A C I H E L L A S S. A. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης IOYNIOY 2015

A C I H E L L A S S. A. ΙΣΟΛΟΓΙΣΜΟΣ ΤΗΣ 30ης IOYNIOY 2015 13η εταιρική χρήση (01.08.2014-30.06.2015) ΑΡ.Μ.Α.Ε 48622/04/Β/01/31(2005)- Γ.Ε.ΜΗ.4232301000 Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2015 Ποσά προηγούμενης χρήσης 2014 ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟ Ποσά κλειόμ. Ποσά προηγ. Β. ΕΞΟΔΑ ΕΓΚΑΤΑΣΤΑΣΕΩΣ Α. ΙΔΙΑ χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/τη αξία Αξία κτήσεως Αποσβέσεις Αναπ/τη αξία ΚΕΦΑΛΑΙΑ 1. Έξοδα ιδρύσεως και Α' εγκαταστάσεως 29.737,90 29.737,89 0,01 29.737,90 29.737,89 0,01 Ι. Κεφάλαιο 4. Λοιπά έξοδα εγκαταστάσεως 487.152,36 319.974,05 167.178,31 487.152,36 278.916,83 208.235,53 1.Καταβλημένο (343.015 μετοχές των 2,93 EURO) 1.005.033,95 1.000.032,44 516.890,26 349.711,94 167.178,32 516.890,26 308.654,72 208.235,54 IV. Aποθεματικά κεφάλαια Γ. ΠΑΓΙΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1. Τακτικό αποθεματικό 78.022,75 65.454,65 ΙΙ. Ενσώματες ακινητοποιήσεις 4. Έκτακτα αποθεματικά 94,06 94,06 3. Κτίρια & τεχνικά έργα 73.073,05 29.137,09 43.935,96 73.073,05 22.458,15 50.614,90 78.116,81 65.548,71 4. Μηχανήματα -Τεχν. Εγκαταστάσεις 96.890,46 66.307,55 30.582,91 96.890,46 57.594,78 39.295,68 V. Αποτελέσματα είς νέον 5. Μεταφορικά μέσα 21.880,57 17.818,31 4.062,26 150.815,93 144.895,33 5.920,60 Υπόλοιπο Kερδών Χρήσεως εις νέον 486.257,20 497.519,87 6. Επιπλα & λοιπός εξοπλισμός 214.665,69 187.557,32 27.108,37 212.743,69 175.047,27 37.696,42 486.257,20 497.519,87 Σύνολο ενσώματων ακινητοποιήσεων (Γ ΙΙ) 406.509,77 300.820,27 105.689,50 533.523,13 399.995,53 133.527,60 Σύνολο ιδίων κεφαλαίων (ΑΙ+ΑΙV+AV) 1.569.407,96 1.563.101,02 ΙΙΙ. Συμμετοχές & άλλες μακροπρόθ. Χρηματοοικ. απαιτήσεις 7. Λοιπές μακροπρόθεσμες απαιτήσεις 40.137,69 40.137,69 Σύνολο πάγιου ενεργητικού (ΓΙΙ+ΓΙΙΙ) 145.827,19 173.665,29 Β. ΠΡΟΒΛΕΨΕΙΣ ΓΙΑ ΚΙΝΔΥΝΟΥΣ ΚΑΙ ΕΞΟΔΑ Δ. ΚΥΚΛΟΦΟΡΟΥΝ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟ 1.Προβλέψεις για αποζημίωση προσωπικού 30.000,00 30.000,00 Ι. Αποθέματα 30.000,00 30.000,00 1. Εμπορευματα 1.803.923,86 1.535.926,16 1.803.923,86 1.535.926,16 Γ. ΥΠΟΧΡΕΩΣΕΙΣ Μακροπρόθεσμες ΙΙ. Απαιτήσεις Ι. υποχρεώσεις 1. Πελάτες 8. Λοιπές μακροπρόθεσμες υποχρεώσεις 2.705.803,28 1.885.381,43 685.966,22 0,00 ΜΕΙΟΝ : Προβλέψεις 218.863,29 228.587,18 685.966,22 0,00 2.486.939,99 1.656.794,25 3α. Επιταγές στό χαρτοφυλάκιο 871.586,39 42.878,68 3β.Επιταγές σε καθυστέρηση 319.173,39 326.443,39 ΙΙ. Βραχυπρόθεσμες υποχρεώσεις 10.Επισφαλείς - Επίδικοι πελάτες 160.635,95 62.617,08 1. Προμηθευτές και χρεώστες 2.928.997,65 2.396.679,93 11. Χρεώστες διάφοροι 163.251,83 169.494,50 2α.Επιταγές πληρωτέες 145.000,00 131.577,14 12. Λογ.διαχειρίσεως προκ/λών & πιστώσεων 29.249,42 100,00 3.Τράπεζες λογ/μός βραχ/μων υποχρεώσεων 814.134,16 229.425,08 4.030.836,97 2.258.327,90 4.Προκαταβολές πελατών 100.404,61 51.018,29 5. Υποχρεώσεις από φόρους τέλη 734.104,47 456.914,36 IV. Διαθέσιμα 6. Ασφαλιστικοί οργανισμοί 8.694,64 59.159,97 1. Ταμείο 241,99 9.200,37 7..Μακροπρ. Υποχρεώσεις πληρωτέες στην επόμενη χρήση 97.071,49 0,00 3. Καταθέσεις όψεως & προθεσμίας 234.434,31 87.507,69 11. Πιστωτές διάφοροι 55.915,33 52.171,49 234.676,30 96.708,06 4.884.322,35 3.376.946,26 Σύνολο κυκλοφορούντος ενεργητικού (ΔΙ+ΔΙΙ+ΔΙV) 6.069.437,13 3.890.962,12 Σύνολο υποχρεώσεων(γι+ ΓΙΙ) 5.570.288,57 3.376.946,26 Ε. ΜΕΤΑΒΑΤΙΚΟΙ ΛΟΓ/ΜΟΙ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ 1. Εξοδα επομένων χρήσεων 102.254,53 0,00 2. Εσοδα χρήσης εισπρακτέα 684.999,36 697.184,33 787.253,89 697.184,33 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΕΝΕΡΓΗΤΙΚΟΥ (Β+Γ+Δ+E) 7.169.696,53 4.970.047,28 ΓΕΝΙΚΟ ΣΥΝΟΛΟ ΠΑΘΗΤΙΚΟΥ (Α+B+Γ) 7.169.696,53 4.970.047,28 Σημειώσεις: 1. Με βάση την από 24/7/2014 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων της εταιρείας η εταιρική χρήση ορίστηκε δωδεκάμηνης διάρκειας και αρχίζει την 1η Ιουλίου κάθε έτους και λήγει την 30 Ιουνίου του επόμενου. 2. Κατά τη διάρκεια της κλειόμενης χρήσεως ολοκληρώθηκε η αύξηση του μετοχικού της κεφαλαίου της εταιρείας κατά 5.001,51 με καταβολή μετρητών σύμφωνα με την από 23/02/2014 απόφαση της Γενικής Συνέλευσης των μετόχων. Μετά την αύξηση το κεφάλαιο διαμορφώνεται στα 1.005.033,95 διαιρούμενο σε 343.015 μετοχές των 2,93. ΚΑΤΑΣΤΑΣΗ ΛΟΓΑΡΙΑΣΜΟΥ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ ΧΡΗΣΕΩΣ Ι. ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΑ ΕΚΜΕΤΑΛΛΕΥΣΕΩΣ Ποσά κλειόμενης χρήσεως 2015 Ποσά προηγουμένης χρήσεως 2014 ΠΙΝΑΚΑΣ ΔΙΑΘΕΣΕΩΣ ΑΠΟΤΕΛΕΣΜΑΤΩΝ Κύκλος εργασιών ( πωλήσεις) 29.470.195,29 30.638.128,94 Ποσά κλειόμ. Ποσά προηγ. Μείον κόστος πωλήσεων 27.601.953,09 28.270.656,20 χρήσεως 2015 χρήσεως 2014 Μικτά αποτ/τα (Κέρδη)εκμετ/σεως 1.868.242,20 2.367.472,74 Καθαρά αποτελέσματα (κέρδη-ζημιές) χρήσεως 200.404,61 175.798,34 Πλέον Άλλα έσοδα εκμεταλλεύσεως 0,00 8.313,82 Υπόλοιπο αποτελεσμάτων προηγ.χρήσεων 497.519,87 415.439,92 Σύνολο 1.868.242,20 2.375.786,56 Διαφορες φορολογικού ελέγχου πρ.χρησ. 124.869,18 0,00 Μείον: Έξοδα διοικητικής λειτουργίας Σύνολο 573.055,30 591.238,26 746.059,53 1.089.163,47 Εξοδα λειτουργίας διαθέσεως 497.373,06 1.243.432,59 726.108,96 1.815.272,43 ΜΕΙΟΝ: 1) Φόρος εισοδήματος 73.313,33 86.263,85 Μερικά αποτ/τα ζημιές/κέρδη εκμετ/σεως 624.809,61 560.514,13 2) Λοιποί μη ενσωματωμένοι 916,67 1.000,00 στο λειτ κόστος Κέρδη προς διάθεση 498.825,30 503.974,41 Mείον: 3. Χρεωστικοί τόκοι και συναφή έξοδα 335.826,22 335.826,22 367.491,76 367.491,76 Η διάθεση των κερδών γίνεται ως εξής: Ολικά αποτελέσματα εκμεταλλεύσεως 288.983,39 193.022,37 1.Τακτικό αποθεματικό 12.568,10 6.454,54 Πλέον: Έκτακτα αποτελέσματα 8.Υπόλοιπο κερδών εις νέον 486.257,20 497.519,87 1.'Εκτακτα και ανόργανα έσοδα 498.825,30 503.974,41 0,00 615,00 2.'Εκτακτα κέρδη 0,00 22.902,81 4. Έσοδα από προβλέψεις προηγουμένων χρήσεων 0,00 22.000,00 Μείον: 0,00 45.517,81 Κορωπί, 30 IOYΝIOY 2015 1.Έκτακτα & ανόργανα έξοδα 26.929,73 41.878,67 2.Έκτακτες ζημιές 8.755,86 20.863,17 4.Προβλέψεις για εκτάκτους κινδύνους 52.893,19 88.578,78-88.578,78 0,00 62.741,84-17.224,03 Οργανικά και έκτατα αποτελέσματα(κέρδη) 200.404,61 175.798,34 Mείον: Σύνολο αποσβεσεων παγίων στοιχείων 70.817,32 85.571,72 Ο ΠΡΟΕΔΡΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΓΥΛΛΙΑΔΗΣ ΚΩΝΣΤΑΝΤΙΝΟΣ Α.Δ.Τ. AB 659292 ΤΟ ΜΕΛΟΣ ΤΟΥ Δ.Σ ΣΩΛΟΣ ΙΩΑΝΝΗΣ Α.Δ.Τ. Χ 557196 Μείον: Οι από αυτές ενσωματωμένες στο λειτουργικό κόστος 70.817,32 0,00 85.571,72 0,00 ΚΑΘΑΡΑ ΑΠΟΤ/ΤΑ (ΚΕΡΔΗ)ΠΕΡΙΟΔΟΥ ΠΡΟ ΦΟΡΩΝ 200.404,61 175.798,34 Ο ΠΡΟΙΣΤΑΜΕΝΟΣ ΛΟΓΙΣΤΗΡΙΟΥ ΚΑΛΟΓΕΡΟΠΟΥΛΟΣ ΔΗΜΗΤΡΙΟΣ Α.Δ.Τ. Μ:489408 ΕΚΘΕΣΗ ΕΛΕΓΧΟΥ ΑΝΕΞΑΡΤΗΤΟΥ ΟΡΚΩΤΟΥ ΕΛΕΓΚΤΗ ΛΟΓΙΣΤΗ Προς τους Μετόχους της Εταιρείας «ACI HELLAS (ΕΛΛΑΣ) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ, ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ» Έκθεση επί των Οικονομικών Καταστάσεων Ελέγξαμε τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις της Εταιρείας «ACI HELLAS (ΕΛΛΑΣ) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ, ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ» που αποτελούνται από τον ισολογισμό της 30ης Ιουνίου 2015, την κατάσταση αποτελεσμάτων και τον πίνακα διάθεσης αποτελεσμάτων χρήσεως που έληξε την ημερομηνία αυτή, καθώς και το σχετικό προσάρτημα. Ευθύνη της Διοίκησης για τις Οικονομικές Καταστάσεις Η διοίκηση είναι υπεύθυνη για την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση αυτών των οικονομικών καταστάσεων σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920, όπως και για εκείνες τις εσωτερικές δικλίδες που η διοίκηση καθορίζει ως απαραίτητες ώστε να καθίσταται δυνατή η κατάρτιση οικονομικών καταστάσεων απαλλαγμένων από ουσιώδη ανακρίβεια, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Ευθύνη του Ελεγκτή Η δική μας ευθύνη είναι να εκφράσουμε γνώμη επί αυτών των οικονομικών καταστάσεων με βάση τον έλεγχό μας. Διενεργήσαμε τον έλεγχό μας σύμφωνα με τα Διεθνή Πρότυπα Ελέγχου. Τα πρότυπα αυτά απαιτούν να συμμορφωνόμαστε με κανόνες δεοντολογίας, καθώς και να σχεδιάζουμε και διενεργούμε τον έλεγχο με σκοπό την απόκτηση εύλογης διασφάλισης για το εάν οι οικονομικές καταστάσεις είναι απαλλαγμένες από ουσιώδη ανακρίβεια. Ο έλεγχος περιλαμβάνει τη διενέργεια διαδικασιών για την απόκτηση ελεγκτικών τεκμηρίων, σχετικά με τα ποσά και τις γνωστοποιήσεις στις οικονομικές καταστάσεις. Οι επιλεγόμενες διαδικασίες βασίζονται στην κρίση του ελεγκτή περιλαμβανομένης της εκτίμησης των κινδύνων ουσιώδους ανακρίβειας των οικονομικών καταστάσεων, που οφείλεται είτε σε απάτη είτε σε λάθος. Κατά τη διενέργεια αυτών των εκτιμήσεων κινδύνου, ο ελεγκτής εξετάζει τις εσωτερικές δικλίδες που σχετίζονται με την κατάρτιση και εύλογη παρουσίαση των οικονομικών καταστάσεων της εταιρείας, με σκοπό το σχεδιασμό ελεγκτικών διαδικασιών κατάλληλων για τις περιστάσεις, αλλά όχι με σκοπό την έκφραση γνώμης επί της αποτελεσματικότητας των εσωτερικών δικλίδων της εταιρείας. Ο έλεγχος περιλαμβάνει επίσης την αξιολόγηση της καταλληλότητας των λογιστικών αρχών και μεθόδων που χρησιμοποιήθηκαν και του εύλογου των εκτιμήσεων που έγιναν από τη διοίκηση, καθώς και αξιολόγηση της συνολικής παρουσίασης των οικονομικών καταστάσεων. Πιστεύουμε ότι τα ελεγκτικά τεκμήρια που έχουμε συγκεντρώσει είναι επαρκή και κατάλληλα για τη θεμελίωση της ελεγκτικής μας γνώμης. Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη Από τον έλεγχό μας προέκυψε ότι τα υπόλοιπα των λογαριασμών του Ενεργητικού Δ.ΙΙ.3α «Επιταγές στο χαρτοφυλάκιο» και του Παθητικού Γ.ΙΙ.3 «Τράπεζες λογαριασμοί βραχυπρόθεσμων υποχρεώσεων», εμφανίζονται μειωμένα κατά το ποσό των επιταγών που έχουν δοθεί σαν εγγύηση για χορήγηση τραπεζικών δανείων, το οποίο ανέρχεται σε 2,6 εκατ. περίπου. Γνώμη με Επιφύλαξη Κατά τη γνώμη μας, εκτός από τις επιπτώσεις του θέματος που μνημονεύεται στην παράγραφο «Βάση για Γνώμη με Επιφύλαξη», οι ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις παρουσιάζουν εύλογα, από κάθε ουσιώδη άποψη, την οικονομική θέση της Εταιρείας «ACI HELLAS (ΕΛΛΑΣ) ΑΝΩΝΥΜΗ ΕΤΑΙΡΕΙΑ ΤΕΧΝΙΚΟΥ ΕΞΟΠΛΙΣΜΟΥ, ΣΥΣΤΗΜΑΤΩΝ ΟΡΓΑΝΩΣΗΣ ΚΑΙ ΑΝΤΙΠΡΟΣΩΠΕΙΩΝ» κατά την 30η Ιουνίου 2015 και τη χρηματοοικονομική της επίδοση για τη χρήση που έληξε την ημερομηνία αυτή σύμφωνα με τα Λογιστικά Πρότυπα που προδιαγράφονται από το Ελληνικό Γενικό Λογιστικό Σχέδιο και τις διατάξεις των άρθρων 42α έως και 43γ του κωδ.ν. 2190/1920. Αναφορά επί Άλλων Νομικών και Κανονιστικών θεμάτων Επαληθεύσαμε τη συμφωνία και την αντιστοίχηση του περιεχομένου της Έκθεσης του Διοικητικού Συμβουλίου με τις ανωτέρω οικονομικές καταστάσεις, στα πλαίσια των οριζόμενων από τα άρθρα 43α και 37 του Κ.Ν. 2190/1920. Σημειώνουμε ότι η προτεινόμενη διανομή κερδών τελεί υπό την έγκριση της Τακτικής Γενικής Συνέλευσης των μετόχων, με πλειοψηφία 70% του καταβλημένου μετοχικού κεφαλαίου. Αγία Παρασκευή, 20/11/2015 Η Ορκωτή Ελέγκτρια Λογίστρια BDO Ορκωτοί Ελεγκτές Α.Ε. Λ. Μεσογείων 449, Αγ. Παρασκευή ΑΜ ΣΟΕΛ: 173 Κλεοπάτρα Ι. Καλογεροπούλου ΑΜ/ΣΟΕΛ: 36121