ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΕΣ ΚΑΤΑΣΤΑΣΕΙΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 ΣΥΜΦΩΝΑ ΜΕ ΤΑ ΔΙΕΘΝΗ ΠΡΟΤΥΠΑ ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΗΣ ΠΛΗΡΟΦΟΡΗΣΗΣ (Δ.Π.Χ.Π.) ΠΟΥ ΕΧΟΥΝ ΕΓΚΡΙΘΕΙ ΑΠΟ ΤΗΝ ΕΥΡΩΠΑΪΚΗ ΕΝΩΣΗ Π Ε Ρ Ι Ε Χ Ο Μ Ε Ν Α Σελίδα Έκθεση Ανεξάρτητου Ορκωτού Ελεγκτή Λογιστή 2 Ισολογισμός 4 Κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων 5 Πίνακας μεταβολών ιδίων κεφαλαίων 6 Κατάσταση ταμειακών ροών 7 Σημειώσεις οικονομικών καταστάσεων (Προσάρτημα) 8-22 1
ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Ανώνυμης Εταιρείας ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων. Ελέγξαμε τις συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις της Ανώνυμης Εταιρείας ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ, που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 31 ης Δεκεμβρίου 2006, και τις καταστάσεις αποτελεσμάτων, μεταβολών ιδίων Κεφαλαίων και ταμειακών ροών της χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και περίληψη των σημαντικών λογιστικών πολιτικών και λοιπές επεξηγηματικές σημειώσεις. Ευθύνη Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η Διοίκηση της εταιρείας έχει την ευθύνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει σχεδιασμό, εφαρμογή και διατήρηση συστήματος εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση οικονομικών καταστάσεων, απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται σε απάτη ή λάθος. Η ευθύνη αυτή περιλαμβάνει επίσης την επιλογή και εφαρμογή κατάλληλων λογιστικών πολιτικών και την διενέργεια λογιστικών εκτιμήσεων που είναι λογικές για τις περιστάσεις. Ευθύνη Ελεγκτή Δική μας ευθύνη είναι η έκφραση γνώμης επί αυτών των Οικονομικών Καταστάσεων, με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχο σύμφωνα με τα Ελληνικά Ελεγκτικά Πρότυπα, που είναι εναρμονισμένα με τα Διεθνή Ελεγκτικά Πρότυπα. Τα Πρότυπα αυτά απαιτούν τη συμμόρφωσή μας με τους κανόνες δεοντολογίας και το σχεδιασμό και διενέργεια του ελέγχου μας με σκοπό την εύλογη διασφάλιση ότι οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδεις ανακρίβειες. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την συγκέντρωση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις πληροφορίες που περιλαμβάνονται στις οικονομικές καταστάσεις. Οι διαδικασίες επιλέγονται κατά την κρίση του ελεγκτή και περιλαμβάνουν την εκτίμηση του κινδύνου ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, λόγω απάτης ή λάθους. Για την εκτίμηση του κινδύνου αυτού, ο ελεγκτής λαμβάνει υπόψη το σύστημα εσωτερικού ελέγχου σχετικά με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών για τις περιστάσεις και όχι για την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας του συστήματος εσωτερικού ελέγχου της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών πολιτικών που 2
εφαρμόσθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη Διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της γνώμης μας. Γνώμη Κατά τη γνώμη μας, οι συνημμένες Οικονομικές Καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα από κάθε ουσιώδη άποψη την οικονομική κατάσταση της Εταιρείας κατά την 31 Δεκεμβρίου 2006, την χρηματοοικονομική της επίδοση και τις Ταμειακές της Ροές για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης, όπως αυτά υιοθετήθηκαν από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Χωρίς να διατυπώνουμε επιφύλαξη ως προς τα συμπεράσματα του ελέγχου μας, εφιστούμε την προσοχή σας στο γεγονός ότι οι φορολογικές δηλώσεις της εταιρείας για τις χρήσεις 2003 έως και 2006 δεν έχουν εξετασθεί από τις φορολογικές αρχές, με συνέπεια να υπάρχει το ενδεχόμενο επιβολής πρόσθετων φόρων και προσαυξήσεων κατά το χρόνο που θα εξετασθούν και οριστικοποιηθούν. Η έκβαση του φορολογικού ελέγχου δεν είναι δυνατόν να προβλεφθεί στο παρόν στάδιο και, ως εκ τούτου, δεν έχει γίνει οποιασδήποτε πρόβλεψη στις οικονομικές καταστάσεις σε σχέση με το θέμα αυτό και Αναφορά επί άλλων νομικών και κανονιστικών θεμάτων. Το περιεχόμενο της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου είναι συνεπές με τις συνημμένες οικονομικές καταστάσεις. Αθήνα, 10 Μαρτίου 2007 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής Αριθμ. Μητρώου Σ.Ο.Ε.Λ. 125 Φωκ. Νέγρη 3, 112 57 Αθήνα ΑΝΤΩΝΗΣ Γ. ΣΗΦΑΚΗΣ Α.Μ. ΣΟΕΛ: 12171 3
ΠΕΡΙΟΥΣΙΑΚΑ ΣΤΟΙΧΕΙΑ (ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ) Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Σημειώσεις Μη κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Ενσώματα πάγια 4 739.096,17 968.047,23 Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος 5 4.039,91 3.609,23 Σύνολο μη κυκλοφορούντων περιουσιακών στοιχείων 743.136,08 971.656,46 Κυκλοφορούντα περιουσιακά στοιχεία Αποθέματα 6 57.387,18 123.068,13 Απαιτήσεις από πελάτες 7 1.074.487,03 805.411,73 Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις 8 30.592,77 10.764,61 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα 9 90.784,73 74.862,98 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού 1.253.251,71 1.014.107,45 Σύνολο περιουσιακών στοιχείων 1.996.387,79 1.985.763,91 ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗ ΘΕΣΗ (ΠΑΘΗΤΙΚΟ) Μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 10 103.564,57 130.364,97 Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους 11 4.048,59 2.103,84 Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων 12 189.503,66 258.537,75 297.116,82 391.006,56 Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις 13 26.893,11 25.794,42 Υποχρεώσεις σε προμηθευτές 14 336.614,18 341.528,76 Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 15 147.946,36 118.310,92 511.453,65 485.634,10 Σύνολο υποχρεώσεων 808.570,47 876.640,66 Καθαρή Θέση Μετοχικό κεφάλαιο 16 1.032.775,19 1.032.775,19 Υπέρ το άρτιο 17 1.128,69 1.128,69 Λοιπά Αποθεματικά 18 38.820,67 34.908,05 Αποτελέσματα εις νέο 19 115.092,77 40.311,32 Σύνολο Καθαρής Θέσης 1.187.817,32 1.109.123,25 ΣΥΝΟΛΟ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ ΚΑΙ ΚΑΘΑΡΗΣ ΘΕΣΗΣ 1.996.387,79 1.985.763,91 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 4
ΙΙ. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ 1ης ΙΑΝΟΥΑΡΙΟΥ 2006 ΕΩΣ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Σημείω ση 01.01-31.12.2006 01.01-31.12.2005 01.10-31.12.2006 01.10-31.12.2005 Κύκλος Εργασιών (Πωλήσεις) 20 1.618.000,87 1.368.824,13 217.254,44 192.266,45 Κόστος πωλήσεων 21-1.500.915,98-1.299.527,71-271.912,37-172.366,52 Μικτά αποτελέσματα 117.084,89 69.296,42-54.657,93 19.899,93 Άλλα έσοδα 22 162.927,14 107.014,71 29.064,95 25.331,43 Έξοδα διοικητικής λειτουργίας 23-77.318,21-75.112,95-19.122,41-32.548,61 Έξοδα λειτουργίας διάθεσης 24-31.176,76-26.047,18-4.700,30-6.824,26 Άλλα έξοδα 25-4.207,76-2.560,84-2.791,26-991,50 Αποτελέσματα προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων) 167.309,30 72.590,16-52.206,95 4.866,99 Χρηματοοικονομικό κόστος 26-8.487,75-14.550,29-4.278,58-4.970,47 Κέρδη προ φόρων 158.821,55 58.039,87-56.485,53-103,48 Φόρος εισοδήματος 27-46.627,48-19.712,32 0,00 0,00 Κέρδη / (ζημίες) μετά από φόρους 112.194,07 38.327,55-56.485,53-103,48 Σύνοψη αποτελεσμάτων Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών, επενδυτικών αποτελεσμάτων και αποσβέσεων 397.880,36 303.385,26 5.379,11 62.579,09 Κέρδη προ φόρων, χρηματοδοτικών και επενδυτικών αποτελεσμάτων 167.309,30 72.590,16-52.206,95 4.866,99 Κέρδη/(ζημίες) προ φόρων 158.821,55 58.039,87-56.485,53-103,48 Κέρδη / (ζημιές) μετά από φόρους 112.194,07 38.327,55-56.485,53-103,48 Κέρδη μετά από φόρους ανά μετοχή (σε ) 28 0,32 0,11 Ζημίες ανά μετοχή (σε ) -0,16-0,00 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 5
ΙΙΙ. ΠΙΝΑΚΑΣ ΜΕΤΑΒΟΛΩΝ ΙΔΙΩΝ ΚΕΦΑΛΑΙΩΝ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2006 (Ποσά σε Ευρώ) Μετοχικό Κεφάλαιο Υπέρ το άρτιο Λοιπά Αποθεματικά Αποτελέσματα εις νέον Σύνολο Ιδίων Κεφαλαίων Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2005 1.032.775,19 1.128,69 34.908,05-11.957,84 1.056.854,09 Ποσά καταχωρηθέντα κατ ευθείαν στα Ίδια Κεφάλαια 13.941,61 13.941,61 Κέρδος 01/01-31/12/05 38.327,95 38.327,95 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2005 1.032.775,19 1.128,69 34.908,05 40.311,32 1.109.123,25 Υπόλοιπο 1 Ιανουαρίου 2006 1.032.775,19 1.128,69 34.908,05 40.311,32 1.109.123,25 Σχηματισμός Τακτικού αποθεματικού από τα κέρδη 2005 3.912,62-3.912,62 0,00 Μερίσματα χρήσης 2005 - εγκριση Γ.Σ. 2006-33.500,00-33.500,00 Κέρδος 01/01-31/12/06 112.194,07 112.194,07 Υπόλοιπο 31 Δεκεμβρίου 2006 1.032.775,19 1.128,69 38.820,67 115.092,77 1.187.817,32 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 6
IV. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΤΑΜΕΙΑΚΩΝ ΡΟΩΝ 31 ης ΔΕΚΕΜΒΡΙΟΥ, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) 01/01-31/12/2006 01/01-31/12/2005 Κέρδη Χρήσεως 158.821,55 58.039,87 Προσαρμογές για: Αποσβέσεις ενσώματων παγίων στοιχείων 230.571,06 230.795,10 Προβλέψεις 2.482,49 1.359,29 Αναγνωρισθέντα έσοδα κρατικών επιχορηγήσεων -69.034,08-69.034,07 Αποτελέσματα (κέρδη / ζημίες) επενδυτικής δραστηριότητας -51,47-10,23 Κέρδη / ζημιές από πώληση ενσώματων παγίων στοιχείων 0,00 0,00 Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 8.539,22 14.560,52 331.328,77 235.710,48 Πλέον/Μείον προσαρμογές για μεταβολές λογαριασμών Κεφαλαίου ή που σχετίζονται με τις λειτουργικές δραστηριότητες: Μείωση (αύξηση) αποθεμάτων 65.143,21-761,71 Μείωση (αύξηση) απαιτήσεων -288.903,46-340.138,39 Μείωση (αύξηση) λοιπών λογαριασμών κυκλοφορούντος ενεργητικού 0,00 0,00 Αύξηση (μείωση) υποχρεώσεων (πλην τραπεζών) 24.706,74 234.794,38 Μείον: Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα καταβεβλημένα -8.539,22-14.560,52 Καταβεβλημένοι φόροι -47.058,16-24.212,02 Σύνολο εισροών (εκροών) Λειτουργικών Δραστηριοτήτων (α) 76.677,88 90.832,22 Ταμιακές Ροές Επενδυτικών Δραστηριοτήτων Αγορά ενσώματων και άϋλων παγίων περιουσιακών στοιχείων -1.620,00-1.000,00 Εισπράξεις από πωλήσεις ενσώματων και άϋλων παγίων 0,00 0,00 Τόκοι εισπραχθέντες 51,47 10,23 Εισπράξεις επιχορηγήσεων 0,00 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) Επενδυτικών Δραστηριοτήτων (β) -1.568,53 141.510,00 Ταμιακές Ροές Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων Εισπράξεις από αύξηση μετοχικού κεφαλαίου 0,00 0,00 Εισπράξεις από εκδοθέντα / αναληφθέντα δάνεια 0,00 0,00 Εξοφλήσεις δανείων -25.701,71-161.158,82 Μερίσματα πληρωθέντα -33.485,89 0,00 Σύνολο εισροών (εκροών) Χρηματοοικονομικών Δραστηριοτήτων(γ) -59.187,60-161.158,82 Καθαρή αύξηση (μείωση) στα ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα της περιόδου (α) + (β) + (γ) 15.921,75 70.193,63 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα έναρξης περιόδου 74.862,98 4.669,35 Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα λήξης περιόδου 90.784,73 74.862,98 Οι σημειώσεις στις σελίδες 8 έως 22 αποτελούν αναπόσπαστο μέρος των οικονομικών καταστάσεων 7
V. Σημειώσεις επί των οικονομικών καταστάσεων 31 ης Δεκεμβρίου, 2006 (Ποσά σε Ευρώ) 1. Γενικές πληροφορίες Η εταιρεία ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΝΩΝΥΜΗ ΒΙΟΜΗΧΑΝΙΚΗ ΚΑΙ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ιδρύθηκε το έτος 2000 με έδρα το Στύλο Αποκορώνου Χανίων και δραστηριοποιείται στην παραγωγή πλαστικών φιαλών και ειδών συσκευασίας για την εμφιάλωση νερού. Έχει τη μορφή της Ανωνύμου Εταιρείας και είναι εγκατεστημένη στον Στύλο Αποκορώνου του νομού Χανίων. Η ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ ανήκει στον Όμιλο εταιρειών της ΑΝΩΝΥΜΗΣ ΝΑΥΤΙΛΙΑΚΗΣ ΕΤΑΙΡΕΙΑΣ ΚΡΗΤΗΣ Α.Ε (ΑΝΕΚ LINES ), η έδρα της οποίας είναι ο Δήμος Χανίων και είναι εισηγμένη στο Χρηματιστήριο Αθηνών (κλάδος Επιβατηγός Ναυτιλία). Το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας αποτελείται από: 1. Εμμανουήλ Αποστολάκης Πρόεδρος 2. Αριστοτέλης Μπαλής Αντιπρόεδρος 3. Μιχαήλ Γεωρβασάκης Μέλος 4. Ιωάννης Βαρδινογιάννης Μέλος 5. Γεώργιος Αρχοντάκης Μέλος Οι εν λόγω οικονομικές καταστάσεις : - συντάχθηκαν για τις ανάγκες και σύμφωνα με τις λογιστικές αρχές της Μητρικής ΑΝΕΚ LINES,και - εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ στη συνεδρίασή του, της 9 Μαρτίου 2007. 2. Οι σημαντικές λογιστικές αρχές που χρησιμοποιεί η εταιρεία 2.1 Πλαίσιο κατάρτισης των οικονομικών καταστάσεων. Οι παρούσες οικονομικές καταστάσεις (εφεξής οικονομικές καταστάσεις) της εταιρείας αφορούν την περίοδο 01.01.2006 έως και 31.12.2006. Έχουν συνταχθεί σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Χρηματοοικονομικής Πληροφόρησης (εφεξής ΔΠΧΠ) τα οποία έχουν υιοθετηθεί από την Ευρωπαϊκή Ένωση. Η εταιρεία εφάρμοσε το ΔΠΧΠ 1 «Πρώτη Υιοθέτηση των ΔΠΧΠ» κατά τη σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2005 οι οποίες είναι οι πρώτες που συντάχθηκαν σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ. Ημερομηνία μετάβασης στα ΔΠΧΠ θεωρείται η 1 η Ιανουαρίου 2004. Η σύνταξη των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα ΔΠΧΠ απαιτεί όπως η διοίκηση προβαίνει στη διενέργεια εκτιμήσεων που επηρεάζουν τα ποσά των στοιχείων του ενεργητικού και του παθητικού, τη γνωστοποίηση ενδεχόμενων απαιτήσεων και υποχρεώσεων κατά την ημερομηνία των οικονομικών καταστάσεων καθώς και τα ποσά εσόδων 8
και εξόδων κατά τη διάρκεια της χρήσεως. Τα πραγματικά αποτελέσματα ενδέχεται να διαφέρουν σημαντικά από αυτές τις εκτιμήσεις. 2.2. Πληροφόρηση κατά τομέα Επιχειρηματικοί τομείς είναι, διακριτά μέρη της επιχείρησης που παρέχουν προϊόντα ή υπηρεσίες που υπόκεινται σε κινδύνους και αποδόσεις που διαφέρουν από αυτούς άλλων επιχειρηματικών τομέων, γεωγραφικοί τομείς είναι διακριτά μέρη της επιχείρησης που απασχολούνται με την παραγωγή ή παροχή υπηρεσιών σε ειδικά οικονομικά περιβάλλοντα που υπόκεινται σε κινδύνους και αποδόσεις άλλων τομέων που λειτουργούν σε άλλα οικονομικά περιβάλλοντα. Η εταιρεία δραστηριοποιείται αποκλειστικά στον επιχειρηματικό τομέα της παραγωγής πλαστικών φιαλών και ειδών συσκευασίας για την εμφιάλωση νερού και από άποψη γεωγραφικού τομέα αποκλειστικά στην Ελλάδα. Προτιμάται η πληροφόρηση κατά επιχειρηματικό τομέα. 2.3. Συναλλαγές σε ξένο νόμισμα Το νόμισμα λειτουργίας και παρουσίασης της εταιρείας είναι το Ευρώ. Οι συναλλαγές σε ξένο νόμισμα λογιστικοποιούνται αρχικά βάσει της ισοτιμίας (Ευρώ προς ξένο νόμισμα) της ημερομηνίας της συναλλαγής. Τα χρηματικά περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις σε ξένο νόμισμα μεταφράζονται στο λειτουργικό νόμισμα βάσει της ισοτιμίας που ισχύει κατά την ημερομηνία σύνταξης του Ισολογισμού. Οι συναλλαγματικές διαφορές μεταφέρονται στα αποτελέσματα. 2.4 Αναγνώριση Εσόδων Τα έσοδα αναγνωρίζονται στο βαθμό που είναι πιθανό ότι τα οικονομικά οφέλη θα εισρεύσουν στην εταιρεία και τα σχετικά ποσά μπορεί να μετρηθούν αξιόπιστα. Τα παρακάτω συγκεκριμένα κριτήρια αναγνώρισης θα πρέπει επίσης να ικανοποιούνται κατά την αναγνώριση του εσόδου. Έσοδα από πώληση αγαθών και παροχή υπηρεσιών Τα έσοδα από πώληση αγαθών αναγνωρίζονται κατά την στιγμή της πώλησης όπου εκδίδονται και τα σχετικά παραστατικά. Μερίσματα Τα μερίσματα λογίζονται ως έσοδα όταν θεμελιώνεται το δικαίωμα είσπραξης τους. Έσοδα από τόκους Τα έσοδα από τόκους υπολογίζονται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου με το πραγματικό συμβατικό επιτόκιο. Έσοδα από παροχή λοιπών υπηρεσιών Τυχόν άλλα έσοδα από παροχή υπηρεσιών υπολογίζονται στα αποτελέσματα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου. 9
2.5 Ενσώματα πάγια Τα ενσώματα πάγια της εταιρείας αποτιμώνται στο κόστος κτήσεως μείον τις σωρευμένες αποσβέσεις και την τυχόν σωρευμένη ζημιά απομείωσης τους. Το κόστος κτήσης περιλαμβάνει τις δαπάνες που έχουν άμεση σχέση με την απόκτηση του παγίου. Μεταγενέστερες δαπάνες που αυξάνουν την λογιστική αξία του παγίου ή αναγνωρίζονται ως ξεχωριστό πάγιο μόνο όταν αναμένεται ότι θα προκύψουν μεγαλύτερα οικονομικά οφέλη απ αυτά που αρχικά αναμένονταν με την απόδοση του παγίου. Οι υπόλοιπες μεταγενέστερες δαπάνες καταχωρούνται, όταν πραγματοποιηθούν, στην κατάσταση αποτελεσμάτων διότι θεωρούνται κόστος επισκευής και συντήρησης. Οι αποσβέσεις των ενσωμάτων παγίων υπολογίζονται με την σταθερή μέθοδο στο διάστημα της αναμενόμενης ωφέλιμη ζωή τους. Η αναμενόμενη ωφέλιμη ζωή των ενσώματων παγίων ανά κατηγορία έχει ως εξής: Μηχανολογικός εξοπλισμός 8 έτη Οχήματα - φορτηγά Οχήματα επιβατικά Έπιπλα σκεύη Ηλεκτρονικός εξοπλισμός 5 έτη 6 έτη 5 έτη 3 έτη Για όλα τα αποσβέσιμα ενσώματα πάγια στοιχεία δεν υπολογίζεται υπολειμματική αξία. Κατά την πώληση των ενσώματων παγίων η διαφορά μεταξύ της τιμής πώλησης τους και της αναπόσβεστης αξίας τους, μετά την αφαίρεση τυχόν εξόδων που έχουν άμεση σχέση με το πάγιο, καταχωρείται ως κέρδος ή ζημία στην Κατάσταση Αποτελεσμάτων 2.6 Έλεγχος απομείωσης Ενσώματων Στοιχείων Οι λογιστικές αξίες των ενσώματων περιουσιακών στοιχείων ελέγχονται σε κάθε ημερομηνία αναφοράς για σκοπούς απομείωσης. Όταν η λογιστική αξία κάποιου περιουσιακού στοιχείου υπερβαίνει το ανακτήσιμο ποσό του, η αντίστοιχη ζημία απομείωσης καταχωρείται στην κατάσταση αποτελεσμάτων. Η ανακτήσιμη αξία προσδιορίζεται ως η μεγαλύτερη αξία μεταξύ της καθαρής τιμής πώλησης και της αξίας χρήσεως. Καθαρή τιμή πώλησης είναι το ποσό που μπορεί να ληφθεί από την πώληση ενός περιουσιακού στοιχείου στα πλαίσια μιας αμφοτεροβαρούς συναλλαγής στην οποία τα μέρη έχουν πλήρη γνώση και προσχωρούν οικειοθελώς, μετά την αφαίρεση κάθε πρόσθετου άμεσου κόστους διάθεσης του περιουσιακού στοιχείου, ενώ, αξία χρήσης είναι η καθαρή παρούσα αξία των εκτιμώμενων μελλοντικών Ταμειακών ροών που αναμένεται να πραγματοποιηθούν από τη συνεχή χρήση ενός περιουσιακού στοιχείου και από την πρόσοδο που αναμένεται να προκύψει από την διάθεση του στο τέλος της εκτιμώμενης ωφέλιμης ζωής 10
του. Για τους σκοπούς προσδιορισμού της απομείωσης, τα στοιχεία του ενεργητικού ομαδοποιούνται στο χαμηλότερο επίπεδο για το οποίο οι ταμιακές ροές δύνανται να αναγνωρισθούν ξεχωριστά. 2.7. Αποθέματα Τα αποθέματα αποτιμώνται στην χαμηλότερη αξία μεταξύ κόστους κτήσεως και καθαρής ρευστοποιήσιμης αξίας. Το κόστος προσδιορίζεται για τις Α ύλες, τα υλικά συσκευασίας και τα προϊόντα με το μέσο σταθμικό κόστος παραγωγής. Το κόστος των ετοίμων προϊόντων περιλαμβάνει το κόστος των υλικών, το άμεσο εργατικό κόστος και αναλογία του γενικού κόστους παραγωγής. Κόστος δανεισμού δεν περιλαμβάνεται στο κτήσεως των αποθεμάτων. Η καθαρή ρευστοποιήσιμη αξία εκτιμάται με βάση τις τρέχουσες τιμές πώλησης των αποθεμάτων στα πλαίσια της συνήθους δραστηριότητας, αφαιρουμένων και των τυχόν εξόδων πώλησης όπου συντρέχει περίπτωση. Πρόβλεψη για βραδέως κινούμενα ή απαξιωμένα αποθέματα σχηματίζεται εφόσον κρίνεται απαραίτητο. 2.8. Απαιτήσεις από πελάτες Οι εμπορικές απαιτήσεις από πελάτες καταχωρούνται αρχικά στην ονομαστική τους αξία. Στη συνέχεια σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, οι απαιτήσεις που είναι εισπρακτέες σε περίοδο μικρότερη των δώδεκα (12) μηνών καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους η οποία θεωρείται ότι ταυτίζεται με την ονομαστική μειωμένη από προβλέψεις για τυχόν µη εισπρακτέα υπόλοιπα, ενώ οι µακροπρόθεσµες απαιτήσεις, όσες δηλαδή είναι εισπρακτέες σε περίοδο μεγαλύτερη των δώδεκα (12) μηνών αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση την µέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Σε κάθε ηµεροµηνία ισολογισµού όλες οι καθυστερηµένες ή επισφαλείς απαιτήσεις εκτιµώνται για να προσδιοριστεί η αναγκαιότητα ή µη πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις. Το υπόλοιπο της συγκεκριµένης πρόβλεψης για επισφαλείς απαιτήσεις προσαρµόζεται κατάλληλα σε κάθε ηµεροµηνία αναφοράς ώστε να αντανακλά τους πιθανολογούµενους σχετικούς κινδύνους. Κάθε διαγραφή υπολοίπων πελατών χρεώνεται στην υπάρχουσα πρόβλεψη για επισφαλείς απαιτήσεις. 2.9. Ταμιακά διαθέσιμα και ισοδύναμα Τα ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα περιλαμβάνουν τα μετρητά, τις καταθέσεις όψεως και τις βραχυπρόθεσμες μέχρι 3 μήνες επενδύσεις, υψηλής ρευστότητας, υποκείμενες σε ασήμαντο κίνδυνο μεταβολής της αξίας τους. 2.10. Μετοχικό κεφάλαιο Οι κοινές μετοχές κατατάσσονται στα ίδια κεφάλαια. Άμεσα κόστη για την έκδοση μετοχών, εμφανίζονται σε μείωση του προϊόντος της έκδοσης. 11
2.11. Διανομή μερισμάτων Τα πληρωτέα μερίσματα εμφανίζονται ως υποχρέωση στις οικονομικές καταστάσεις όταν εγκριθούν από την Γενική συνέλευση των μετόχων. 2.12. Δανεισμός Όλες οι δανειακές υποχρεώσεις καταχωρούνται αρχικά στο κόστος το οποίο αντανακλά την εύλογή τους αξία µειωµένη µε τα σχετικά έξοδα σύναψης. Μετά την αρχική καταχώρηση, αποτιµώνται στο αναπόσβεστο κόστος µε βάση τη μέθοδο του πραγµατικού επιτοκίου. Το κόστος δανεισμού είναι οι τόκοι και τα άλλα συναφή έξοδα λόγω δανεισμού κεφαλαίων και αναγνωρίζονται ως έξοδα με βάση την αρχή του δεδουλευμένου στην περίοδο την οποία αφορούν. 2.13. Κρατικές επιχορηγήσεις Οι κρατικές επιχορηγήσεις καταχωρούνται στην εύλογη αξία τους όταν υπάρχει εύλογη βεβαιότητα ότι η επιχορήγηση θα εισπραχθεί και η εταιρεία θα συμμορφωθεί με όλους τους προβλεπόμενους όρους. Κρατικές επιχορηγήσεις που αφορούν κόστη, καταχωρούνται στην κατάσταση λογαριασμού αποτελεσμάτων μέσα σε μία περίοδο τέτοια ώστε να υπάρχει αντιστοίχιση με τα κόστη που προορίζονται να αποζημιώσουν. Όταν οι επιχορηγήσεις αφορούν ενσώματα πάγια λογιστικοποιούνται ως αναβαλλόμενο έσοδο και μεταφέρονται στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε ισόποσες ετήσιες δόσεις βάσει της αναμενόμενης ωφέλιμης ζωής των επιχορηγούμενων παγίων. 2.14. Αναβαλλόμενος φόρος Ο αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος προσδιορίζεται με την μέθοδο της υποχρέωσης που προκύπτει από τις προσωρινές διαφορές μεταξύ της λογιστικής αξίας και της φορολογικής βάσης των περιουσιακών στοιχείων και των υποχρεώσεων. Ο αναβαλλόμενος φόρος προσδιορίζεται με τους φορολογικούς συντελεστές που ισχύουν κατά την ημερομηνία του ισολογισμού. Οι αναβαλλόμενες φορολογικές απαιτήσεις καταχωρούνται κατά την έκταση κατά την οποία θα υπάρξει μελλοντικό φορολογητέο κέρδος για την χρησιμοποίηση της προσωρινής διαφοράς που δημιουργεί την αναβαλλόμενη φορολογική απαίτηση. 2.15. Φόρος εισοδήματος Ο φόρος υπολογίζεται με τον συντελεστή που προβλέπεται από την ισχύουσα Νομοθεσία επί των λογιστικών κερδών, λαμβάνοντας υπόψη τις λογιστικές διαφορές που δεν εκπίπτουν από τα ακαθάριστα έσοδα της περιόδου. (α) 2.16. Παροχές στους εργαζόμενους Κρατικά Ασφαλιστικά Προγράμματα (υποχρεώσεις καθορισμένων εισφορών) Το προσωπικό της εταιρείας είναι ασφαλισμένο σε δημόσιους ασφαλιστικούς οργανισμούς κύριας ασφάλισης, στο μεγαλύτερο μέρος του στο ΙΚΑ. Κάθε εργαζόμενος 12
είναι υποχρεωμένος να συνεισφέρει μέρος του μηνιαίου μισθού του στο ασφαλιστικό του ταμείο, ενώ τμήμα της συνολικής εισφοράς καλύπτεται από την εταιρεία. Κατά την συνταξιοδότηση το συνταξιοδοτικό ταμείο είναι υπεύθυνο για την καταβολή των συνταξιοδοτικών παροχών στους εργαζόμενους. Η εταιρεία δεν έχει καμία νομική ή τεκμαρτή υποχρέωση για την πληρωμή μελλοντικών παροχών με βάση αυτό το πρόγραμμα. Οι εισφορές της Εταιρείας προς τα ασφαλιστικά ταμεία και οι παροχές προς τους εργαζομένους σε χρήμα και σε είδος καταχωρούνται με βάση την αρχή του δεδουλευμένου στα έξοδα. (β) Πρόβλεψη για αποζημίωση προσωπικού (υποχρεώσεις καθορισμένων παροχών) Σύμφωνα με τις διατάξεις της εργατικής νομοθεσίας (Ν. 2112/20) οι εργαζόμενοι δικαιούνται καθορισμένες παροχές αποζημίωσης κατά την αποχώρησή τους για συνταξιοδότηση αλλά και κατά την απόλυσή τους. Το ύψος των αποζημιώσεων ποικίλει ανάλογα με το μισθό,τα έτη υπηρεσίας και τον τρόπο της αποχώρησης ( απόλυση ή συνταξιοδότηση) του εργαζόμενου. Η υποχρέωση βάσει των ανωτέρω, που καταχωρείται στις οικονομικές καταστάσεις σε κάθε ημερομηνία αναφοράς, προσδιορίζεται με βάση αναλογιστική μελέτη. 2.17 Μισθώσεις (α) Χρηματοδοτικές: Οι χρηματοδοτικές μισθώσεις αναγνωρίζονται και καταχωρούνται ως περιουσιακά στοιχεία και υποχρεώσεις. Κατά την έναρξη της μίσθωσης το ποσό που καταχωρείται είναι ίδιο με την εύλογη αξία της μισθωμένης ιδιοκτησίας εκτός και αν η εύλογη αξία είναι μικρότερη από την χρηματοδοτική αξία που στην περίπτωση αυτή καταχωρείται με την παρούσα αξία των ελαχίστων καταβολών μισθωμάτων. Οι αποσβέσεις των μισθωμένων αποσβέσιμων περιουσιακών στοιχείων γίνονται με την ίδια μέθοδο που ακολουθείται και για τα υπόλοιπα ομοειδή αποσβέσιμα περιουσιακά στοιχεία δηλαδή ισχύουν οι παράγραφοι 2.5 «Ενσώματα πάγια», 2.6 «Έλεγχος απομείωσης Ενσώματων Στοιχείων» (β)λειτουργικές : Στις μισθώσεις όπου ο εκμισθωτής διατηρεί όλους τους κινδύνους και τα οφέλη της ιδιοκτησίας του παγίου, τα μισθώματα αναγνωρίζονται ως ένα έξοδο στην κατάσταση αποτελεσμάτων σε σταθερή βάση κατά την διάρκεια της μίσθωσης. 2.18 Κέρδη ανά Μετοχή: Τα βασικά κέρδη/ζημίες ανά μετοχή υπολογίζονται διαιρώντας τα καθαρά μετά φόρο κέρδη/ζημίες µε το µέσο σταθμισμένο αριθμό κοινών μετοχών που είναι σε κυκλοφορία κατά τη διάρκεια κάθε Έτους. 2.19 Ενδεχόμενα περιουσιακά στοιχεία και ενδεχόμενες υποχρεώσεις Προβλέψεις αναγνωρίζονται όταν: - Η εταιρεία έχει μια παρούσα δέσμευση νομικά τεκμαιρόμενη, ως αποτέλεσμα ενός γεγονότος που συνέβη στο παρελθόν. Πιθανολογείται ότι θα απαιτηθεί εκροή 13
χρηματικών πόρων που ενσωματώνουν οικονομικά οφέλη για το διακανονισμό της δέσμευσης και - Είναι δυνατόν να εκτιμηθεί αξιόπιστα η δέσμευση. Οι προβλέψεις επανεξετάζονται σε κάθε ημερομηνία ισολογισμού. Ενδεχόμενες υποχρεώσεις και ενδεχόμενες απαιτήσεις δεν καταχωρούνται στις οικονομικές καταστάσεις αλλά γνωστοποιούνται εφόσον η εκροή ή η εισροή οικονομικού οφέλους είναι πιθανή. 3. Παράγοντες χρηματοοικονομικού κινδύνου -Η εταιρεία δραστηριοποιείται στην Ελλάδα και τα έσοδα της είναι σε Ευρώ, ως εκ τούτου δεν αντιμετωπίζει συναλλαγματικό κίνδυνο που να σχετίζεται με τον κύκλο εργασιών. -Οι πωλήσεις επί πιστώσει γίνονται με παροχή βραχυπρόθεσμης πίστωσης στους πελάτες, παρακολουθούνται τα υπόλοιπα των πελατών και δεν εκτιμάται από τη Διοίκηση της εταιρείας ότι υπάρχει ιδιαίτερος πιστωτικός κίνδυνος από το λόγο αυτό ο οποίος θα διαταράξει την ομαλή της πορεία. Λόγω της βραχυπρόθεσμης πίστωσης στους πελάτες και της καλής πιστοληπτικής ικανότητας που έχει με τις συνεργαζόμενες τράπεζες δεν υπάρχει εκτίμηση για διατάραξη της ρευστότητας της επιχείρησης. Οι ανωτέρω εκτιμήσεις ενισχύονται από το γεγονός ότι το πλείστον των πωλήσεων γίνεται προς την μητρική ΕΤΑΝΑΠ. 4. ΕΝΣΩΜΑΤΕΣ ΑΚΙΝΗΤΟΠΟΙΗΣΕΙΣ: Μηχανήματατεχνικές εγκατ/σεις Λοιπά Πάγια Σύνολο Αξία κτήσης 01.01.2005 1.887.134,35 34.397,35 1.921.531,70 Προσθήκες περιόδου 01.01-31.12.2005 1.000,00 0,00 1.000,00 Αξία κτήσης 31.12.2005 1.888.134,35 34.397,35 1.922.531,70 Αξία κτήσης 01.01.2006 1.888.134,35 34.397,35 1.922.531,70 Προσθήκες περιόδου 01.01-31.12.2006 0,00 1.620,00 1.620.00 Αξία κτήσης 31/12//2006 1.888.134,35 36.017,35 1.924.151,70 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2005 703.482,57 20.206,80 723.689,37 Αποσβέσεις περιόδου 01.01-31.12.05 226.526,12 4.268,98 230.795,10 Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/2005 930.008,69 24.475,78 954.484,47 Σωρευμένες αποσβέσεις 01.01.2006 930.008,69 24.475,78 954.484,47 Αποσβέσεις περιόδου 01.01-31.12.06 225.756,33 4.814,73 230.571,06 Σωρευμένες αποσβέσεις 31/12/2006 1.155.765,02 29.290,51 1.185.055,53 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2005 958.125,66 9.921,57 968.047,23 Αναπόσβεστη Αξία 31/12/2006 732.369,33 6.726,84 739.096,17 14
Η εταιρεία υιοθέτησε ως μέθοδο αποτίμησης για όλα τα ενσώματα πάγια περιουσιακά στοιχεία τόσο για την αρχική αναγνώριση τους όσο και για τις μεταγενέστερες αποτιμήσεις την μέθοδο του κόστους κτήσεως. Επί του μηχανολογικού εξοπλισμού έχει συσταθεί ενέχυρο υπέρ της ALPHA BANΚ συνολικής αξίας 1.747.066 ευρώ για εξασφάλιση Δανείου. 5. Αναβαλλόμενος φόρος εισοδήματος Εγγραφές αναγνώρισης αναβαλλόμενου φόρου Ισολογισμός 31.12.2005 3.609,23 Μεταβολές 1.1-31.12. 2006 Πρόσθετη πρόβλεψη αποζημίωσης προσωπικού 486,19 Πρόσθετη πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων 134,44 Διαγραφή εξόδων εγκαταστάσεως -189,95 Σύνολο εγγραφών χρήσης 430,68 Υπόλοιπο στον ισολογισμό αναφοράς 4.039,91 6. Αποθέματα Έτοιμα προϊόντα 9.186,67 10.132,42 Πρώτες ύλες, αναλώσιμα και είδη συσκευασίας 61.596,13 126.688,75 Μείον: Πρόβλεψη απομείωσης αποθεμάτων -14.894,38-14.356,64 Παραγγελίες κυκλοφορούντων στοιχείων 1.498,76 603,60 57.387,18 123.068,13 7. Απαιτήσεις από πελάτες ΕΜΠΟΡΙΚΕΣ ΑΠΑΙΤΗΣΕΙΣ Ανοιχτά υπόλοιπα πελατών 77.713,36 93.811,38 Επιταγές εισπρακτέες 501.204,39 555.934,42 Απαιτήσεις κατά συγγενών εταιρειών(εμπορικής δραστηριότητας) 495.569,28 155.665,93 1.074.487,03 805.411,73 8. Λοιπές βραχυπρόθεσμες απαιτήσεις Χρεώστες διάφοροι 30.592,77 10.764,61 15
Οι εύλογες αξίες των απαιτήσεων ταυτίζονται με τις λογιστικές τους αξίες. 9. Ταμιακά διαθέσιμα και ταμιακά ισοδύναμα Διαθέσιμα στο ταμείο 955,87 1.719,16 Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές καταθέσεις 89.828,86 73.143,82 90.784,73 74.862,98 10. Μακροπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις - Μακροπρόθεσμο δάνειο 180.900, 00 απο την Τραπεζα Alpha Bank ΑΕ, διάρκειας 6,5 ετών με αποπληρωμή σε εξαμηνιαίες δόσεις και με τελευταία δόση την 21.6.2011. Από το υπόλοιπο του δανείου οι δύο εξαμηνιαίες δόσεις που αφορούν την επόμενη χρήση εμφανίζονται στα Βραχυπρόθεσμα Δάνεια. Alpha Bank No 5540 λήξης 21.6.2011 130.457,68 159.159,39 Μείον Μακροπρόθεσμο δάνειο πληρωτέο στην επόμενη χρήση -26.893,11-25.794,42 103.564,57 130.364,97 11. Προβλέψεις για παροχές στους εργαζόμενους - Προβλέψεις για παροχές στους εργαζομένους μετά την έξοδο από την υπηρεσία. Υπόλοιπο έναρξης 01/01 2.103,84 2.015,19 Πρόβλεψη χρήσης 1.944,75 88.65 4.048,59 2.103,84 Είναι οι υποχρεώσεις βάσει του Ν. 2112/20 προς τους εργαζομένους που υπολογίσθηκαν με αναλογιστική μελέτη σύμφωνα με το IAS 19 που πραγματοποιήθηκε από ανεξάρτητη συμβουλευτική εταιρεία για λογαριασμό του Ομίλου ΑΝΕΚ. 12. Επιχορηγήσεις περιουσιακών στοιχείων Υπόλοιπο επιχορηγήσεων περιουσιακών στοιχείων έναρξης 327.571,82 255.095,89 Πλέον Ληφθείσα επιχορήγηση στη χρήση 0,00 141.510,00 Μείον Αναλογούσες αποσβέσεις επιχορήγησης στη χρήση -69.034,08-69.034,07 Υπόλοιπο επιχορηγήσεων περιουσιακών στοιχείων λήξης 258.537,74 327.571,82 Μείον Αναλογούσες αποσβέσεις επιχορήγησης στην επόμενη χρήση με εμφάνιση στις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις -69.034,08-69.034,07 189.503,66 258.537,75 16
13. Βραχυπρόθεσμες τραπεζικές υποχρεώσεις Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Τραπεζών Alpha Bank No 5540 λήξης 21.6.2011 26.893,11 25.794,42 Σύνολο 26.893,11 25.794,42 14. Υποχρεώσεις σε προμηθευτές Υποχρεώσεις σε Προμηθευτές 72.898,06 26.338,63 Επιταγές πληρωτέες 263.716,12 315.190,13 336.614,18 341.528,76 15. Λοιπές βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις Υποχρεώσεις από φόρους-τέλη 72.883,32 43.769,59 Υποχρεώσεις σε Ασφαλιστικούς Οργανισμούς 5.994,69 5.487,10 Πιστωτές διάφοροι 34,27 20,16 Έσοδα επομένων χρήσεων επιχορηγήσεις παγίων 69.034,08 69.034,07 Σύνολο 147.946,36 118.310,92 16. Μετοχικό κεφάλαιο Αριθμός μετοχών 352.483 352.483 Κοινές ονομαστικές μετοχές 352.483 352.483 Μετοχικό κεφάλαιο 1.032.775,19 1.032.775,19 Το σύνολο των εκδοθέντων κοινών μετοχών είναι 352.483 μετοχές με ονομαστική αξία Ευρώ 2,93 ανά μετοχή. Όλες οι εκδοθείσες μετοχές έχουν εξοφληθεί πλήρως. 17. Διαφορά υπέρ το άρτιο Διαφορά από μετατροπή του Μετοχικού Κεφαλαίου σε ευρώ 1.128,69 1.128,69 1.128,69 1.128,69 17
18. Λοιπά αποθεματικά Αφορολόγητα αποθεματικά ειδικών διατάξεων 12.474,26 12.474,26 Τακτικό αποθεματικό μέχρι την 31.12.2005 22.433,79 22.433,79 Τακτικό αποθεματικό εντός της χρήσης 2006, βάσει Οικονομικών καταστάσεων της 31.12.2005 3.912,62 0,00 38.820,67 34.908,05 19. Αποτελέσματα εις νέον Αποτελέσματα εις νέον 115.092,77 40.311,32 115.092,77 40.311,32 Ανάλυση: Αποτελέσματα εις νέο Υπόλοιπο την 31.12.2005 40.311,32 - Σχηματισμός τακτικού Αποθεματικού -3.912,62 - Μερίσματα πληρωτέα χρήσης 2005 που εγκρίθηκαν από τη Γενική Συνέλευση στη χρήση 2006. -33.500,00 - Αποτελέσματα χρήσης 1.1-31.12.2006 112.194,07 Σύνολο αποτελεσμάτων 31.12.2006 115.092,77 20. ΑΝΑΛΥΣΗ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ ΚΑΤΑ ΣΤΑΚΟΔ 2003 ΚΩΔ. ΤΙΤΛΟΣ 1. 1-31.12.2006 1. 1-31.12.2005 252.2 Πωλήσεις προϊόντων χονδρικής 1.417.536,07 1.179.316,09 513.4 Πωλήσεις εμπορευμάτων χονδρικής 200.464,80 189.508,04 ΣΥΝΟΛΟ ΚΥΚΛΟΥ ΕΡΓΑΣΙΩΝ 1.618.000,87 1.368.824,13 21. ΚΟΣΤΟΣ ΠΩΛΗΘΕΝΤΩΝ 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Αναλώσεις Πρώτων και Βοηθητικών υλών & κόστος κτήσεως εμπορευμάτων 1.104.273,55 940.904,91 Μισθοδοσία 85.173,94 74.192,72 Αμοιβές τρίτων 22.115,22 0,00 Ηλεκτρικό ρεύμα παραγωγής 49.960,52 42.501,19 Ενοίκια κτιρίων 8.004,64 7.620,84 Ασφάλιστρα & Επισκευές συντηρήσεις 4.720,72 4.913,72 Διάφορα έξοδα 1.076,77 4.134,78 Αποσβέσεις 225.590,62 225.259,55 Συνολο 1.500.915,98 1.299.527,71 18
Σημείωση: Τα συνολικά κόστη μισθοδοσίας και αποσβέσεων αναλύονται: 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 ΚΟΣΤΟΣ ΜΙΣΘΟΔΟΣΙΑΣ Μισθοί και ημερομίσθια 89.917,86 77.696,56 Εργοδοτικές εισφορές 26.115,70 22.494,59 116.033,56 100.191,15 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ Κτίρια Εγκαταστάσεις κτιρίων 594,07 594,07 Μηχανήματα 225.756,33 226.526,12 Μεταφορικά μέσα 2.993,39 2.993,39 Έπιπλα και λοιπός εξοπλισμός 1.227,27 681,52 230.571,06 230.795,10 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 ΜΕΡΙΣΜΟΣ ΑΠΟΣΒΕΣΕΩΝ Κόστος πωλήσεων 225.590,62 225.259,55 Έξοδα διοίκησης 1.987,05 2.542,16 Έξοδα διάθεσης 2.993,39 2.993,39 230.571,06 230.795,10 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 22. ΑΛΛΑ ΕΣΟΔΑ Έσοδα από ενοίκια μηχανήματος 75.185,01 37.977,56 Έκτακτα έσοδα-απόσβεση επιχορήγησης περιουσιακών στοιχείων 69.034,08 69.034,08 Έσοδα από επιδότηση τόκων δανείου για αγορά παγίων επιχορηγούμενων βάσει Ν.2601/1998, προηγουμένων χρήσεων 17.965,00 0,00 Επιχορήγηση από ΟΑΕΔ 743,05 0,00 Έσοδα από προβλέψεις από προηγούμενες χρήσεις 0,00 3,08 162.927,14 107.014,72 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 23. ΕΞΟΔΑ ΔΙΟΙΚΗΤΙΚΗΣ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ Μισθοδοσία 12.307,65 8.611,93 Αμοιβές τρίτων 54.543,13 55.813,62 Παροχές τρίτων 519,35 789,40 Φόροι - τέλη 461,30 566,00 Αποσβέσεις 1.987,05 2.542,16 Έξοδα μεταφορών & δημοσιεύσεων 6.848,73 5.160,61 Λοιπά 651,00 1.629,23 77.318,21 75.112,95 19
1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 24. ΕΞΟΔΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΑΣ ΔΙΑΘΕΣΗΣ Αναλώσεις ειδών συσκευασίας 5.596,90 4.641,46 Μισθοδοσία 18.551,97 17.386,50 Αποσβέσεις 2.993,39 2.993,39 Λοιπά 4.034,50 1.025,83 31.176,76 26.047,18 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 25. ΑΛΛΑ ΕΞΟΔΑ: Έκτακτα έξοδα 309,53 375,26 Έξοδα προηγουμένων χρήσεων 1.415,74 826,29 Πρόβλεψη για έκτακτους κινδύνους (ακίνητα αποθέματα, αποζημίωση προσωπικού) 2.482,49 1.359,29 4.207,76 2.560,84 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 26. ΧΡΗΜΑΤΟΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟ ΚΟΣΤΟΣ: 8.539,22 14.560,52 Χρεωστικοί τόκοι & τραπεζικά έξοδα -51,47-10,23 Πιστωτικοί τόκοι 8.487,75 14.550,29 27. Φόρος εισοδήματος 1.1-31.12.2006 1.1-31.12.2005 Τρέχων φόρος εισοδήματος 47.058,16 19.564,82 Αναβαλλόμενος φόρος -430,67 147,50 Σύνολο 46.627,48 19.712,32 28. ΚΕΡΔΗ / ΖΗΜΙΕΣ ΑΝΑ ΜΕΤΟΧΗ Τα κέρδη/ζημίες ανά μετοχή υπολογίζονται με διαίρεση των κερδών/ ζημιών μετά φόρο με τον σταθμισμένο μέσο αριθμό των κοινών μετοχών στην διάρκεια της χρήσης. Κέρδη μετά από φόρους /Ζημίες 112.194,07 38.327,55 Σταθμισμένος μέσος αριθμός μετοχών 352.483 352.483 Κέρδη / Ζημίες ανά μετοχή 0,32 0,10 29. Συναλλαγές με συνδεδεμένα μέρη α. Αμοιβές μελών Διοικητικού Συμβουλίου 01.01.2006 31.12.2006 ευρώ 41.374,57 (01.01.2005 31.12.2005 ευρώ 24.105,56) β. Συμμετοχή μελών Διοικητικού Συμβουλίου σε άλλα Διοικητικά Συμβούλια του ομίλου: 20
1. Ο Πρόεδρος του Δ.Σ. Εμμανουήλ Αποστολάκης είναι μέλος του Δ.Σ. της μητρικής ΑΝΕΚ και Αντιπρόεδρος της ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ. 2. Ο Αντιπρόεδρος του Δ.Σ Αριστοτέλης Μπαλής είναι μέλος του Δ.Σ. της μητρικής ΑΝΕΚ και Διευθύνων σύμβουλος της ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ. 3. Το Μέλος Δ.Σ. Βαρδινογιάννης Ιωάννης είναι μέλος Δ.Σ. της ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ και Διευθύνων Σύμβουλος της ΑΝΕΚ 4. Το Μέλος Δ.Σ. Αρχοντάκης Γεώργιος είναι μέλος Δ.Σ. της ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ. 5. Το Μέλος Δ.Σ. Γεωρβασάκης Μιχάλης είναι μέλος Δ.Σ. της ΕΤΑΝΑΠ ΑΕ και της ΑΝΕΚ. Εταιρεία ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε περίοδος ποσά Αγορές αγαθών (Α υλών και αποθεμάτων) 1/1-31/12/2006 165.906,26 Πωλήσεις αγαθών (ετοίμων, Α υλών και αποθεμάτων) 1/1-31/12/2006 1.331.281,75 Ενοίκια και λήψη υπηρεσιών από Λευκά Όρη 1/1-31/12/2006 74.947,01 Ενοίκια και παροχή υπηρεσιών προς Λευκά Όρη 1/1-31/12/2006 57.965,16 Υπόλοιπα λογαριασμών την 31.12.2006 Χρεωστικά υπόλοιπα ανοικτού λογ/σμού 1/1-31/12/2006 495.569,28 Πιστωτικά υπόλοιπα ανοικτού λογ/σμού 1/1-31/12/2006 408,72 Επιταγές εισπρακτέες 1/1-31/12/2006 415.000,00 γ) Η «ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΒΕΕ» θυγατρική της ΕΤΑΝΑΠ παράγει είδη συσκευασίας και έχει ως κύριο πελάτη την ΕΤΑΝΑΠ Α.Ε. Μεταξύ ΕΤΑΝΑΠ και ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ ΑΕΒΕ υπάρχουν συμβάσεις λειτουργικής μίσθωσης: - Μίσθωση από ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ προς ΕΤΑΝΑΠ μηχανήματος παλεταρίσματος με καταβαλλόμενο μίσθωμα ανά στάνταρ συσκευασίας (Διάρκεια 1.7.2005-1.7.2013).Με βάση την παραγωγή της χρήσης 2006 το έξοδο αυτό ανήλθε σε 75.000,00 περίπου και βάσει του εν λόγω ποσού τα εκτιμώμενα μελλοντικά μισθώματα ανέρχονται σε Α. Εντός ενός έτους 75.000 Β. Από 2 έτη 1.7.2013 412.500 -Μίσθωση από ΕΤΑΝΑΠ προς ΛΕΥΚΑ ΟΡΗ χώρων παραγωγής και γραφείων. 30. Απασχολούμενο προσωπικό Απασχολούμενο προσωπικό: 31.12.2006 άτομα 6 31.12.2005 άτομα 7 21
31. Εκκρεμείς υποθέσεις - Ενδεχόμενες υποχρεώσεις - Γεγονότα μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού - Δεν υπάρχουν εκκρεμείς υποθέσεις σε βάρος της εταιρείας. - Η εταιρεία έχει ελεγχθεί φορολογικά μέχρι και τη χρήση 2002. Δεν έγινε εγγραφή πρόβλεψης πρόσθετων φόρων για τις ανέλεγκτες χρήσεις. Η Διοίκηση της εταιρείας εκτιμά δεν θα προκύψουν αξιόλογα ποσά πρόσθετων φόρων από το φορολογικό έλεγχο. - Δεν έχουν συμβεί μετά την ημερομηνία του Ισολογισμού σημαντικά γεγονότα που αφορούν την εταιρείας Στύλος Αποκορώνου, 9 Μαρτίου 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Η ΥΠΕΥΘΥΝΗ ΕΠΙ ΤΟΥ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΑΠΟΣΤΟΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Δ.Τ. Ρ 994616 ΜΠΑΛΗΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 993764 ΜΟΥΝΤΑΚΗ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΑ Α.Δ.Τ. Ν 951261 ΒΕΒΑΙΩΣΗ Βεβαιώνεται ότι οι ανωτέρω Οικονομικές Καταστάσεις της περιόδου 01.01.2006-31.12.2006 που περιλαμβάνονται στις σελίδες 4 έως 22 είναι αυτές που εγκρίθηκαν από το Διοικητικό Συμβούλιο της εταιρείας στη συνεδρίαση του της 9 ης Μαρτίου 2007. Στύλος Αποκορώνου, 9 Μαρτίου 2007 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ Ο ΑΝΤΙΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΑΠΟΣΤΟΛΑΚΗΣ ΕΜΜΑΝΟΥΗΛ Α.Δ.Τ. Ρ 994616 ΜΠΑΛΗΣ ΑΡΙΣΤΟΤΕΛΗΣ Α.Δ.Τ. Ρ 993764 22