«. ΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ ΑΝΩΝΥΜΟΣ ΕΜΠΟΡΙΚΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΚΛΙΜΑΤΙΣΜΟΥ Α.Ε.» ΑΡ. ΜΑE: 18491/01AT/B/88/100/98 23η εταιρική χρήση (1.1 31.12.2012) ΠΡΟΣΑΡΤΗΜΑ ΤΟΥ ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΥ ΤΗΣ 31ης ΕΚΕΜΒΡΙΟΥ 2012 (βάσει των διατάξεων του κωδικοπ. Ν. 2190/1920, όπως ισχύει, µε ενηµέρωση µέχρι και το Ν. 3873/2010) ιάταξη και περίληψη της Απάντηση Παρ. 1. Σύννοµη κατάρτιση και δοµή των οικονοµικών καταστάσεων. Παρεκκλίσεις που έγιναν χάριν της αρχής της πραγµατικής εικόνας. (α) Άρθρο 42α παρ. 3 : Παρέκκλιση από τις σχετικές διατάξεις περί καταρτίσεως των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, που κρίθηκε απαραίτητη για την εµφάνιση, µε απόλυτη σαφήνεια, της πραγµατικής εικόνας που απαιτεί η διάταξή της παρ. 2 του άρθρου αυτού. (β) Άρθρο 42β παρ. 1 : Παρέκκλιση από την αρχή του αµετάβλητου της δοµής και µορφής εµφανίσεως του ισολογισµού και του λογαριασµού "αποτελέσµατα χρήσεως". (γ) Άρθρο 42β παρ. 2 : Καταχώρηση στον προσιδιάζοντα λογαριασµό στοιχείου σχετιζόµενου µε περισσότερους υποχρεωτικούς λογαριασµούς. (δ) Άρθρο 42β παρ. 3 : Προσαρµογή στη δοµή και στους τίτλους των λογαριασµών µε αραβική αρίθµηση, όταν η ειδική φύση της επιχειρήσεως το απαιτεί. (ε) Άρθρο 42β παρ. 4 : Συµπτύξεις λογαριασµών του ισολογισµού που αντιστοιχούν σε αραβικούς αριθµούς, για τις οποίες (συµπτύξεις) συντρέχουν οι προϋποθέσεις της διατάξεως αυτής. (στ) Άρθρο 42β παρ. 5 : Αναµορφώσεις κονδυλίων προηγούµενης χρήσεως για να καταστούν οµοειδή και συγκρίσιµα µε τα αντίστοιχα κονδύλια της κλειόµενης χρήσεως. εν έγινε εν έγινε εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση εν έγιναν εν έγιναν 1 από 10
Παρ. 2 Αποτίµηση περιουσιακών Στοιχείων (α) Άρθρο 43α παρ. 1-α : Μέθοδοι αποτιµήσεως των περιουσιακών στοιχείων και υπολογισµού των αποσβέσεων καθώς και των προβλέψεων για υποτιµήσεις τους. 1) Τα πάγια περιουσιακά στοιχεία αποτιµήθηκαν στην αξία της τιµής κτήσεως, η οποία είναι προσαυξηµένη µε την αξία των προσθηκών και βελτιώσεων και µειωµένη µε τις προβλεπόµενες από το νόµο αποσβέσεις. 2) εν συνέτρεξε περίπτωση σχηµατισµού προβλέψεων υποτιµήσεως. 3) Τα χρεόγραφα αποτιµήθηκαν στη συνολικά χαµηλότερη τιµή µεταξύ της τιµής κτήσεως και της τρέχουσας τιµής τους. Ως τρέχουσα τιµή λήφθηκε ο µέσος όρος της χρηµατιστηριακής τιµής τους κατά τον µήνα εκέµβριο 2011, διότι πρόκειται για µετοχές ανωνύµων εταιριών εισηγµένων στο ΧΑ Αθηνών. 4) Οι συµµετοχές αποτιµήθηκαν στη χαµηλότερη τιµή µεταξύ τιµής κτήσεως και τρέχουσας αξίας. 5) Τα αποθέµατα που προέρχονται από αγορά αποτιµήθηκαν στην κατ' είδος χαµηλότερη τιµή, µεταξύ της τιµής κτήσεως και της κατά το τέλος της χρήσεως τρέχουσας τιµής αγοράς τους. 6) Η αποτίµηση των αποθεµάτων στην τιµή κτήσεως της 31.12.2012, έγινε µε τη µέθοδο FIFO, η οποία ακολουθείται πάγια. (β) Άρθρο 43α 1 περ. ιζ : Όταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: α) οι κύριες υποθέσεις στις οποίες βασίζονται τα υποδείγµατα και οι τεχνικές αποτίµησης, εφόσον η εύλογη αξία έχει προσδιορισθεί κατ εφαρµογή του άρθρου 43γ παράγραφος 4 στοιχείο β, β) ανά κατηγορία χρηµατοοικονοµικών µέσων, η εύλογη αξία, οι µεταβολές της αξίας που έχουν καταλογισθεί απευθείας στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως, καθώς και οι µεταβολές που έχουν περιληφθεί στο αποθεµατικό εύλογης αξίας. γ) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηµατοοικονοµικών µέσων, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών, συµπεριλαµβανοµένων των σηµαντικών όρων και προϋποθέσεων που είναι δυνατόν να επηρεάσουν το ποσό, το χρόνο και τη βεβαιότητα των µελλοντικών ταµειακών ροών, δ) πίνακας που εµφανίζει την κίνηση κατά την διάρκεια χρήσεως των µεταβολών σε εύλογες αξίες που έχουν καταχωρισθεί στα ίδια κεφάλαια.»: (γ) Άρθρο 43α 1 περ. ιθ : Όταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύµφωνα µε την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ, πρέπει να ε συντρέχει περίπτωση. ε συντρέχει περίπτωση. 2 από 10
γνωστοποιούνται: αα) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηµατοοικονοµικών µέσων: η εύλογη αξία αυτών των µέσων, αν µπορεί να προσδιορισθεί σύµφωνα µε κάποια από τις µεθόδους της παραγράφου 4 του άρθρου 43γ, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών των µέσων, και αβ) για τα πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία της παραγράφου 1 του άρθρου 43γ η λογιστική αξία των οποίων υπερβαίνει την εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: - η λογιστική αξία και η εύλογη αξία είτε των επιµέρους στοιχείων του ενεργητικού είτε των κατάλληλων οµάδων των επιµέρους στοιχείων, οι λόγοι για τη µη µείωση της λογιστικής αξίας, καθώς και οι ενδείξεις που οδηγούν στην πεποίθηση ότι η λογιστική αξία αυτών των στοιχείων θα ανακτηθεί.» (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-α : Βάσεις µετατροπής σε ευρώ περιουσιακών στοιχείων εκφρασµένων σε ξένο νόµισµα (Ξ.Ν.) και λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών. (ε) Άρθρο 43 παρ. 2 : Παρέκκλιση από τις µεθόδους και τις βασικές αρχές αποτιµήσεως. Εφαρµογή ειδικών µεθόδων αποτιµήσεως. (στ) Άρθρο 43 παρ. 7-β : Αλλαγή µεθόδου υπολογισµού της τιµής κτήσεως ή του κόστους παραγωγής των αποθεµάτων ή των κινητών αξιών. (ζ) Άρθρο 43 παρ. 7-γ : Παράθεση της διαφοράς, µεταξύ της αξίας αποτιµήσεως των αποθεµάτων και κινητών αξιών και της τρέχουσας τιµής αγοράς τους, εφόσον είναι αξιόλογη. (η) Άρθρο 43 παρ. 9: Ανάλυση και επεξήγηση της γενοµένης µέσα στη χρήση, µε βάση ειδικό νόµο, αναπροσαρµογής της αξίας των παγίων περιουσιακών στοιχείων και παράθεση της κινήσεως του λογαριασµού διαφορές αναπροσαρµογής εν υπάρχουν απαιτήσεις και υποχρεώσεις σε Ξ.Ν., στις 31/12/2012. εν έγινε εν έγινε εν είναι αξιόλογη η διαφορά εν συνέτρεξε τέτοια περίπτωση 3 από 10
Παρ. 3. Πάγιο ενεργητικό και έξοδα εγκαταστάσεως (α) Άρθρο 42ε παρ.8 : Μεταβολές παγίων στοιχείων και εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως). (β) Άρθρο 43 παρ. 5-δ : Ανάλυση πρόσθετων αποσβέσεων. (γ) Άρθρο 43 παρ. 5 ε : Προβλέψεις για υποτίµηση ενσώµατων παγίων περιουσιακών στοιχείων (δ) Άρθρο 43 παρ. 3ε : Ανάλυση και επεξήγηση των ποσών των εξόδων εγκαταστάσεως (πολυετούς αποσβέσεως) που αφορούν τη χρήση. Στο σχετικό πολύστηλο πίνακα που επισυνάπτεται, αναφέρονται οι αγορές χρήσεως, οι πωλήσεις και αντιλογισµοί λόγω απαξιώσεως, οι νόµιµες αποσβέσεις προηγουµένων και παρούσας χρήσεως, καθώς και η αναπόσβεστη αξία αυτών. εν έγιναν εν σχηµατίστηκαν εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια (ε) Άρθρο 43 παρ. 3γ : Τα ποσά και ο λογιστικός χειρισµός των συναλλαγµατικών διαφορών που προέκυψαν στην παρούσα χρήση, κατά την πληρωµή (δόσεων) ή την αποτίµηση στο τέλος της χρήσεως δανείων ή πιστώσεων, χρησιµοποιηθέντων απόκλειστικά για κτήσεις παγίων στοιχείων. (στ) Άρθρο 43 παρ. 4 εδαφ. α και β : Ανάλυση και επεξήγηση των κονδυλίων "Έξοδα ερευνών και αναπτύξεως", "Παραχωρήσεις και δικαιώµατα βιο- µηχανικής ιδιοκτησίας και "Υπεραξία επιχειρήσεως (GOODWILL)". εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια εν υπάρχουν τέτοια κονδύλια Παρ.4. Συµµετοχές (α) Άρθρο 43α παρ. 1 - β : Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων µε ποσοστό µεγαλύτερο από 10 %. (β) Συµµετοχές στο κεφάλαιο άλλων επιχειρήσεων, στις οποίες η εταιρεία είναι απεριόριστα ευθυνόµενος εταίρος. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1- ιε : Σύνταξη ενοποιηµένων οικονοµικών καταστάσεων στις οποίες περιλαµβάνονται και οι οικονοµικές καταστάσεις της εταιρείας Η εταιρία συµµετέχει µε ποσοστό 70% στο µετοχκό κεφάλαιο της ανώνυµης εταιρείας PERMAFROST A.E, η οποία ιδρύθηκε τον Νοέµβριο 2008 και διανύει την τρίτη χρήση της. Τα αποτελέσµατα χρήσης 2012 και τα ίδια κεφάλαια της θυγατρικής εταιρείας είναι: 1._ Αποτελέσµατα χρήσης (κέρδη) -287.392,13 2,_ Ιδια κεφάλαια 141.407,95 εν υπάρχουν Η εταιρεία συντάσσει στην τρέχουσα χρήση τον 1 ο ενοποιηµένο Ισολογισµό της, µε ολική ενοποίηση της θυγατρικής εταιρείας «PERMAFROST Α.Ε.» 4 από 10
Παρ. 5. Αποθέµατα (α) Άρθρο 43α παρ. 1 - ια : Αποτίµηση αποθεµάτων κατά παρέκκλιση από τους κανόνες αποτιµήσεως του άρθρου 43, για λόγους φορολογικών ελαφρύνσεων. (β) Άρθρο 43α παρ. 1 - ι : ιαφορές από υποτίµηση κυκλοφορούντων στοιχείων ενεργητικού και λόγοι στους οποίους οφείλονται. Παρ. 6. Μετοχικό κεφάλαιο (α) Άρθρο 43α παρ. 1-δ: Κατηγορίες µετοχών στις οποίες διαιρείται το µετοχικό κεφάλαιο. (β) Άρθρο 43α παρ. 1-γ: Εκδοθείσες µετοχές µέσα στη χρήση γα αύξηση του µετοχικού κεφαλαίου. (γ) Άρθρο 43α παρ.1-ε και 42ε παρ. 10: Εκδοθέντες τίτλοι και ενσωµατωµένα σε αυτούς δικαιώµατα. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιστ: Απόκτηση ιδίων µετοχών µέσα στην παρούσα χρήση. εν έγινε παρέκκλιση εν υπάρχουν Το καταβληµένο µετοχικό κεφάλαιο της εταιρείας ανέρχεται στο ποσό των 760.000,00 ευρώ και διαιρείται σε 380.000 ονοµαστικές µετοχές των 2,00 ευρώ η καθεµία. 1.καταβληµένο 760.000,00 εν εκδόθηκαν εν εκδόθηκαν εν αποκτήθηκαν Παρ. 7. Προβλέψεις και υποχρεώσεις (α) Άρθρο 42ε παρ. 14 εδαφ. δ: Ανάλυση του λογαριασµού Λοιπές προβλέψεις αν το ποσό του είναι σηµαντικό. εν υπάρχουν. Άρθρο 43α παρ. 1-ιζ: παρατίθεται και ο τρόπος υπολογισµού των προβλέψεων αποζηµιώσεως προσωπικού. β) Άρθρο 43α παρ. 1-ζ: Οι οικονοµικές δεσµεύσεις από συµβάσεις κ.λ.π. που δεν εµφανίζονται στους λογαριασµούς τάξεως. Υποχρεώσεις καταβολής ειδικών µηνιαίων παροχών και οικονοµικές δεσµεύσεις για συνδεδεµένες επιχειρήσεις. (γ1) Άρθρο 43α 1-ζα : - Η φύση και ο επιχειρηµατικός στόχος των εκτός ισολογισµού διακανονισµών της εταιρείας, καθώς και οι οικονοµικές επιπτώσεις αυτών στην εταιρεία, εφόσον οι προκύπτοντες από αυτούς κίνδυνοι ή τα οφέλη είναι ουσιώδεις και η δηµοσιοποίησή τους είναι απαραίτητη για την αξιολόγηση της οικονοµικής θέσης της εταιρείας. (γ2) Άρθρο 43α 1-ζα : - Οι ουσιώδεις συναλλαγές που δεν έχουν πραγµατοποιηθεί υπό τους συνήθεις όρους Οι προβλέψεις για αποζηµιώσεις του προσωπικού της εταιρείας, λόγω εξόδου από την υπηρεσία υπολογίσθηκαν στο 40% της πλήρους αποζηµιώσεως. εν υπάρχουν. εν υπάρχουν. εν υπάρχουν. 5 από 10
της αγοράς από την εταιρεία µε τα συνδεόµενα µέρη, µαζί µε τα ποσά των συναλλαγών και τη φύση της σχέσης του συνδεόµενου µέρους, καθώς και άλλα σχετικά πληροφοριακά στοιχεία, τα οποία είναι απαραίτητα για την κατανόηση της οικονοµικής θέσης της εταιρείας. (δ) Άρθρο 43α παρ. 1-ιβ: Πιθανές οφειλές σηµαντικών ποσών φόρων και ποσά φόρων που ενδεχοµένως να προκύψουν σε βάρος της κλειόµενης και των προηγούµενων χρήσεων, εφόσον δεν εµφανίζονται στις υποχρεώσεις ή στις προβλέψεις. (ε) Άρθρο 43α παρ. 1-στ: Μακροπρόθεσµες υποχρεώσεις πάνω από 5 χρόνια. (στ) Άρθρο 43α παρ. 1-στ: Υποχρεώσεις καλυπτόµενες µε εµπράγµατες ασφάλειες. (ζ) Άρθρο 43α 1 περ. ιζ : Όταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων έχει γίνει στην εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: α) οι κύριες υποθέσεις στις οποίες βασίζονται τα υποδείγµατα και οι τεχνικές αποτίµησης, εφόσον η εύλογη αξία έχει προσδιορισθεί κατ εφαρµογή του άρθρου 43γ παράγραφος 4 στοιχείο β, β) ανά κατηγορία χρηµατοοικονοµικών µέσων, η εύλογη αξία, οι µεταβολές της αξίας που έχουν καταλογισθεί απευθείας στο λογαριασµό αποτελεσµάτων χρήσεως, καθώς και οι µεταβολές που έχουν περιληφθεί στο αποθεµατικό εύλογης αξίας. γ) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηµατοοικονοµικών µέσων, πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών, συµπεριλαµβανοµένων των σηµαντικών όρων και προϋποθέσεων που είναι δυνατόν να επηρεάσουν το ποσό, το χρόνο και τη βεβαιότητα των µελλοντικών ταµειακών ροών, δ) πίνακας που εµφανίζει την κίνηση κατά την διάρκεια χρήσεως των µεταβολών σε εύλογες αξίες που έχουν καταχωρισθεί στα ίδια κεφάλαια.» (η) Άρθρο 43α 1 περ. ιθ : Όταν η αποτίµηση των χρηµατοοικονοµικών µέσων δεν έχει γίνει στην εύλογη αξία σύµφωνα µε την παράγραφο 4 του άρθρου 43γ, πρέπει να γνωστοποιούνται: αα) για κάθε κατηγορία παράγωγων χρηµατοοικονοµικών µέσων: - η εύλογη αξία αυτών των µέσων, αν Η εταιρεία έχει περαιώσει τις φορολογικές δηλώσεις της µε τον Ν.3888/2010 µέχρι και την χρήση 2009. Ανέλεγκτη από τις φορολογικές αρχές είναι η χρήση 2010. Για τη χρήση 2011 και 2012 η µητρική Εταιρεία έχει εφαρµόσει τις διατάξεις της ΠΟΛ 1159/26.7.2011 σχετικά µε την λήψη φορολογικού πιστοποιητικού από Νόµιµους Ελεγκτές και ελεγκτικά γραφεία. εν υπάρχουν Προσηµείωση ακινήτου συνολικής αξίας 1.560.000,00 εν συντρέχει περίπτωση. εν συντρέχει περίπτωση. 6 από 10
µπορεί να προσδιορισθεί σύµφωνα µε κάποια από τις µεθόδους της παραγράφου 4 του άρθρου 43γ, - πληροφορίες για την έκταση και τη φύση αυτών των µέσων, και αβ) για τα πάγια χρηµατοοικονοµικά περιουσιακά στοιχεία της παραγράφου 1 του άρθρου 43γ η λογιστική αξία των οποίων υπερβαίνει την εύλογη αξία τους, πρέπει να γνωστοποιούνται: η λογιστική αξία και η εύλογη αξία είτε των επιµέρους στοιχείων του ενεργητικού είτε των κατάλληλων οµάδων των επιµέρους στοιχείων, οι λόγοι για τη µη µείωση της λογιστικής αξίας, καθώς και οι ενδείξεις που οδηγούν στην πεποίθηση ότι η λογιστική αξία αυτών των στοιχείων θα ανακτηθεί.» Παρ. 8 Μεταβατικοί λογαριασµοί -Άρθρο 42ε παρ. 12: Ανάλυση των κονδυλίων των µεταβατικών λογαριασµών Έσοδα χρήσεως εισπρακτέα, Έξοδα επόµενων χρήσεων και Έξοδα χρήσεως δουλευµένα. Μεταβατικοί λογαριασµοί Ενεργητικού α) έσοδα χρήσεως εισπρακτέα - Εσοδα από επιδοτήσεις ΟΑΕ για τις εισφορές ΙΚΑ και ΤΕΑΥΕΚ - ΓΕΝΙΚΗ ΓΡΑΜΜΑΤΕΙΑ 87.231,76 β) έξοδα επόµενων χρήσεων - Ασφάλιστρα προσωπικού - Ασφάλιστρα µετ/κων µέσων & λοιπά - Τέλη κυκλ/ριας µετ/κων µέσων - ιαφηµίσεις από το Χρυσό Οδηγό - Συνδροµές σε έντυπα & περιοδικά - Προµήθειες εγγυητικών επιστολών Σύνολα 372,14 6.272,28 3.883,50 130,00 3.042,05 138,58 13.838,55 γ)λοιποί µεταβατικοί λογ/σµοί ενεργητικού - Εκπτώσεις επι αγορ.χρης.υπο διακ/σµό - απάνες υπό διακανονισµό Σύνολα Μεταβατικοί λογαριασµοί Παθητικού γ) Έξοδα χρήσεως δουλευµένα - ΕΗ - ΟΤΕ-ΠΑΝΑΦΟΝ-ΗΟL - ΕΥ ΑΠ & ΕΥΑΚ - ηµοτικά τέλη & φόροι Σύνολα β)λοιποί µεταβατικοί λογ/σµοί ενεργητικού - απάνες υπό διακανονισµό 3.839,75 77.157,57 80.997,32 1.447,72 256,57 6.77 473.35 2.184,41 77.157,57 7 από 10
Παρ. 9. Λογαριασµοί τάξεως -Άρθρο 42ε παρ. 11: Ανάλυση των λογαριασµών τάξεως, στην έκταση που δεν καλύπτεται η υποχρέωση αυτή από τις πληροφορίες της επόµενης παρ.10. -Εµπορεύµατα Τρίτων (µε λογιστικό ισότιµο 1 ευρώ /τεµάχιο) 60,00 -Ενδοκοινοτικές αποκτήσεις 1.259.799,63 -Υποχρεώσεις ΤΕΑΥΚ από επιχορηγήσεις ΟΑΕ 5.513,85 - απάνες προγρ/τος Watchtower's 13.642,43 -αναµορφούµενες δαπάνες 81.238,85 Παρ. 10 Χορηγηθείσες εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες. -Άρθρο 42ε παρ. 9 : Εγγυήσεις και εµπράγµατες ασφάλειες που χορηγήθηκαν από την εταιρεία. - όθηκαν εγγυητικές επιστολές καλής εκτελέσεως και λειτουργίας εγκαταστάσεων κλιµατισµού αξίας 71.842,75. -Υπάρχει προσηµείωση επί του ακινήτου της εταιρείας επί της οδού Πελοποννήσου 2 συνολικού ποσού 1.560.000,00. Παρ. 11 Αµοιβές. προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1 ιγ, όπως τροποποιήθηκε µε το άρθρο 3 του Π.. 325/1994: Αµοιβές µελών οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (β) Άρθρο 43α παρ. 1 - ιγ: Υποχρεώσεις που δηµιουργήθηκαν ή αναλήφθηκαν για βοηθήµατα σε αποχωρήσαντα την παρούσα χρήση µέλη οργάνων διοικήσεως και διευθύνσεως της εταιρείας. (γ) Άρθρο 43α παρ. 1 - ιδ: οθείσες προκαταβολές και πιστώσεις σε όργανα διοικήσεως (µέλη διοικητικών συµβουλίων και διαχειριστές). όθηκαν αµοιβές µελών διοικητικού συµβουλίου συνολικού ύψους ( 110.860,80) εκατόν δέκα χιλιάδων οκτακοσίων εξήντα ευρώ και ογδόντα λεπτών. εν υπάρχουν εν δόθηκαν Παρ. 12. Αποτελέσµατα χρήσεως (α) Άρθρο 43α παρ. 1 - η: Κύκλος εργασιών κατά κατηγορίες δραστηριότητας και γεωγραφικές αγορές. (Ο κύκλος εργασιών λαµβάνεται όπως καθορίζεται στο άρθρο 42ε παρ. 15 εδάφ.α.) -Εµπορική δραστηριότητα -εσωτερικού α) πωλήσεις εµπορευµάτων χονδρικές 2.129.867,19 β) πωλήσεις εµπορευµάτων λιανικές 45.506,75 2.175.373,94 -ενδοκοινοτικές παραδόσεις α) πωλήσεις εµπορευµάτων χονδρικές 30.726,50 -εξωτερικού α) πωλήσεις εµπορευµάτων χονδρικές 18.785,00 Σύνολο πωλήσεων εµπορευµάτων 2.224.885,44 -Παροχή υπηρεσιών α) εγκαταστάσεις και συντήρηση µηχανηµάτων 1.697.646,33 -Πωλήσεις αναλωσίµων υλικών 1.525,24 Σύνολο πωλήσεων εµπορευµάτων και υπηρεσιών 3.924.057,01 8 από 10
(β) Άρθρο 43α παρ. 1 - θ : Μέσος όρος του απασχοληθέντος κατά τη διάρκεια της χρήσεως προσωπικού και κατηγορίες αυτού, µε το συνολικό κόστος τους. ιευκρινίζεται ότι, στο " ιοικητικό (υπαλληλικό) προσωπικό " περιλαµβάνεται το µε µηνιαίο µισθό αµειβόµενο προσωπικό και στο "εργατοτεχνικό προσωπικό " οι αµοιβόµενοι µε ηµεροµίσθιο. -Το προσωπικό που απασχόλησε η εταιρεία µας ανήλθε στους (30) κατά µέσο όρο, ως εξής: α) 11 υπαλλήλους µε συνολικό κόστος 241.358,62 β) 19 ηµεροµισθίους µε συνολικό κόστος 341.485,91 582.844,53 -Οι επιβαρύνσεις κοινωνικής ή άλλης µορφής για την εταιρεία, από την απασχόληση του προσωπικού ανέρχονται 183.304,85 Σύνολα 766.149,38 (γ) Άρθρο 42ε παρ. 15 - β : Ανάλυση των έκτακτων και ανόργανων εξόδων και εσόδων (δηλαδή των λογαριασµών έκτακτα και ανόργανα έξοδα και έκτακτα και ανόργανα έσοδα ). Αν τα ποσά των λογαριασµών έκτακτες ζηµίες και έκτακτα κέρδη είναι σηµαντικά, κατ' εφαρµογή της διατάξεως του άρθρου 43α παρ. 1-ιγ, παρατίθεται και αυτών ανάλυση (µε βάση τους λογαριασµούς 81.02 και 81.03 του Γεν. Λογ. Σχεδίου). (δ) Άρθρο 42ε παρ. 15 β : Ανάλυση των λογαριασµών Έσοδα προηγούµενων χρήσεων. Έσοδα από προβλέψεις προηγούµενων χρήσεων και Έξοδα προηγούµενων χρήσεων. (1) Έκτακτα και ανόργανα έξοδα: -Φορολογικά πρόστιµα & προσαυξήσεις 9.480,33 -Προσαυξήσεις εισφορών ασφαλιστικών ταµείων 2.537,14 -Συναλλαγµατικές διαφορές 36,44 -Λοιπά έκτακτα & ανόργανα έξοδα 4.999,98 Σύνολο 17.053,89 (2) Έκτακτα και ανόργανα έσοδα: -Πιστωτικές συναλλαγµατικές διαφορές 7.581,45 -Λοιπά έκτακτα & ανόργανα έσοδα 1.204,27 Σύνολο 8.785,72 (3) Έκτακτα κέρδη: - κέρδη από εκποίηση επίπλων & λοιπού 299,98 εξ/σµου (4) Έκτακτες ζηµίες: - Ζηµιές από εκποίηση επίπλων & λοιπού εξ/σµου 310,06 (1) Εσοδα προηγούµενων χρήσεων - ιάφορα έξοδα προηγούµενων χρήσεων 707,00 - (2) Τα έσοδα προβλέψεων προηγούµενων χρήσεων, αναφέρονται σε έσοδα από: - αχρησιµοποίητες προβλέψεις για το 8.345,05 προσωπικού - αχρησιµοποίητες προβλέψεις για επισφαλείς απαιτήσεις πελατών 21.504,20 Σύνολο 29.849,25 (3) Εξοδα προηγούµενων χρήσεων - ιάφορα έξοδα προηγούµενων χρήσεων 73,83 (ε) Άρθρο 43α 1-κ *: «ιακριτή παρουσίαση των συνολικών αµοιβών που χρέωσε κατά το οικονοµικό έτος ο νόµιµος ελεγκτής ή το ελεγκτικό γραφείο: - Για τον υποχρεωτικό έλεγχο των ετήσιων οικονοµικών καταστάσεων, - των συνολικών αµοιβών που χρεώθηκαν για άλλες υπηρεσίες ελεγκτικής φύσης, - των συνολικών αµοιβών που χρεώθηκαν για υπηρεσίες φορολογικών συµβουλών, - των συνολικών αµοιβών που χρεώθηκαν για λοιπές µη ελεγκτικές Στην κλειόµενη χρήση για αµοιβές του ελέγχου των οικονοµικών καταστάσεων χρεώνεται ποσό 4.400,00. Στην κλειόµενη χρήση για αµοιβές φορολογικού ελέγχου των οικονοµικών καταστάσεων χρήσης χρεώνεται ποσό 4.100,00. εν χρεώθηκαν από την ελεγκτική εταιρεία αµοιβές για 9 από 10
υπηρεσίες». λοιπές εργασίες. Παρ. 13. Άλλες πληροφορίες που απαιτούνται για αρτιότερη πληροφόρηση και εφαρµογή της αρχής της πιστής εικόνας. (α) Άρθρο 43 α παρ. 1 ιζ: Οποιεσδήποτε άλλες πληροφορίες που απαιτούνται από ειδικές διατάξεις ή που κρίνονται αναγκαίες για την αρτιότερη πληροφόρηση των µετόχων και των τρίτων και εφαρµογή της αρχής της πιστής εικόνας. εν υπάρχει άλλη πληροφορία αξιόλογη για να αναφερθεί. Νέα Κηφισιά, 30 Απριλίου 2013 Ο ΠΡΟΕ ΡΟΣ ΑΝΤΙΠΡΟΕ ΡΟΣ ΤΟΥ.Σ ΓΙΑ ΤΟ ΛΟΓΙΣΤΙΚΟ ΓΡΑΦΕΙΟ & ΙΕΥΘΥΝΩΝ ΣΥΜΒΟΥΛΟΣ. ΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΣ Α. ΑΣΚΑΛΟΠΟΥΛΟΥ ΠΑΠΑΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΥ. ΒΑΣΙΛΕΙΟΣ ΑΦΜ. 013264450 ΑΦΜ. 107076448 ΑΦΜ. 059360952 Βεβαιώνεται οτι το ανωτέρω προσάρτηµα που αποτελείται από 10 σελίδες και ένα πίνακα, είναι αυτό που αναφέρεται στην έκθεση ελέγχου που χορήγησα µε ηµεροµηνία 5 Ιουνίου 2013. Αθήνα, 5 Ιουνίου 2013 Ο Ορκωτός Ελεγκτής Λογιστής ΑΝ ΡΕΑΣ Γ. ΙΑΜΑΝΤΟΠΟΥΛΟΣ Α.Μ. Σ.Ο.Ε.Λ. 25021 Σ.Ο.Λ. Α.Ε. 10 από 10
ΣΥΓΚΕΝΤΡΩΤΙΚΟΣ ΠΙΝΑΚΑΣ ΠΑΓΙΩΝ ΧΡΗΣΗΣ 2012 κ.α. Λογαριασµοί Υπόλοιπο Χρέωση Πίστωση Υπόλοιπο ΑΠΟΣΒΕΣΕΙΣ ΧΡΗΣΕΩΣ ΑΝΑΠΟΣΒΕΣΤΟ Ενάρξεως χρήσεως χρήσεως Λήξεως Σύνολο Έναρξης Χρέωση Πίστωση Υπόλοιπο Λήξης ΥΠΟΛΟΙΠΟ 1/1/2012 31/12/2012 1/1/2012 χρήσεως χρήσεως 31/12/2012 31/12/2012 10 Εδαφικές Εκτάσεις 750.000,00 - - 750.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 750.000,00 11 Κτίρια - Εγκατ/σεις Κτιρίων - Τεχνικά Έργα 1.423.369,26 - - 1.423.369,26 172.336,92 71.168,46 0,00 243.505,38 1.179.863,88 12 Μηχ/τα - Τεχνικές Εγκατ/σεις - λοιπός µηχαν/κός εξοπλισµός 28.077,28 97,56-28.174,84 28.000,52 173,17 0,00 28.173,69 1,15 13 Μεταφορικά µέσα 288.770,31 50,00-288.820,31 201.131,09 31.427,06 0,00 232.558,15 56.262,16 14 Επιπλα και λοιπός εξοπλισµός 16 Ασώµατες Ακινητοποιήσεις - 'Εξοδα Πολυετούς Αποσβέσεως ΣΥΝΟΛΟ 195.731,70 639,84 4.570,99 190.520,87 166.486,92 11.561,60 4.560,92 173.487,60 17.033,27 335.345,80 73.950,58-409.296,38 217.272,75 47.868,44 0,00 265.141,19 144.155,19 3.021.294,35 73.458,30 4.570,99 3.090.181,66 785.228,20 162.198,73 4.560,92 942.866,01 2.147.315,65 11 από 11