(Υπό εκκαθάριση) ΔΙΑΚΟΙΝΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΘΑΣΟΥ A.E. Ετήσιες Της οικονομικής χρήσεως Από 1 ης Ιουλίου 2013 μέχρι 30 ης Ιουνίου 2014 σύµφωνα µε τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης Οι παρούσες Ετήσιες είναι εκείνες που εγκρίθηκαν από τους εκκαθαριστές της «Διακοινοτική Επιχείρηση Θάσου Α.Ε.» την 25 η Αυγούστου 2014 και έχουν αναρτηθεί στο διαδίκτυο, στην ηλεκτρονική διεύθυνση www.lazaridismarmor.gr 1
ΠΕΡΙΕΧΟΜΕΝΑ Α. Έκθεση Διαχείρισης Β. Έκθεση Ελέγχου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Γ. Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων Δ. Ισολογισμός Ε. Κατάσταση μεταβολών ιδίων κεφαλαίων ΣΤ. Κατάσταση ταμειακών ροών Ζ. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 1 Πληροφορίες για την Εταιρεία 2 Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων 3 Βασικές λογιστικές αρχές 4. Αναλυτικές σημειώσεις στις οικονομικές καταστάσεις 2
Α. ΕΚΘΕΣΗ ΤΩΝ ΕΚΚΑΘΑΡΙΣΤΩΝ ΠΡΟΣ ΤΗΝ ΕΤΗΣΙΑ ΤΑΚΤΙΚΗ ΓΕΝΙΚΗ ΣΥΝΕΛΕΥΣΗ ΤΩΝ ΜΕΤΟΧΩΝ ΤΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ Κύριοι Μέτοχοι, Οι οικονομικές καταστάσεις της χρήσεως που έληξε την 30 η Ιουνίου 2014 (περίοδος 1.7.2013 30.6.2014) τις οποίες σας παρουσιάζουμε προς έγκριση, έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης όπως προβλέπει ο Νόμος. Με απόφαση των μετόχων της Εταιρείας την 1.7.2008 η Εταιρεία τέθηκε σε εκκαθάριση. Συνεπώς οι Οικονομικές καταστάσεις που σας παρουσιάζουμε δεν έχουν συνταχθεί με βάση την αρχή της συνέχισης των δραστηριοτήτων της (going concern) αλλά με δεδομένη την πρόθεση για την λύση της Εταιρείας. Σας διαβεβαιώνουμε κύριοι μέτοχοι ότι η διοίκηση της Εταιρείας μας θα εντείνει τις προσπάθειες της για λύση της Εταιρείας, το συντομότερο. Θάσος, 25 Αυγούστου 2014 Ο Εκκαθαριστής Ο Οικονομικός Σύμβουλος - Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. Σ-821342 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΡΑΜΠΕΡΗΣ Αρ.Αδείας Ο.Ε.Ε. 52864 Α Τάξεως 3
B. ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Έκθεση Ελέγχου Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή Προς τους Μετόχους της υπό εκκαθάριση Εταιρείας ΔΙΑΚΟΙΝΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΘΑΣΟΥ Α.Ε. Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της υπό εκκαθάριση Εταιρείας ΔΙΑΚΟΙΝΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΘΑΣΟΥ Α.Ε., οι οποίες αποτελούνται από την κατάσταση οικονομικής θέσης, τις καταστάσεις συνολικού εισοδήματος, μεταβολών ιδίων κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη σημαντικών λογιστικών αρχών και μεθόδων και λοιπές επεξηγηματικές πληροφορίες. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλείδες, που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Οι φορολογικές υποχρεώσεις της υπό εκκαθάριση Εταιρείας δεν έχουν εξεταστεί από τις φορολογικές αρχές από την 1.1.2007 έως και την 30.6.2014. Ως εκ τούτου τα φορολογικά αποτελέσματα των χρήσεων αυτών δεν έχουν καταστεί οριστικά. Η εταιρεία δεν έχει προβεί 4
σε εκτίμηση των πρόσθετων φόρων και των προσαυξήσεων που πιθανόν να καταλογιστούν σε μελλοντικό φορολογικό έλεγχο και δεν έχει σχηματίσει σχετική πρόβλεψη για αυτή την ενδεχόμενη υποχρέωση. Από τον έλεγχό μας, δεν έχουμε αποκτήσει εύλογη διασφάλιση σχετικά με την εκτίμηση του ύψους της πρόβλεψης που τυχόν απαιτείται. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις των θεμάτων που μνημονεύονται στην παράγραφο Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη, οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της υπό εκκαθάριση Εταιρείας ΔΙΑΚΟΙΝΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΘΑΣΟΥ Α.Ε. κατά την 30 ης Ιουνίου 2014 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση και τις ταμειακές της ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Αναφοράς όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Άλλο Θέμα Οι συνημμένες οικονομικές καταστάσεις της υπό εκκαθάριση Εταιρείας ΔΙΑΚΟΙΝΟΤΙΚΗ ΕΠΙΧΕΙΡΗΣΗ ΘΑΣΟΥ Α.Ε. για τη χρήση που έληξε την 30 η Ιουνίου 2013 είχαν ελεγχθεί από άλλον Ορκωτό Ελεγκτή Λογιστή, ο οποίος εξέφρασε γνώμη με επιφύλαξη την 2 α Δεκεμβρίου 2013 επί των οικονομικών καταστάσεων, εξαιτίας αγωγής που είχε ασκηθεί από τρίτο στην οποία αιτούνταν την επιστροφή σε αυτόν ενός οικοπέδου που είχε παραχωρήσει στην εταιρεία, λόγω πληρώσεως σχετικής διαλυτικής αιρέσεως που είχε τεθεί με συμβολαιογραφική πράξη κατά την παραχώρησή του. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών Θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχιση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43 α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Θεσσαλονίκη, 9 Δεκεμβρίου 2014 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Δημήτρης Πρωτογερόπουλος Α.Μ. ΣΟΕΛ. 41421 Α.Μ. ΕΛΤΕ. 2357 MAZARS Ορκωτοί Ελεγκτές Λογιστές Επιχειρηματικοί Σύμβουλοι Α.Ε. Λ. Συγγρού 130, 176 71 Αθήνα Α.Μ. ΣΟΕΛ : 154 Α.Μ. ΕΛΤΕ. 17 5
Γ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΣΥΝΟΛΙΚΟΥ ΕΙΣΟΔΗΜΑΤΟΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Σημ. 1/7/13-30/6/14 1/7/12-30/6/13 Έσοδα πωλήσεων 0 0 Κόστος πωληθέντων 0 0 Μικτό κέρδος 0 0 Άλλα λειτουργικά έσοδα 0 0 0 0 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 0 0 Άλλα λειτουργικά έξοδα -3.256-5.714 Λειτουργικό κέρδος -3.256-5.714 Κόστος χρηματοδότησης 0 0 Κέρδος συνήθων εργασιών -3.256-5.714 Φόρος εισοδήματος 4.5 0 0 Καθαρά κέρδη / (ζημίες) (μετά από φόρους) -3.256-5.714 Λοιπά συνολικά εισοδήματα 0 0 Συγκεντρωτικό συνολικά εισόδημα -3.256-5.714 Το Προσάρτημα αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 6
Δ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΘΕΣΗΣ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ Σημ. 30/6/2014 30/6/2013 Μη κυκλοφοριακά περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία 4.1 149.645 344.645 149.645 344.645 Κυκλοφορούν ενεργητικό Ταμειακά διαθέσιμα 4.2 1.576 1.576 1.576 1.576 Σύνολο ενεργητικού 151.221 346.221 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις προς τρίτους 4.3 236.679 233.424 Φόρος εισοδήματος 0 0 236.679 233.424 Καθαρή περιουσία -85.458 112.797 ΣΥΝΟΛO ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ Ίδια κεφάλαια 4.4 Μετοχικό κεφάλαιο α 1.670.100 1.670.100 Αποθεματικά β 2.681 2.681 Μη διανεμηθέντα κέρδη (συσσωρευμένες ζημιές) γ -1.758.239-1.559.984-85.458 112.797 Το Προσάρτημα αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 7
Ε ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΤΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) Διαφορά Μη διανεμ. Μετοχικό μετατροπής Κέρδη / Κεφάλαιο σε Ευρώ (ζημίες) Σύνολο Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου 2012 1.670.100 2.681-1.554.269 118.512 Αποτελέσματα 2013 μετά από φόρους -5.714-5.714 Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου 2013 1.670.100 2.681-1.559.983 112.798 Προσαρμογή Ιδίων Κεφαλαίων -195.000-195.000 Αποτελέσματα 2014 μετά από φόρους -3.256-3.256 Υπόλοιπο κατά την 30η Ιουνίου 2014 1.670.100 2.681-1.758.239-85.458 Το Προσάρτημα αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 8
ΣΤ ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ (Τα ποσά είναι εκπεφρασμένα σε Ευρώ) 1/7/13-30/6/14 1/7/12-30/6/13 Ταμιακές ροές από επιχειρηματικές δραστηριότητες Καθαρά κέρδη πριν από φόρους -3.256-5.714 Αναμορφώσεις: Τόκοι χρεωστικοί 0 0 (Κέρδη) / ζημίες από πωλήσεις παγίων 0 0 Κέρδος εκμεταλλεύσεως πριν από τις μεταβολές του κεφαλαίου κινήσεως -3.256-5.714 (Αύξηση / (μείωση) ααιτήσεων 0 0 (Μείωση) / αύξηση τρεχουσών υποχρεώσεων 3.256 5.714 Εισροές διαθεσίμων από την κύρια εκμετάλλευση 0 0 Τόκοι πληρωθέντες 0 0 Φόροι πληρωθέντες 0 0 Καθαρέςταμιακές ροές από επιχειρηματικές δραστηριότητες 0 0 Ταμιακές ροές από επενδυτικές δραστηριότητες Προϊόν πωλήσεως παγίων 0 0 Καθαρές ταμιακές ροές για επενδυτικές δραστηριότητες 0 0 Καθαρή αύξηση σε ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα 0 0 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στην αρχή της χρήσης 1.576 1.576 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα στο τέλος της χρήσης 1.576 1.576 Το Προσάρτημα αποτελεί αναπόσπαστο μέρος των Οικονομικών Καταστάσεων 9
Z. ΣΗΜΕΙΩΣΕΙΣ ΕΠΙ ΤΩΝ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΩΝ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΝ 1. Πληροφορίες για την Εταιρεία Η εταιρεία «Διακοινοτική Επιχείρηση Θάσου Α.Ε.» είναι ανώνυμη εταιρεία και ιδρύθηκε το 1984. Η έδρα της Εταιρείας είναι στο Τέρμα Ευξείνου Πόντου, Δράμας του νόμου Δράμας. Η Εταιρεία από 1 ης Ιουλίου 2008 με απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της έχει τεθεί σε εκκαθάριση. 2. Βάση ετοιμασίας των οικονομικών καταστάσεων (α) Βάση σύνταξης των οικονομικών καταστάσεων Βάση επιμέτρησης Οι οικονοµικές καταστάσεις της Εταιρείας για την διαχειριστική περίοδο από 1 η Ιουλίου 2013 μέχρι 30 η Ιουνίου 2014 έχουν συνταχθεί με το δεδομένο ότι η εταιρεία έχει τεθεί σε εκκαθάριση και όχι σύμφωνα με την αρχή της συνέχισης της δραστηριότητάς της (going concern). Σημείωση συμμόρφωσης Οι οικονομικές καταστάσεις είναι σύμφωνες με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ). Όλα τα αναθεωρημένα και νεοεκδοθέντα Πρότυπα και Διερμηνείες που έχουν εφαρμογή στην Εταιρεία και είναι σε ισχύ την 1 η Ιουλίου 2013 ελήφθησαν υπόψη για την σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της τρέχουσας περιόδου στην έκταση που αυτά ήταν εφαρμόσιμα. Λειτουργικό νόμισμα Το λειτουργικό νόμισμα της Εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι όποιες διαφορές της μιας μονάδας, οφείλονται σε στρογγυλοποιήσεις. (β) Καταστατικές οικονομικές καταστάσεις Η εταιρεία τηρεί τα λογιστικά της βιβλία με βάση τον Ελληνικό Εμπορικό Νόμο 2190 / 1920 και την ισχύουσα φορολογική νομοθεσία. Από την 1 η Ιανουαρίου 2005 και εφεξής, η Εταιρεία βάσει της κείμενης νομοθεσίας, συντάσσει οικονομικές καταστάσεις βάσει των ΔΠΧΠ που έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Όπως έχει δικαίωμα, η Εταιρεία εξακολουθεί να τηρεί τα λογιστικά της βιβλία με βάση τις διατάξεις της Ελληνικής φορολογικής νομοθεσίας. Κατά συνέπεια οι φορολογικές οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας προσαρμόζονται και αναμορφώνονται μέσω εξωλογιστικών εγγραφών προκειμένου να συμφωνούν με τα ΔΠΧΠ. (γ) Χρήση εκτιμήσεων Η σύνταξη οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί την χρήση εκτιμήσεων και κρίσης κατά την εφαρμογή των λογιστικών αρχών της Εταιρείας. Σημαντικές παραδοχές 10
από την διοίκηση για την εφαρμογή των λογιστικών μεθόδων της Εταιρείας έχουν επισημανθεί όπου κρίνεται αναγκαίο. (δ) Έγκριση οικονομικών καταστάσεων Οι οικονομικές καταστάσεις για τη χρήση που έληξε την 30 η Ιουνίου 2014 (συμπεριλαμβάνοντας και τα συγκριτικά στοιχεία για την χρήση που έληξε την 30 η Ιουνίου 2013), εγκρίθηκαν από τους εκκαθαριστές της την 25 η Αυγούστου 2014. (ε) Συγκριτική πληροφόρηση Δεν διαφοροποιήθηκε ο τρόπος παρουσίασης ταξινόμισης ή ομαδοποίησης των οικονομικών καταστάσεων της παρούσης χρήσης, συγκριτικά με την προηγούμενη χρήση. 3. Βασικές λογιστικές αρχές Οι λογιστικές αρχές βάσει των οποίων συντάχθηκαν οι οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας για την χρήση που έληξε την 30 η Ιουνίου 2014 είναι συνεπείς με αυτές της προηγούμενης χρήσης που έληξε την 30 η Ιουνίου 2013. Ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία Τα ενσώματα πάγια που διαθέτει η Εταιρεία είναι γήπεδα, οικόπεδα και μηχανήματα, τα οποία δεν χρησιμοποιούνται. Τα ενσώματα πάγια παρουσιάζονται στις Οικονομικές Καταστάσεις στις αξίες ιστορικού κόστους με εξαίρεση τα γήπεδα και οικόπεδα που παρουσιάζονται στο τεκμαρτό κόστος που τους αποδόθηκε στο παρελθόν την ημερομηνία μετάβασης στα Δ.Π.Χ.Π., με την πρώτη εφαρμογή των Δ.Π.Χ.Π. Ειδικά τα μηχανήματα απεικονίζονται στις οικονομικές καταστάσεις στην αναπόσβεστη αξία τους και δεν αποσβένονται, από την χρήση που έπαψαν να χρησιμοποιούνται παραγωγικά. Αυτές οι αξίες των μηχανημάτων εκτιμάται ότι προσεγγίζουν τις εύλογες αξίες τους. Ταμειακά διαθέσιµα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα διαθέσιµα περιλαµβάνουν και τα ισοδύναµα των ταµειακών διαθεσίµων, όπως είναι οι καταθέσεις όψεως. Φορολογία εισοδήματος και αναβαλλόμενος φόρος Η επιβάρυνση της χρήσεως µε φόρους εισοδήµατος αποτελείται από τους τρέχοντες φόρους και τους ετεροχρονισµένους φόρους, δηλαδή τους φόρους (ή τις φορολογικές ελαφρύνσεις), που σχετίζονται µε τα απεικονιζόµενα στην τρέχουσα χρήση κέρδη (ή ζηµιές) αλλά θα καταλογισθούν από τις φορολογικές αρχές σε µελλοντικές χρήσεις. Ο φόρος εισοδήµατος καταχωρείται στο λογαριασµό αποτελεσµάτων, εκτός του φόρου εκείνου που αφορά συναλλαγές που καταχωρήθηκαν απευθείας στα ίδια κεφάλαια, οπότε και καταχωρείται απευθείας, κατά ανάλογο τρόπο, στα ίδια κεφάλαια. Οι τρέχοντες φόροι εισοδήματος είναι οι πληρωτέοι φόροι επί του φορολογητέου εισοδήµατος της χρήσης, βάσει των θεσπισµένων συντελεστών φόρου κατά την ηµεροµηνία του ισολογισµού, και οι τυχόν πρόσθετοι φόροι εισοδήµατος που αφορούν προηγούµενες χρήσεις. 11
Σαν συνέπεια της σχεδιαζόμενης λύσης της Εταιρείας και των συσσωρευμένων φορολογικών ζημιών της, δεν συντρέχει περίπτωση τρέχουσας ή αναβαλλόμενης φορολογίας. Αναγνώριση εσόδων και εξόδων Τα μόνα έσοδα που προβλέπεται να έχει η Εταιρεία μέχρι την λύση της είναι τα έσοδα από την διάθεση των οικοπέδων και γηπέδων της. Έχει γίνει πρόβλεψη για τυχόν έξοδα της Εταιρείας μέχρι την λύση της. 4. Αναλυτικές σημειώσεις επί των Οικονομικών Καταστάσεων 4.1. Ενσώματες ακινητοποιήσεις Τα ενσώματα πάγια της Εταιρείας παρουσιάζονται ως εξής. Γήπεδα & Οικόπεδα Μηχανήματα Σύνολο Λογιστική μικτή αξία Κατά την 30 Ιουνίου 2013 335.000 90.441 425.441 Εκποιήσεις -195.000-195.000 Κατά την 30 Ιουνίου 2014 140.000 90.441 230.441 Συσσωρευμένες αποσβέσεις Κατά την 30 Ιουνίου 2013 0 80.796 80.796 Εκποιήσεις 0 Κατά την 30 Ιουνίου 2014 0 80.796 80.796 Αναπόσβεστος αξία Κατά την 30 Ιουνίου 2014 140.000 9.645 149.645 Κατά την 30 Ιουνίου 2013 335.000 9.645 344.645 Επί των ακινήτων της Εταιρείας υφίστανται Προσημειώσεις Υποθηκών υπέρ τραπέζης ποσού ευρώ 557.593,54. 4.2. Ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων Τα ταμειακά διαθέσιμα και ισοδύναμα ταμειακών διαθεσίμων της Εταιρείας αποτελούνται από μετρητά στο ταμείο της Εταιρείας και καταθέσεις όψεως. 4.3. Υποχρεώσεις προς τρίτους Το μεγαλύτερο μέρος των υποχρεώσεων προς τρίτους την 30.6.2014 περιλαμβάνει υποχρεώσεις προς τη μητρική εταιρεία Γ. Λαζαρίδης Μάρμαρα Δράμας Α.Ε., ποσού 12
226.944. Στις υποχρεώσεις προς τρίτους περιλαμβάνονται και προβλεπόμενα έξοδα για την εκκαθάριση και λύση της Εταιρείας 3.000. 4.4. Ίδια κεφάλαια α) Μετοχικό κεφάλαιο Κατά την 30 η Ιουνίου 2014 και 2013 το μετοχικό κεφάλαιο της Εταιρείας ανερχόταν στο ποσό 1.670.100 και αποτελείτο από 570.000 κοινές ονοµαστικές µετοχές, ονοµαστικής αξίας 2,93 η κάθε µία. β) Αποθεματικά Σύµφωνα µε τις διατάξεις της Ελληνικής εταιρικής νοµοθεσίας, η δηµιουργία «τακτικού αποθεµατικού - µε την κατ έτος µεταφορά ποσού ίσου µε το 5% των ετήσιων, µετά από φόρους, κερδών - είναι υποχρεωτική µέχρι να φθάσει το ύψος του αποθεµατικού το 1/3 του µετοχικού κεφαλαίου. Το τακτικό αποθεµατικό διανέµεται µόνο κατά τη διάλυση της Εταιρείας µπορεί, όµως, να συµψηφισθεί µε συσσωρευµένες ζηµιές. Τα αποθεματικά 2.681 που εμφανίζονται στον Ισολογισμό αφορούν στην διαφορά μετατροπής την 31.12.2002 του, σε δρχ εκφρασμένου, Μετοχικού Κεφαλαίου, σε ευρώ, λόγω στρογγυλοποιήσεων, σύμφωνα με τις διατάξεις της Ελληνικής Νομοθεσίας. γ) Αποθεματικά εύλογης αξίας Από την αποτίμηση των γηπέδων οικοπέδων της εταιρείας στην εύλογη αξία τους την 1 η Ιανουαρίου 2004 (ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΠ), προέκυψε αρνητική υπεραξία 22.243 η οποία περιλαμβάνεται στα μη διανεμηθέντα κέρδη / συσσωρευμένες ζημιές. 4.5. Φόρος εισοδήματος Λόγω των συσσωρευμένων φορολογικών ζημιών και της σχεδιαζόμενης λύσης της εταιρείας, δεν συντρέχει περίπτωσης τρέχουσας ή αναβαλλόμενης φορολογικής υποχρέωσης. 4.6. Δεσμεύσεις και Ενδεχόμενες απαιτήσεις υποχρεώσεις Εκκρεμείς δικαστικές αποφάσεις Η τράπεζα Πειραιώς (πρώην ΕΤΒΑ) έχει ασκήσει αγωγή κατά της εταιρείας με αίτημα την επιστροφή ενός οικοπέδου που είχε παραχωρήσει στην εταιρεία αξίας κτήσεως 15.630 ευρώ, λόγω πληρώσεως σχετικής διαλυτικής αιρέσεως που είχε τεθεί με συμβολαιογραφική πράξη κατά την παραχώρησή του, σύμφωνα με την οποία εάν η εταιρεία δεν προέβαινε σε έναρξη εργασιών εντός έξι μηνών από την ημέρα πώλησης του οικοπέδου τότε η κυριότητά του θα επέστρεφε στην ΕΤΒΑ. Το ανωτέρω οικόπεδο αργότερα αναγνωρίστηκε στις οικονομικές καταστάσεις της εταιρείας στην εύλογη αξία των 195.000 ευρώ. Πρωτοδίκως η αγωγή έγινε δεκτή (απόφαση 31/2012). Επί της απόφασης αυτής ασκήθηκε έφεση ενώπιον του Εφετείου Θράκης και η οποία απορρίφθηκε με την αριθμό 162/2014 απόφαση στις 25/4/2014. 13
Δεσμεύσεις Επί των ακινήτων της εταιρείας υφίστανται κατά την 30.6.2014 προσημειώσεις υποθηκών, συνολικού ποσού 557.593,54, για εξασφάλιση τραπεζικών χορηγήσεων, οι οποίες έχουν εξοφληθεί. Ενδεχόμενες απαιτήσεις Δεν υπάρχουν ενδεχόμενες απαιτήσεις από την Εταιρεία. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις Οι ανέλεγκτες φορολογικά χρήσεις της εταιρείας είναι από 1.1.2007 έως και 30.6.2014. Οι δηλώσεις φόρου εισοδήματος της Εταιρείας για τις χρήσεις αυτές δεν έχουν ελεγχθεί από τις φορολογικές αρχές µε συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων κατά τον χρόνο που θα εξετασθούν και θα οριστικοποιηθούν. Η έκβαση των φορολογικών ελέγχων δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και ως εκ τούτου δεν έγινε οποιαδήποτε σχετική πρόβλεψη στις οικονοµικές καταστάσεις. Η διοίκηση της Εταιρείας πιστεύει ότι λόγω των συσσωρευμένων φορολογικών ζημιών της δεν συντρέχει περίπτωση επιβολής πρόσθετων φόρων από τυχόν φορολογικούς ελέγχους. 4.7. Εργαζόμενοι στην εταιρεία και κόστος μισθοδοσίας Η Εταιρεία δεν έχει προσωπικό. 4.8 Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη Η Εταιρεία είναι θυγατρική της Γ. Λαζαρίδης Μάρμαρα Δράμας Α.Ε., η οποία συντάσσει ενοποιημένες οικονομικές καταστάσεις. Οι μόνες συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη που είχε η Εταιρεία ήταν με την μητρική της Εταιρεία Γ. Λαζαρίδης Μάρμαρα Δράμας Α.Ε.. Την 30.6.2014 η Εταιρεία είχε οφειλές προς τη μητρική της εταιρεία 226.944 που περιλαμβάνονται στις υποχρεώσεις προς τρίτους. Δεν υπήρξαν πωλήσεις ή αγορές μεταξύ της Εταιρείας και της μητρικής της κατά τη διάρκεια της τρέχουσας περιόδου. Δεν καταβλήθηκαν αμοιβές σε μέλη του Διοικητικού Συμβουλίου ή σε οποιαδήποτε άλλο πρόσωπο κατά την διάρκεια της τρέχουσας περιόδου. 4.9 Γεγονότα μετά την ημερομηνία του ισολογισμού Πέραν των ήδη µνηµονευθέντων γεγονότων, δεν υπάρχουν µμεταγενέστερα του Ισολογισμού γεγονότα, που να αφορούν στην Εταιρεία στα οποία επιβάλλεται να 14
γίνει αναφορά κατά τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (ΔΠΧΠ). Θάσος, 25 Αυγούστου 2014 Ο Εκκαθαριστής Ο Οικονομικός Σύμβουλος - Λογιστής ΓΕΩΡΓΙΟΣ ΠΑΠΑΔΟΠΟΥΛΟΣ Α.Δ.Τ. Σ-821342 ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ ΚΑΡΑΜΠΕΡΗΣ Αρ.Αδείας Ο.Ε.Ε. 52864 Α Τάξεως 15