ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΑΡ ΓΕΜΗ 046139922000 IΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 31.12.2015 23η ΕΤΑΙΡΙΚΗ ΧΡΗΣΗ (01.01.2015 ΕΩΣ 31.12.2015) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια Ακίνητα 6 139.608 142.904 Μηχανολογικός εξοπλισμός 6 696.451 741.419 Λοιπός εξοπλισμός 6 258.507 274.839 Λοιπά ενσώματα στοιχεία 6 0 0 Σύνολο 1.094.566 1.159.162 Άυλα πάγια στοιχεία Λοιπά άυλα 7 714 857 Σύνολο 714 857 Προκαταβολές και μη κυκλοφορούντα στοιχεία υπό κατασκευή 0 0 Χρηματοοικονομικά περιουσιακά στοιχεία Δάνεια και απαιτήσεις 2.639 2.639 Χρεωστικοί τίτλοι 0 0 Διακρατούμενες έως τη λήξη επενδύσεις 0 0 Συμμετοχές σε θυγατρικές, συγγενείς και κοινοπραξίες 8.1 1.126.812 1.144.069 Λοιποί συμμετοχικοί τίτλοι Διαθέσιμα για πώληση Στοιχεία προοριζόμενα για αντιστάθμιση Λοιπά 0 0 Σύνολο 1.129.451 1.146.708 Αναβαλλόμενοι φόροι 13 0 0 Σύνολο μη κυκλοφορούντων 2.224.731 2.306.727 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα Έτοιμα και ημιτελή προϊόντα 2.335.168 2.411.638 Εμπορεύματα Πρώτες ύλες και διάφορα υλικά 24.526 30.126 Προκαταβολές για αποθέματα 792.540 479.402 Σύνολο 3.152.233 2.921.166 Χρηματοοικονομικά στοιχεία και προκαταβολές Εμπορικές απαιτήσεις 8.2 5.469.554 5.201.910 Δουλευμένα έσοδα περιόδου 155.623 155.623 Λοιπές απαιτήσεις 8.3 1.338.658 1.451.440 Λοιπά χρηματοοικονομικά στοιχεία 93.569 93.569 Προπληρωμένα έξοδα 7.105 9.039 Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 8.4 992.484 165.024 Σύνολο 8.056.993 7.076.606 Σύνολο κυκλοφορούντων 11.209.227 9.997.772 Σύνολο Ενεργητικού 13.433.958 12.304.499 1
ΠΑΘΗΤΙΚΟ Σημ. 31/12/2015 31/12/2014 Καθαρή θέση Καταβλημένα κεφάλαια Κεφάλαιο 9 2.511.000 2.151.000 Υπέρ το άρτιο 0 0 Καταθέσεις ιδιοκτητών 0 148.671 Ίδιοι τίτλοι -527.100 0 Σύνολο 1.983.900 2.299.671 Αποθεματικά και αποτελέσματα εις νέο Αποθεματικά νόμων ή καταστατικού 2.316.947 2.316.947 Αφορολόγητα αποθεματικά 1.845.530 1.845.530 Αποτελέσματα εις νέο 758.189 712.937 Σύνολο 4.920.665 4.875.414 Σύνολο καθαρής θέσης 6.904.565 7.175.085 Προβλέψεις Προβλέψεις για παροχές σε εργαζομένους 14 0 0 Λοιπές προβλέψεις 0 0 Σύνολο 0 0 Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες Υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμα Δάνεια 10 782.681 835.341 Κρατικές επιχορηγήσεις 0 0 Σύνολο 782.681 835.341 Βραχυπρόθεσμες Υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμα Τραπεζικά Δάνεια 2.031.782 2.223.018 Βραχυπρόθεσμο μέρος μακροπροθέσμων δανείων 10 410.108 435.932 Εμπορικές υποχρεώσεις 11 2.328.727 1.100.043 Φόρος εισοδήματος 2.358 0 Λοιποί φόροι και τέλη 500.094 232.389 Οργανισμοί κοινωνικής ασφάλισης 66.479 34.203 Λοιπές υποχρεώσεις 12 387.667 268.219 Έξοδα χρήσεως δουλευμένα 19.496 270 Έσοδα επόμενων χρήσεων Σύνολο 5.746.712 4.294.074 Σύνολο Υποχρεώσεων 6.529.392 5.129.414 Σύνολο Καθαρής Θέσης, Προβλέψεων και Υποχρεώσεων 13.433.958 12.304.499 2
ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ 01/01-31/12/2015 01/01-31/12/2014 Κύκλος εργασιών (καθαρός) 15 4.872.632 2.822.759 Κόστος πωλήσεων -4.212.364-2.266.979 Μικτό Αποτέλεσμα 660.268 555.780 Λοιπά συνήθη έσοδα 82.884 94.075 Έξοδα διάθεσης 0-6.353 Έξοδα διοίκησης -481.408-465.899 Έσοδα συμμετοχών και επενδύσεων 223.576 188.460 Λοιπά έξοδα και ζημίες -109.851-65.997 Λοιπά έσοδα και κέρδη 16.976 1.293 Αποτέλεσμα προ τόκων και φόρων 392.445 301.359 Πιστωτικοί τόκοι και συναφή έσοδα 0 0 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα -341.035-338.235 Αποτέλεσμα προ φόρων 51.410-36.876 Φόροι εισοδήματος -6.158-3.800 Κέρδη (ζημίες) περιόδου μετά από φόρους 45.251,80-40.676 Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «SICAP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ». Έκθεση Ελέγχου επί των Χρηματοοικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «SICAP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», οι οποίες αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31ης Δεκεμβρίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα μεταβολών ιδίων κεφαλαίων, της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Χρηματοοικονομικές Καταστάσεις 3
Η διοίκηση έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση χρηματοοικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των χρηματοοικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις χρηματοοικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των χρηματοοικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των χρηματοοικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των χρηματοοικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη: από τον έλεγχο μας προέκυψε ότι: 1. Στους λογαριασμούς του Κυκλοφορούντος Ενεργητικού περιλαμβάνονται επισφαλούς είσπραξης και καθυστερημένες απαιτήσεις, για τις οποίες δεν έχει σχηματιστεί επαρκής πρόβλεψη για την κάλυψη ζημιών από τη µη ρευστοποίηση μέρους των απαιτήσεων αυτών. Κατά την εκτίμησή μας για την κάλυψη των ζημιών αυτών έπρεπε να έχει σχηματιστεί πρόβλεψη απομείωσης ποσού 2.600 χιλ ευρώ. Λόγω του μη σχηματισμού της πρόβλεψης αυτής, η αξία των απαιτήσεων, τα Ίδια Κεφάλαια και τα αποτελέσματα εμφανίζονται αυξημένα κατά 2.600 χιλ ευρώ. 2. Στο λογαριασμό «Συμμετοχές σε θυγατρικές συγγενείς και κοινοπραξίες», ποσού ευρώ 1.127 χιλ απεικονίζεται η αξία κτήσης μετοχών ανωνύμων εταιρειών μη εισηγμένων στο Χρηματιστήριο, οι χρηματοοικονομικές καταστάσεις των οποίων δεν ελέγχονται από Ορκωτούς Ελεγκτές Λογιστές. Η 4
εύλογη αξία ορισμένων μετοχών ανέρχεται συνολικά στο ποσό ευρώ 427 χιλ περίπου και είναι μικρότερη της αξίας κτήσεώς τους κατά ποσό ευρώ 700 χιλ. Κατά παρέκκλιση των λογιστικών αρχών, που προβλέπονται από τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα, δεν έχει διενεργηθεί απομείωση των μετοχών αυτών για την προκύπτουσα διαφορά ποσού ευρώ 700 χιλ, με συνέπεια η αξία του λογαριασμού αυτού και τα ίδια κεφάλαια να εμφανίζονται ισόποσα αυξημένα. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «SICAP ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΒΙΟΤΕΧΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ», κατά την 31η Δεκεμβρίου 2015, τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή, σύμφωνα με τα Ελληνικά Λογιστικά Πρότυπα. Έκθεση επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Απαιτήσεων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες χρηματοοικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τις διατάξεις του κ.ν. 2190/1920. Αθήνα, 14 Ιουλίου 2016 Μακρής Δημ. Σεραφείμ Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αρ. Μ ΣΟΕΛ 16311 Συνεργαζόμενοι Ορκωτοί Λογιστές α.ε.ο.ε Μέλος της Crowe Horwarth Inrernational Φωκ. Νέγρη 3, 11257 Αθήνα Αρ Μ ΣΟΕΛ 125 5
6