΡΟ 3 ο Η πληρωμή του Αναδόχου θα γίνει μετά το τέλος των εργασιών, σύμφωνα με τις ισχύουσες διατάξεις Η πληρωμή του Αναδόχου θα γίνεται από το Νοσοκομείο με χρηματικό ένταλμα και με βάση τα νόμιμα δικαιολογητικά σε εύλογο χρονικό διάστημα. Η πληρωμή της σύμβασης θα γίνεται σε ευρώ. Η πληρωμή του Αναδόχου θα γίνεται κατά κανόνα μετά την υποβολή του σχετικού τιμολογίου σε εύλογο χρονικό διάστημα, έπειτα από την θεώρηση του από τον αρμόδιο Επίτροπο του Ελεγκτικού Συνεδρίου. Τον Ανάδοχο βαρύνουν οι νόμιμες κρατήσεις, καθώς και η παρακράτηση ποσοστού 2%, σύμφωνα με το άρθρο 3 του Ν. 3580/07 ( ΦΕΚ 545 Β /24-3-2009). «Τρόπος και διαδικασία είσπραξης και απόδοσης παρακρατούμενου ποσοστού 2% κατά την εξόφληση των τιμολογίων των συμβάσεων προμηθειών και υπηρεσιών υγείας». Επίσης επιβαρύνεται με κράτηση ύψους 0,10%, πλέον χαρτοσήμου και ΟΓΑ, η οποία υπολογίζεται επί της αξίας χωρίς Φ.Π.Α. της αρχικής καθώς και κάθε συμπληρωματικής σύμβασης, βάσει του άρθρου 4, παρ.3, του Ν.4013/15-9-2011 και όπως αυτό τροποποιήθηκε με το άρθρο 238,παρ.2β του Ν.4072/2012. Η πληρωμή του Αναδόχου θα γίνεται με βάση τα νόμιμα δικαιολογητικά και σύμφωνα με τα όσα ορίζονται στο Π.Δ. 113/2010 και Ν.4152/2013. Ο ΦΠΑ βαρύνει το Νοσοκομείο. Απαραίτητα δικαιολογητικά πληρωμής, τα οποία ο Ανάδοχος υποβάλει στην αρμόδια υπηρεσία του Νοσοκομείου, είναι τα εξής: Αποδεικτικά Ασφαλιστικής και Φορολογικής ενημερότητας. Ο Φ.Π.Α. θα προστίθεται στη συνολική τιμολογιακή αξία και θα καταβάλλεται από το Νοσοκομείο. ΑΡΘΡΟ 4 Ο Η σύμβαση θεωρείται ότι έχει εκτελεσθεί όταν παραδοθεί οριστικά το έργο του ελέγχου και της υπογραφής των ετήσιων οικονομικών καταστάσεων και του ισολογισμού οικονομικής χρήσης έτους 2016, γίνει η αποπληρωμή του συμβατικού τιμήματος και εκπληρωθούν οι τυχόν λοιπές συμβατικές υποχρεώσεις από τα συμβαλλόμενα μέρη. Η παραλαβή του έργου θα γίνει από αρμόδια Επιτροπή εποπτείας και ελέγχου που θα ορισθεί με απόφαση του Διοικητή του Γ.Ν.Χ. και η οποία θα απευθύνεται στον ανάδοχο ή εκπρόσωπό του που θα ορίσει ο Ανάδοχος. ΑΡΘΡΟ 5 Ο Ο Ανάδοχος και η Αναθέτουσα Αρχή θα προσπαθούν να ρυθμίζουν κάθε διαφορά που τυχόν προκύψει στις μεταξύ τους σχέσεις κατά τη διάρκεια της ισχύος της σύμβασης που θα υπογραφεί, με βάση της καλής πίστης και των συναλλακτικών ηθών. Αν ο Ανάδοχος δεν εκπληρώσει τις συμβατικές του υποχρεώσεις και διακόψει ξαφνικά και χωρίς συναίνεση του Νοσοκομείου το έργο χωρίς να ολοκληρώσει αυτό, το Νοσοκομείο θα έχει το δικαίωμα να προσλάβει ελεύθερα άλλον ανάδοχο με ελεύθερη τιμή και να αξιώσει από τον έκπτωτο ανάδοχο την τυχόν προκύπτουσα διαφορά τιμής ( άρθρο 203 Ν. 4412/2016). Επί διαφωνίας, κάθε διαφορά θα λύεται στα Ελληνικά Δικαστήρια και συγκεκριμένα στα Δικαστήρια Χαλκιδικής. 8

ΑΡΘΡΟ 6 Ο Η παρούσα σύμβαση διέπεται από τις διατάξεις του Ν.4412/2016 (ΦΕΚ 147/Α /8-8-2016) «Δημόσιες συμβάσεις έργων, προμηθειών και υπηρεσιών (προσαρμογή στις Οδηγίες 2014/24/ΕΕ και 2014/25/ΕΕ» Για κάθε άλλο θέμα που έχει σχέση με την εκτέλεση της σύμβασης αυτής, ισχύουν όσα αναφέρονται στην πρόσκληση του Νοσοκομείου, το περιεχόμενο της οποίας έλαβε γνώση ο Ανάδοχος. Για τα παραπάνω συντάχθηκε αυτή η Σύμβαση και αφού διαβάστηκε, βεβαιώθηκε και υπογράφεται εις διπλούν όπως ακολουθεί. ΓΙΑ ΤΟΝ ΑΝΑΔΟΧΟ ΓΙΑ ΤΟ ΝΟΣΟΚΟΜΕΙΟ Η ΔΙΟΙΚΗΤΡΙΑ ΣΤΕΦΑΝΙΔΟΥ ΛΑΜΠΡΙΝΗ 9