Α Π Ο Σ Π Α Σ Μ Α Από το πρακτικό της 22/24-10-2011 τακτικής συνεδρίασης του ηµοτικού Συµβουλίου Κοζάνης Απόφαση αριθµ. 554/2011 Π Ε Ρ Ι Λ Η Ψ Η «Έγκριση Ισολογισµού Αποτελεσµάτων Χρήσης και Ταµειακού Απολογισµού έτους 2010 του πρώην ήµου Ελίµειας» Στην Κοζάνη σήµερα, 24 Οκτωβρίου 2011, ηµέρα της εβδοµάδας ευτέρα και ώρα 20:00 στην αίθουσα συνεδριάσεων του ηµοτικού Συµβουλίου Κοζάνης, στο Κοβεντάρειο κτήριο, οδός Χαρισίου Μούκα & Κοβεντάρων, συνήλθε σε ειδική - τακτική συνεδρίαση το ηµοτικό Συµβούλιο Κοζάνης, ύστερα από έγγραφη πρόσκληση του Προέδρου, κ. Μάρκου Φλώρου, µε αριθµό πρωτ. 74.883/14-10-2011, που δόθηκε στον καθένα Σύµβουλο χωριστά, σύµφωνα µε τις διατάξεις του άρθρου 67 του Ν.3852/2010 «Νέα Αρχιτεκτονική της Αυτοδιοίκησης και της Αποκεντρωµένης ιοίκησης Πρόγραµµα Καλλικράτης». Αφού διαπιστώθηκε ότι υπάρχει νόµιµη απαρτία, γιατί από τα (41) µέλη παραβρέθηκαν τα τριάντα επτά (37 ) ήτοι: Α/Α ΠΑΡΟΝΤΕΣ Α/Α ΠΑΡΟΝΤΕΣ 1. Φλώρος Μάρκος 22. Σαββίδου-Εµµανουηλίδου Θεοδώρα 2. Μαυροµατίδης ηµήτριος 23. Βασδάρης Θεόδωρος 3. Μπουµπόναρη Νικολέτα 24. Νανοπούλου Άννα 4. Τσανακτσίδης Ευστάθιος 25. Πεχλιβανίδης Σάββας 5. Παφίλης Εµµανουήλ 26. Τζουµερκιώτης Γρηγόριος 6. Γελαδάρης Χαράλαµπος 27. Βαβλιάρας Γεώργιος 7. Παπαγεωργίου Ιωάννης 28. εµιρτζίδης Βασίλειος 8. Καραπάτσιος Ευάγγελος 29. Κύρινας Απόστολος 9. Θεοδωρίδης Νικόλαος 30. Ρουσιάδου-Καλογερίδου Στέλλα 10. Κυτίδης Κων/νος 31. Ανουλίδης Κων/νος 11. Αποστολίδης Παναγιώτης 32. Τοπαλίδης Γεώργιος 12. Κουϊµτζίδου Ελπίδα 33. Εµποροπούλου Παρθένα 13. Τουµπουλίδου Παρθένα 34. Μητσιάκος Ιωάννης 14. Τζέλλος Γεώργιος 35. Τσιρέκας Κων/νος 15. Θεοδωρίδης Θεόδωρος 36. Ιωαννίδης Ελευθέριος 16. Βλάχος Νικόλαος 37. Πουτακίδης Κων/νος 17. Κάτανας Γεώργιος 18. Βακωνάκη-Χάϊδου Αθανασία 19. Βαρέκας Αθανάσιος 20. Μουταφίδου Σουλτάνα 21. Κακουλίδου Ειρήνη Α/Α Απόντες 1. Κυριακίδης Κων/νος 2. Χατζηµανώλης Στυλιανός 3. Τσανακτσίδης Κυριάκος 4. Αναστασούδης Αναστάσιος 1
Οι οποίοι δεν προσήλθαν αν και κλήθηκαν νόµιµα Πρόεδροι ηµοτικών Κοινοτήτων: Παρόντες: 1) Πεσλής Ζήσης, ηµοτικής Κοινότητας Κοζάνης 2) Τσιώγκας Γεώργιος, ηµοτικής Κοινότητας Κρόκου, 3) Κουφαλέξη Καραµανώλα Ματίνα, ηµοτικής Κοινότητας Αιανής Πρόεδροι Τοπικών Κοινοτήτων Παρόντες: 1) Γκατζιούφας Νικόλαος, Τ.Κ. Αγίας Παρασκευής, 2) Πεχλιβανίδης Θεοχάρης, Τ.Κ. Αγίου ηµητρίου, 3) Κατωτικίδης Ανέστης Τ.Κ. Αλωνακίων, 4)Ασλανίδης Παντελεήµων, Τ.Κ. Καλαµιάς, 5)Μισαηλίδης Ηρακλής, Τ.Κ. Καπνοχωρίου, 6)Σκόρδας Ιωάννης, Τ.Κ. Καρυδίτσας 7)Ζυµάρας Κων/νος, Τ.Κ. Κάτω Κώµης, 8)Κορκοτίδης Κων/νος, Τ.Κ. Κλείτου, 9)Τσαουσίδης Κων/νος, Τ.Κ. Κοιλάδας, 10)Μαγγιρίδης Μιλτιάδης, Τ.Κ. Κοίλων, 11)Ζαµίχος Ευάγγελος, Τ.Κ.Λευκοπηγής, 12)Αλµασίδης Χρήστος, Τ.Κ. Μαυροδενδρίου, 13)Παπαδόπουλος ηµήτριος, Τ.Κ. Πετρανών, 14)Τσαντεκίδης Ανδρέας, Τ.Κ. Πολυµύλου, 15)Καµπουρίδης Νικόλαος, Τ.Κ. Πρωτοχωρίου 16)Ρουσιάδης Γεώργιος, Τ.Κ. Ροδιανής, 17)Τσολακίδης Θεόδωρος, Τ.Κ. Σιδερών, 18) Τσανακτσίδης Γεώργιος, Τ.Κ. ρεπάνου, Εκπρόσωποι Τοπικών Κοινοτήτων Παρόντες: 1) Προδροµίδης Χαράλαµπος Τ.Κ. Ανθοτόπου 2)Σιαµπανοπούλου Μελποµένη, Τ.Κ. Χρωµίου, 3)Κακουλίδης Ιωάννης, Τ.Κ. Αργίλου, 4)Αντωνιάδου Ελένη, Τ.Κ. Νέας Νικόπολης, 5)Αρνίδου Παρασκευή, Τ.Κ. Πτελέας. Άρχισε η συνεδρίαση υπό την Προεδρία του Προέδρου του.σ. κ. Μάρκου Φλώρου. Ο ήµαρχος Κοζάνης κ. Λάζαρος Μαλούτας προσκλήθηκε και παρίσταται στη συνεδρίαση. Στη συνεδρίαση παραβρέθηκε και ο τακτικός υπάλληλος του ήµου Κοζάνης Μανδραβέλης Θεόδωρος, κλάδου Ε1, για την τήρηση των Πρακτικών. Παραβρέθηκαν επίσης οι: Μαρκοπούλου Ευαγγελία, /ντρια ιοικητικών και Οικονοµικών Υπηρεσιών, Βαντσιώτης Αναστάσιος, υπάλληλος της Οικονοµικής Υπηρεσίας, Μάρας Χαρίλαος, εξωτερικός συνεργάτης του ήµου Κοζάνης, και ο αναπληρωτής του Μαργαρίτη Κων/νου, ορκωτού λογιστή που διενήργησε τον έλεγχο, Βαρλάµης Βασίλειος. Ο κ. Πρόεδρος για το 1ο θέµα, µόνο της συνεδρίασης, εισηγήθηκε τα έξης: Η Οικονοµική Επιτροπή σύµφωνα µε την αριθµ. 177/2011 απόφασή της προέβη στον προέλεγχο του Ισολογισµού έτους 2010 πρώην ήµου Ελίµειας, µετά των προσαρτηµάτων αυτών που υποβλήθηκαν από την Οικονοµική Υπηρεσία του ήµου µαζί µε τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου 2010. Στη συνέχεια συνέταξε την έκθεση η οποία έχει ως εξής: Α. ΓΕΝΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ 2
1. Το ενεργητικό και το παθητικό του ήµου και τα στοιχεία των αποτελεσµάτων αναφέρονται λεπτοµερώς στον συνηµµένο Ισολογισµό και στην ανάλυση του λογ/σµού Αποτελέσµατα Χρήσεως. 2. Κατά το υπό κρίση χρονικό διάστηµα 1/1/2010-31/12/2010 προέκυψε έλλειµµα 366.224,93 ευρώ. 3. Ο ήµος πραγµατοποίησε αποσβέσεις στην χρήση που αναλογούσαν στην παρούσα χρήση σε ευρώ 534.735,40 ευρώ. Β. ΕΙ ΙΚΕΣ ΠΑΡΑΤΗΡΗΣΕΙΣ Ι. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ Ανάλυση µερικών στοιχείων του ενεργητικού 1. Η αναπόσβεστη αξία των παγίων στοιχείων στις 31-12-2010 ανέρχονται σε ευρώ 10.010.325.81 δηλαδή είχαµε µία αύξηση στην αναπόσβεστη αξία των παγίων στοιχείων. Χρήση 2010 Χρήση 2009 Αναπόσβεστη αξία παγίων 10.010.325,81 8.248.610,53 2. Οι απαιτήσεις του ήµου από ηµότες και τρίτους ανέρχονταν στις 31-12-2010 στο ποσό των ευρώ 517.577,15 Ανάλυση µερικών στοιχείων του αθητικού Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ ΧΡΗΣΗ 2010 ΧΡΗΣΗ 2009 Ι. Μακρο ρόθεσµες υ οχρεώσεις 2. άνεια τραπεζών 166.003,26 356.783,01 ΙΙ. Βραχυ ρόθεσµες υ οχρεώσεις 1. Προµηθευτές 1.205.979,97 594.524,28 3. Τράπεζες λ/βραχυπρόθεσµων 0,00 8.858,72 υποχρεώσεων 7. Μακρ. Υποχρεώσεις πληρ. στην επόµενη χρήση 179.725,31 172.546,48 11. Πιστωτές διάφοροι 100.927,66 170.901,61 Σύνολο Βραχυπροθέσµων 1.486.632,94 946831,09 Σύνολο υ οχρεώσεων (ΓΙ+ΓΙΙ) 1.652.636,20 1.303.614,10 Όπως φαίνεται στον παραπάνω πίνακα το σύνολο των υποχρεώσεων στις 31-12-2010 αυξήθηκαν κατά ποσό ευρώ 349.022,10 ( 1.652.636,20 1.303.614,10) Οι επιχορηγήσεις των επενδύσεων αυξήθηκαν, κατά ποσό ευρώ 358.035,81. Χρήση 2010 Χρήση 2009 Επιχορηγήσεις επενδύσεων 5.771.954,01 5.413.918,20 3
Οι δωρεές παγίων ανέρχονται στο ποσό ευρώ 1.527.109,51. ΙΙ. ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Ανάλυση στοιχείων εσόδων ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓ ΙΣΘΕΝΤΑ ΌΠΩΣ ΙΑΜΟΡΦΩΘ ΗΚΑΝ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝ ΤΑ ΙΑΓΡΑΦΕΝ ΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕ ΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΚΤ ΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠ Α ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ / ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΌ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 37.760,12 32.997,88 0,00 13.679,12 19.318,76 36,23% 1.000,00 609,36 0,00 609,36 0,00 60,94% 738.801,00 404.593,35 0,00 284.052,63 120.540,72 38,45% ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 53.533,46 25.274,81 0,00 48.335,81-23.061,00 90,29% ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 118.000,00 19.000,00 0,00 19.000,00 0,00 16,10% ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 1.706.539,44 1.403.526,45 0,00 1.403.526,45 0,00 82,24% ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 48.238,45 47.948,45 0,00 24.887,45 23.061,00 51,59% ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ 130.801,21 130.801,21 0,00 130.801,21 0,00 100,00% ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 2.993.636,91 888.713,79 0,00 888.713,79 0,00 29,69% ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ - ΠΡΟΣΤΙΜΑ - ΠΑΡΑΒΟΛΑ 18.125,64 4.222,33 0,00 4.222,33 0,00 23,29% ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α 2.000,00 346,00 0,00 346,00 0,00 17,30% ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΤΑΚΤΙΚΑ 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΌ ΑΝΕΙΑ 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΌ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟ Α ΚΑΤΆ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ 664.998,81 468.227,53 0,00 90.509,86 377.717,67 13,61% 4
ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 335.584,93 289.585,26 0,00 289.585,26 0,00 86,29% ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ 4.345,58 4.345,58 0,00 4.345,58 0,00 100,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 110.284,17 110.284,17 0,00 110.284,17 0,00 100,00% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 7.964.649,72 3.830.476,17 0,00 3.312.899,02 517.577,15 41,60% Τα προϋπολογισθέντα έσοδα έτσι όπως αναµορφώθηκαν ανέρχονται στο ύψος των 7.964.649,72 Βεβαιώθηκαν τα 3.830.476,17, διαγραφές δεν έγιναν, από αυτά εισπράχθηκαν τα 3.312.899,02 και έµειναν εισπρακτέα υπόλοιπα 517.577,15. Ανάλυση στοιχείων εξόδων ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣ ΘΕΝΤΑ ΧΟΡΗΓ/ΣΕΙ Σ ΑΝΑΠΛ/ΤΙΚ ΕΣ ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΙ ΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΕΝΤΑΛΘΕ ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕ ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΤΕ Α ΥΠΟΛΟΙΠ Α Α ΙΑΘΕ ΤΕΣ ΠΙΣΤΩΣ ΕΙΣ ΥΠΕΡΒΑ ΣΕΙΣ ΣΥΝΤΕΛ ΕΣΤΗΣ ΠΛΗΡΩ ΘΕΝΤΑ / ΠΡΟΫΠ ΟΛΟΓΙΣ ΘΕΝΤΑ 689.600,00 576.600,00 556.225,92 556.225,92 0,00 20.374,08 0,00 96,47% ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΙΡΕΤΩΝ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 346.000,00 507.670,13 351.035,33 351.035,33 0,00 156.634,80 0,00 69,15% ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 766.060,00 733.682,38 156.873,21 156.873,21 0,00 576.809,17 0,00 21,38% ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 3.500,00 4.151,01 2.893,97 2.893,97 0,00 1.257,04 0,00 69,72% ΛΟΙΠΑ ΓΕΝΙΚΑ ΕΞΟ Α 62.300,00 48.583,90 14.392,30 14.392,30 0,00 34.191,60 0,00 29,62% ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΗΜΟΣΙΑΣ ΠΙΣΤΗΣ ΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ 207.000,00 220.759,92 219.298,86 219.298,86 0,00 1.461,06 0,00 99,34% 236.500,00 391.835,19 77.842,00 77.842,00 0,00 313.993,19 0,00 19,87% ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΕΙΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ 642.000,00 648.464,00 486.256,25 486.256,25 0,00 162.207,75 0,00 74,99% ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α 0,00 8.762,13 8.762,13 8.762,13 0,00 0,00 0,00 100,00% ΑΓΟΡΕΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΓΙΩΝ 236.000,00 236.667,79 0,00 0,00 0,00 236.667,79 0,00 0,00% ΕΡΓΑ 2.353.691, 2.533.097,37 2.853.091,45 499.399,65 499.399,65 0,00 80 0,00 17,50% ΜΕΛΕΤΕΣ ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΕΙΡΑΜΑΤΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΚΑΙ ΕΙ ΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 302.267,33 450.857,09 72.900,00 72.900,00 0,00 377.957,09 0,00 16,17% 5
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΠΟΕ) 829.019,99 896.881,24 532.221,94 532.221,94 0,00 364.659,30 0,00 59,34% ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ 327.000,00 338.783,83 292.393,76 292.393,76 0,00 46.390,07 0,00 86,31% ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΜΗ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΒΕΒΑΙΩΜΕΝΩΝ ΚΑΤΆ ΤΑ ΠΟΕ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00% ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 60.584,88 27.859,66 0,00 0,00 0,00 27.859,66 0,00 0,00% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 7.650.833,72 7.964.649,72 3.270.495,32 3.270.495,32 0,00 4.694.154, 40 0,00 41,06% Τα έξοδα είχαν αρχικά προϋπολογιστεί σε 7.650.833,72 και τελικώς προϋπολογίστηκαν στο ποσό των 7.964.649,72. Από αυτά εντάλθηκαν τα 3.270.495,32 και πληρώθηκαν τα 3.270.495,32. Οι αδιάθετες πιστώσεις ανέρχονται στο ύψος των 3.799.021,95. Γ. ΣΥΜΠΕΡΑΣΜΑΤΑ-ΠΡΟΤΑΣΕΙΣ Τα οικονοµικά στοιχεία που εµφανίζονται στον Ισολογισµό της ιαχειριστικής χρήσεως 2010 προκύπτουν από την σωστή και νόµιµη ενηµέρωση των βιβλίων του ήµου. Τα στοιχεία αυτά ελέγχθηκαν από τον Ορκωτό Λογιστή και ότι διαπιστώθηκε έχει αποτυπωθεί στις σηµειώσεις κάτω από τον ισολογισµό, τα οικόπεδα και οι αγροί προσδιορίστηκαν βάσει του αντικειµενικού προσδιορισµού, οποιαδήποτε αλλαγή που θα προκύψει θα τακτοποιηθεί σύµφωνα µε τις διατάξεις του π.δ. 315/1999. Ακολούθως η Αντιδήµαρχος κα Παρθένα Τουµπουλίδου εισηγήθηκε τα εξής: Κύριε πρόεδρε, κυρίες και κύριοι δηµοτικοί σύµβουλοι, πρόεδροι και µέλη των συµβουλίων των τοπικών και δηµοτικών κοινοτήτων, παρότι ο Καλλικράτης είναι η µορφή του δήµου που προέκυψε µε τη νέα αυτοδιοικητική µεταρρύθµιση, η υποχρέωση των Καποδιστριακών δήµων να κλείσουν ισολογισµούςαπολογισµούς χρήσης για το 2010 ή ταµειακούς απολογισµούς αντίστοιχα εάν χρησιµοποιούσαν απλογραφικό σύστηµα είναι µια πραγµατικότητα. Εποµένως καλούµαστε σήµερα να συζητήσουµε διακριτά τους τρεις ισολογισµούς και δυο ταµειακούς απολογισµούς αντίστοιχα για τον Καποδιστριακό δήµο Κοζάνης- Ελλησπόντου - Ελίµειας και τους ταµειακούς απολογισµούς για την Αιανή και τον Υψηλάντη. Πριν όµως µπούµε στην ουσία της συζήτησης και την απαρίθµηση των οικονοµικών δεδοµένων από τα στελέχη της υπηρεσίας, θα ήθελα πρωτίστως να µου επιτρέψετε, να δώσω δυο χαρακτηριστικά της χρονικής στιγµής στην οποία κάνω αυτή τη συζήτηση. Το ένα χαρακτηριστικό, γι αυτή τη χρονική στιγµή που συζητάµε, έχει να κάνει µε το γενικό γίγνεστε έτσι όπως αυτό αποτυπώνεται στην κοινωνία µέσα απ αυτήν την πολύ µεγάλη και παρατεταµένη κρίση η οποία έχει προκαλέσει µια πολύ µεγάλη αγανάκτηση στον κόσµο τον έχει οδηγήσει στα όρια της απαξίωσης 6
πλέον για ότι λειτουργεί. Αναπόφευκτα λοιπόν, υιοθετείται από πάρα πολύ κόσµο ο µηδενισµός η ισοπέδωση. Εποµένως η κρίση των θεσµών δεν είναι κάτι που απλά θεωρητικά πρέπει να το λέµε έχει αρχίσει να ακουµπάει και την αυτοδιοίκηση αλλά και κάθε τοµέα στον οποίο ασκείται διοίκηση. Το δεύτερο χαρακτηριστικό αυτής της χρονικής στιγµής είναι το αυτοδιοικητικό γίγνεσθε καθώς και σήµερα είναι η τελευταία πράξη η οποία διενεργείται για την Καποδιστριακή περίοδο. Είναι ουσιαστικά το τέλος της και παρότι Καποδίστριας δεν αποτιµήθηκε στο σύνολό του δεν υπήρξε απολογισµός της εφαρµογής του περάσαµε στον Καλλικράτη, νοµίζω πως είναι µια καλή ευκαιρία σήµερα, σ αυτήν την τελευταία πράξη, να τολµήσουµε κάποιες εκτιµήσεις ή αποτιµήσεις από την εφαρµογή του στις πρώην δηµοτικές ενότητες. Βέβαια δεν µπορούµε να παραβλέψουµε ότι σήµερα καλούµαστε να συζητήσουµε και να αποφασίσουµε στο τέλος για πεπραγµένα για τα οποία, για τον καθένα από µας, έχουν διενεργηθεί κι έχουν υλοποιηθεί από άλλες δηµοτικές αρχές. Οι τρεις ισολογισµοί και οι δυο ταµειακοί απολογισµοί αποτέλεσαν στο άθροισµά τους τον ισολογισµό έναρξης που συζητήσαµε πριν µερικές εβδοµάδες στο δηµοτικό συµβούλιο. Τα οικονοµικά δεδοµένα λοιπόν, είναι εκείνα. Σήµερα παρουσιάζονται τµηµατικά χωρίς να υπάρχει απόκλιση από το συνολικό όπως παρουσιάστηκε στην απογραφή, έτσι όπως αποτέλεσε την αρχή, στον ισολογισµό έναρξης. Μπαίνοντας στο θέµα της ηµερήσιας διάταξης να πω πως ο Καποδιστριακός δήµος Κοζάνης κλείνει µε έλλειµµα για τη χρήση του 2010 της τάξης των 2.679.126 ευρώ. Ο Καποδιστριακός δήµος Ελλησπόντου µε έλλειµµα για τη χρήση του 2010 της τάξης των 3.076.753 ευρώ και ο Καποδιστριακός δήµος Ελίµειας µε έλλειµµα για τη χρήση του 2010 της τάξης των 366.224 ευρώ. Για τους δυο δήµους Υψηλάντου και Αιανής που καταθέτουν µονάχα τον ταµειακό απολογισµό λόγω του συστήµατος που εφάρµοζαν, δηλαδή του απλογραφικού, τα ταµειακά τους υπόλοιπα είναι θετικά. εν µπορεί να γίνει όµως µια αντίστοιχη αποτίµηση όπως για τους τρεις παραπάνω. Οι όποιες υποχρεώσεις συνόδευαν τους δυο αυτούς δήµους είναι αυτές οι οποίες συζητήσαµε στη διάρκεια της παρουσίασης της απογραφής. εν µπορεί επίσης κάποιος, κύριε πρόεδρε, να µην συνδυάσει την παρουσίαση των στοιχείων αυτών σε συνάρτηση µε το τι έγινε στο σύνολο της αυτοδιοίκησης το 2010. Χρονιά για την οποία συζητάµε σήµερα την εικόνα της χρήσης ή το κλείσιµο της χρήσης. Είναι άρρηκτα συνδεδεµένη µε το τι συνέβη στην αυτοδιοίκηση. Έχει συµπαρασύρει τη λειτουργία και των πέντε δηµοτικών ενοτήτων, αρκεί να θυµηθούµε ότι 35% λιγότερες ήταν οι επιχορηγήσεις της τοπικής αυτοδιοίκησης το 2010 σε σχέση µε το 2009. Επιτρέψτε µου να ξαναθυµίσω ότι για ένα εργαλείο στα χέρια της αυτοδιοίκησης όπως είναι η ΣΑΤΑ η απόφαση για τις µειωµένες αποδόσεις της επίσης επηρέασε πάρα πολύ την λειτουργία και την απόδοση των δήµων. Αυτό είχε σαν αποτέλεσµα να βρεθούν δήµοι εκτεθειµένοι καθώς προκήρυξαν και υλοποίησαν έργο στο ύψος του προγραµµατισµού. εν κατάφεραν όµως στο τέλος να πληρώσουν διογκώνοντας έτσι το σύνολο των υποχρεώσεών τους. Εποµένως δεν µπορούµε να παραβλέψουµε ότι και σ αυτήν την περίπτωση το τοπικό επηρεάζεται πάρα πολύ από το γενικό περιβάλλον. Ενδεικτικά κλείνοντας τον πρώτο µου σχολιασµό, επιτρέψτε µου σε επιβεβαίωση των παραπάνω, να σας υπενθυµίσω ότι για τον Καποδιστριακό δήµο Κοζάνης 7
12.981.000 ήταν τα χρήµατα τα οποία περιµέναµε σαν έσοδα για τις λειτουργικές µας δαπάνες και ήρθαν τελικά µέχρι το τέλος του 2010 10.953.000. 2.000.000 λοιπόν λιγότερα. Σε ότι έχει να κάνει µε τη ΣΑΤΑ αυτά που περιµέναµε ήταν της τάξης των 3.683.000 ευρώ, αυτά που τελικά ήρθαν ήταν 1.718.000, 3.900.000 ευρώ λιγότερα. Επειδή µαζί µας σήµερα βρίσκονται τα στελέχη της οικονοµικής υπηρεσίας θα παρακαλούσα να παρουσιάσουµε τα οικονοµικά δεδοµένα. Παρίσταται και ο ορκωτός ελεγκτής, όπως και ο ειδικός συνεργάτης της δηµοτικής ενότητας Ελλησπόντου για να δώσουν κάποιες διευκρινίσεις και θα ήθελα να µου δώσετε τη δυνατότητα, µετά και τις τοποθετήσεις των συναδέλφων, να διευκρινίσω ότι δεν έχει διευκρινιστεί µέχρι τώρα ή µε αφορµή τις προηγούµενες συζητήσεις. Ευχαριστώ. Έγιναν ερωτήσεις από τους ηµοτικούς Συµβούλους και δόθηκαν οι απαραίτητες απαντήσεις από τον κ. Μάρα Χαρίλαο, τον κ. Βαντσιώτη Ανασστάσιο, την Κα Αντιδήµαρχο και τον κ. ήµαρχο, ο οποίος και αναφέρθηκε στην οικονοµική κατάσταση του ήµου Κοζάνης. Τον έλεγχο διενήργησε ο ορκωτός λογιστής κ. Μαργαρίτης Κων/νος και στη συνεδρίαση παραβρέθηκε ο εκπρόσωπος αυτού, επίσης ορκωτός λογιστής, Βαρλάµης Βασίλειος, ο οποίος και έδωσε διευκρινιστικές απαντήσεις, σε ερωτήσεις που τέθηκαν από τους Συµβούλους. Η έκθεση - Α..Ε., ο Ισολογισµός και το προσάρτηµα αυτού, ο Ταµειακός Απολογισµός εσόδων εξόδων, και η έκθεση µε τις παρατηρήσεις του Ορκωτού ελεγκτή λογιστή κ. Μαργαρίτη Κων/νου δόθηκαν σε όλους τους ηµοτικούς Συµβούλους, µε την πρόσκληση για τη συνεδρίαση. Ακολούθησε διαλογική συζήτηση κατά την οποία εκφράστηκαν διάφορες απόψεις των δηµοτικών συµβούλων, όπως αυτές αναλυτικότερα αναγράφονται στα αποµαγνητοφωνηµένα πρακτικά. Στη συνέχεια το θέµα τέθηκε σε ψηφοφορία. Υπέρ της ψήφισης του Ισολογισµού, των Αποτελεσµάτων Χρήσης 2010 και του Ταµειακού Απολογισµού χρήσης 2010 ψήφισαν 24 ηµοτικοί Σύµβουλοι. Οι.Σ. Νανοπούλου Άννα, Πεχλιβανίδης Σ., Τζουµερκιώτης Γρ., εµιρτζίδης Β., Κύρινας Απ., Ρουσιάδου Στ., Ανουλίδης Κ., Τοπαλίδης Γ., Εµποροπούλου Π., Μητσιάκος Ι. και Τσιρέκας Κ., ψήφισαν κατά, για τους λόγους που αναλυτικά αναγράφονται στα αποµαγνητοφωνηµένα πρακτικά. Ο.Σ. Βαβλιάρας Γ. αποχώρησε πριν την ψηφοφορία και δήλωσε ότι καταψηφίζει τον Ισολογισµό. Ο.Σ. Πουτακίδης Κ., αποχώρησε πριν την ψηφοφορία και δήλωσε ότι ψηφίζει Λευκό. Το Συµβούλιο αφού πήρε υπόψη: 1.Την εισήγηση του κ. Προέδρου. 2.Την αριθµ. 177/2011 απόφαση της Οικονοµικής Επιτροπής και την εισηγητική έκθεση αυτής. 3.Την έκθεση του Ορκωτού Λογιστή που διενήργησε τον έλεγχο. 4.Τις οικονοµικές καταστάσεις της 31 εκεµβρίου έτους 2010. 5.Τις διατάξεις του άρθρου 163 του Ν. 3463/2006 «Κύρωση του Κώδικα ήµων και Κοινοτήτων», κατά πλειοψηφία 8
Α π ο φ α σ ί ζ ε ι ------------------------- 1. Εγκρίνει: Α. Τον Ισολογισµό της 31 εκεµβρίου 2010 και τα Αποτελέσµατα Χρήσης 2010, του πρώην ήµου Ελίµειας, σύµφωνα µε τα οποία το ύψος του Ισολογισµού της 31 εκεµβρίου 2010 ανέρχεται στο ποσό των 7.964.649,72 και το Αποτέλεσµα της Χρήσης 2010 ανέρχεται στο ποσό των 366.224.93 έλλειµµα, όπως αυτά αναγράφονται στους επισυναπτόµενους µε την παρούσα πίνακες. Β. Τον Ταµειακό Απολογισµό χρήσης 2010 του πρώην ήµου Ελίµειας που έχει ως εξής: ΙΙ. ΑΠΟΛΟΓΙΣΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ Ανάλυση στοιχείων εσόδων ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓ ΙΣΘΕΝΤΑ ΌΠΩΣ ΙΑΜΟΡΦΩΘ ΗΚΑΝ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝ ΤΑ ΙΑΓΡΑΦΕΝ ΤΑ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕ ΝΤΑ ΕΙΣΠΡΑΚΤ ΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠ Α ΣΥΝΤΕΛΕΣΤΗΣ ΕΙΣΠΡΑΧΘΕΝΤΑ / ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣΘΕΝΤΑ ΠΡΟΣΟ ΟΙ ΑΠΌ ΑΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΚΙΝΗΤΗ ΠΕΡΙΟΥΣΙΑ ΑΝΤΑΠΟ ΟΤΙΚΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ 37.760,12 32.997,88 0,00 13.679,12 19.318,76 36,23% 1.000,00 609,36 0,00 609,36 0,00 60,94% 738.801,00 404.593,35 0,00 284.052,63 120.540,72 38,45% ΛΟΙΠΑ ΤΕΛΗ ΚΑΙ ΙΚΑΙΩΜΑΤΑ ΚΑΙ ΠΑΡΟΧΗ ΥΠΗΡΕΣΙΩΝ 53.533,46 25.274,81 0,00 48.335,81-23.061,00 90,29% ΦΟΡΟΙ ΚΑΙ ΕΙΣΦΟΡΕΣ 118.000,00 19.000,00 0,00 19.000,00 0,00 16,10% ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ 1.706.539,44 1.403.526,45 0,00 1.403.526,45 0,00 82,24% ΛΟΙΠΑ ΤΑΚΤΙΚΑ ΕΣΟ Α 48.238,45 47.948,45 0,00 24.887,45 23.061,00 51,59% 9
ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΚΑΛΥΨΗ ΛΕΙΤΟΥΡΓΙΚΩΝ ΑΠΑΝΩΝ 130.801,21 130.801,21 0,00 130.801,21 0,00 100,00% ΕΠΙΧΟΡΗΓΗΣΕΙΣ ΓΙΑ ΕΠΕΝ ΥΣΕΙΣ 2.993.636,91 888.713,79 0,00 888.713,79 0,00 29,69% ΠΡΟΣΑΥΞΗΣΕΙΣ - ΠΡΟΣΤΙΜΑ - ΠΑΡΑΒΟΛΑ 18.125,64 4.222,33 0,00 4.222,33 0,00 23,29% ΛΟΙΠΑ ΕΚΤΑΚΤΑ ΕΣΟ Α 2.000,00 346,00 0,00 346,00 0,00 17,30% ΕΣΟ Α ΠΟΕ ΤΑΚΤΙΚΑ 1.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΑΠΌ ΑΝΕΙΑ 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00% ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΑ ΥΠΟΛΟΙΠΑ ΑΠΌ ΒΕΒΑΙΩΘΕΝΤΑ ΕΣΟ Α ΚΑΤΆ ΤΑ ΠΑΡΕΛΘΟΝΤΑ ΕΤΗ 664.998,81 468.227,53 0,00 90.509,86 377.717,67 13,61% ΕΙΣΠΡΑΞΕΙΣ ΥΠΕΡ ΤΟΥ ΗΜΟΣΙΟΥ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 335.584,93 289.585,26 0,00 289.585,26 0,00 86,29% ΕΠΙΣΤΡΟΦΕΣ ΧΡΗΜΑΤΩΝ 4.345,58 4.345,58 0,00 4.345,58 0,00 100,00% ΧΡΗΜΑΤΙΚΟ ΥΠΟΛΟΙΠΟ ΠΡΟΗΓΟΥΜΕΝΗΣ ΧΡΗΣΗΣ 110.284,17 110.284,17 0,00 110.284,17 0,00 100,00% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 7.964.649,72 3.830.476,17 0,00 3.312.899,02 517.577,15 41,60% Τα προϋπολογισθέντα έσοδα έτσι όπως αναµορφώθηκαν ανέρχονται στο ύψος των 7.964.649,72 Βεβαιώθηκαν τα 3.830.476,17, διαγραφές δεν έγιναν, από αυτά εισπράχθηκαν τα 3.312.899,02 και έµειναν εισπρακτέα υπόλοιπα 517.577,15. Ανάλυση στοιχείων εξόδων ΠΕΡΙΓΡΑΦΗ ΑΜΟΙΒΕΣ ΚΑΙ ΕΞΟ Α ΠΡΟΣΩΠΙΚΟΥ ΠΡΟΫΠΟΛΟΓΙΣ ΘΕΝΤΑ ΧΟΡΗΓ/ΣΕΙ Σ ΑΝΑΠΛ/ΤΙΚ ΕΣ ΕΚΤΑΚΤΕΣ ΚΑΙ ΕΙ ΙΚΕΣ ΠΙΣΤΩΣΕΙΣ ΕΝΤΑΛΘΕ ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΘΕ ΝΤΑ ΠΛΗΡΩΤΕ Α ΥΠΟΛΟΙΠ Α Α ΙΑΘΕ ΤΕΣ ΠΙΣΤΩΣ ΕΙΣ ΥΠΕΡΒΑ ΣΕΙΣ ΣΥΝΤΕΛ ΕΣΤΗΣ ΠΛΗΡΩ ΘΕΝΤΑ / ΠΡΟΫΠ ΟΛΟΓΙΣ ΘΕΝΤΑ 689.600,00 576.600,00 556.225,92 556.225,92 0,00 20.374,08 0,00 96,47% ΑΜΟΙΒΕΣ ΑΙΡΕΤΩΝ ΚΑΙ ΤΡΙΤΩΝ 346.000,00 507.670,13 351.035,33 351.035,33 0,00 156.634,80 0,00 69,15% ΠΑΡΟΧΕΣ ΤΡΙΤΩΝ 766.060,00 733.682,38 156.873,21 156.873,21 0,00 576.809,17 0,00 21,38% ΦΟΡΟΙ - ΤΕΛΗ 3.500,00 4.151,01 2.893,97 2.893,97 0,00 1.257,04 0,00 69,72% ΛΟΙΠΑ ΓΕΝΙΚΑ ΕΞΟ Α 62.300,00 48.583,90 14.392,30 14.392,30 0,00 34.191,60 0,00 29,62% 10
ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΤΗΝ ΕΞΥΠΗΡΕΤΗΣΗ ΗΜΟΣΙΑΣ ΠΙΣΤΗΣ ΑΠΑΝΕΣ ΠΡΟΜΗΘΕΙΑΣ ΑΝΑΛΩΣΙΜΩΝ 207.000,00 220.759,92 219.298,86 219.298,86 0,00 1.461,06 0,00 99,34% 236.500,00 391.835,19 77.842,00 77.842,00 0,00 313.993,19 0,00 19,87% ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΓΙΑ ΜΕΤΑΒΙΒΑΣΕΙΣ ΕΙΣΟ ΗΜΑΤΩΝ ΣΕ ΤΡΙΤΟΥΣ 642.000,00 648.464,00 486.256,25 486.256,25 0,00 162.207,75 0,00 74,99% ΛΟΙΠΑ ΕΞΟ Α 0,00 8.762,13 8.762,13 8.762,13 0,00 0,00 0,00 100,00% ΑΓΟΡΕΣ ΚΤΙΡΙΩΝ ΤΕΧΝΙΚΩΝ ΕΡΓΩΝ ΚΑΙ ΠΡΟΜΗΘΕΙΕΣ ΠΑΓΙΩΝ 236.000,00 236.667,79 0,00 0,00 0,00 236.667,79 0,00 0,00% ΕΡΓΑ 2.353.691, 2.533.097,37 2.853.091,45 499.399,65 499.399,65 0,00 80 0,00 17,50% ΜΕΛΕΤΕΣ ΕΡΕΥΝΕΣ ΠΕΙΡΑΜΑΤΙΚΕΣ ΕΡΓΑΣΙΕΣ ΚΑΙ ΕΙ ΙΚΕΣ ΑΠΑΝΕΣ ΠΛΗΡΩΜΕΣ ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΩΝ (ΠΟΕ) 302.267,33 450.857,09 72.900,00 72.900,00 0,00 377.957,09 0,00 16,17% 829.019,99 896.881,24 532.221,94 532.221,94 0,00 364.659,30 0,00 59,34% ΛΟΙΠΕΣ ΑΠΟ ΟΣΕΙΣ 327.000,00 338.783,83 292.393,76 292.393,76 0,00 46.390,07 0,00 86,31% ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΜΗ ΕΙΣΠΡΑΞΗΣ ΕΙΣΠΡΑΚΤΕΩΝ ΥΠΟΛΟΙΠΩΝ ΒΕΒΑΙΩΜΕΝΩΝ ΚΑΤΆ ΤΑ ΠΟΕ ΕΝΤΟΣ ΤΟΥ ΟΙΚΟΝΟΜΙΚΟΥ ΕΤΟΥΣ 20.000,00 20.000,00 0,00 0,00 0,00 20.000,00 0,00 0,00% ΑΠΟΘΕΜΑΤΙΚΟ 60.584,88 27.859,66 0,00 0,00 0,00 27.859,66 0,00 0,00% ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ 7.650.833,72 7.964.649,72 3.270.495,32 3.270.495,32 0,00 4.694.154, 40 0,00 41,06% Τα έξοδα είχαν αρχικά προϋπολογιστεί σε 7.650.833,72 και τελικώς προϋπολογίστηκαν στο ποσό των 7.964.649,72. Από αυτά εντάλθηκαν τα 3.270.495,32 και πληρώθηκαν τα 3.270.495,32. Οι αδιάθετες πιστώσεις ανέρχονται στο ύψος των 3.799.021,95. 2. Αναθέτει στον κ. ήµαρχο την παραπέρα ενέργεια. Η παρούσα απόφαση πήρε αριθµό 554/2011 Το παρόν πρακτικό συντάχθηκε και υπογράφεται ως εξής: Α/Α Παρόντες. Σ. 1. Μαυροµατίδης ηµήτριος 11
Α/Α Παρόντες. Σ. 2. Μπουµπόναρη Νικολέτα Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ.Σ 3. Τσανακτσίδης Ευστάθιος ΜΑΡΚΟΣ ΦΛΩΡΟΣ 4. Παφίλης Εµµανουήλ 5. Γελαδάρης Χαράλαµπος 6. Παπαγεωργίου Ιωάννης 7. Καραπάτσιος Ευάγγελος 8. Θεοδωρίδης Νικόλαος Ακριβές Απόσπασµα 9. Κυτίδης Κων/νος Κοζάνη 24 Οκτωβρίου 2011 Ο Πρόεδρος.Σ Μάρκος Φλώρος 10. Αποστολίδης Παναγιώτης 11. Κουϊµτζίδου Ελπίδα 12. Τουµπουλίδου Παρθένα 13. Τζέλλος Γεώργιος 14. Θεοδωρίδης Θεόδωρος 15. Βλάχος Νικόλαος 16. Κάτανας Γεώργιος 17. Βακωνάκη-Χάϊδου Αθανασία 18. Βαρέκας Αθανάσιος 19. Μουταφίδου Σουλτάνα 20. Κακουλίδου Ειρήνη 21. Σαββίδου-Εµµανουηλίδου Θεοδώρα 22. Βασδάρης Θεόδωρος 23. Νανοπούλου Άννα 24. Πεχλιβανίδης Σάββας 25. Τζουµερκιώτης Γρηγόριος 26. Βαβλιάρας Γεώργιος 27. εµιρτζίδης Βασίλειος 28. Κύρινας Απόστολος 29. Ρουσιάδου-Καλογερίδου Στέλλα 30. Ανουλίδης Κων/νος 31. Τοπαλίδης Γεώργιος 32. Εµποροπούλου Παρθένα 33. Μητσιάκος Ιωάννης 34. Τσιρέκας Κων/νος 35. Ιωαννίδης Ελευθέριος 36. Πουτακίδης Κων/νος 12
ΑΔΑ: 4562ΩΛΠ-5ΑΗ